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AUTORA:
María Cristina Poma Torres
DIRECTORA:
Dra. Rosa Beatriz Calle Oleas, Mg. Sc.
LOJA - ECUADOR
2021
ii
AUTORÍA
Yo, María Cristina Poma Torres, declaro ser autora de la presente tesis denominada
FIRMA:
Firmado electrónicamente por:
MARIA
CRISTINA POMA
TORRES
CÉDULA: 1105662066
iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA, PARA LA
Yo, María Cristina Poma Torres, declaro ser la autora de la tesis titulada: IMPLEMENTACIÓN
optar el grado de: Ingeniera en Contabilidad y Auditoría CPA, autorizo al Sistema Bibliotecario
de la Universidad Nacional de Loja para que, con fines académicos, muestre al mundo la
manera en el Repositorio Digital Institucional. Los usuarios pueden consultar el contenido de este
trabajo en el RDI, en las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio
la Universidad.
La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o copia de la tesis que realice
un tercero.
Para constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, a los once días del mes de agosto del
MARIA
CRISTINA POMA
TORRES
Firma:
Autora: María Cristina Poma Torres
Cédula: 1105662066
Dirección: Loja, Colinas Lojanas calle Colambo y Achiral
Correo electrónico: mcpomat@unl.edu.ec
Celular: 0983644084
DATOS COMPLEMENTARIOS
Directora de Tesis: Dra. Rosa Beatriz Calle Oleas Mg. Sc.
Presidenta del Tribunal: Lic. Natalia Zhanela Largo Sánchez Mg. Sc.
Integrante del Tribunal: Dra. Mary Beatriz Maldonado Román Mg. Sc.
Integrante del Tribunal: Lcda. Rosa Esthela Yaguana Salinas Mg. Sc.
iv
DEDICATORIA
en mi formación profesional.
La Autora
v
AGRADECIMIENTO
De manera especial a la Dra. Rosa Beatriz Calle Oleas, Mg. Sc. Directora de Tesis,
La Autora
vi
a. TÍTULO
vii
b. RESUMEN
Auditora.
las actividades económicas que realiza la empresa de la Sra. Sandra Moncada, poder contribuir
con una mejor organización en sus registros diarios, lo que significaría un aporte bastante
significativo para su negocio pues, así la propietaria podrá tomar decisiones pertinentes y
En el presente trabajo fue necesario la aplicación de técnicas entre las que se destacan la
observación y entrevista para tener un conocimiento previo sobre los aspectos generales de la
empresa, así también, se emplearon métodos como el científico, deductivo e inductivo para así
poder desarrollar el ejercicio contable de manera sistemática y ordenada, de tal manera que los
datos representados sean verídicos y estén debidamente sustentados. Mediante la práctica del
proceso contable aplicado al Micromercado Danielito se cumplió con cada uno de los objetivos
planteados inicialmente, partiendo con la elaboración del Plan y Manual de Cuentas acorde a sus
manera clasificada el conjunto de bienes y obligaciones que posee la empresa al iniciar su ejercicio
económico. Con la información obtenida mediante los documentos fuente se diseñó los registros
auxiliares de compras, ventas, notas de crédito y roles de pago, para con ello poder registrar dichas
2
actividades en el libro diario, libro mayor, balance de comprobación, hoja de trabajo hasta la
empresa “Micromercado Danielito” cuenta con una herramienta que le permitirá mantener un
3
ABSTRACT
31, 2020", was prepared in accordance with the Regulations of the Academic Regime of the
National University of Loja, as fulfillment of a prerequisite to opt for the Degree and Title of
The implementation of accounting is intended to have a more rigorous control of the economic
activities carried out by Ms. Sandra Moncada's company, to be able to contribute to a better
organization in her daily records, which would mean a quite significant contribution to her business
since Thus, the owner will be able to make pertinent and timely decisions for the benefit of the
In the present work, it was necessary to apply techniques, among which observation and
interview stand out, to have prior knowledge about the general aspects of the company, as well as
methods such as scientific, deductive and inductive methods in order to develop the accounting
exercise in a systematic and orderly manner, in such a way that the data represented is true and
duly supported. Through the practice of the accounting process applied to the Danielito
Micromercado, each of the initially proposed objectives was met, starting with the preparation of
the Account Plan and Manual according to its economic activities, after which the Initial Inventory
was carried out registering and coding in a manner classified the set of assets and obligations that
the company owns at the beginning of its fiscal year. With the information obtained through the
source documents, the auxiliary records of purchases, sales, credit notes and payment roles were
designed, in order to record these activities in the journal, general ledger, trial balance, worksheet
until the obtaining financial statements. At the end of the accounting application, the company
4
"Micromercado Danielito" has a tool that will allow it to maintain better control of its operational
activities.
5
c. INTRODUCCIÓN
La implementación contable en las empresas cumple un papel muy importante, pues contribuye
cada una de las actividades ejecutadas para determinar la situación actual de la misma, y por ende
desarrollar estrategias encaminadas al cumplimiento de sus objetivos en base a una correcta toma
de decisiones.
empresa como para su propietaria, ya que mediante este proceso contable se realizaron registros y
los Estados Financieros, teniendo como fin reflejar la situación real de la empresa y su rentabilidad
La presente tesis se encuentra estructurada de acuerdo al art. 151 del Reglamento del Régimen
corresponde al nombre del trabajo de tesis, dando una idea general de dicha investigación;
Introducción es una breve síntesis tanto de la importancia del tema como de la estructura y
contenido de cada uno de los elementos que conforman la tesis; Revisión de Literatura muestra
6
teoría y la práctica del trabajo de tesis; Resultados que inicia con el contexto empresarial, base
legal y culmina con el proceso contable, el mismo que está compuesto por el plan y manual de
cuentas, inventario inicial, memorándum de operaciones, libro diario, libro mayor, balance de
comprobación, ajustes, hoja de trabajo y estados financieros; Discusión en donde se realiza una
comparación entre la situación inicial y final que presenta la empresa mediante los resultados
obtenidos; Conclusiones en las cuales se señalan los aspectos más relevantes, determinando
desempeño operacional; Bibliografía se detallan las distintas fuentes de información que fueron
la base fundamental para la realización del presente trabajo; y finalmente, Anexos, como la
7
d. REVISIÓN DE LITERATURA
La Empresa
técnicos que goza de autonomía para el establecimiento y ejecución de sus planes económicos y
que tiene por finalidad la producción y/o distribución de los bienes y servicios demandados por
En otras palabras, la empresa es una organización que se forma con una o varias personas que
deciden unir sus esfuerzos y recursos para el fortalecimiento y consolidación de las bases sobre las
cuales fue creada, y persecución de sus objetivos que le permitan el crecimiento y expansión dentro
de la sociedad.
Importancia
obligaciones. Las interrelaciones entre los distintos sujetos son cada vez más complejas y variadas
por lo que tienen lugar en un entorno económico determinado, este se caracteriza porque el marco
en el que operan las unidades económicas responde al modelo de economía social de mercado, lo
que supone: la propiedad privada de los medios de producción, tomas de decisiones económicas
constantes y dispersas y el ánimo de lucro como principal motor de las decisiones a tomar; siempre
Objetivo
Para materializar una idea de negocio es necesario integrar talento, esfuerzo, conocimiento,
tecnología y recursos económicos bajo un mismo techo; es por eso que surgen las
8
se dedique, tiene como objetivo servir a su clientela, ya sea ésta un segmento de la sociedad o
entidad verá maximizado su valor. Es preciso aclarar que en el pasado se consideraba que el
patrimonio, dejando de lado o ignorando la forma en que debía lograrse: a través del servicio
Clasificación
Para fines aplicativos se presenta la clasificación básica de las empresas desde cuatro puntos de
Comerciales. Son aquellas que se dedican a comprar bienes y a venderlos sin realizar cambios
De servicios. Son aquellas que se crean con el fin de satisfacer necesidades personales. Para
para curar asesorar custodiar, además de todo lo que se requiere generar confianza, descanso,
9
De acuerdo con el origen de su capital.
Públicas. Son empresas cuyo capital proviene del gobierno central, municipalidades y otros
Mixtas. Son empresas cuyo capital está conformado por aportes que provienen del estado como
de personas particulares.
mercado.
Sociedades mercantiles. Son aquellas organizaciones cuyo capital está constituido por el aporte
responden con sus bienes por obligaciones contraídas por la sociedad, incluso antes de su ingreso.
Sociedades de capital. Son entes jurídicos formados por 2 o más socios, cuyo factor
• Grandes
• Medianas
• Pequeñas
• Micro
El tamaño de una empresa depende de varios factores como el monto de su patrimonio, el costo
la infraestructura, la tecnología, los niveles de producción y ventas, etc. Mientras mayores sean
10
estos recursos, su actividad podrá extenderse incluso hacia otros países y convertirse en una
empresa multinacional. Por el contrario, si los recursos son pasos o medianos, su actividad se
Empresa Comercial
Una empresa comercial es aquella que se encarga de adquirir materias primas (recursos o
materiales para ser procesados y convertidos en bienes), bienes intermedios (que aún requieren
uno o varios procesos antes de ser acto para el consumo), bienes terminados (listos para el
consumo), bienes de capital (equipos pesado como maquinaria pesada, carretillas elevadoras,
generadores o vehículos) para luego venderlas a otras empresas o a los consumidores finales.
Características
no se realiza ningún tipo de transformación o proceso productivo sobre los materiales que se
adquiere, ni genera los costos ocasionados en estos procesos, a diferencia de las empresas
y venta.
Clasificación
minoristas.
11
• Comisionistas. Venden productos a cambio de una comisión. (Riquelme, 2017)
Contabilidad
manejan un alto número de operaciones, la misma que vaya acorde a sus requerimientos y
La contabilidad se define como un sistema de información, y como tal está encargada del
económico-financiera, respecto a una entidad que requieren sus usuarios para la adopción
Ahora bien, con lo antes mencionado se puede plantear que la contabilidad se ejerce como un
instrumento principal para manejar, de manera organizada, todo registro derivado de las
Importancia
Actualmente todo ente económico cuenta con un sistema de contabilidad para identificar, medir,
forma clara y completa. Este sistema de contabilidad constituye el principal sistema de información
en toda organización, pues otorga dicha información que puede ser utilizada para: preparar
informes internos para los distintos niveles de la administración que serán utilizados para la toma
evaluación y control y, por último, prepara informes para los agentes externos (Sinisterra, 2006).
12
Objetivos
información y, aunque son múltiples las informaciones o datos que puede suministrar la
c) Informar de las causas de dichos resultados. Mucho más importante que saber cuánto se
gana o se pierde es saber el porqué de esas pérdidas y de esas ganancias, para tratar de
Características
Los resultados de la contabilidad deben cumplir ciertas características como las siguientes:
Útil y oportuna. Debemos partir que la información financiera está destinada a diferentes
usuarios, por tanto, la contabilidad es útil cuando llega a tiempo a manos de los interesados y les
Confiable. Los resultados contables deben ser razonables ya que se basan en acontecimientos
reales y verificables, y los usuarios aceptan y utilizan esa información para tomar decisiones.
varios períodos contables, de tal manera que permite realizar comparaciones y análisis. (Espejo,
13
Clasificación
Contabilidad de servicios. Registra las actividades económicas desarrolladas por las empresas
crédito, como son los depósitos en cuenta corriente y en cuenta de ahorros, liquidación de intereses,
Contabilidad de costos. Registra las operaciones económicas que determinan el costo, los
Contabilidad Comercial
todo movimiento comercial principalmente compra-venta de sus productos, así como su control
claro y medido, ya sea mediante sus estados financieros como también a través de la utilización de
indicadores financieros.
Objetivos
14
• Llevar y mantener un control sobre las cuentas que se manejan para cada una de las
operaciones.
fines propuestos.
contabilidad generalmente aceptados, los cuales pueden ser definidos como el conjunto de normas,
reglas y conceptos básicos a cumplir, exigidos por ley, con el fin de garantizar que la información
contable cumpla con las cualidades necesarias para lograr su objetivo final, el cual es apoyar a los
diferentes usuarios en la adecuada toma de decisiones. (Ayala & Fino, 2015, p. 56)
A continuación, Vásquez, Aguilar, Robledo, & Montecinos (2017) detallan los siguientes
Equidad. No distorsionar los datos de los informes para beneficiar a alguna parte interesada en
Empresa en marcha. Este principio presume que la empresa opera por un largo tiempo, por
esta razón, las cifras presentadas no están reflejadas en sus valores estimados de realización.
Bienes económicos. La información que registra la contabilidad son los hechos económicos
Moneda. La contabilidad mide en términos monetarios lo que permite traducir los hechos
económicos a un común denominador (el deterioro de la moneda hace necesario también aplicar
corrección monetaria).
15
Período de tiempo. Los estados financieros indican información relativa a períodos de tiempo
determinados y específicos.
Devengado. Considera todos los recursos y obligaciones en un período, aunque no hayan sido
cobrados o pagados.
Realización. Los resultados económicos solo se computan cuando se hayan realizado dentro de
adquisición o canje).
Criterio prudencial. Cuando en la aplicación de los principios contables se puede elegir entre
dos o más alternativas de procedimiento, se debe elegir aquella que resulte más conservadora.
costo sea material, cuantificable e importante dentro de su contexto y que afecten los estados
Dualidad económica. La contabilidad descansa sobre la partida doble. Activo es igual a pasivo
más patrimonio.
establecer cómo deben presentarse los estados financieros, desde lo que debe presentarse hasta la
• NIC 2 Inventarios
16
• NIC 7 Estado de Flujos de Efectivo
Ayudas Gubernamentales
17
• NIC 41 Agricultura
rendimiento financiero, así como los flujos de efectivo de una entidad. El objetivo de los estados
y de los flujos de efectivo de una entidad, que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la hora
de tomar sus decisiones económicas. Los estados financieros también muestran los resultados de
la gestión realizada por los administradores con los recursos que les han sido confiados. Para
cumplir este objetivo, los estados financieros suministrarán información acerca de los siguientes
(a) activos;
(b) pasivos;
(c) patrimonio;
Esta información, junto con la contenida en las notas, ayuda a los usuarios a predecir los flujos
certidumbre.
18
NIC 2 Inventarios
como un activo, para que sea diferido hasta que los ingresos correspondientes sean reconocidos.
Los siguientes términos se usan en esta Norma con los significados que a continuación se
especifican:
o en la prestación de servicios.
operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a
cabo la venta.
Valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría por transferir
de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la
inversión que la entidad tiene en sus propiedades, planta y equipo, así como los cambios que se
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El coste de un elemento de propiedades, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo
si: (a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo;
equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las
El objetivo de esta Norma consiste en establecer los procedimientos que una entidad aplicará
para asegurarse de que sus activos están contabilizados por un importe que no sea superior a su
importe recuperable. Un activo estará contabilizado por encima de su importe recuperable cuando
su importe en libros exceda del importe que se pueda recuperar del mismo a través de su utilización
o de su venta. Si este fuera el caso, el activo se presentaría como deteriorado, y la Norma exige
que la entidad reconozca una pérdida por deterioro del valor de ese activo.
