SAZONADOR NATURAL SABROSITO

Estimación de la demanda

POBLACIÓN ESTIMADA
Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
SURCO 356,772.00 361,673.00 366,561.00 371,436.00 376,298.00
MIRAFLORES 73,316.00 72,094.00 70,839.00 69,550.00 68,226.00
SAN BORJA 107,960.00 107,941.00 107,921.00 107,901.00 107,879.00
LA MOLINA 145,459.00 141,378.00 137,266.00 133,121.00 128,940.00
TOTAL 683,507.00 683,086.00 682,587.00 682,008.00 681,343.00

TASAS - MERCADO OBJETIVO

Población de
Distrito NSE A NSE B
25 años a más

Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 27.47% 35.10% 62.57%

MERCADO POTENCIAL
Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 683,507.00 683,086.00 682,587.00 682,008.00 681,343.00

MERCADO DISPONIBLE 79.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 539,971.00 539,638.00 539,244.00 538,786.00 538,261.00

MERCADO EFECTIVO 90.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 485,974.00 485,674.00 485,320.00 484,907.00 484,435.00

MERCADO OBJETIVO 20.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 97,195.00 97,135.00 97,064.00 96,981.00 96,887.00

ESTIMACION DE LA DEMANDA 89.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 86,504.00 86,450.00 86,387.00 86,313.00 86,229.00

Demanda Mensual
Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 7,209.00 7,204.00 7,199.00 7,193.00 7,186.00

DEMANDA
Demanda optimista 105% 7,569.00 7,564.00 7,559.00 7,553.00 7,545.00
Demanda base 100% 7,209.00 7,204.00 7,199.00 7,193.00 7,186.00
Demanda pesimista 95% 6,849.00 6,844.00 6,839.00 6,833.00 6,827.00

PRECIO
Precio optemista 105% 4.20 4.60 5.00 5.40 5.90
Precio base 100% 4.00 4.35 4.72 5.13 5.57
Precio pesImista 95% 3.80 4.10 4.50 4.90 5.30

Población total: 622,996

Tasa de mercado:
Sector A: 223,656 (35.95 %)
Sector B: 269,134 (43.20 %)
Población de 20 años a más: 492,790 (79.10%)
Promedio de personas que comprarían sazonador sabrosito: 280,004.13
Promedio de sabrositos comprados en un año: 171
Proporción del mercado: 20%
Promedio de la demanda de sabrosito por un año: 54,467
Demanda anual de sazonador sabrosito: 54,467
PRESUPUESTO SAZONADOR NATURAL SABROSITO
Planilla
Sueldo Anual Gratifica RC anual Essalud CTS Total anual
Operaciones 9% 8.33%
Supervisor 1,100.00 13,200 2,200.00 15,400.00 1,386 1,100 17,886
Lavado 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,025 16,667
Empaque 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,025 16,667
Total 3,150.00 37,800.00 6,300.00 44,100.00 3,969 3,150.00 51,220.00
Administrativo -
Geente 1,500.00 18,000 3,000.00 21,000.00 1,890 1,500 24,390
Logística 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,025 16,667
Total 2,525.00 30,300.00 5,050.00 35,350.00 3,182.00 2,525.00 41,057.00
Ventas -
Agente 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,025 16,667
Total 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,025 16,667
Totales 6,700.00 80,400.00 13,400.00 93,800.00 8,443.00 6,700.00 33,334.00
125,611.00
Mantenimiento
Maquinarias y equipos
Precio periodo Gasto Total
Item Periodo 2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Banda transportadora semestral 100.00 108.65 118.05 128.26 139.35 200.00 217.30 236.10 256.52 278.71
Triturador/ moledor semestral 110.00 119.52 129.85 141.09 153.29 220.00 239.03 259.71 282.17 306.58
Horno eléctrico HE900B semestral 100.00 108.65 118.05 128.26 139.35 200.00 217.30 236.10 256.52 278.71
Deshidratador de alimentos semestral 80.00 86.92 94.44 102.61 111.48 160.00 173.84 188.88 205.22 222.97
Tanque meZclador alimentos semestral 60.00 65.19 70.83 76.96 83.61 120.00 130.38 141.66 153.91 167.22
Etiquetadora semestral 80.00 86.92 94.44 102.61 111.48 160.00 173.84 188.88 205.22 222.97
Máquina selladora semestral 50.00 54.33 59.02 64.13 69.68 100.00 108.65 118.05 128.26 139.35
Máquina embasadora semestral 80.00 86.92 94.44 102.61 111.48 160.00 173.84 188.88 205.22 222.97
Balanza digital semestral 80.00 86.92 94.44 102.61 111.48 160.00 173.84 188.88 205.22 222.97
Aire acondicionado semestral 60.00 65.19 70.83 76.96 83.61 120.00 130.38 141.66 153.91 167.22
Total 1,600.00 1,738.40 1,888.77 2,052.15 2,229.66

