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BALANCE INICIAL:
CAJA
BANCOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
PATRIMONIO
Adquiere materia prima por valor de 80,000,000 IVA del 16%, Retencion en la fuente por 3.5%, cancela el 50% en
DESCRIPCION DEBE
PDA 01
inventario de materia prima $ 80,000,000.00
impuesto por pagar $ 12,800,000.00
Retencion por pagar
Bancos
Proveedores
DESCRIPCION DEBE
PDA 02
inventario de producto en proceso de materia prima $ 72,000,000.00
inventario de materia prima
La mano de obra directa del mes incluida prestaciones sociales, tiene un valorde $16.000.000, se paga en cheque
DESCRIPCION DEBE
PDA 03
inventario de producto en proceso mano de obra $ 16,000,000.00
Bancos
Los costos indirectos de fabricación ascienden a $18.000.000, de los cuales $1.600.000, corresponde a depreciac
DESCRIPCION DEBE
PDA 04
$ 18,000,000.00
inventario de producto en proceso costos indirectos de fabricación
caja
Depreciación acumulada
Se termina la producción la cual es trasladada a producto terminado. Las unidades fabricadas fueron 120.000
DESCRIPCION DEBE
PDA 05
inventario de producto terminado $ 106,000,000.00
inventario de producto en proceso de materia prima
inventario de producto en proceso mano de obra
inventario de producto en proceso costos indirectos de
fabricación
Vende 100.000 unidades, el precio de venta es igual al C. U. F. + 80% de utilidad., la cual se la cancelan en un dep
DESCRIPCION DEBE
PDA 06
cuentas por cobrar $ 178,875,000.00
Retencion por pagar $ 5,565,000.00
venta de mercaderia
impuesto por pagar
Costo de ventas
DESCRIPCION DEBE
PDA 07
Costo de ventas $ 88,333,333.33
inventario de producto terminado
DESCRIPCION DEBE
PDA 08
gastos de administración $ 9,000,000.00
Bancos
DESCRIPCION DEBE
PDA 09
gastos de ventas $ 159,000,000.00
Bancos
Adquiere papelería para el funcionamiento administrativo por $700.000. IVA del 16%, rete fuente del 3,5%, conc
DESCRIPCION DEBE
PDA 10
Papeleria $ 700,000.00
impuesto por pagar $ 112,000.00
Retencion por pagar
Proveedores
Compra materia prima por $15.000.000 IVA del 16%, Retención en la fuente por 3,5%, cancela en cheque.
DESCRIPCION DEBE
PDA 11
inventario de materia prima $ 15,000,000.00
impuesto por pagar $ 2,400,000.00
Retencion por pagar
Bancos
Vende 10.000 unidades, IVA 16%, Retención en la fuente: 3,5%, plazo 30 días.
DESCRIPCION DEBE
PDA 12
ventas $ 15,900,000.00
impuesto por pagar $ 2,544,000.00
Retencion por pagar
proveedores
$ 10,000,000.00
$ 45,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 90,000,000.00
ente por 3.5%, cancela el 50% en cheque y el saldo con plazo a 30 dias
HABER
$ 92,800,000.00
$ 2,800,000.00
$ 46,400,000.00
$ 43,600,000.00
HABER
$ 72,000,000.00
HABER
$ 16,000,000.00
HABER
$ 16,400,000.00
$ 1,600,000.00
HABER
$ 72,000,000.00
$ 16,000,000.00
$ 18,000,000.00
, la cual se la cancelan en un depósito bancario el 50% y el saldo a 30 días. IVA 16%, Retención en la fuente: 3,5%.
HABER
$ 159,000,000.00 $ 184,440,000.00
$ 25,440,000.00
HABER
$ 88,333,333.33
HABER
$ 9,000,000.00
HABER
$ 159,000,000.00
16%, rete fuente del 3,5%, conceden un plazo de 30 días para el pago
HABER
$ 24,500.00
$ 787,500.00
HABER
$ 525,000.00
$ 16,875,000.00
HABER
$ 556,500.00
$ 17,887,500.00