La entidad evaluará, al final de cada periodo sobre el que se informa, si existe algún indicio de
deterioro del valor de algún activo. Si existiera este indicio, la entidad estimará el importe
Mercaderías
La cuenta mercaderías se utiliza en las empresas comerciales para registrar los movimientos del
inventario de los bienes disponibles para la venta. Algunos ejemplos de empresas que se dedican
a la compra-venta, son: empresas que comercializan muebles, zapatos, ropa, vehículos, equipos de
20
Sistemas de Registro y Control de Inventario
por ende, el control de la cuenta Mercaderías resulta ser el principal registro contable de estas
empresas. Existen dos sistemas para el registro y control de dichos movimientos; para ello, Espejo
Para la aplicación de este sistema se utilizan varias cuentas contables que permiten obtener
información clasificada de cada una. Las cuentas que se utiliza en este sistema son:
• Mercaderías,
• Ventas,
• Devolución en ventas,
• Descuento en ventas,
• Compras,
• Devolución en compras,
• Descuento en compras,
• Transporte en compras
Al final del ejercicio económico para la regulación de la cuenta mercaderías se utilizan las cuentas:
Mercaderías. La cuenta mercaderías pertenece al activo corriente, representa los productos que
dispone una empresa comercial para su venta. Esta cuenta se utiliza al inicio del ejercicio contable
para registrar el valor del inventario inicial de mercaderías, es decir con cuanto inicia el negocio
por este concepto y al final del período para ingresar el valor del inventario final de mercaderías.
21
El inventario de mercaderías constituye las existencias de artículos que se encuentran en bodega
del negocio que aún no han sido vendidas. Los inventarios son identificados en dos momentos:
a. Inventario inicial. Es el valor de las mercaderías que se dispone al inicio del ejercicio
b. Inventario final. Es el valor de las mercaderías que se cuenta al final del ejercicio
económico (31 de diciembre). Es importante señalar que el valor del inventario final de
ejercicio económico.
La cuenta mercaderías:
• Se debita al comienzo del ejercicio económico por el valor de inventario inicial y al terminar
• Se acredita al final del ejercicio económico por la eliminación del inventario inicial.
• El saldo es deudor y se mantiene invariable hasta el final del ejercicio contable que se realiza
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
CAJA xxx
MERCADERÍAS xxx
CUENTAS POR COBRAR xxx
DOCUMENTOS POR PAGAR xxx
CAPITAL PROPIO xxx
P/r los valores que inicia el negocio
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
22
Ventas. La cuenta ventas constituye un ingreso operacional, sirve para registrar la salida de
puede ser al contado o crédito, el respaldo de esta transacción es la factura o nota de venta.
• Se debita al final del ejercicio para determinar las ventas netas y eliminar el valor de ventas.
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
CAJA xxx
VENTAS xxx
IVA VENTAS xxx
P/r la venta de mercaderías según factura Nº
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Devolución en ventas. Los clientes pueden realizar el retorno de las mercaderías a la empresa,
por no estar de acuerdo al pedido, los artículos no están en buenas condiciones, etc., en estos casos
se registra contablemente con la cuenta devolución en ventas, se la considera como una cuenta de
gasto. De alguna manera esta cuenta permite determinar la satisfacción del cliente.
23
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
DEVOLUCIÓN EN VENTAS xxx
IVAVENTAS xxx
CAJA xxx
P/r la devolución de mercaderías
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Descuento en ventas. Cuando la empresa concede descuentos en las ventas, ya sea por pago al
contado, por pronto pago o cualquier otro motivo utiliza la cuenta descuento en ventas, se la
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
CAJA xxx
DESCUENTO EN VENTAS xxx
VENTAS xxx
IVA VENTAS xxx
P/r la venta de mercaderías con descuento
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Compras. Toda empresa que se dedica a la actividad comercial requiere efectuar adquisiciones
de mercaderías, ya sean al contado o crédito y para el registro contable se utiliza la cuenta Compras
24
• Se debita por las adquisiciones realizadas de mercaderías al contado o a crédito y al final
del ejercicio por el valor del transporte en compras incrementado el valor de las compras.
• Se acredita al final del ejercicio económico para determinar las compras netas y eliminar el
valor de compras
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
COMPRAS xxx
IVA COMPRAS xxx
BANCOS xxx
P/r la compra de mercaderías s/factura Nº
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Devolución en compras. Cuando las mercaderías no han sido despachadas correctamente, han
llegado en mal estado, o por cualquier otra razón justificada se retorna las mercaderías compradas
al proveedor, para el registro contable se utiliza la cuenta devolución en compras, la misma que se
• Se debita al final del ejercicio para eliminar el valor de la cuenta devolución en compras y
25
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
CAJA xxx
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS xxx
IVA COMPRAS xxx
P/r la devolución de mercaderías al proveedor
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
la compra y forma de pago, es probable que le concedan descuentos, en este caso para el registro
• Se debita al final del ejercicio para eliminar el valor de la cuenta descuento en compras y
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
COMPRAS xxx
IVA COMPRAS xxx
DESCUENTO EN COMPRAS xxx
BANCOS xxx
P/r la compra de mercaderías s/factura Nº con
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Transporte en compras. Por lo general, la empresa adquiere mercaderías en otras ciudades o
en lugares que se encuentran distantes y es necesario el pago del transporte de las mercaderías
26
hasta el lugar de destino. Para el registro contable se utiliza la cuenta transporte en compras que
Cuando el pago del transporte es significativo, se debe cargar al costo de las mercaderías
adquiridas, es decir influye en el costo de los artículos; por el contrario, si el pago por transporte
• Se acredita al final del ejercicio económico para cargar el valor del transporte a las compras,
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
TRANSPORTE EN COMPRAS xxx
BANCOS xxx
P/r el pago de transporte de mercaderías
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
que al final del ejercicio contable se regule esta cuenta, con la finalidad de cerrar el saldo de las
compras, descuento en compras y transporte en compras) y, registrar el valor del inventario final
diferentes cuentas utilizadas, para lo cual se acude al libro mayor, únicamente el valor del
27
inventario final de mercaderías se obtiene mediante constatación física, como ya se mencionó
anteriormente.
cuentas adicionales:
Costo de ventas. Esta cuenta representa la salida de las mercaderías al precio de costo.
• Se debita por el cierre del inventario inicial de mercaderías y las compras netas.
• Se acredita por el ingreso del inventario final de mercaderías; y, para cerrar las ventas netas
Utilidad bruta en ventas. Esta cuenta se considera como un ingreso operacional, representa la
diferencia entre las ventas netas y costo de ventas. Puede ocurrir que el valor del costo de ventas
sea superior al valor de las ventas netas, obteniendo en este caso “Pérdida bruta en ventas”, cuenta
El método que será aplicado al ejercicio económico es Costo de Ventas, el mismo que se
describe a continuación:
Método de Costo de Ventas. Los asientos contables que se presentan a continuación, sirven
28
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx xx
DESCUENTO EN COMPRAS xxx
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS xxx
COMPRAS xxx
P/r el cierre de los descuentos y devoluciones en
compras y determinar las compras netas
xxx xx
COMPRAS xxx
TRANSPORTE EN COMPRAS xxx
P/r el traspaso del valor del transporte a las
compras
xxx xx
VENTAS xxx
DESCUENTO EN VENTAS xxx
DEVOLUCIÓN EN VENTAS xxx
P/r el cierre de los descuentos y devoluciones en
ventas y determinar ventas netas
xxx xx
COSTO DE VENTAS xxx
MERCADERÍAS (INV. INICIAL) xxx
COMPRAS(NETAS) xxx
P/r el cierre de las compras netas y el inventario
inicial de mercaderías
xxx xx
MERCADERÍAS (INV FINAL) xxx
COSTO DE VENTAS xxx
P/r el inventario final de mercaderías
xxx xx
VENTAS(NETAS) xxx
COSTO DE VENTAS xxx
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS xxx
P/r el cierre de las ventas netas y costo de ventas,
a la vez determinar la utilidad bruta en ventas
xxx xx
VENTAS(NETAS) xxx
PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS xxx
COSTO DE VENTAS xxx
P/r el cierre de las ventas netas y costo de ventas,
a la vez determinarla pérdida bruta en ventas
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
29
Fórmulas. En contabilidad existen algunas fórmulas que permiten obtener la información para
Compras brutas
= Compras netas
Ventas brutas
= Ventas netas
+ Compras netas
= Costo de ventas
Ventas netas
30
En este caso, las ventas (netas) son mayores al costo de ventas
Ventas netas
+ Compras netas
registros individuales de los movimientos de cada partida del inventario, que se conocen con el
nombre de kárdex, en el que se registran las entradas y salidas de productos de la misma naturaleza,
lo que permite establecer el saldo en unidades y el saldo en valores de cada producto a una fecha
determinada (…). (Espejo & López, 2018). Una de las ventajas, es que en cualquier momento se
puede determinar el saldo del inventario de mercaderías, el costo de las mercaderías vendidas y
Para el registro contable mediante el sistema de inventario permanente, en el libro de Espejo &
López (2018), se utilizan las cuentas inventario de mercaderías, ventas y costo de ventas, las
31
Inventario de Mercaderías. Entre los inventarios se incluyen los bienes comprados y
almacenados para revender, entre los que se encuentran; por ejemplo, las mercaderías adquiridas
por un minorista para revender a sus clientes y también los terrenos u otras inversiones
inmobiliarias que se tienen para ser vendidos a terceros. (Espejo & López, 2018)
Esta cuenta registra los movimientos del inventario de mercaderías, durante el ejercicio
Ventas. La cuenta ventas forma parte de los ingresos ordinarios de la empresa, registra el
importe de los productos vendidos neto de descuentos y/o rebajas concedidos a los clientes.
Precio de venta unitario = Costo unitario de adquisición + ganancia
Costo de ventas. Esta cuenta registra el costo de las mercaderías que ha vendido la empresa.
Ecuación Contable
La ecuación contable servirá de guía para conocer en qué estado se encuentra la empresa,
mediante el uso de la ecuación contable que se verá reflejad durante todo el proceso contable hasta
los estados financieros. Es así que, Guajardo & Andrade (2012) señalan una breve descripción de
ecuación contable:
La información financiera está estructurada con base en una sencilla igualdad llamada ecuación
contable básica, la cual contiene tres importantes variables: activos, pasivos y capital. De un
lado de la igualdad están los recursos, esto es, los activos y del otro las fuentes de
32
La ecuación contable utilizada es:
Se debe tener en cuenta que, para el manejo adecuado de las cuentas, estas deben siempre ir
acompañadas de otras cuentas que tendrán un movimiento simultáneo entre sí. Por consiguiente,
Acosta, Benavides, & Terán, (2016) expone la Teoría del Cargo y del Abono como la base
Como se ha analizado toda transacción o hecho contable que se realice, siempre se produce un
cambio entre los elementos de la ecuación: de activo, de pasivo y de capital, variaciones entre
ellas o variaciones y cambios que experimenta cada una de ellas, pero siempre la ecuación debe
estar en equilibrio. La Teoría del Cargo y del Abono o Partida Doble es una resultante de la
Ecuación del Patrimonio y ella determina que toda operación comercial o hecho contable
conlleva a un intercambio de valores en sentido contrario; toda operación debe ser registrada
de manera tal que afecte por lo menos a dos cuentas y que los cargos y los abonos sean por
Para lograr un registro adecuado y entendible es necesario conocer el principio que rige como
base de la contabilidad para el correcto registro de las cuentas. Para ello, Rajadell, Trullas, & Simo
El Principio de la Partida doble dice que toda anotación del Debe de una cuenta tiene su
importe total anotado del Debe ha de ser igual al importe anotado en el Haber. Curiosamente,
cinco siglos después esta idea que parece muy simple, es la base de la contabilidad (p. 96).
33
Plan de Cuentas
Espejo & López (2018) señalan como definición que: Plan de cuentas es una lista detallada,
ordenada y sistemática de las cuentas que conforman los elementos de los estados financieros:
activo, pasivo, patrimonio, ingresos, costos y gastos, contiene el código y nombre de las cuentas
Estructura
La estructura del plan de cuentas de uso general según Espejo & López (2018) es la siguiente:
Primer nivel. Asignación del primer dígito a los elementos del Estado de Situación Financiera
(1 activo, 2 pasivo, 3 patrimonio) y del Estado del Resultado Integral (4 ingresos, 5 gastos, 6 otro
resultado integral).
Segundo nivel. La asignación de los dos dígitos siguientes (segundo y tercero) corresponde a
las categorías de cada uno de los elementos indicados en el primer nivel, según lo dispuesto en la
NIC.
Tercer nivel. La asignación del cuarto y quinto dígitos corresponden a las partidas del activo y
pasivo. A este efecto se presenta las partidas del activo y pasivo detallados de acuerdo a la
Cuarto nivel. Los dígitos sexto y séptimo se asignan a la subclasificación de las partidas,
Quinto nivel. El octavo y noveno dígitos corresponden a las cuentas auxiliares, que se crean de
34
Grupo de Cuentas
Activos. El activo o los activos son el conjunto de bienes, derechos y otros recursos controlados
económicamente por la empresa con los que esta desarrolla su actividad económica. Los activos
simplemente ser controlados por la misma. Además, se requiere que tengan la capacidad de
• Caja
• Bancos
• Inventarios
Pasivos. Alcarria (2012) define a los pasivos como: obligaciones actuales, deudas, en que la
pasado que genere una segura o posible deuda que en un futuro puedan originar la entrega de
• Proveedores
35
• Obligaciones Financieras largo plazo
Patrimonio. Es la parte residual de los activos de toda organización una vez deducidos sus
pasivos, es decir, es la diferencia entre el valor de sus activos y sus pasivos. Así también, incluye
momentos posteriores, así como los resultados acumulados y otras variaciones que le afecten.
Ingresos y gastos. Los ingresos engloban los recursos que recibe el negocio por la venta misma
del producto o servicio que ofrece, ya sea en efectivo o a crédito. Esto se da cuando el cliente
compra paga en el momento de la compra (efectivo) o cuando decide cancelar tiempo después
según sea las políticas crediticias de la empresa (cuentas por cobrar). El aumento de las ventas
aportará en gran parte al aumento de capital y por ende a tener mayores utilidades. Por otro lado,
los gastos son activos que se han empleado o consumido en el negocio con la finalidad de obtener
ingresos; estos a su vez, provocan una disminución al capital puesto que frente a los ingresos
determinación de utilidades.
