FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPER

CORRELATIV
O DEL CÓDIGO DEL
ASIENTO O
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
LIBRO O
CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
REGISTRO
UNICO DE LA (TABLA 8)
OPERACIÓN
01 10/14/2022

2 10/14/2022 Compra por servicio de agua

3 10/14/2022 Venta de mercaderias

4 10/14/2022 Alquiler de oficina administrativa 08

Destino del gasto 05

Pago de servicios
 TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO NOMBRE Y DESCRIPCIÓN

1 LIBRO CAJA Y BANCOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
5 LIBRO DIARIO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMI
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO
CORRELATIV CODIGO
SUSTENTATORI
O
O

1212
40111
7012
6912
2011
104
1212
40111
6363
4212
93
94
95
791
4212
104
1212
40111
7012
6912
2011
104
1212
40111
635
4212
94
791
4212
104
DO

SPONSABILIDAD LIMI
STAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

Emitidas en cartera
Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
Mercaderias- Venta Local
Mercaderias- Venta Local
Mercaderias
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Emitidas en cartera
Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
Agua
Emitidas
Costos indirectos de fabricación
Gastos adm
Gastos ventas
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Emitidas en cartera
Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
Mercaderias- Venta Local
Mercaderias- Venta Local
Mercaderias
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Emitidas en cartera
Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
Alquileres
Emitidas
Gastos de administración
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas
Cuentas corrientes en instituciones financieras

Err:522 Err:522
 ACTIVO = PASIVO
Cuenta por cobrar S/ 22,302.00 40 IGV (Débito fiscal)

ACTIVO = PASIVO
Mercaderías S/ 22,302.00

ACTIVO = PASIVO
Dinero cancelado S/ 11,151.00
Cuenta por pagar -S/ 11,151.00

ACTIVO = PASIVO
Cuenta por pagar
IGV (Crédito fiscal)

ACTIVO = PASIVO
Efectivo -S/ 74.34 Cuenta por pagar

ACTIVO = PASIVO
Cuenta por cobrar S/ 177,000.00 IGV (Débito fiscal)
 ACTIVO = PASIVO
Efectivo S/ 123,900.00
Cuenta por cobrar -S/ 123,900.00

ACTIVO = PASIVO
IGV (Crébito fiscal)
Cuenta por pagar

ACTIVO = PASIVO
Efectivo -S/ 4,900.00 Cuentas por pagar
PASIVO + PATRIMONIO
S/ 3,402.00 70 Ingreso por venta de mercadería

PASIVO + PATRIMONIO
Costo de ventas

PASIVO + PATRIMONIO

PASIVO + PATRIMONIO
S/ 74.34 Gastos por agua
-S/ 11.34

PASIVO + PATRIMONIO
-S/ 74.34

+ PATRIMONIO
S/ 27,000.00 Ingreso por venta de mercadería
PASIVO + PATRIMONIO

PASIVO + PATRIMONIO
-S/ 747.46 Gasto por alquiler
S/ 4,900.00

PASIVO + PATRIMONIO
-S/ 4,900.00
ATRIMONIO
S/ 18,900.00

ATRIMONIO
S/ 22,302.00

ATRIMONIO

ATRIMONIO
-S/ 63.00

ATRIMONIO

S/ 150,000.00
ATRIMONIO

ATRIMONIO
S/ 4,152.54

ATRIMONIO