Base Imponible IGV

2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
169.49 184.15 200.08 217.39 236.19 30.51 33.15 36.01 39.13 42.51
186.44 202.57 220.09 239.13 259.81 33.56 36.46 39.62 43.04 46.77
169.49 184.15 200.08 217.39 236.19 30.51 33.15 36.01 39.13 42.51
135.59 147.32 160.07 173.91 188.95 24.41 26.52 28.81 31.30 34.01
101.69 110.49 120.05 130.43 141.72 18.31 19.89 21.61 23.48 25.51
135.59 147.32 160.07 173.91 188.95 24.41 26.52 28.81 31.30 34.01
84.75 92.08 100.04 108.69 118.10 15.25 16.57 18.01 19.56 21.26
135.59 147.32 160.07 173.91 188.95 24.41 26.52 28.81 31.30 34.01
135.59 147.32 160.07 173.91 188.95 24.41 26.52 28.81 31.30 34.01
101.69 110.49 120.05 130.43 141.72 18.31 19.89 21.61 23.48 25.51
1,355.93 1,473.22 1,600.65 1,739.11 1,889.54 244.07 265.18 288.12 313.04 340.12
 INVERSIÓN EN AF
Dep Descripción Cantidad P.V.u. IGV B.I Precio Depre Anual Depre Mensual
PRODUCCION
10% Tanque de lavado 1 2,849.00 434.59 2,414.41 2,849.00 241.00 20.08
10% Lavadero Industrial de Acero Inoxidable 1 1,650.00 251.69 1,398.31 1,650.00 140.00 11.67
10% Banda transportadora 1 3,297.00 502.93 2,794.07 3,297.00 279.00 23.25
10% Triturador/ Moledor 1 1,499.00 228.66 1,270.34 1,499.00 127.00 10.58
10% Horno Eléctrico HE900B 1 1,500.00 228.81 1,271.19 1,500.00 127.00 10.58
10% Deshidratador de alimentos 1 6,660.00 1,015.93 5,644.07 6,660.00 564.00 47.00
10% Tanque mesclador para alimentos 1 4,000.00 610.17 3,389.83 4,000.00 339.00 28.25
10% Etiquetadora 1 6,000.00 915.25 5,084.75 6,000.00 508.00 42.33
10% Máquina Selladora 1 4,800.00 732.20 4,067.80 4,800.00 407.00 33.92
10% Máquina embasadora 1 5,200.00 793.22 4,406.78 5,200.00 441.00 36.75
10% Balanza digital 2 300.00 45.76 254.24 600.00 25.00 2.08
10% Aire acondicionado 1 1,200.00 183.05 1,016.95 1,200.00 102.00 8.50
10% Mesas Industriales 2 2,000.00 305.08 1,694.92 4,000.00 169.00 14.08
TOTAL ACTIVOS FIJOS-PRODUCCIÓN 40,955.00 6,247.37 34,707.63 43,255.00 3,469.00 289.08
LOCAL E INFRAESTRUCTURA
Local 1 10,000.00 1,525.42 8,474.58 10,000.00
Arreglos de local 1 3,000.00 457.63 2,542.37 3,000.00
TOTAL DE LOCAL E INFRAESTRUCTIURA 13,000.00 1,983.05 11,016.95 13,000.00
VENTAS
10% Computadora 1 1,799.00 274.42 1,524.58 1,799.00 152.00 12.67
TOTAL ACTIVOS FIJOS-VENTAS 1,799.00 274.42 1,524.58 1,799.00 152.00 12.67
ADMINISTRATIVO
10% Computadora 2 1,799.00 274.42 1,524.58 3,598.00 152.00 12.67
Impresora Multifuncional 2 527.00 80.39 446.61 1,054.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA 2,326.00 354.81 1,971.19 4,652.00 152.00 12.67