• Ventas brutas
• Compras brutas
• Devoluciones en compras
• Gastos arriendo
36
Características
Las cuentas reflejan un compendio general de las actividades que se realiza dentro de un ente
económico, es por ello que las mismas deben ser claras y específicas para la comprensión de su
dinámica y utilización dentro del proceso contable. Por tanto, para Espejo & López (2018), la
denominación de las cuentas contables debe cumplir con las siguientes características:
• Explícita, es decir, por si solo debe explicarse y no dar opción a confundir los nombres de
• Completa, de tal manera que identifique fácilmente la naturaleza de las cuentas contables.
• Específica, evitar denominaciones generales como "varios" u “otros” ya que da lugar a que
información contable.
Manual de Cuentas
cuentas a utilizarse en el proceso contable, manteniendo relación directa con el Plan de Cuentas.
La información expuesta en el manual de cuentas orienta el movimiento de cada una de ellas, por
ende, dicho manual refleja: la clasificación de cuentas, contenido de cada una de ellas, tratamiento
Proceso Contable
giro normal del negocio, en un determinado periodo de tiempo, con la finalidad de integrar una
base de datos que permite la obtención de información útil y completa a través de los estados
37
HECHO ECONÓMICO O
GENERADOR
DOCUMENTACIÓN FUENTE
LIBRO DIARIO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJOS DE
EFECTIVO
Toda actividad efectuada por la empresa debe tener como sustento un documento que garantice
la legalidad y veracidad de la transacción tanto para la persona emisora como para la persona
receptora del mismo. Por otro lado, Zapata (2017) señala que “los documentos fuente constituyen
cualquier medio escrito o virtual, como facturas, cheques, recibos, pagarés, notas de venta, roles o
planillas de pagos de remuneraciones, etc., que son entregados o recibidos al momento de legalizar
una transacción” (p. 30). Este mismo autor menciona los siguientes aspectos relacionados con la
38
Importancia
documentos fuente que sustente dicha actividad. Estos dejan constancia inequívoca de que ha
ocurrido una transferencia, una posesión, una consignación, en fin, todo acto que modifica las
condiciones actuales o la propiedad, el dominio o los usos de bienes y servicios; es por ello que la
Características
Las características básicas todo documento dependen de su tipo y alcance. Sin embargo, a
continuación, se citan datos que están presentes en toda clase de documentos, sean estos internos
Formalidad. Un documento oficial Isa un hecho económico o administrativo; por tanto, genera
derechos y obligaciones.
Aprobación. Comentó debe tener respaldo legal su diseño. Y emisión. No se permite que una
persona sin la facultad para crear formatos de documentos los ponga en circulación, así como
tampoco puede modificar datos, diseño o contenido sin autorización de jefes o superiores con
Vinculación. Todo documento se caracteriza por vincular a las partes intervienen o relacionan
en el acto o contrato; por lo general gran a dos partes, pero no es raro el caso en el que se vinculan
39
Información Básica
• Logotipo
• Dirección domiciliaria
• Número secuencial
• Precio acordado
• Firmas de legalización
Clasificación
Por su origen.
Internos. Son aquellos que se generan, emiten o elaboran en la empresa, con el fin de evidenciar
Rol de pagos. Es el registro que realiza toda empresa para llevar el control de los pagos y
descuentos que debe realizar a sus empleados cada mes, de manera general, en este documento se
consideran dos secciones, una para registrar los ingresos como sueldos, horas extras, comisiones,
bonos, etc., y otra para registrar los descuentos como aportes para el seguro social, cuotas por
MICROMERCADO DANIELITO
ROL DE PAGOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE XXX
V. H. TOTAL
SUEL V. H. TOTAL APORTE ANTICI LIQUIDO A
N° NOMBRES CARGO EXTRA EGRES
DO SUPL. INGRESOS IESS POS PAGAR
S OS
40
Externos. Son aquellos documentos que se generan, emiten o elaboran en otras empresas y que
Factura. Una factura es un documento de carácter mercantil que indica una compraventa de un
bien o servicio y que, entre otras cosas, debe incluir toda la información de la operación.
Por su naturaleza.
Negociables. Son aquellas que tienen un valor intrínseco en sí, y dada su relevancia sirven de
Letra de cambio. Una letra de cambio es un documento mercantil que tiene como objetivo la
realización de una transacción comercial. Una letra de cambio implica una obligación de pago de
41
No negociables. Son aquellos documentos que evidencian hechos y operaciones internas,
movimientos de dinero y valores tanto ingresos para la empresa como los gastos que se origen,
42
Inventario Inicial
Se entiende por inventario una lista detallada de todos los bienes que posea la Empresa (Activo)
y de todas las deudas contraídas (Pasivo) a una fecha determinada. El primer inventario practicado
en la Empresa recibe el nombre de Inventario Inicial y se efectúa al empezar esta su giro comercial.
que consiste en contar, medir, pesar y valorar los bienes, derechos y obligaciones que la Empresa
tiene, o bien, que el dueño entrega para iniciar sus actividades. (González, 2003)
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al … del …
Expresado en dólares
Folio:
CÓD. CANT. DETALLE V. UNIT. V. TOTAL OBSERVACIONES
Fecha: _________
PROPIETARIA CONTADORA
El estado de situación inicial es un informe financiero o estado contable que refleja la situación
43
desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos
patrimoniales.
Formato:
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al … de … del …
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA xxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES xxxx
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL ACTIVO xxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR xxxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE xxxx
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P xxxx
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL PASIVO xxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL PROPIO xxxx
TOTAL CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO xxxx
xxxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxx
CONTADORA
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Libro Diario
Todos los hechos contables deben ser registrados por la Contabilidad mediante un asiento
contable que se realiza en el Libro Diario, libro que todo empresario está obligado a llevar. Por
tanto, en este libro se registrarán diariamente todas las operaciones relativas a la actividad de la
44
empresa. Esta periodicidad no es de aplicación estricta, ya que se permite la anotación conjunta de
los totales de las operaciones por periodos no superiores a un mes siempre que se detalle en otros
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Expresado en dólares
Folio:
FECHA CÓDIGO DETALLE F/A PARCIAL DEBE HABER
En el libro mayor se resumen las operaciones por tipo de cuenta y se evidencia las cuentas que
se afectan por totales, indicándose el valor Debito y el valor Crédito. El libro mayor también debe
estar pre numerados de manera consecutiva y en cada hoja estará el sello de la cámara de comercio
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA:
CÓDIGO:
REGISTRO SALDOS
FECHA DETALLE F/A
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Libros Auxiliares
Los libros auxiliares son considerados uno de los registros más importantes dentro de la
contabilidad, puesto que detalla de manera minuciosa el conjunto de actividades que pertenecen a
45
El primer registro se efectúa en los denominados libros auxiliares de contabilidad, cada cuenta
contable debe tener su libro auxiliar, los cuales presentan un detalle de cada operación, se
discrimina fecha, número del documento que origina la transacción, concepto, valor y como se
afecta la cuenta contable. Todos libros contables deben estar pre numerados de manera
libros auxiliares son muy importantes desde el punto de vista de suministro de información,
pues permiten tener total claridad acerca de cada transacción. (p. 185)
registro se realiza en forma detallada, ordenada y cronológica de cada uno de los documentos de
compras de bienes y servicios que registre diariamente. Los documentos que sustentan las
operaciones realizadas son las facturas, las boletas de venta, notas de crédito, notas de débito, etc.
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
# COMPRAS PAGO
N° FECHA PROVEEDOR IVA TOTAL
FACTURA 0% 12% CONT. CRÉDT.
correlativo todos los comprobantes de pagos que emite una empresa. Este registro es requisito de
orden tributario. En el mismo de anotarán diariamente por orden cronológico todas las ventas e
ingresos de la actividad que se desarrolla con la siguiente relación: El número de anotación, fecha,
46
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
# VENTAS PAGO
N° FECHA CLIENTE IVA TOTAL
FACTURA 0% 12% CONT. CRÉDT.
Balance de Comprobación
En este documento, se resume la información de acuerdo a las cuentas que han sido utilizadas
se han producido errores en alguno de los registros anteriores, ya sea en el Libro Diario o en el
Libro Mayor. En este documento se reflejan todas las cuentas del Libro Mayor, ordenadas a
discreción, indicando para cada una de ellas la suma de todas las anotaciones que tienen tanto
comprobar la bondad de la aplicación de la partida doble, ya que el total de las sumas al Debe
ha de coincidir con el total de las sumas al Haber (…). Esta concordancia es indicio de que las
MICROMERCADO DANIELITO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
De l … de … al … de …
Expre s ado e n dólare s
SUMAS SALDOS
CÓDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
SUMAN
Fecha: ____________________
PROPIETARIA CONTADORA
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
47
Ajustes
Así mismo, en caso de ser necesario, estos ajustes serán registrados en el momento que se
detecta una omisión, un error en el registro contable, un uso indebido de fondos, una pérdida
fortuita, etc.; como también, otros ajustes necesariamente se los registrará al final del ejercicio
mercaderías, etc. El registro contable de los ajustes se realiza en el libro diario y se mayoriza las
Existen algunos ajustes que son necesarios aplicarlos y otros que se omiten según los
señala los ajustes que con mayor frecuencia se presentan y se describen los ajustes que se aplicarán
48
Ajustes por Depreciación de Activos Fijos
su vida útil. Los diferentes bienes tangibles que conforman el rubro de propiedad, planta y equipo,
se utiliza el término en contabilidad, es la asignación del costo de un activo fijo tangible al gasto
Existen algunos métodos de depreciación para los activos, en la siguiente práctica contable se
Método de línea recta. El método lineal, conocido comúnmente como método de línea recta
equipo a lo largo de su vida útil. Este método es el más utilizado; sin embargo, se considera que
presenta inconvenientes de orden técnico porque se asume que el activo no produce en las mismas
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS xxx
DEPRECIACIÓN ACUM VEHÍCULOS xxx
P/r la depreciación del vehículo por el método
lineal por 4 meses.
Elaborado por: La autora
49
Ajustes por Provisión de Cuentas Incobrables
Cuando una empresa vende sus mercaderías a crédito, existe el riesgo de no poder cobrar, al
menos una parte de esas deudas; por este motivo la Ley de Régimen Tributario Interno y la técnica
• Método legal.
• Método estadístico.
Recuerde que el método legal establece el 1 % anual por concepto de provisión de cuentas
incobrables sobre los créditos concedidos en el ejercicio económico, el mismo que será aplicado
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del… de… del…
Expresado en dólares
FOLIO:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx ______________xx____________
CUENTAS INCOBRABLES xxx
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES xxx
P/r la provisión de cuentas incobrables por el
año 20XX según el método legal.
Elaborado por: La autora
Estados Financieros
Los estados financieros son informes presentados por la administración de la empresa, los
mismos que deberán reflejar de manera razonable la salud financiera de la empresa mediante el
estado de situación financiera, los resultados económicos, los flujos de fondos y la evolución del
patrimonio en un periodo determinado; como también, sirven a los diferentes usuarios internos
50
Importancia
Los estados financieros cumplen un papel muy importante dentro de toda organización, puesto
que es ahí donde la información reflejada muestra la salud financiera de la empresa. Es por ello
La importancia de los estados financieros radica en que es a través de ellos que los usuarios
organización. En efecto, imagine el lector que tiene participación accionaria en una empresa
pública. La mejor manera de darse cuenta de qué tan buena está resultando su inversión en dicha
compañía es analizar con detenimiento los estados financieros básicos que ha generado. En
muchos casos podrá complementar su evaluación con los comentarios y gráficas adicionales
que el presidente del consejo de administración de la compañía en cuestión pueda agregar; sin
una empresa o entidad económica en una fecha determinada. Tiene el propósito de mostrar la
naturaleza de los recursos económicos de la empresa, así como los derechos de los acreedores y
51
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al … de … del …
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA xxxx
BANCOS xxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES xxxx
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES (xxxx)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL ACTIVO xxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR xxxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE xxxx
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P xxxx
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL PASIVO xxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL PROPIO xxxx
RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO xxxx
TOTAL PATRIMONIO xxxx
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO xxxx
Fecha:________________
PROPIETARIA CONTADORA
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Estado de Resultados
Una empresa cuenta con bienes y derechos (activos), se ha financiado para obtenerlos con
terceros (pasivos) y con recursos propios (patrimonio); ahora se requiere conocer a que se dedicara
la empresa, es decir que hará con esos bienes que ha adquirido y para lo cual ha necesitado pedir
52
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE RESULTADOS
Del… de… al… de… del…
Espresado en dólares
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS xxx
(-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS (xxx)
(-) DESCUENTO EN VENTAS (xxx)
= VENTAS NETAS xxx
(-) COSTO DE VENTAS (xxx)
MERCADERÍA INVENTARIO INICIAL xxx
+ COMPRAS xxx
(-) DEVOLUCIÓN EN COMPRAS (xxx)
(-) DESCUENTO EN COMPRAS (xxx)
(+) TRANSPORTE EN COMPRAS xxx
= COMPRAS NETAS xxx
= MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTAS xxx
(-) MERCADERÍA INVENTARIO FINAL (xxx)
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS xxx
(-) GASTOS OPERACIONALES xxxx
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS xxx
SERVICIOS BÁSICOS xxx
ARRIENDOS xxx xxx
GASTOS DE VENTA
COMISIONES PAGADAS xxx
PUBLICIDAD xxx xxx
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN (xxx)
=UTILIDAD OPERACIONAL xxx
(+) INGRESOS NO OPERACIONES
INTERESES GANADOS xxx xxx
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
SERVICIOS BANCARIOS xxx (xxx)
UTILIDAD DEL EJERCICIO xxx
Fecha: __________________
PROPIETARIA CONTADORA
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Es un estado financiero que refleja el movimiento del efectivo o sus equivalentes, es decir
refleja el movimiento del disponible. En este estado financiero se reflejan todos los ingresos y
53
cancelado el dinero; este estado refleja los movimientos de dinero de la empresa, llamándose
ingresos a las entradas de dinero y egresos a las salidas del mismo. El EFE o flujo de caja
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del … de … al … de … del …
Expresado en dólares
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro a clientes xxxx
Pagos a proveedores y al personal xxxx
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación xxxx
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedades planta y equipo xxxx
Intereses cobrados xxxx
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión xxxx
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros por emisión de capital xxxx
Cobro de préstamos tomados a largo plazo xxxx
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de financiación xxxx
Incremento neto de efectivo y demás equivalentes al efectivo xxxx
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período xxxx
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período xxxx
Fecha: __________
PROPIETARIA CONTADORA
Fuente: Contabilidad General de Lupe Espejo
Elaborado por: La autora
Dentro del conjunto completo de estados financieros requeridos por la NIC 1, se incluyen las
notas que comprenden las políticas contables significativas y otra información explicativa, con el
propósito que los usuarios dispongan de información detallada de los diferentes informes
financieros se basa por una parte en la información financiera de los registros contables y por otra
54
se requiere un conocimiento de las operaciones de la empresa, para detallar ciertos aspectos
a) Presentará información acerca de las bases para la preparación de los estados financieros, y
b) Revelará la información, requerida por las NIIF, que no haya sido incluida en otro lugar de
que es relevante para entender cualquiera de ellos. (Espejo & López, 2018, pp. 538-539).
