Registra el efectivo conformado por la existencia de

DEFINICIÓN billetes y monedas nacionales, emitidas y acuñadas

CUENTA CAJA por el Organismo Emisor, los billetes y monedas
extranjeras y divisas autorizados por el BCRP.

 DEBITOS: Por los ingresos en efectivo en moneda

nacional y/o extranjera.
DINÁMICA  CREDITOS: Por los egresos en efectivo en moneda
nacional y/o extranjera.
 SUB CUENTAS: Oficina principal, billetes y monedas,
agencias, oficinas especiales.

Registra el importe de los depósitos en cuenta

DEFINICIÓN corriente ordinaria o de encaje, cuenta especial
concertada con fines específicos, cuenta de depósitos
CUENTA BANCO
por mandato legal, tal como para régimen de
Caja, Banco Central de CENTRAL DE RESERVA vigilancia, sanciones por exceso de límite legal, etc.
DEL PERÚ
Reserva del Perú, Canje  DEBITOS: Por los depósitos efectuados en efectivo o
su equivalente.
DINÁMICA  CREDITOS: Por los depósitos efectuados en efectivo
o su equivalente.
 SUB CUENTAS: Cuenta ordinaria, cuenta especial,
cuenta de depósitos por mandato legal.

Registra los cheques a cargo de otras empresas

DEFINICIÓN recibidos por las empresas autorizadas y los cheques
CUENTA CANJE a su cargo provenientes de aquellas.

 DEBITOS: Por los cheques enviados a la Cámara de

Compensación.
DINÁMICA  CREDITOS: Por los cheques a cargo del banco
recibidos de la Cámara de Compensación.
 SUB CUENTAS: Local, obligaciones inmediatas,
depósitos de ahorro y plazos.