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 56,080.00 8,859.66 49,220.34 62,706.00 3,773.00 314.42
Gasto en Mobiliarios
Moviliario Activo C.U. Q P.V.u. IGV B.I.
Operaciones
Telefono Inalambrico No dep. 150.00 1.00 150.00 22.88 127.12
Mesa de trabajo No dep. 100.00 2.00 200.00 30.51 169.49
Sillas de plastico No dep. 25.00 4.00 100.00 15.25 84.75
Casilleros No dep. 550.00 1.00 550.00 83.90 466.10
Total Operaciones 1,000.00 152.54 847.46
Administrativo
Escritorio No dep. 400.00 4.00 1,600.00 244.07 1,355.93
Silla de oficina No dep. 120.00 4.00 480.00 73.22 406.78
Telefono Inalambrico No dep. 130.00 4.00 520.00 79.32 440.68
Archivadores No dep. 40.00 8.00 320.00 48.81 271.19
Estante No dep. 400.00 1.00 400.00 61.02 338.98
Total Operaciones 3,320.00 506.44 2,813.56
Ventas
Archivadores No dep. 40.00 2.00 80.00 12.20 67.80
Silla de Oficina No dep. 120.00 1.00 120.00 18.31 101.69
Escritorio No dep. 400.00 1.00 400.00 61.02 338.98
Total Ventas 600.00 91.53 508.47
Total mobiliario 4,920.00 750.51 4,169.49
COSTO UNITARIO
Cantidad Unidad PV sin IGV PV con IGV Q utilizada (g) CT sin IGV IGV CT con IGV
Materia prima
Poro 1 kilo 0.85 1.00 0.09 0.08 0.01 0.09
Apio 1 kilo 0.51 0.60 0.09 0.05 0.01 0.05
Ajo 1 kilo 6.78 8.00 0.01 0.06 0.01 0.07
Cebolla 1 kilo 1.69 2.00 0.07 0.12 0.02 0.14
Zanahoria 1 kilo 1.02 1.20 0.17 0.18 0.03 0.21
Zapallo 1 kilo 1.95 2.30 0.21 0.40 0.07 0.47
Perejil 1 kilo 1.27 1.50 0.06 0.07 0.01 0.08
Orégano 1 kilo 1.69 2.00 0.01 0.02 0.00 0.02
Sal(Cloruro de sodio) 1 kilo 1.02 1.20 0.00 0.00 0.00 0.00
Kion 1 kilo 2.54 3.00 0.02 0.04 0.01 0.05
Materia prima total 1.01 0.18 1.19
Etiquetado y empaque
Etiquetado 1 Unidad 0.10 0.12 1 0.10 0.02 0.12
Caja de cartón 1 unidad 0.02 0.02 1 0.02 0.00 0.02
Cinta adhesiva 1 unidad 0.01 0.01 1 0.01 0.00 0.01
Empaque 1 unidad 0.01 0.01 1 0.01 0.00 0.01
Etiquetado y empaque 0.14 0.02 0.16
CV unitario 1.14 0.21 1.35
 Costo variables Sin IGV
Poro 0.08
Apio 0.05
Ajo 0.06
Cebolla 0.12
Zanahoria 0.18
Zapallo 0.40
Perejil 0.07
Orégano 0.02
Sal(Cloruro de sodio) 0.00
Kion 0.04
Etiquetado 0.10
Caja de cartón 0.02
Cinta adhesiva 0.01
Empaque 0.01
CV unitario 1.14
CF unitario 2.11
CT unitario 3.25
IGV 0.59
Precio 3.84
Margen 0.16
Precio 4.00

Inflación anual 4.00%

2023 2024 2025 2026 2027

Precio 4.00 4.35 4.72 5.13 5.57
IGV 0.61 0.66 0.72 0.78 0.85
B.I. 3.39 3.68 4.00 4.35 4.72