Obligaciones Tributarias
Obligación tributaria es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las entidades
acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos, en virtud del cual debe
hecho generador previsto por la ley. (Código Tributario, 2019, art. 15)
Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines
número de identificación asignado a todas aquellas personas naturales y/o sociedades, que sean
titulares de bienes o derechos por los cuales deben pagar impuestos. (SRI, 2020)
Los sujetos pasivos del IVA declararán el impuesto de las operaciones que realicen
mensualmente dentro del mes siguiente de realizadas, salvo de aquellas por las que hayan
55
concedido plazo de un mes o más para el pago en cuyo caso podrán presentar la declaración en el
Todo contribuyente que realice una actividad económica, está en la obligación de presentar la
comercializan bienes o se prestan servicios gravados con tarifa 12% y/o tarifa 0%, la declaración
Las declaraciones mensuales de IVA y el respectivo pago del impuesto se realizan en el mes
siguiente al período que se va a informar y el plazo para presentarlas depende del noveno dígito
del RUC.
La declaración de Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las personas naturales, las
56
conforme los resultados de su actividad económica; aun cuando la totalidad de sus rentas estén
• Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no excedieren de la
No están obligados a llevar contabilidad las personas naturales que realizan actividades
económicas lícitas y que así mismo cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones
mencionadas a continuación:
• operen con un capital propio que al inicio de sus actividades económicas o al 1o. de enero
de cada ejercicio impositivo hayan sido inferiores a ciento ochenta mil (USD 180.000)
• cuyos ingresos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido inferiores a
• cuyos costos y gastos anuales, imputables a la actividad económica, del ejercicio fiscal
inmediato anterior hayan sido inferiores a doscientos cuarenta mil (USD 240.000) dólares
Con la actualización de las normativas en el presente año del Servicio de Rentas Internas se
presenta el nuevo Régimen Impositivo para Microempresas, para efectos del mismo en el art.
97.17. de la Ley de Régimen Tributario Interno LRTI (2019), se indica que: se sujetarán a este
57
régimen los contribuyentes considerados microempresas, incluidos los emprendedores que
Durante enero de 2021 y por única vez, los contribuyentes que pertenecen al Régimen
correspondiente al año 2020 en forma acumulada, a través del nuevo formulario 125 que estará
En las declaraciones semestrales se liquidará el Impuesto a la Renta respecto de las ventas netas
provenientes de la actividad empresarial sujetas a este régimen, aplicando la tarifa del 2% de tales
ventas, menos las retenciones en la fuente que le hubieren efectuado en el mismo período en
58
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Materiales
Materiales de oficina
• Borrador
• Carpetas
• Copias
• Cuaderno
• Esferos
• Lápiz
• Papel Bond
• Documentación fuente
Equipo de computación
• Computadora
• Impresora
• Calculadora
Material bibliográfico
• Libros
• Tesis
• Leyes
• Reglamentos
• Documentos web
59
Métodos
contrastar las distintas teorías y enfoques para la elaboración y análisis de la revisión de literatura
comercial, principios, conceptos, leyes que orientan a un correcto proceso contable y por ende a la
Inductivo. Este método se lo utilizó para la recopilación de información y por ende el registro
de sus transacciones diarias, lo que permitió organizar y elaborar los Estados Financieros para
Analítico. Este método se empleó para poder analizar y contrastar la información expuesta en
la documentación fuente obtenida de la empresa, con el fin de clasificar y registrar cada uno de los
Sintético. Este método permitió resumir y presentar la información obtenida de los documentos
fuente mediante registros contables, la misma que fue reflejada tanto en los Estados Financieros
60
f. RESULTADOS
1103929491001, catalogada ante el ente regulador Servicio de Rentas Internas como Persona
y Uruguay, a media cuadra de la Iglesia del Barrio San Pedro de la ciudad de Loja; inició su
mayor y menor de bienes de primera necesidad, productos de consumo masivo como lo son:
alimentos, enlatados, bebidas, productos de cuidado personal, productos de aseo del hogar, entre
otros.
sin ellos carecen de orientación e identidad. Por lo que, a continuación, se detalla la propuesta de
las mismas:
Misión Propuesta
Ofrecer a nuestros clientes los mejores productos para sus necesidades diarias, su bienestar y
Visión Propuesta
Ser la empresa comercial reconocida como líder en el mercado local por sus productos
calificados con estándares de la más alta calidad y buen servicio al cliente, siendo una empresa
61
Objetivos Propuestos
nuestros productos.
• Evaluar los gastos incurridos por la empresa para evitar gastos innecesarios y dar
• Consolidar una relación de fidelidad y confianza para con los clientes, mediante una
Valores
satisfactorio de la empresa, y los que se ha podido evidenciar durante las visitas realizadas a la
misma, son:
• Eficacia
• Excelencia
• Humildad
• Cordialidad
• Responsabilidad
• Trabajo en equipo
Base Legal
Para un adecuado funcionamiento, la empresa debe adaptarse a las disposiciones legales que
62
• Ley de Seguridad Social
• Código de Comercio
• Código de Trabajo
• Código Tributario
63
Estructura del Plan de Cuentas
El diseño y estructura del plan de cuentas será para la empresa una herramienta básica para el
registro de sus actividades económicas, de tal manera que se obtenga información clara, oportuna
y organizada en base a las cuentas que han sido utilizadas en el periodo económico, esta estructura
MICROMERCADO DANIELITO
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
1.1.02 BANCOS
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros Nº 2203027541
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.03.01 Carlos Manuel Muñoz
1.1.03.02 Juan Pablo Balcázar
1.1.03.03 Roberto Carlos Ordoñez
1.1.03.04 Lizbeth Carolina Ruilova
1.1.03.05 Ronald Jadán
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1.1.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
1.1.05.01 Materiales y Suministros de Oficina
1.1.05.02 Materiales y Suministros de Aseo
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA
1.1.07 IVA COMPRAS
1.1.08 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.09 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
1.2.01.01 (-) DEPREACIÓN ACUM DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.02.01 (-) DEPREACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.03 MAQUINARIA
1.2.03.01 (-) DEPREACIÓN ACUM. MAQUINARIA
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
64
MICROMERCADO DANIELITO
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.01.01 Distribuidora Importadora DIPOR
2.1.01.02 DINADEC S.A
2.1.01.03 Ac Bebidas, S. DE R.L. DE C.V
2.1.01.04 Camal Frigorífico Loja Cafrilosa
2.1.01.05 Bimbo Ecuador S.A
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR
2.1.08 IVA VENTAS
2.1.11 IMPUESTO A LA RENTA RIM POR PAGAR
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO
2.2.01.01 Banco Pichincha
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL PROPIO
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3.2.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
3.2.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
4.1.01.01 VENTAS 12%
4.1.01.02 VENTAS 0%
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
5 COSTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.01 COMPRAS
5.1.01.01 COMPRAS 12 %
5.1.01.02 COMPRAS IVA 0%
65
MICROMERCADO DANIELITO
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA
5.1.02 COSTO DE VENTAS
5.1.03 TRANSPORTE EN COMPRAS
5.1.04 DESCUENTO EN VENTAS
5.1.05 DEVOLUCIÓN EN VENTAS
5.1.06 PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS
6 GASTOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.01 SUELDOS
6.1.02 APORTE PATRONAL
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO
6.1.05 FONDO DE RESERVA
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS
6.1.06.01 Luz
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES
6.1.12 CUENTAS INCOBRABLES
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
6.1.16 IMPUESTO A LA RENTA RIM
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.01 INTERESES BANCARIOS
6.3 GASTOS NO OPERACIONALES
6.3.01 OTROS GASTOS
6.3.01.01 Servicios varios
6.3.01.02 No deducible arriendos
7 CUENTAS TRANSITORIAS
7.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
7.1.01 PERDIDAS Y GANANCIAS
66
MICROMERCADO DANIELITO
MANUAL DE CUENTAS
1. ACTIVO
El activo corriente integra el efectivo, cuentas corrientes, otros recursos y derechos que se
1.1.01 CAJA
Registra el efectivo (monedas y billetes) de los que dispone la empresa para el transcurso normal
de sus operaciones.
Se acredita. Por la salida del efectivo por cualquier concepto, compra de mercadería, pago de
sueldos, etc.
SALDO: Deudor
1.1.02 BANCOS
Registra los movimientos que tiene la empresa en su cuenta corriente como depósitos, retiros,
Se acredita. Por todo tipo de pagos con cheques, o por notas de débito.
SALDO: Deudor
67
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
Registra los valores pendientes de cobro o deudas a favor de la empresa por concepto de ventas
a crédito.
Se debita. Por las ventas concedidas a crédito a diferentes clientes, sin un documento de
respaldo.
Se acredita. Por la cancelación de valores por parte de clientes que adeudan con la empresa.
SALDO: Deudor
Se debita. Al inicio del ejercicio económico al registrar su asiento inicial, y por la compra de
mercadería.
SALDO: Deudor
Registra la compra de bienes fungibles que son destinados para consumo interno de la empresa,
Se debita. Por la compra de suministros que pasan a formar parte del inventario.
Registra los bienes cuya cuantía no exceda el monto equivalente al 0,000002, por ejemplo,
sillas.
68
Se debita. Por la compra de los bines para uso de la empresa y al formar parte del inventario
inicial.
SALDO: Deudor
Registra el impuesto al valor agregado por la compra de mercaderías o un servicio con tarifa
12%.
a la renta.
SALDO: Deudor
Registra los valores cancelados por concepto del IVA en las adquisiciones, representan un valor
a favor de la empresa.
Se debita. AL realizar la declaración del IVA, es decir, cuando el saldo del IVA en compras es
Se acredita. En las declaraciones mensuales para compensar el saldo del IVA en ventas e IVA
en compras.
SALDO: Deudor
Registra valores que se provisionan con el fin de cubrir parte de cuentas de dudosa recuperación.
Se debita. Por valores que se dan de baja y posibles ajustes en el caso de errores en el registro
contable.
69
Se acredita. Por los valores considerados como incobrables registrado en la cartera de clientes
SALDO: Deudor
Agrupa los muebles como escritorios, sillas, stands, perchas entre otros, que son propiedad de
la empresa los cuales son utilizados para el desarrollo de sus operaciones diarias.
Se debita.
Por la adquisición.
Por el valor de las mejoras que presenten un mayor valor de los muebles de oficina.
Se acredita.
Por la venta.
Cuando se dan de baja, por perdida robo caso fortuito o fuerza mayor.
SALDO: Deudor
Registra el valor de la disminución de muebles de oficina por efecto del uso u obsolescencia,
70
Se acredita. Por el valor de la depreciación acumulada calculada por cualquiera de los métodos
conocidos.
SALDO: Deudor
sus operaciones.
Se debita.
Por la adquisición.
Por el valor de las mejoras que presenten un mayor valor de los equipos de computación.
Se acredita.
Por la venta.
Cuando se dan de baja, por perdida robo caso fortuito o fuerza mayor.
SALDO: Deudor
Registra el valor de disminución de los equipos de computación por efecto del uso u
obsolescencia.
Se acredita. Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos
conocidos.
SALDO: Acreedor
71
1.2.03 MAQUINARIA
operaciones.
Se debita.
Por la adquisición.
Se acredita.
Por la venta.
Cuando se dan de baja, por perdida robo caso fortuito o fuerza mayor.
SALDO: Deudor
Se acredita. Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos
conocidos.
SALDO: Acreedor
2 PASIVO
En este grupo se registran las deudas y obligaciones que tiene la empresa con terceras personas
72
2.1 PASIVO CORRIENTE
Son deudas contraídas por la empresa, las cuales deben ser canceladas en un periodo hasta un
año.
Esta cuenta se utiliza para registrar las cuentas por pagar principalmente derivadas de la
SALDO: Acreedor.
Registra las obligaciones de la empresa a favor del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Se acredita. Por el valor causado mensualmente por concepto de aporte patronal al IESS.
SALDO: Acreedor
Representa los valores que se descuentan en el rol de pagos al personal de la empresa por
concepto de aporte individual al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), los mismos que
73
Se acredita. Por las retenciones realizadas mensualmente en el rol de pagos.
SALDO: Acreedor
Es el sueldo bruto que se paga a los empleados en el mes de diciembre sin hacerles deducciones,
y de manera adicional al salario regular, por lo tanto, es necesario provisionar mensualmente esta
SALDO: Acreedor
Debe ser cancelada hasta el 15 de agosto a los trabajadores de los sectores público y privado.
El monto por personas equivale a un sueldo básico unificado, por lo tanto, es necesario provisionar
Se debita. Por el valor pagado por concepto de décimo cuarto sueldo del personal.
SALDO: Acreedor
Valor que el empleador reconoce a sus trabajadores que hayan cumplido por lo menos un año
de servicios.
Se debita. Por el valor pagado o causado por concepto de fondos de reserva al personal.
SALDO: Acreedor
74
2.1.08 IVA VENTAS
Registra los valores del impuesto al valor agregado que recauda en el momento de la venta de
Se debita. Por devoluciones realizadas por parte de los clientes; Cuando se realiza la
SALDO: Acreedor
Representa las obligaciones contraídas por la empresa con las instituciones financieras, con
Se debita. Por los pagos de las obligaciones con las instituciones financieras.
Se acredita. Por el valor de los préstamos recibidos de parte de las instituciones financieras.
SALDO: Acreedor
3 PATRIMONIO
Conformado por el capital aportado por los socios o accionistas más las reservas, superávits y
3.1 CAPITAL
Registra los aportes realizados por los socios o accionistas, que constan en la perspectiva
75
En esta cuenta se registra el monto total del capital, está conformado por el aporte realizado por
parte del propietario para ejercer la actividad económica, son los valores o el financiamiento propio
de los activos.
Se debita.
Se acredita.
Por los aportes de los socios o accionistas para constituir una empresa.
SALDO. Acreedor
3.2 RESULTADOS
Refleja la utilidad o pérdida obtenida en los ejercicios económicos anteriores, así mismo en el
actual periodo.
Se debita.
Por la distribución de las utilidades para cumplir con las obligaciones patronales y fiscales
Se acredita.
76
SALDO. Acreedor
SALDO. Acreedor
participaciones.
SALDO: Acreedor
4. INGRESOS
Los ingresos representan beneficios que percibe la empresa en el desarrollo de sus actividades,
Son los valores recibidos y/o causados como resultados de las operaciones propias de la
actividad empresarial.
4.1.01 VENTAS
Registra los valores que recibe la empresa por concepto de ventas de mercaderías que posee la
empresa para comercializarlas, esta puede ser al contado o a crédito y su respaldo es la factura o
la nota de venta.
Se debita.