40,678
Costos fijos y gastos preoperativos
Gastos operativos
Descripción Cantidad Costo unitario B.I. IGV P.V.u. B.I. anual IGV anual Costo total anual
Alquiler del local
Alquiler del local 1 4,000.00 3,389.83 610.17 4,000.00 40,677.97 7,322.03 48,000.00
Total local 4,000.00 3,390.00 610.00 4,000.00 40,678.00 48,000.00
Pago de servicios
Cargo fijo mensual 1 7.28 7.28 1.31 8.59 87.36 15.72 103.08
Energía producción 1 1,523.09 1,523.09 274.16 1,797.25 18,277.08 3,289.87 21,566.95
Energía administración 1 388.80 388.80 69.98 458.78 4,665.60 839.81 5,505.41
Cargo fijo mensual 1 210.52 210.52 37.89 248.41 2,526.24 454.72 2,980.96
Consumo agua personal 1 53.78 53.78 9.68 63.46 645.36 116.16 761.52
Consumo agua producción 1 374.54 374.54 67.42 441.96 4,494.48 809.01 5,303.49
Consumo agua clientes 1 8.64 8.64 1.56 10.20 103.68 18.66 122.34
Consumo agua lavado de utensilios 1 1.66 1.66 0.30 1.96 19.92 3.59 23.51
Servicio de teléfono e internet 1 80.00 80.00 14.40 94.40 960.00 172.80 1,132.80
Publicidad y marketing 1 500.00 500.00 90.00 590.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Servicio de entrega (Vehículo) 1 500.00 500.00 90.00 590.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Capacitaciones 1 200.00 200.00 36.00 236.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Total servicios 3,848.31 3,848.31 692.70 4,541.01 46,179.72 8,312.35 54,492.07
Sueldo de personal de operación
Supervisor de operación 1 1,100.00 1,100.00 13,200.00
Operario de lavado 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Operario de empaque 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Total sueldo operativo 3 3,150.00 0.00 0.00 3,150.00 37,800.00
Ssueldo de personal administrativo
Administrador (financiero-contable) 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
Administrador de logística 1 1,000.00 1,025.00 12,300.00
Total de sueldo administrativo 2 2,500.00 2,500.00 30,300.00
Sueldo del personal de ventas
Agente de ventas 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Total de sueldo de ventas 1 930.00 930.00 12,300.00
Total de sueldo del personal 6,390.00 6,390.00 6,390.00 80,400.00

Gastos preoperativos 182,892.07

Descripción Cantidad C.U. (inc. IGV) C.T. (sin IGV) IGV C.T. (inc.IGV)
Campaña de lanzamiento
Elaboración de paneles publicitarios 2.00 1,000.00 1,695.00 305.00 2,000.00
Paneles publicitarios 3.00 50.00 127.00 23.00 150.00
Elaboración de volantes (milllares) 1.00 100.00 85.00 15.00 100.00
Alquiler de carpas de campaña 1.00 90.00 76.00 14.00 90.00
Alquiler de sillas 50.00 10.00 424.00 76.00 500.00
Alquiler de mesas 4.00 30.00 102.00 18.00 120.00
Presentador 1.00 120.00 102.00 18.00 120.00
Piqueos 1.00 150.00 127.00 23.00 150.00
Ayudantes 2.00 100.00 169.00 31.00 200.00
Alquiler de equipos de sonido 1.00 800.00 678.00 122.00 800.00
Muestras de sabrocito 30.00 6.00 148.00 27.00 175.00
Activos fijos no depreciables (<1/4 UIT)
Enfriador de aire portátil 4.00 149.00 505.00 91.00 596.00
Intalación de internet mas modem 1.00 160.00 136.00 24.00 160.00
Calefacción 2.00 300.00 508.00 92.00 600.00
Extintor PSQ ABC 6 Kg 8.00 70.00 475.00 85.00 560.00
Botiquín 2.00 90.00 153.00 27.00 180.00
Luces de emergencia 4.00 70.00 237.00 43.00 280.00
Señalización 1.00 90.00 76.00 14.00 90.00
Cámaras de seguridad 2.00 200.00 339.00 61.00 400.00
Fuentes de aluminio 8.00 80.00 542.00 98.00 640.00
Cuchillos x juego 6.00 1.00 6.00 1.00 7.00
Tinas x3 juegos (5) 15.00 30.00 381.00 69.00 450.00
Valdes x4 juegos (5) 20.00 170.00 2,881.00 519.00 3,400.00
Sillas 4.00 70.00 237.00 43.00 280.00
Utiles 1.00 4,539.00 3,847.00 692.00 4,539.00
Utensilios 1.00 587.00 498.00 90.00 587.00
Mobiliarios 1.00 4,920.00 4,169.00 751.00 4,920.00
Total gastos preoperativos 12,932.00 16,902 3,042 19,944
Gastos en Útiles
Utiles Activo Tiempo CU Q C.T C.T.A I.G.V B.I Costo Total Anualizado B.I I.GV
OPERACIONES 2023 2024 2025 2026 2027 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Guantes limpia verduras No dep. bimestral 29.90 4 119.60 717.60 109.46 608.14 780 847 920 1,000 1,087 661 718 780 847 921 119 129 140 153 166
Gorro desechable chef No dep. mensual 5.50 4 22.00 264.00 40.27 223.73 287 312 339 368 400 243 264 287 312 339 44 48 52 56 61
Mandill para lavado No dep. mensual 11.92 2 23.84 286.08 43.64 242.44 311 338 367 399 433 263 286 311 338 367 47 52 56 61 66
Mascara de proteccion No dep. mensual 10.00 4 40.00 480.00 73.22 406.78 522 567 616 669 727 442 480 522 567 616 80 86 94 102 111
Botas aislante No dep. semestral 29.90 2 59.80 119.60 18.24 101.36 130 141 153 167 181 110 120 130 141 153 20 22 23 25 28
Mantel secador No dep. mensual 14.90 3 44.70 536.40 81.82 454.58 583 633 688 747 812 494 537 583 633 688 89 97 105 114 124
Paquete algodón 100gr No dep. semestral 2.50 1 2.50 5.00 0.76 4.24 5 6 6 7 8 5 5 5 6 6 1 1 1 1 1
Alcohol 96° 250ml No dep. semestral 3.50 1 3.50 7.00 1.07 5.93 8 8 9 10 11 6 7 8 8 9 1 1 1 1 2
Agua oxigenada 250ml No dep. semestral 4.50 1 4.50 9.00 1.37 7.63 10 11 12 13 14 8 9 10 11 12 1 2 2 2 2
Esparadrapo No dep. anual 8.50 8 68.00 68.00 10.37 57.63 74 80 87 95 103 63 68 74 80 87 11 12 13 14 16
Curitas (caja 120 unid) No dep. anual 10.67 3 32.00 32.00 4.88 27.12 35 38 41 45 48 29 32 35 38 41 5 6 6 7 7
Paracetamol (caja 20) No dep. semestral 4.80 1 4.80 9.60 1.46 8.14 10 11 12 13 15 9 10 10 11 12 2 2 2 2 2
Panadol(20 tabletas) No dep. anual 22.80 2 45.60 45.60 6.96 38.64 50 54 58 64 69 42 46 50 54 59 8 8 9 10 11
Extintor (12kilos) No dep. anual 119.80 1 119.80 119.80 18.27 101.53 130 141 154 167 181 110 120 130 141 154 20 22 23 25 28
Tijera acero 17cm No dep. anual 12.00 1 12.00 12.00 1.83 10.17 13 14 15 17 18 11 12 13 14 15 2 2 2 3 3
Total operaciones 38 602.64 2,711.68 413.65 2,298.03 2,946 3,201 3,478 3,779 4,106 2,497 2,713 2,947 3,202 3,479 449 488 531 576 626

ADMINISTRACIÓN
Lapicero No dep. anual 1.00 15 15.00 15.00 2.29 12.71 16 18 19 21 23 14 15 16 18 19 2 3 3 3 3
Lapiz No dep. anual 1.00 10 10.00 10.00 1.53 8.47 11 12 13 14 15 9 10 11 12 13 2 2 2 2 2
Resaltador No dep. anual 2.50 8 20.00 20.00 3.05 16.95 22 24 26 28 30 18 20 22 24 26 3 4 4 4 5
Borrador No dep. anual 0.50 5 2.50 2.50 0.38 2.12 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 0 0 0 1 1
Tajador No dep. anual 0.50 3 1.50 1.50 0.23 1.27 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Corrector No dep. anual 2.50 4 10.00 10.00 1.53 8.47 11 12 13 14 15 9 10 11 12 13 2 2 2 2 2
Papel Bond A4 (millar) No dep. anual 13.00 6 78.00 78.00 11.90 66.10 85 92 100 109 118 72 78 85 92 100 13 14 15 17 18
Engrapador No dep. anual 15.00 2 30.00 30.00 4.58 25.42 33 35 38 42 45 28 30 33 35 38 5 5 6 6 7
Perforador No dep. anual 14.00 2 28.00 28.00 4.27 23.73 30 33 36 39 42 26 28 30 33 36 5 5 5 6 6
Archivador No dep. anual 7.00 4 28.00 28.00 4.27 23.73 30 33 36 39 42 26 28 30 33 36 5 5 5 6 6
Clips (caja) No dep. anual 2.00 2 4.00 4.00 0.61 3.39 4 5 5 6 6 4 4 4 5 5 1 1 1 1 1
Calculadora No dep. anual 12.00 2 24.00 24.00 3.66 20.34 26 28 31 33 36 22 24 26 28 31 4 4 5 5 6
Cuaderno No dep. anual 15.00 4 60.00 60.00 9.15 50.85 65 71 77 84 91 55 60 65 71 77 10 11 12 13 14
Grapas (caja) No dep. anual 2.80 3 8.40 8.40 1.28 7.12 9 10 11 12 13 8 8 9 10 11 1 2 2 2 2
Sello No dep. anual 7.00 2 14.00 14.00 2.14 11.86 15 17 18 20 21 13 14 15 17 18 2 3 3 3 3
Tampón No dep. anual 4.00 2 8.00 8.00 1.22 6.78 9 9 10 11 12 7 8 9 9 10 1 1 2 2 2
Folders manila No dep. anual 1.00 20 20.00 20.00 3.05 16.95 22 24 26 28 30 18 20 22 24 26 3 4 4 4 5
Goma No dep. semestral 2.00 2 4.00 8.00 1.22 6.78 9 9 10 11 12 7 8 9 9 10 1 1 2 2 2
Cinta Adeshiva No dep. semestral 1.50 2 3.00 6.00 0.92 5.08 7 7 8 8 9 6 6 7 7 8 1 1 1 1 1
Paquete algodón 100gr No dep. anual 2.50 1 2.50 2.50 0.38 2.12 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 0 0 0 1 1
Alcohol 96° 250ml No dep. semestral 3.50 1 3.50 7.00 1.07 5.93 8 8 9 10 11 6 7 8 8 9 1 1 1 1 2
Esparadrapo No dep. semestral 10.50 1 10.50 21.00 3.20 17.80 23 25 27 29 32 19 21 23 25 27 3 4 4 4 5
Curitas (caja 120 unid) No dep. anual 15.50 1 15.50 15.50 2.36 13.14 17 18 20 22 23 14 16 17 18 20 3 3 3 3 4
Paracetamol (caja 20) No dep. anual 4.00 1 4.00 4.00 0.61 3.39 4 5 5 6 6 4 4 4 5 5 1 1 1 1 1
Tijera acero 17cm No dep. anual 11.00 1 11.00 11.00 1.68 9.32 12 13 14 15 17 10 11 12 13 14 2 2 2 2 3
Extintor (1kilo) No dep. anual 50.00 1 50.00 50.00 7.63 42.37 54 59 64 70 76 46 50 54 59 64 8 9 10 11 12
Total Administrativo 105 465.40 486.40 74.20 412.20 528 574 624 678 736 448 487 529 574 624 81 88 95 103 112