77
En el sistema de cuenta múltiple. Al final del ejercicio por el cierre de los descuentos y
devoluciones en ventas y determinar las ventas netas; Por el cierre de las ventas netas.
clientes; Al final del ejercicio contable por el cierre de las cuentas de ingreso.
Se acredita.
contado o a crédito.
SALDO. Acreedor
Se debita. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso.
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Por la diferencia de las ventas netas y costo de ventas.
SALDO acreedor
Es una cuenta en la que se registran los descuentos de los proveedores de las mercaderías
adquiridas.
SALDO. Acreedor.
78
Se debita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final del ejercicio económico para cerrar las devoluciones
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Por el retorno de las mercaderías adquiridas a los proveedores.
5. COSTOS
Son los valores que una empresa debe desembolsar en concepto del desarrollo de las diferentes
Son los gastos ocasionados por la empresa y que están vinculados directamente con la gestión
administrativa.
5.1.01 COMPRAS
Registra la adquisición de artículos para la venta a los diferentes proveedores que grava y no
grava impuestos.
Se debita.
En el sistema de cuenta múltiple. Por las adquisiciones de mercaderías; Al final del ejercicio
económico por el valor del transporte en compras, incrementando el valor de las compras.
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final del ejercicio económico para cerrar los valores de las
devoluciones y descuentos en compras y determinar las compras netas; Al final del ejercicio
SALDO. Deudor
79
5.1.01.01 COMPRAS IVA 12%: Registra la adquisición de artículos para la venta a los
5.1.01.02 COMPRAS IVA 0%: Registra la adquisición de artículos para la venta que no gravan
Se debita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final del ejercicio por el cierre del inventario inicial de
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final del ejercicio económico por el ingreso del inventario
final de mercaderías; Al final del ejercicio económico por el cierre de las ventas netas y la
SALDO. Deudor
Registra el pago de los fletes de las mercaderías adquiridas hasta el lugar de ubicación final.
Se debita.
En el sistema de cuenta múltiple. Por el pago de los fletes de las mercaderías hasta el lugar de
destino.
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final ejercicio económico para anular los transportes en
80
SALDO: Deudor
Registra los descuentos que realiza la empresa a sus clientes ya sea por el monto de ventas o
Se debita.
mercaderías.
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final ejercicio económico para cerrar el saldo de los
SALDO: Deudor
Representa el retorno de las mercaderías a la empresa por parte de los clientes ya que no han
Se debita.
En el sistema de cuenta múltiple. Por el retorno de las mercaderías a las empresas por parte de
los clientes.
Se acredita.
En el sistema de cuenta múltiple. Al final ejercicio económico para cerrar las devoluciones en
SALDO: Deudor
81
5.1.06 PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS
Registra los valores que representan una perdida en la venta de mercaderías, es decir el costo
Se acredita. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gastos.
6. GASTOS
Los gastos o egresos son erogaciones de dinero que realiza la empresa en el giro normal de sus
Son los gastos ocasionados por la empresa y que están vinculados directamente con la gestión
administrativa.
6.1.01 SUELDOS
Registra los gastos ocasionados por concepto de sueldos del personal de la empresa, de
Se Debita. Por el valor pagado o causado por concepto de sueldos del personal de la empresa.
Se Acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO deudor.
Registra el valor de los gastos pagados por la empresa por concepto de aporte patronal al IESS,
Se debita. Por el valor pagado o causado por concepto de aporte patronal al IESS del personal
82
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gastos.
SALDO. Deudor
Registra los gastos ocasionados por concepto de décimo tercer sueldo del personal que labora
Se Debita. Por el valor pagado o causado por concepto de sueldos del personal de la empresa.
Se Acredita. Por ajustes realizados, Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO. Deudor
Registra los gastos ocasionados por concepto de décimo cuarto sueldo del personal que labora
Se Debita. Por el valor pagado o causado por concepto de décimo cuarto sueldo del personal
Se Acredita. Por ajustes realizados, Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto
SALDO. Deudor
Registra los gastos ocasionados por concepto de fondos de reserva del personal que labora en
la empresa, de conformidad con las disposiciones legales, los mismos que son depositados
anualmente en el IESS.
83
Se debita. Por el valor pagado o causado por concepto de fondos de reserva del personal que
labora en la empresa.
Se acredita. Por ajustes realizados; al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO: Deudor
Registra los gastos ocasionados por concepto de pago a servicios profesionales al personal de
empresa.
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO: Deudor
Comprende los gastos pagados por el servicio de luz, agua y teléfono empleados en el
SALDO. Deudor
6.1.09 ARRIENDO
Registra el valor de los arriendos pagados o causados de bienes inmuebles, que sirven para el
84
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO. Deudor
Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de vigilancia, control y
Se debita. Por el valor pagado o causado por concepto de vigilancia del local comercial.
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO: Deudor.
Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de suministros de oficina para
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO: Deudor.
Registra el valor calculado por concepto de incobrables de las deudas pendientes de cobro.
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO: Deudor.
85
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
Registra los valores de la depreciación de los muebles y enseres, calculados por el comercial de
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO. Deudor
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto
SALDO. Deudor
Se acredita. Por ajustes realizados; Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
de gasto.
SALDO. Deudor
86
6.2 GASTOS FINANCIEROS
Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con la
Aquellos en los que incurre un sujeto económico para la obtención, uso o devolución de
Se acredita. Por el saldo acumulado al efectuarse el cierre de las cuentas de resultado al final
del ejercicio.
SALDO. Deudor
7 CUENTAS TRANSITORIAS
Las cuentas transitorias son de uso temporal, sirven únicamente al final del ejercicio para el
cierre de las cuentas de ingresos, gastos y registrar la utilidad o pérdida del ejercicio económico.
Es una cuenta temporal que sirve para registrar al final del ejercicio el cierre de las cuentas de
Se utiliza para cerrar las cuentas de ingresos, gastos y la utilidad o pérdida del ejercicio
económico.
Se debita. Por el cierre de las cuentas de gasto; Por el registro de la utilidad del ejercicio
Se acredita. Por el cierre de las cuentas de ingreso; Por el registro de la pérdida del ejercicio
87
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA 3.821,45
82 Monedas de $0,10 0,10 8,20
59 Monedas de $0,25 0,25 14,75
43 Monedas de $0,50 0,50 21,50
97 Monedas de $1,00 1,00 97,00
62 Billetes de $5,00 5,00 310,00
77 Billetes de $10,00 10,00 770,00
85 Billetes de $20,00 20,00 1.700,00
9 Billetes de $100,00 100,00 900,00
1.1.02 BANCOS 47.325,40
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta. Ahorros Nº 2203027541 47.325,40 47.325,40
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10.649,40
1.1.03.01 Carlos Manuel Muñoz 1.260,90 1.260,90
1.1.03.02 Juan Pablo Balcázar 2.631,00 2.631,00
1.1.03.03 Roberto Carlos Ordoñez 984,00 984,00
1.1.03.04 Lizbeth Carolina Ruilova 2.368,50 2.368,50
1.1.03.05 Ronald Jadán 3.405,00 3.405,00
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 52.703,04
11 Aceite Girasol 1/2 lt 1,30 14,30
10 Aceite Palma De Oro Botella 1/2lt 1,60 16,00
9 Aceite Palma De Oro Funda 1Lt 1,10 9,90
17 Aceite Alesol Funda 1L 1,24 21,08
20 Aceite Girasol 2Lt 4,90 98,00
7 Aceite Alesol 390Ml 0,80 5,60
18 Aceite Alesol Botella 900Ml 1,05 18,90
32 Aceite Palma De Oro Frasco 900Ml 1,16 37,12
8 Aceite Criollo 1/2 Litro 0,75 6,00
36 Aceite Girasol 1 Litro 2,60 93,60
10 Aceite Oliva Extra Virgen 2,10 21,00
11 Aceite Oliva Botella 1/4 2,05 22,55
5 Aceite Oliva Botella 500ml 3,25 16,25
25 Afeitadora Bic Amarilla 0,27 6,75
10 Afeitadora Bic Comfort 0,63 6,30
15 Afeitadora Bic Flex 0,90 13,50
15 Agua Dasani Jamaica 1L 0,60 9,00
10 Agua Dasani Limon 1L 0,60 6,00
88
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
7 Agua Dasani Mandarina 1L 0,60 4,20
5 Agua Dasani SG 500CC 3,20 16,00
8 Agua Manantial SG 500CC 3,00 24,00
10 Agua Pure Water Plus 1000c S/Gas 0,43 4,30
14 Agua Tesalia Botellon 2,25 31,50
20 Agua Tesalia Pet 6000 1,25 25,00
30 Agua Vilcagua 500 Ml 0,19 5,70
3 Agua Vivant 500c S/Gas 0,17 0,51
7 Agua Vivant 6 L 1,25 8,75
5 Aguardiente Caña 5,25 26,25
75 Ajax Cloro Sachet Chico *60 0,10 7,50
5 Ajax Cloro 1lt. Limón y Cítrica 1,20 6,00
10 Ajax Cloro Bebe 1 Lt. Total 1,06 10,60
130 Ajax Cloro Jumbo 300ml *50 0,19 24,70
50 Ajax Clorox 270 Ml Sacheton Surt 0,15 7,50
40 Aji Ile Plastico 100g 0,42 16,80
33 Aji Ile Extra Picante 100 Ml 0,55 18,15
18 Aji Ile Extra Picante 0,70 12,60
35 Aji Ile Para Seco Funda 50g 0,29 10,15
10 Aji Oriental 110g Plastico 0,55 5,50
12 Aji Oriental 220g Plastico 0,82 9,84
64 Aji Supremo Plastico 0,28 17,92
5 Ajino Moto Rojo 100 Sobres 1,18 5,90
75 Ajino moto 1 Lb 0,65 48,75
20 Ajino moto Rojo 20g 0,11 2,20
12 Ajo Ile 240 Gvaso # 12 Pasta 0,72 8,64
55 Ajo Ile 320 Gr Botella 0,91 50,05
20 Ajo Ile 500g Botella 1,05 21,00
20 Ajo Ile Vidrio Vaso 0,60 12,00
48 Alcohol Antiseptico 1 L 2,25 108,00
55 Alcohol Espray 100ml 0,91 50,05
20 Alcohol Galon 7,98 159,60
10 Algodon funda mediana 0,32 3,20
36 Aliño Ile 130g Vaso 0,37 13,32
16 Aliño Ile 1kg Botella 2,16 34,56
22 Aliño Ile 240g Vaso 0,71 15,62
13 Aliño Ile 320g Botella 0,64 8,32
39 Aliño Ile Funda 1/2 Lb 215g 0,42 16,38
89
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