Area de Ventas
Lapicero No dep. anual 1.00 15 15.00 15.00 2.29 12.71 16 18 19 21 23 14 15 16 18 19 2 3 3 3 3
Lapiz No dep. anual 1.95 5 9.75 9.75 1.49 8.26 11 12 13 14 15 9 10 11 12 13 2 2 2 2 2
Resaltador No dep. anual 2.50 6 15.00 15.00 2.29 12.71 16 18 19 21 23 14 15 16 18 19 2 3 3 3 3
Borrador No dep. anual 0.95 2 1.90 1.90 0.29 1.61 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Tajador No dep. anual 0.95 2 1.90 1.90 0.29 1.61 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Corrector No dep. anual 3.00 3 9.00 9.00 1.37 7.63 10 11 12 13 14 8 9 10 11 12 1 2 2 2 2
Papel Bond A4 (millar) No dep. anual 15.00 2 30.00 30.00 4.58 25.42 33 35 38 42 45 28 30 33 35 38 5 5 6 6 7
Engrapador Mini Alicate No dep. anual 10.95 2 21.90 21.90 3.34 18.56 24 26 28 31 33 20 22 24 26 28 4 4 4 5 5
Perforador No dep. anual 10.00 2 20.00 20.00 3.05 16.95 22 24 26 28 30 18 20 22 24 26 3 4 4 4 5
Archivador No dep. semestral 6.95 4 27.80 55.60 8.48 47.12 60 66 71 77 84 51 56 60 66 71 9 10 11 12 13
Clips (caja) No dep. anual 1.95 2 3.90 3.90 0.59 3.31 4 5 5 5 6 4 4 4 5 5 1 1 1 1 1
Calculadora No dep. anual 11.95 1 11.95 11.95 1.82 10.13 13 14 15 17 18 11 12 13 14 15 2 2 2 3 3
Cuaderno No dep. anual 14.95 2 29.90 29.90 4.56 25.34 32 35 38 42 45 28 30 32 35 38 5 5 6 6 7
Grapas (caja) No dep. anual 2.95 3 8.85 8.85 1.35 7.50 10 10 11 12 13 8 9 10 10 11 1 2 2 2 2
Sello No dep. anual 8.00 2 16.00 16.00 2.44 13.56 17 19 21 22 24 15 16 17 19 21 3 3 3 3 4
Tampón No dep. anual 3.95 2 7.90 7.90 1.21 6.69 9 9 10 11 12 7 8 9 9 10 1 1 2 2 2
Sobres manila No dep. anual 1.00 10 10.00 10.00 1.53 8.47 11 12 13 14 15 9 10 11 12 13 2 2 2 2 2
Goma(85gr) No dep. anual 1.95 2 3.90 3.90 0.59 3.31 4 5 5 5 6 4 4 4 5 5 1 1 1 1 1
Cartuchos de tinta No dep. anual 44.95 2 89.90 89.90 13.71 76.19 98 106 115 125 136 83 90 98 106 115 15 16 18 19 21
Paquete algodón 100gr No dep. anual 2.50 1 2.50 2.50 0.38 2.12 3 3 3 3 4 2 3 3 3 3 0 0 0 1 1
Alcohol 96° 250ml No dep. anual 4.50 1 4.50 4.50 0.69 3.81 5 5 6 6 7 4 5 5 5 6 1 1 1 1 1
Esparadrapo No dep. anual 11.00 1 11.00 11.00 1.68 9.32 12 13 14 15 17 10 11 12 13 14 2 2 2 2 3
Curitas (caja 120 unid) No dep. anual 16.00 1 16.00 16.00 2.44 13.56 17 19 21 22 24 15 16 17 19 21 3 3 3 3 4
Paracetamol (caja 20) No dep. anual 4.00 1 4.00 4.00 0.61 3.39 4 5 5 6 6 4 4 4 5 5 1 1 1 1 1
Tijera acero 17cm No dep. anual 11.00 1 11.00 11.00 1.68 9.32 12 13 14 15 17 10 11 12 13 14 2 2 2 2 3
Gasa No dep. anual 3.00 1 3.00 3.00 0.46 2.54 3 4 4 4 5 3 3 3 4 4 0 1 1 1 1
Boletas(millar) No dep. anual 64.50 1 64.50 64.50 9.84 54.66 70 76 83 90 98 59 65 70 76 83 11 12 13 14 15
Facturas(millar) No dep. anual 119.50 1 119.50 119.50 18.23 101.27 130 141 153 167 181 110 120 130 141 153 20 22 23 25 28
Extintor (1kg) recargable No dep. anual 49.50 1 49.50 49.50 7.55 41.95 54 58 63 69 75 46 50 54 58 64 8 9 10 11 11
Total Ventas 79 620.05 647.85 98.82 549.03 704 765 831 903 981 597 648 704 765 831 107 117 127 138 150

Limpieza
Recogedor No dep. anual 7.50 2 15.00 15.00 2.29 12.71 16 18 19 21 23 14 15 16 18 19 2 3 3 3 3
Escoba No dep. anual 6.00 3 18.00 18.00 2.75 15.25 20 21 23 25 27 17 18 20 21 23 3 3 4 4 4
Trapeador No dep. anual 15.00 3 45.00 45.00 6.86 38.14 49 53 58 63 68 41 45 49 53 58 7 8 9 10 10
Balde No dep. anual 18.00 2 36.00 36.00 5.49 30.51 39 42 46 50 55 33 36 39 43 46 6 6 7 8 8
Jabón líquido(350 ml) No dep. anual 9.00 6 54.00 54.00 8.24 45.76 59 64 69 75 82 50 54 59 64 69 9 10 11 11 12
Papel higiénico No dep. anual 3.00 30 90.00 90.00 13.73 76.27 98 106 115 125 136 83 90 98 106 115 15 16 18 19 21
plumero No dep. anual 10.00 2 20.00 20.00 3.05 16.95 22 24 26 28 30 18 20 22 24 26 3 4 4 4 5
Aromizante No dep. anual 8.00 6 48.00 48.00 7.32 40.68 52 57 62 67 73 44 48 52 57 62 8 9 9 10 11
Lejía (galón clorox) No dep. anual 12.00 4 50.00 50.00 7.63 42.37 54 59 64 70 76 46 50 54 59 64 8 9 10 11 12
Detergente No dep. anual 34.90 4 139.60 139.60 21.29 118.31 152 165 179 195 211 129 140 152 165 179 23 25 27 30 32
Guantes Virutex No dep. anual 5.90 4 23.60 23.60 3.60 20.00 26 28 30 33 36 22 24 26 28 30 4 4 5 5 5
Pastillas de baño No dep. anual 3.95 5 19.75 19.75 3.01 16.74 21 23 25 28 30 18 20 21 23 25 3 4 4 4 5
Bolsas de plástico No dep. anual 0.20 60 12.00 12.00 1.83 10.17 13 14 15 17 18 11 12 13 14 15 2 2 2 3 3
Desatorador No dep. anual 5.90 2 11.80 11.80 1.80 10.00 13 14 15 16 18 11 12 13 14 15 2 2 2 3 3
Total Limpieza 133 582.75 582.75 88.89 493.86 633 688 747 812 882 537 583 633 688 748 97 105 114 124 135
TOTAL UTILES 355 2,270.84 4,428.68 675.56 3,753.12 4,812 5,228 5,680 6,172 6,705 4,078 4,430 4,814 5,230 5,683 734 797 866 941 ###
Gasto en utensilios
Utensilio activo C.U. Q Pvu I.G.V B.I
Almacenamiento de Materia Prima
Regla de Metal(60 cm) No dep. 8.00 1.00 8.00 1.22 6.78
Logística (Total almac. materia prima) 8.00 8.00 1.22 6.78
Producción 0.00 0.00
Tacho de basura No dep. 22.80 1.00 22.80 3.48 19.32
Botiquín 60x30 No dep. 44.80 1.00 44.80 6.83 37.97
Focos LED Bulbo No dep. 32.88 2.00 65.76 10.03 55.73
Total de producción 100.48 133.36 20.34 113.02
Administrativo 0.00 0.00
Tacho de basura No dep. 20.50 3.00 61.50 9.38 52.12
Focos LED Bulbo No dep. 32.88 8.00 263.04 40.12 222.92
Total administrativo 53.38 324.54 49.51 275.03
Ventas 0.00 0.00
Tacho de basura No dep. 22.50 1.00 22.50 3.43 19.07
Focos LED Bulbo No dep. 32.90 3.00 98.70 15.06 83.64
Total ventas 55.40 121.20 18.49 102.71
Total utensilios 217.26 587.10 89.56 497.54
Flujo de Caja Económico
Impuesto a la renta 29.50%
IGV 18.00%
Inflación 8.65%
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Unidades vendidas 86,504.00 86,450.00 86,387.00 86,313.00 86,229.00
Precio sin IGV 3.39 3.68 4.00 4.35 4.72
Ingresos sin IGV 293,233.90 318,399.75 345,689.22 375,269.60 407,333.62