36 Aliño Ile Funda 1lib 430g 0,73 26,28
175 Alkaseltzer 10 Uni Boost 1,89 330,75
50 Almendra Libras 4,37 218,50
1 Almendra *12 2,20 2,20
2 Almendra Caja 40,00 80,00
115 Amor 130g Pekes Doble 0,74 85,10
5 Amor 142.5g Choco Y Avellana 0,78 3,90
6 Amor 30g X 8 Paq Pekes Kids 1,45 8,70
5 Anis 1 Libra 2,70 13,50
7 Anis Ile 25 Sobres 0,90 6,30
10 Anis Estrellado 1 Lb 4,98 49,80
16 Anis Estrellado 1/2 Lb 1,24 19,84
22 Apanadura 150 Gr Dorada 0,70 15,40
32 Apanadura 250g Bimbo 0,84 26,88
5 Apanadura Ile 250g 1,32 6,60
14 Apanadura Ile 50g Chica/Broster 0,25 3,50
7 Apanadura Supan 150 Gr 0,67 4,69
10 Aromatel Doy Pack Ultr 360 ml 0,74 7,40
16 Aromatel Frasco 900ml 2,00 32,00
5 Aromatel Frutos 900 ml 2,25 11,25
25 Aromatel Sachet *10 Peque 1,35 33,75
11 Aromatel Sobre *4 0,85 9,35
5 Aromatel Surt De 425 0,77 3,85
12 Arroz Mateo 5 libras 1,00 12,00
72 Arroz Mateo 1 lb 0,43 30,96
8 Arroz De Cebada 1lb 0,41 3,28
4 Arroz De Cebada Entera 0,41 1,64
30 Arroz Paisanito *5lib 2,08 62,40
10 Arroz Paisanito 10lb 4,50 45,00
14 Arveja Saco 37,54 525,56
85 Arveja Seca 1 Lb 0,39 33,15
31 Aspirina Advanced Efervescente X 20 7,59 235,29
15 Aspirina Efervescente x10 3,90 58,50
22 Atún Don Sancho 0,89 19,58
2 Atún Isabel 100g 4,20 8,40
5 Atún Isabel 140g Aceite A/F 0,62 3,10
29 Atún Isabel 175g 1,08 31,32
6 Atún Isabel 354g A/ Fácil 2,25 13,50
90
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
27 Atún Real 160g 1,16 31,32
14 Atún Real 170g En Aceite Girasol A/F 2,18 30,52
53 Atún Real 180g Abre Fácil 0,76 40,28
58 Atún Real 354g Abre Fácil 2,57 149,06
1 Atún Real 80 G X 3 En Ace Girasol 1,98 1,98
258 Atún Real 80g Azul X3 2,00 516,00
32 Avena Hojuelas Libras 0,36 11,52
90 Avena 1 Libra 0,39 35,10
35 Avena Quaker 1kg 1,94 67,90
12 Avena Quaker 1kg Molida 1,25 15,00
21 Avena Quaker 250g 0,43 9,03
6 Axe Spray 113g Ice Chill 2,52 15,12
3 Axe Spray 113g Dark/Temptation 2,25 6,75
5 Axe Spray 113g Musk 2,60 13,00
2 Axe Spray 90g Black Night 3,18 6,36
8 Azúcar 1 @ Blanca 5,90 47,20
65 Azúcar 1 Kg Blanca Monterrey 0,74 48,10
32 Azúcar 1 Kilo Morena 0,89 28,48
50 Azúcar 2 Kg Blanca Monterrey 1,47 73,50
4 Azúcar 2 Kg Morena Monterrey 1,36 5,44
80 Azúcar 250g Morena 0,20 16,00
19 Azúcar 5 Kg Monterrey 3,68 69,92
1 Azúcar 50 Kg Blanco 29,00 29,00
29 Azúcar Impalpable 250g Levapan 0,53 15,37
5 Azúcar Saco 34,90 174,50
21 Barrilete X 50 Surtido 1,53 32,13
15 Bebida De Soya 200ml 0,45 6,75
12 Bianchi Barra Blanco *12 1,89 22,68
12 Bianchi Barra Choc *12 1,89 22,68
10 Bizcotela 75g Inalecsa 0,93 9,30
15 Bizcotela 150g Inalecsa 1,47 22,05
6 Boca Loca*24 0,81 4,86
18 Bolo Agua 1,24 22,32
12 Bombas 0,19 2,28
7 Bombón Huevito 2 Kg X 420 Unidades 11,42 79,94
8 Bombón Huevito 250g La Universal 1,92 15,36
5 Bombón Huevito 400g La Universal 2,77 13,85
6 Bombón La Universal 200g Surtido 1,91 11,46
91
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
10 Bon O Bon Arcor 270g Corazón 4,40 44,00
12 Bon O Bon Arcor 480g Choc Amar Dis 4,55 54,60
10 Bon O Bon Regalo X 5 0,97 9,70
1 Bonobon Cajita 0,85 0,85
4 Bonobon Granel *30 3,96 15,84
20 Bonella 250g Tradicional 1,02 20,40
35 Bonella 500g Tradicional 1,79 62,65
54 Bonella 50gr Sachet Unid 0,27 14,58
12 Bubalu *70 2,12 25,44
6 Bubbaloo X 60 Uni Surt 2,31 13,86
5 Buscapina X 20 Compuesta 6,41 32,05
9 Café Criollo 1 Lb 1,80 16,20
5 Café Criollo 1/2 Lb 0,92 4,60
6 Café Criollo De 4 Onzas 0,50 3,00
1 Café Malacatos De 1 Libra 2,90 2,90
8 Café Malacatos De 1/2 Libra 1,45 11,60
6 Cafelato Tetra 0,61 3,66
6 Coffe Lato 300 Cm Capuchino Toni 0,97 5,82
10 Canela 1/4 Lb (4 Onzas) 2,39 23,90
60 Canela 1 Lb 8,58 514,80
1 Canela 1/2 Lb 4,04 4,04
7 Canela Ile 25 Sobres 0,25 1,75
2 Canguil Saco 50 Libras 16,46 32,92
52 Canguil 1 Libra 0,35 18,20
200 Cantaclaro 375c 1,83 366,00
134 Cantaclaro 750cc Botella 3,41 456,94
6 Cantaclaro Clásico 375 2,12 12,72
36 Cantaclaro Mini 0,89 32,04
12 Caramelo 50un American Rell/Leche 0,93 11,16
6 Caramelo Jcaazz 340 G Relleno Miel 1,61 9,66
4 Caramelo Jcaazz 810 G Relleno/Miel 3,48 13,92
5 Caramelo Jcaazz 935g Butter Chocolate 4,55 22,75
20 Caramelo Bianchi 100uni Azul 1,53 30,60
15 Caramelo Bianchi 100uni Blanco 1,53 22,95
7 Caramelo Coffe 100u De Light 1,48 10,36
6 Caramelo Duro * Libras Universal 1,09 6,54
124 Caramelo Fruticas 100u Colombina 1,32 163,68
62 Caramelo Frutitas Love 1,25 77,50
92
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
8 Caramelo Leche Miel 450g Icapeb 450g 1,72 13,76
18 Caramelo Leche Miel 500g Melo 500g 1,73 31,14
25 Caramelo Lokiño 400g Funda 1,36 34,00
27 Caramelo Max Combi X100uni 1,23 33,21
64 Caramelo Mini Bum 100u Fresa 1,25 80,00
15 Caramelo Mini Bum 100u Surt*16 1,26 18,90
12 Caramelo Taffy Surt 10k 33,87 406,44
40 Caramelo Taffy Universal 5k 15,20 608,00
22 Caramelo Universal 200g Tof/Surt 1,10 24,20
13 Caramelo Universal 200g Zumo 0,91 11,83
23 Caramelo Universal 450g Leche Miel 1,68 38,64
17 Cedrón Ile Display X 25 0,93 15,81
50 Cepillo Colgate Prem/ Ultra Medio 0,49 24,50
52 Cepillo Colgate Prem/Ultra Niño 0,48 24,96
6 Cepillo de Niños 0,40 2,40
1 Cepillo Económico *15 1,79 1,79
10 Cepillo Pro Medio *2 1,43 14,30
15 Cepillo Pro Deluxe *2 1,54 23,10
27 Cepillo Pro Doble Acción 1,60 43,20
15 Cereal Arroz Croc-Fres Unid 0,19 2,85
9 Cereal Chocapic 250g 2,18 19,62
7 Cereal Nesquik 230 G 2,54 17,78
6 Cerveza Club 330 Roja Tuis Off 0,79 4,74
14 Cerveza Club 330 Verde Twiss Off 0,85 11,90
20 Cerveza Club 550c Twiss Off Grande 1,13 22,60
12 Cerveza Club Platino 550cc 0,98 11,76
18 Cerveza Corona 355c Extra 1,23 22,14
14 Cerveza Lata Grande 0,90 12,60
21 Cerveza Pilsener 355 Ml Lata 0,86 18,06
16 Cerveza Pilsener Grande 16,20 259,20
12 Cerveza Siembra 600 0,32 3,84
11 Cerveza Siembra Litrona 12,10 133,10
14 Cerveza Suprema 0,85 11,90
9 Champagne 750c Don Guido 3,27 29,43
7 Champagne 750c Grand Duval Blanco 4,43 31,01
1 Champiñón Snob 180g Tajados 1,60 1,60
2 Champiñón Snob 400g Entero 2,93 5,86
12 Chantillí Royal 100g Tradicional 1,28 15,36
93
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
5 Chantilly Chocolate 100g 1,00 5,00
5 Cheese Tris 45 Gr Unidad 0,25 1,25
3 Cheese Tris *12 3,72 11,16
8 Cheetos Queso 25 Gr Fritolay 0,16 1,28
1 Chetos Mix *10 2,00 2,00
1 Chetos Tira Surt *10 1,96 1,96
30 Chicle *100 Verde 2,85 85,50
6 Chicle Agogo *10 Tuti Fruti 2,27 13,62
1 Chicle Agogo 15unid Fresa 2,49 2,49
6 Chicle Agogo 24uni Aciliquido 2,14 12,84
10 Chicle Agogo 24uni Menta Azul Cool 2,27 22,70
22 Chicle Agogo 24uni Tuti Fruti Surt 2,21 48,62
11 Chicle Trident 18uni Men/Surt 4,53 49,83
2 Chicle Trident 60uni Men/Surt 3,41 6,82
6 Chicle Trident X 24 Uni Fresh Herbal 3,79 22,74
5 Chicle Trident X 24 Uni Menta 3,10 15,50
12 Chicle Trident X 24 Uni Sandia 3,91 46,92
12 Chicle Trident *24 Surt 3,88 46,56
11 Chicle Trome X 300 Bola Chico 1,51 16,61
5 Chicle Tumix Caja X 24 Frutal 2,50 12,50
12 Chicle Tumix Caja X 24 Surtido 2,50 30,00
4 Chimichurri Botella 320g 0,74 2,96
33 Chimichurri Ile Doy 215 0,39 12,87
22 Chimichurri Ile 550g Botella 0,82 18,04
12 Chocolate Nutella 140g 2,20 26,40
6 Chocapic 380g 4,42 26,52
10 Chocapic Funda 0,89 8,90
12 Chocapic Lamina *6 1,46 17,52
2 Chocmelos Colombina Bandeja X 14 0,91 1,82
14 Chocmelos Colombina X80 Uni*12 2,49 34,86
14 Choco/Chips 270g X 6 U Ahoy 2,28 31,92
21 Choco/Chips 50g Mini Ahoy 0,38 7,98
17 Chocobreak Mini Barra *12 1,09 18,53
11 Chocobreak Moño 1,06 11,66
16 Chocobreak Tarjeta Col 1,19 19,04
136 Chocobreak X 50 Tradicional 1,23 167,28
79 Chocobreak Huevitos *30 0,93 73,47
35 Choco cake 100 G Inalecsa 0,57 19,95
94
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
5 Chocolate Ferre 100g 8uni Corazón 4,35 21,75
3 Chocolate Ferre 200g 16uni 6,50 19,50
3 Chocolate Ferre 300g 24uni 11,14 33,42
23 Chocolate Orbita *20 2,16 49,68
12 Chocolisto 100g 0,69 8,28
6 Chocolisto 12uni Tira 2,10 12,60
1 Chocolisto 200g Funda 1,27 1,27
3 Chocolisto 300g Tarro 2,48 7,44
4 Chocolisto 400g Funda 2,51 10,04
1 Chocotin Mini Mechas 4,65 4,65
10 Chocotitos Peloteros 1,10 11,00
9 Chocotitos Wafer 30g Chile 0,12 1,08
14 Chocotitos Wafer 30g Chocolate 0,14 1,96
12 Chorizo Colombiano 1,53 18,36
37 Chupeta Pititín 25 Uni Psicodélica 0,63 23,31
19 Chupeta Pititín 50uni Leche 1,17 22,23
5 Chupete Acido Paleta Krazysal 1,50 7,50
25 Chupete American 24uni Surtido 1,02 25,50
13 Chupete Big Bom Sur 1,24 16,12
22 Chupete K-Bzoon 24uni 1,69 37,18
45 Chupete K-Bzoon X 24 Limón + Sal 1,67 75,15
26 Chupete Mangos 48unid Limón + Sal 1,57 40,82
14 Chupete Plop 24uni Sandia Acida 1,63 22,82
1 Chupete Plop 24uni Surtido 1,63 1,63
4 Chupete Supercoco X 24 1,52 6,08
1 Chupete Pititín Navidad *25 1,24 1,24
25 Chupete Pititín Unicornio *50 1,24 31,00
37 Chupete Yogueta 24uni Surtida 1,68 62,16
3 Cifrut 1000 Lt 0,38 1,14
23 Ciruela Pasas Sin Pepa X Libras 1,20 27,60
3 Clorets 20 Paq Masticable C/Gran 3,36 10,08
1 Clorets Masticable *40 3,05 3,05
26 Cloro Estrella 500ml 0,48 12,48
24 Cloro Estrella 1lt 0,71 17,04
80 Cocinero 1 Lt 1,36 108,80
23 Cocinero 400cc 0,65 14,95
2 Coco Rallado 1/2 Lib 0,88 1,76
7 Cocoa Universal 12 Uni Tira 1,19 8,33
95
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
26 Cocoa Universal 170 Gr 0,69 17,94
17 Cocoa Universal 40 Uni Display Nueva 3,80 64,60
1 Coctel Frutas Dos Caballos 820g 3,07 3,07
45 Coñac Emperador Grande 3,26 146,70
27 Coñac Emperador Chico 1,84 49,68
7 Cola Big 1800 0,80 5,60
13 Cola Coca Fanta y Surt 1.350 L Flaquita 0,90 11,70
7 Cola Coca S/A 1350 0,84 5,88
9 Cola Coca Surt*12 De 400 5,78 52,02
3 Cola Coca Tapa Roja 300cm 4,56 13,68
5 Cola Coca- 400ml T/ Roja 5,46 27,30
17 Cola Coca/ Cola 3lit 2,47 41,99
19 Cola Coca/Fanta/Sprite/Fiora 1.14 Lt 0,83 15,77
6 Cola Fiora 2 Litro 1,06 6,36
5 Cola Fiora 3lit Surt 1,66 8,30
12 Cola Inka 1000 0,37 4,44
2 Cola Inka Cola 350 2,39 4,78
70 Cola Pepsi 1.25lt 0,54 37,80
29 Cola Pepsi 1.6 Lt 0,95 27,55
48 Colcafe 10gr Sobre Unid 0,21 10,08
60 Colgate 150 Ml Triple Acción Jumbo 1,55 93,00
16 Colgate 150c Menta Jumbo 2,39 38,24
9 Colgate 22ml Triple Acción 0,34 3,06
180 Colgate 60 Máxima Protección 0,67 120,60
630 Colgate 60 Ml Triple Acción 0,71 447,30
90 Colgate 75c Junior Barney 1,60 144,00
31 Colgate Kids 0,96 29,76
24 Colgate Triple Acción Extra Black 0,68 16,32
6 Comino Grano 1 Lb 1,87 11,22
4 Comino Grano 1/2 Lb 1,00 4,00
4 Comino Ile 250g 1,77 7,08
40 Comino Ile 50g Funda 0,39 15,60
9 Comino Ile 50uni Funda 1,51 13,59
20 Comino Molido 1/2 Lb 1,90 38,00
13 Comino Molido 4 Onzas 0,50 6,50
6 Compota 115g Durazno 0,85 5,10
12 Compota Gerber 112g Frutas Mixtas Paso2 0,83 9,96
4 Corta Uñas Chico 0,35 1,40
96
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
1 Cramelo Big Ben 5kl 23,10 23,10
6 Crema de Cacao Qrico 1,84 11,04
84 Crema de Leche Nutricrema 1/2 Funda 1,73 145,32
12 Crema de Leche Ecolac 250g 0,48 5,76
35 Crema de Leche Nutrí 100ml 0,37 12,95
13 Crema de Leche Parma 200ml 0,77 10,01
9 Crunch 100gr Tableta 1,31 11,79
84 Cua Cua Mini 42 Gr 0,37 31,08
730 Cuajo Polvo Unid Hansen 0,20 146,00
31 Cuchara Med X50 0,43 13,33
120 Cuchara Sopera X 25 0,25 30,00
100 Cucharilla Blanca *50 0,25 25,00
4 Cucharita A Colores*50 0,22 0,88
15 Curas Cure Band 1,41 21,15
52 Cúrcuma En Polvo 0,33 17,16
13 Curry 50 Gr Funda 0,43 5,59
25 Daisy Pqte. 100g Uni 0,51 12,75
36 De Todito 130g Natural 1,17 42,12
14 De Todito 50g 0,43 6,02
19 Desinfectante Sansón 750ml Lavanda 1,03 19,57
249 Deja 150g Chico Surt 0,37 92,13
12 Deja 1900 Sachet Baby 4,67 56,04
5 Deja 1k Con Promo 2,51 12,55
270 Deja 1kg Floral Surt 2,61 704,70
117 Deja 200g Fresh-Floral 0,52 60,84
106 Deja 2kg Surt 3,99 422,94
1197 Deja 360 G Surt. 0,74 885,78
108 Deja 540g 1,08 116,64
3 Deja Liquido Botella Baby 1.90 4,92 14,76
2 Deja Liquido Botella 1.9 4,89 9,78
77 Detergente As 1000g Limón 1 Kl 1,88 144,76
82 Detergente As 500g Floral 0,94 77,08
85 Detergente As 500g Limón 0,89 75,65
13 Detergente As 5kilos Limón 8,25 107,25
22 Detergente Ciclón 200 0,43 9,46
27 Detergente Ciclón 100g 0,24 6,48
3 Detergente Cierto 600 0,65 1,95
12 Detergente Estrella 1000 1,68 20,16
97
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
45 Detergente Estrella 400 0,63 28,35
5 Detergente Surf 180gr Surt 0,37 1,85
12 Detergente Surf 400 Gr Surt 0,75 9,00
28 Detergente Surf 600g 1,15 32,20
12 Doritos 125g Surt 1,02 12,24
42 Doritos Dinamita 42 G Surt 0,39 16,38
7 Dove *4 2,68 18,76
12 Dove *5 3,39 40,68
10 Dove 90g Blanco 1uni 1,00 10,00
5 Dove 90g Blanco 3uni Cremoso Hume 2,60 13,00
6 Dove 90g Exfol/ Diaria 90 G 1uni 2,68 16,08
1 Dove Acondicionador 4,40 4,40
20 Dove Jabón Mix *5 3,12 62,40
5 Dove Rollón 50ml Dermo Aclarant 1,55 7,75
6 Dove Shampoo Acondicionador Tira X10 1,69 10,14
1 Dove Spray 100 Gr Dermo Aclarant 2,95 2,95
11 Durazno Dimcofrut 1,50 16,50
42 Ducal Taco Noel 1,12 47,04
3 Ducales Funda X 9 1,68 5,04
2 Ducales Provocación *6 1,57 3,14
1 Dulce Labial *30 3,91 3,91
3 Durazno Dos Caballos 425gr 1,14 3,42
21 Durazno Dos Caballos 850g 1,76 36,96
26 Durazno Europea 850g 1,28 33,28
12 Durazno Toscana 820g 1,47 17,64
3 Energizante 220 Verde 365ml 0,57 1,71
7 Energizante Red Bull 250c 1,71 11,97
19 Energizante V 220 330cm 0,65 12,35
11 Escoba Plástica Superior 1,40 15,40
9 Esencia Flavor Coco 1/2 Lt 1,31 11,79
9 Esencia Flavor Vainilla 1/2 Lt 1,33 11,97
78 Esfero Bic P M Uni Surt 0,23 17,94
1 Esponja Scotch Brite Cero Rayas 0,32 0,32
6 Esponja Brillo Zentella 0,25 1,50
5 Esponja Estrella *3 0,69 3,45
13 Esponja Estrella Mixta 0,17 2,21
12 Esponja Lustre 3 En 1 Unid *50 0,05 0,60
19 Estrella Esponja Tejida Dorada 0,67 12,73
98
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
9 Estrella Fibra Verde/Econ Limpia Vajilla 0,19 1,71
5 Estropajo Alambre 0,10 0,50
3 Estropajo Bronce 0,34 1,02
78 Estropajo Bronce Master Brill 0,25 19,50
24 Estropajo De Bronce Gluck 0,34 8,16
10 Estropajo Plata Gigante 0,41 4,10
47 Fabuloso 100 Sachet Surt 0,24 11,28
53 Fabuloso Floral 200ml 0,35 18,55
40 Fabuloso Klin 200 Ml Lavanda 0,33 13,20
5 Fabuloso Klin 500 Ml Lavanda 1,00 5,00
11 Favorita Girasol 900 2,10 23,10
15 Favorita 1/2 L 0,80 12,00
43 Favorita 100 Ml Sachet 0,19 8,17
38 Favorita Achote 200 0,54 20,52
12 Favorita Light 1 Lt - Vida 2,06 24,72
37 Favorita Sachet 200cm 0,37 13,69
16 Favorita Soya 1,43 22,88
13 Favoritas 1 Lt S Achiote 2,81 36,53
1 Femen 48uni 14,35 14,35
8 Ferrero Cubo 6,50 52,00
3 Ferrero Rocher Bandeja 4,68 14,04
1 Festival 12uni Limón 2,15 2,15
3 Festival 12uni Surt 2,10 6,30
3 Festival 12uni X 6 Fresa 2,91 8,73
1 Festival 12uni X 6 Surt 2,76 2,76
5 Festival Cremita *8 3,19 15,95
3 Fibra Colores *5 0,66 1,98
10 Fibra Master Económica X 1 Color 0,15 1,50
2 Fideos Nutregal 400g 0,65 1,30
7 Fideos 5 Kilos 4,04 28,28
19 Fideos Amancay 400g Surt 0,58 11,02
1 Fideos Bolonia Granel 10kg 14,37 14,37
39 Fideos Bolonia Nido Tallarín 400gr 0,40 15,60
2 Fideos Caserta 400gr Surt 0,98 1,96
8 Fideos Cinta 0,62 4,96
100 Fideos Delicia De 1/2 0,28 28,00
12 Fideos Don Vittorio 250gr Surt 0,73 8,76
9 Fideos Don Vittorio 400gr Surt 1,34 12,06
99
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
305 Fideos Libras Surt 0,34 103,70
103 Fideos Oriental Rapidito Fun Pollo 100g 0,46 47,38
48 Fideos Rapidito Mix *5 1,78 85,44
18 Fideos Saco 20 Kilos 15,47 278,46
9 Fideos Saco Tomebamba 15,03 135,27
34 Fideos Sol De Oro 400g Canasta 0,45 15,30
90 Fideos Tomebamba 200g Cabello 0,27 24,30
4 Fideos Tomebamba 400g Surt 0,53 2,12
180 Fill Cloro Sachet 0,16 28,80
8 Finalín Forte Tira X 10 2,08 16,64
429 Finalín Forte Unid 0,17 72,93
1 Finalín Gripe 48uni 6horas 12,82 12,82
9 Finalín Gripe X10 2,56 23,04
6 Flamingo Chifle Dulce Peq. 0,29 1,74
60 Flan Royal 80g Vainilla 1,22 73,20
35 Foco Ahorrador Silvana 1,14 39,90
23 Foco Económico 0,64 14,72
72 Foco Lamptan 110 Watt 0,63 45,36
43 Foco Osram Recto 1,02 43,86
36 Fortident 60 Ml 4 Cuatri Acción 0,57 20,52
13 Fortident 70 Ml 48h 0,53 6,89
43 Fosforera Maxi Bic Unidad G 0,77 33,11
1254 Fosforo El Gallo X2uni 0,82 1.028,28
61 Fresco Solo Unidad 0,15 9,15
22 Fruna Manzana 400c 0,17 3,74
9 Fruna Ball*50 1,49 13,41
7 Fruna Original 2,02 14,14
12 Fruna Tubo X 50 Masticable 1,61 19,32
202 Frutaris Surt 300 Ml 0,17 34,34
9 Frutaris Surt 500 0,17 1,53
19 Frutitas De Maíz Tira*12 0,58 11,02
19 Frutos Secos Mix Ela 1,30 24,70
33 Funda 10 X 16 Natural 0,95 31,35
3 Funda 12x18 Natural 1,29 3,87
45 Funda 2*8 Bolo 0,19 8,55
1 Funda 4*6 0,24 0,24
10 Funda 4x7 0,25 2,50
136 Funda 5*9 0,29 39,44
100
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
5 Funda 5x10 Navideña Polifan 0,77 3,85
234 Funda 5x8 Natural 0,24 56,16
255 Funda 6 X 10 0,36 91,80
101 Funda 6x12 Navideña Polifan 1,07 108,07
251 Funda 7x11 Natural 0,45 112,95
40 Funda 8 X12 Natural 0,57 22,80
4 Funda 9 X14 Natural 0,75 3,00
26 Funda Amarilla 6x5 0,32 8,32
163 Funda Basura 20uni Champion Roll 1,08 176,04
29 Funda Basura Flora*20 0,75 21,75
11 Funda Basura La Basurela X 20 Ro 1,25 13,75
37 Funda Basura La Bomba Senci 0,44 16,28
18 Funda Basura Rollo X20 0,45 8,10
42 Funda Basura X 20 Rollo 1,10 46,20
12 Funda De Papel N6 1,32 15,84
6 Funda Gomas Fruna 1,22 7,32
22 Funda Halar Blanca Grande 2,05 45,10
17 Funda Halar Doble Blanca Colores 1,79 30,43
255 Funda Halar Mediana Black 1,07 272,85
328 Funda Halar Neg Dina Pequeña X100 0,35 114,80
20 Galak Unidad 0,42 8,40
11 Galak Barra *21 5,88 64,68
8 Galak Barra 100g Uni 1,43 11,44
12 Galleta Chocositos Fofys 50gr 0,36 4,32
63 Galleta Circus X 8 Chocolate 0,79 49,77
33 Galleta Circus X 8 Fresa 0,75 24,75
8 Galleta Circus X 8 Vainilla 0,75 6,00
14 Galleta Club Social 279 Gr Origi 1,71 23,94
18 Galleta Club Social 9un Integral 1,56 28,08
163 Galleta Cocada Tubo 0,28 45,64
1 Galleta Crisp Deli 2,40 2,40
85 Galleta Krispiz 0,19 16,15
277 Galleta María Taco 172 Gr 0,61 168,97
6 Galleta María X 18 Paquetitos 2,49 14,94
44 Galleta Minichips Fest 0,26 11,44
21 Galleta Momentos Fancy 2,19 45,99
86 Garbanzo Dol De Oro 0,82 70,52
7 Gatorade 16 Onz Surtividrio 0,63 4,41
101
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
2 Gatorade 500 Ml Apple 0,60 1,20
6 Gel Antibacterial250ml 1,08 6,48
6 Gel Antibacterial Rexona 240ml 2,97 17,82
2 Gelatina Royal 225g Frambuesa 1,52 3,04
1 Gelatina Royal 400g Fresa/ Surt 2,34 2,34
13 Gelatina Royal 400g Fresa/Surt 2,22 28,86
100 Gelatina Sin Sabor Sobre 0,21 21,00
168 Gelatoni 120g Bolivitas Mandarina 0,36 60,48
101 Gelatoni 200 Fresa 0,53 53,53
7 Gelatoni 200 Manzana 0,61 4,27
6 Glade Gel Lavanda 1,15 6,90
5 Glade Gel Limón 1,15 5,75
12 Glade Spray 360 Camp/ Lavanda 1,66 19,92
12 Globos De Carnaval 0,39 4,68
19 Golpe 24 Uni Chocolate 2,94 55,86
6 Golpe 45gr Mix-Snack Unid 0,34 2,04
4 Golpe Mini*24 Un 1,93 7,72
3 Golpe Papa 30gr *12 2,10 6,30
22 Golpe Unidad Chocolate 0,15 3,30
18 Goma Trululu Gusanos *200 2,98 53,64
63 Goma Grissly 500g Surt 1,94 122,22
1 Goma Rabia 1 Lb 3,00 3,00
4 Gomas Candy Surt 500g 3,34 13,36
1 Gomas Diente G 1,12 1,12
166 Gomas Grissly Gusanos 12*12 Unid 1,75 290,50
341 Gomas Grissly 100gr Surt*24 0,34 115,94
36 Gomas Grissly 12uni Gusanos 1,75 63,00
102 Gomas Grissly Bombonera X 100 2,72 277,44
26 Gomas Grissly Clásica X 100 Bombonera 3,30 85,80
61 Gomas Grissly Splash X 100 2,72 165,92
51 Gomas Grissly X 100 Corazón Splahs 2,72 138,72
22 Gomas Play Gusanos Funda 1,21 26,62
1 Gomas Trululu 100gr Ositos 3,12 3,12
5 Gomas Trululu 90gr Surt 0,39 1,95
45 Gomas Trululu Aros 50unid 1,29 58,05
1 Gomitas Conitos*12 2,22 2,22
3 Gomitas Fresh Menta *12 1,99 5,97
3 Gomitas Ositos *12 2,22 6,66
102
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
6 Gomitas Play Bombonera*200 3,24 19,44
20 Gota Mágica Dr. Bond Verde 0,21 4,20
8 Grageas Con Sorbete Surt 0,80 6,40
1 Grajeas Ile Funda 50gr 0,32 0,32
14 Grajeas X Libras Mediana 0,86 12,04
8 Granola 250g 1,50 12,00
8 Granola Crocante 240g 1,23 9,84
15 Granola Crocante 340gr Cadepan 1,73 25,95
1 Granola Gustamas 340gr 1,65 1,65
1 Halls Funda 100uni Negro 2,29 2,29
2 Halls Funda 100uni Sandia 2,51 5,02
50 Harina Talega 2k 1,66 83,00
55 Harina 9 Kilos Talega 5,66 311,30
7 Harina 10 Kilos Super 4 5,84 40,88
2 Harina 50kg Super 32,33 64,66
19 Harina De Trigo 0,26 4,94
8 Harina Panadera 50k Saco 27,43 219,44
6 Harina Reposterita 1 Kilo 1,85 11,10
1 Harina Ya 2 Kilos 3,40 3,40
37 Harina Ya 500gr 0,84 31,08
14 Head Shoulders 200c Surt 2,32 32,48
1 Head Shoulders 400c Manzana Fresh 4,29 4,29
8 Head Shoulders 400c Surt 3,89 31,12
8 Head Shoulders Tira X 12 Sachet 1,78 14,24
4 Heladitos Tarros *30u 1,96 7,84
6 Hierba Luisa Ile X 25 Sobres 0,92 5,52
3 Hilo Dental Reach 50m Menta 3,05 9,15
75 Horchata 31g Santa Rita 0,31 23,25
60 Horchata 32 G Sureñita Hoja 0,28 16,80
35 Horchata 33 G La Caserita 0,36 12,60
25 Horchata 500ml 0,49 12,25
1 Horchata Con Miel Ile 25uni Sobre 1,04 1,04
59 Horchata Ile 25uni Sobres 0,92 54,28
678 Huevos 1uni 0,08 54,24
35 Huevos 30uni Grand 2,80 98,00
10 Huevos Cubeta Med 2,75 27,50
24 Inacake 100 G Relleno De Vainilla 0,61 14,64