Alquiler de local 40,677.97 41,694.92 42,737.29 43,805.72 44,900.86

Otros gastos 127.00 130.17 133.43 136.77 140.18
Sueldos 80,400.00 82,410.00 84,470.25 86,582.01 88,746.56
CTS 6,700.00 7,279.55 7,909.23 8,593.38 9,336.71
Essalud 8,443.00 9,173.32 9,966.81 10,828.94 11,765.64
Pago servicios 46,179.72 50,174.27 54,514.34 59,229.83 64,353.21
Útiles 4,077.76 4,430.49 4,813.73 5,230.11 5,682.52
Utensilios 497.54 540.58 587.34 638.14 693.34
Mobiliario 4,169.49 4,530.15 4,922.01 5,347.76 5,810.35
Mantenimiento 1,355.93 1,473.22 1,600.65 1,739.11 1,889.54
Costo variable 98,668.52 98,606.92 98,535.06 98,450.66 98,354.84
Depreciación 3,773.00 3,773.00 3,773.00 3,773.00 3,773.00
Amortización 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00
Total egresos 298,522.93 307,669.59 317,416.14 327,808.43 338,899.76
EBIT -5,289.03 10,730.16 28,273.08 47,461.17 68,433.86
IR -1,560.26 3,165.40 8,340.56 14,001.05 20,187.99
Utilidad Neta -3,728.77 7,564.76 19,932.52 33,460.12 48,245.87
Depreciación 3,773.00 3,773.00 3,773.00 3,773.00 3,773.00
Amortización 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00
FC Operativo 3,497.23 14,790.76 27,158.52 40,686.12 55,471.87