17 Inacake Gemelo 80gr 0,47 7,99
103
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
12 Jazz Black 0,35 4,20
31 Jabón Deja Estrella 350g Platos 0,49 0,49
52 Jabón Deja Estrella 250g Rosado 0,38 0,38
2 Jabón Perla 2l Liquido Bebe 5,90 5,90
14 Jabón Perla Bebe *3 Tripac 1,30 1,30
18 Jabón Perla Liquido 800 Ml 2,42 2,42
24 Jabón Top Combi A/Vera Unid 0,32 0,32
35 Jaboncillo Best Fresh *3 0,68 0,68
4 Jamón 185gm 1,22 1,22
2 Jamón 200g Cafrilosa 0,98 0,98
6 Jamón Cafrilosa Espalda*200g 0,98 0,98
6 Jamón Europea 150 G Pierna 1,25 1,25
21 Jamón Europea 200g 1,31 1,31
3 Jamón Inapesa Spalda 1,49 1,49
3 Jamón Italiano 83g 0,61 0,61
1 Johnson Baby Jabón 125gr *3 Toque Fresco 2,93 2,93
13 Johnson Cotonetes 150uni Pote 2,89 2,89
17 Johnson Jab Adul 125g 3uni Aloe Y V E 1,97 1,97
8 Johnson Jab Adul 125g 3uni Sutr 1,60 1,60
16 Johnson Jabón 125g 3uni Original 1,71 1,71
8 Jolly Manzanilla 1,10 1,10
15 Jolly Tripack Clásico 1,01 15,15
24 Jugo Deli 250c Surtido 0,20 4,80
16 Jugo El Valle 1000 Durazno 0,75 12,00
7 Jugo El Valle 1l Durazno 0,74 5,18
37 Jugo El Valle 200 Durazno 0,18 6,66
42 Jugo Pulp 1lt Durazno 1,00 42,00
36 Jugo Real 1lt Durazno 0,82 29,52
80 Jugo Ya 15gr Unid Surt 0,22 17,60
1 Junglitas X 22 13,94 13,94
1 Kachito Natural Chico Tira 1,28 1,28
54 Kachito 70g Surt Unid 0,23 12,42
77 Kataboom 100uni Surt 3,40 261,80
27 Kataboom 50uni Fresa 1,94 52,38
2 Kataboom 50uni Sandia 1,67 3,34
17 Kataboom 60uni Surtido 1,77 30,09
9 Katilto Lavanda 1000 1,60 14,40
3 Kelloggs Zucaritas 130g 0,98 2,94
104
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
2 Kinder Bueno X 3 129g 2,99 5,98
16 Kinder Joy Sorpresa X 12 U 10,82 173,12
1 Kinder Joy Unidad Con Sorpresa 0,77 0,77
84 Knorr Tallarín 400g 1,00 84,00
26 Kolinos 75c 0,75 19,50
32 Konitos 75g Chocolate 0,37 11,84
21 Konitos 84g Fresa 0,37 7,77
3 Kotex *30 C/P Protec 4,37 13,11
66 Kotex 10uni Normal 0,86 56,76
11 Krazymon Display X 40 1,00 11,00
1 Krispiz 228 Gr Galleta X 6 1,31 1,31
4 Krispiz 40 Gr Galleta 0,18 0,72
1 Krispiz Blak 1,68 1,68
44 La Durita Original 3g Roja 1,25 55,00
2 La Sazón 1000 4,30 8,60
1 La Sazón Ile 0,88 0,88
30 La Sazón Maggi 200 G 0,97 29,10
24 La Sazón Maggi 550 G 2,50 60,00
21 La Vaquita 100g 0,85 17,85
120 Lady Speed 10 G Sachets 0,15 18,00
17 Ladysoft Nocturna 0,88 14,96
24 Lápiz Mongol X12uni 1,99 47,76
22 Lark Rojo 1 Cajetilla 4,62 101,64
65 Lark Rojo 1/2 Cajetilla 2,36 153,40
20 Lark Rojo Cartón 10 Cajetillas 48,06 961,20
24 Lark Rojo X 10 De 1/2 Cajetillas 23,64 567,36
43 Laurel El Ile 10 G Hoja 0,22 9,46
100 Lava 1 Kl Verde 2,07 207,00
15 Lava 250g Mandarina 0,70 10,50
7 Lava 250g Ollas Brillo/Extrem 0,65 4,55
2 Lava 5 Kilos Balde 9,13 18,26
4 Lava 500g Manzana 1,21 4,84
8 Lava 500g Rosada 1,21 9,68
92 Lava 500g Verde 1,13 103,96
19 Leche Milky Surt 0,48 9,12
19 Leche Condensada Sachet 0,16 3,04
10 Leche Condensada 100g 0,73 7,30
105 Leche Condensada 100g Chica Nestlé 0,83 87,15
105
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
6 Leche Condensada 300g Par 1,83 10,98
15 Leche Condensada 397g Nestlé 1,74 26,10
5 Leche Condensada El Pinar 1,63 8,15
30 Leche Condensada Parmalat 100gr 0,67 20,10
2 Leche Ecolac 1 Lt Funda 0,75 1,50
12 Leche Entera Cartón 0,85 10,20
3 Leche Evaporada Nestlé 500ml 2,18 6,54
3 Leche Gold Confort 20,75 62,25
5 Leche Oriental 200g Soya Funda 2,33 11,65
22 Leche Parmalac Funda 0,73 16,06
2 Leche Parmalat 1 Lit Funda Entera 0,72 1,44
38 Leche Parmalat 1 Lt Entera Cartón 0,92 34,96
4 Leche Parmalat 1 Lt Semi Cartón 0,94 3,76
6 Leche Rey 1lt Entera Cartón 0,95 5,70
16 Lechera 1 Lit Entera 1,07 17,12
8 Lechera 1 Lit Semidescremada 1,22 9,76
5 Lechera 750 0,58 2,90
4 Lenteja Saco 42,49 169,96
31 Lenteja Sol De Oro 454g 0,58 17,98
166 Lenteja X 1 Libra 0,47 78,02
11 Lentejilla 0,59 6,49
36 Levadura Libra Saf 2,53 91,08
12 Levadura Fleschman Queso 500g 1,97 23,64
11 Levadura Levapan 175 G 2,04 22,44
50 Levadura Levapan 25 Unid Caja 2,98 149,00
25 Levadura Levapan 500 Gr Granulada 3,94 98,50
88 Líder Rojo 1/2 Cajetilla 2,32 204,16
24 Líder Rojo 10 De 1/2 Cajetillas 23,06 553,44
12 Líder Rojo Cartón X 10 Cajetillas 46,60 559,20
25 Limonada 500c Ice Surt 0,36 9,00
2 Limpiador Galón Sapolio Surt 3,77 7,54
92 Linaza 1 Lb Pesada 0,45 41,40
2 Listerine 180c Control Calculo/Sarro 2,43 4,86
8 Listerine 180c Cool Mint 2,66 21,28
60 Lonchys Tarrina 0,70 42,00
32 Lux *4 De 110g Surt 1,67 53,44
2 Lux 125g 3uni Rosas 1,74 3,48
1 Lux 125g 3uni Jazmín 1,74 1,74
106
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
5 Lux 125g Mix *7 3,35 16,75
64 Macho Jabón 480g 0,82 52,48
19 Macho Jabón Ex/Gran Azul 480 Gr 0,84 15,96
19 Macho Jabón Pequeño 220 G 0,41 7,79
2 Mafalda Grande *12 1,25 2,50
32 Maggi Criollita *8 0,91 29,12
5 Maggi Costilla X 24 6,11 30,55
6 Maggi Costilla X 8- 84 G 1,14 6,84
34 Maggi Crema Champiñones 67g 0,91 30,94
6 Maggi Crema De Pollo 72 Gr 0,91 5,46
7 Maggi Crema Espárragos 70g 1,00 7,00
2 Maggi Criollita X48 5,22 10,44
136 Maggi Cubito Pollo 0,25 34,00
44 Maggi Gallina X 24 6,64 292,16
4 Maggi Gallina X 4 Cub 42gr 0,21 0,84
2 Maggi La Sazon 550 G Doy Pack 2,51 5,02
2 Maggi Mostaza Frasco370 1,69 3,38
1 Maggi Salsa Tomate Frasco 400g 1,71 1,71
16 Maíz Dulce 0,78 12,48
6 Maíz Dulce Facundo 425 G 1,43 8,58
7 Maíz Dulce Snob 340gr 1,43 10,01
67 Maíz Mote Chico 0,25 16,75
24 Maíz Para Tostado X Libras 0,80 19,20
7 Manicero Unidad 30gr 0,31 2,17
4 Manicho 24 Uni La Universal 5,92 23,68
2 Manicho Ball Doy Pack 2,05 4,10
2 Manicho Bombón *100 3,19 6,38
5 Manicho Con Galleta X 12-312g Display 2,05 10,25
35 Manicho X Uni La Universal 0,29 10,15
2 Manjar De Leche Con Nuez de María 1,38 2,76
2 Manjar De Leche de María 1,06 2,12
3 Manjar De Leche Gour 1,02 3,06
3 Manjar De Leche Vidrio 1,17 3,51
6 Manjar Toni 0,40 2,40
2 Mansión Old/Engl Aceite Rojo 220g 2,79 5,58
7 Manteca Super 3kl 4,00 28,00
24 Manteca Tres C Tarrina 500 Gr 0,90 21,60
3 Manteca 15kg Super 18,90 56,70
107
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
9 Manteca Balde 3 Chanchos 4,10 36,90
15 Manteca Balde 3 K Super 3,81 57,15
11 Manteca De Color Ile 240 G Pet Botella 1,24 13,64
68 Manteca De Color Ile Vaso # 6 0,73 49,64
34 Manteca Joya 3k 0,51 17,34
19 Manteca La Sabrosa 1kg Tazona 1,41 26,79
142 Manteca La Sabrosa Funda Libra 0,50 71,00
59 Manteca Libreada 0,51 30,09
3 Mantequilla Bloque 15kg Super 19,00 57,00
23 Mantequilla Libreada 0,51 11,73
3 Manzana Y Nada 0,60 1,80
16 Manzanilla Con Miel Ile X 25 Sobres 1,13 18,08
27 Manzanilla Ile X 25 Sobres 0,93 25,11
10 Margarina 500 G Girasol 1,34 13,40
50 Margarina De Girasol 250 G 0,70 35,00
8 Margarina De Girasol 500 Gr 1,75 14,00
4 Margarina Vive Girasol 250g 0,87 3,48
39 Marlboro Azul *10 3,29 128,31
10 Marlboro Blanco 1 Cajetilla 4,62 46,20
67 Marlboro Blanco 1/2 Cajetilla 2,46 164,82
6 Marlboro Blanco X 10 De 1/2 Cajetillas 22,67 136,02
20 Marlboro Blue Ice 1/2 Cajetilla 2,13 42,60
14 Marlboro Ice Mint 1/2 Cajetilla 6,11 85,54
3 Marlboro Rojo 1/2 Cajetilla 2,81 8,43
11 Marshmello Invite *24 5,67 62,37
11 Marshmello Angelitos X50 1,31 14,41
178 Marshmello Invite Unidad 0,24 42,72
6 Marshmello Mini *30 3,25 19,50
4 Marshmello Panda *70 1,91 7,64
18 Mayonesa Girasol 150g 0,68 12,24
5 Mayonesa Maggi 900 G Sachet 3,87 19,35
66 Mayonesa Maggi 90g Sachet Pq 0,61 40,26
1 Mc Dougal 180g Leche Cond Funda 1,50 1,50
4 Mc Dougal 180g Surt Funda 1,30 5,20
2 Mc Dougal 380 G Sut Grande 2,36 4,72
6 Mc Dougal X 16uni Surt 3,43 20,58
3 Mermelada Gusta 250 G Doy/ Surt 0,75 2,25
2 Mermelada Gustadina Sachet Surt 0,39 0,78
108
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
4 Mermelada San Jorge 200 Dura Sach 0,85 3,40
25 Mermelada San Jorje 200g 0,75 18,75
2 Mermelada Snob 240g Piña Sachet 0,89 1,78
149 Mia Wafer 190g Grande Surt 0,56 83,44
96 Mia Wafer 108gr Med Surt 0,41 39,36
73 Mia Wafer 67gr Peque Sur 0,32 23,36
6 Miel De Abeja 1000gr 7,50 45,00
24 Miel De Abeja 130g 1,13 27,12
32 Miel De Abeja 250g 2,20 70,40
18 Miel De Abeja 500gr 3,75 67,50
1 Milo Galleta *12 2,77 2,77
15 Milo Leche 0,38 5,70
97 Mini Chips Surt Unidad 40 G 0,37 35,89
352 Mini Sapito *50 2,30 809,60
12 Mogul Tubo Acido 2,23 26,76
23 Mogul 12uni Display Tubito 2,18 50,14
2 Moritas *12 2,15 4,30
180 Mortadela Cafrilosa 200g 0,85 153,00
142 Mortadela Cafrilosa Taco 500g 0,93 132,06
56 Mortadela Especial 400g Taco 1,00 56,00
23 Mortadela Europea 400 G Extra Ev 1,26 28,98
39 Mortadela Europea 500 G Especial 1,04 40,56
67 Mortadela Europea Taco 300 G Especial 1,04 69,68
3 Mortadela Inapesa 450 G E/V 2,16 6,48
79 Mortadela Inapesa Especial 20 0,92 72,68
57 Mortadela Inapesa Taco 0.30 0,89 50,73
18 Mortadela Italiana 200g 0,69 12,42
24 Mortadela Italiana 450g Ev Extra Ev 1,13 27,12
12 Mostaza Balde 3.8 Kg Marcellos 6,40 76,80
15 Mostaza Balde El Sabor 3.8 K 6,04 90,60
15 Mostaza Maggi 100g Sobre 0,48 7,20
28 Mostaza Maggi 200g Doy Pack 0,77 21,56
9 Mostaza Maggi 30 G Sachets Uni 3,01 27,09
2 Mostaza Maggi 4kg Balde 9,12 18,24
14 Mostaza Super 1kg 1,72 24,08
5 Mostaza Super 2k 3,05 15,25
4 Mostaza Super Balde 3800 Cc 5,52 22,08
13 Mr Musculo 500cc Naranja Repuesto 1,58 20,54
109
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
27 Mr Musculo C/Prom 3,56 96,12
19 Muecas 100g Tubo Uni Surtida 0,50 9,50
62 Muu Max 1,56 96,72
35 Muu Avena Y Calcio 1,32 46,20
384 Muu Wafer X 15 Colombina 0,86 330,24
3 Muñecos Nieve 1,12 3,36
140 Naipe 12uni chino 737 4,04 565,60
27 Naipe Chino Bin Roja Y Azul 3,99 107,73
1 Napis Pañal Xg 4,82 4,82
78 Natura 200 Ml Durazno 0,51 39,78
10 Natura 200 Ml Manzana 0,51 5,10
3 Natura 200 Ml Naranja 0,50 1,50
4 Next Limón Línea 1,29 5,16
1 Nido Crecimiento + 1 - 210 Gr 27,35 27,35
3 Nivea Crem Caja 30g Lata 1,27 3,81
6 Nivea Rol 50 Ml Aclar Efec/Satin 2,70 16,20
6 Noggy 150g Vaso 2,52 15,12
1 Noggy 500g Funda 4,35 4,35
3 Noggy 84g Cartón 1,64 4,92
1 Nosotras 42un Básica Alas/Tela 4,19 4,19
180 Nucita Wafer 8un 0,64 115,20
24 Nuez Pelada 1/2lb 2,36 56,64
59 Nutella 15g Unid 0,31 18,29
4 Nutella 200g Vaso 4,01 16,04
5 Nutella 350g Frasco 5,46 27,30
28 Nutrí Leche Deslactosada Funda 1,13 31,64
115 Nutrí Leche Entera Funda Tet/Pack 0,85 97,75
51 Nutrí Leche Semides/ Larga Vida Funda 0,90 45,90
1 Nutrí Leche 1 Lt Deslactosada Cartón 1,26 1,26
3 Nutrí Leche 1 Lt Entera Cartón 1,01 3,03
14 Nutrí Leche 1 Lt Semides/ Cartón 1,10 15,40
188 Nutrí Leche 1/2 Lt Entera Funda Tet/Pack 0,50 94,00
102 Nutrí Leche 1/2 Lt Semides/ Funda Tet/Pack 0,50 51,00
3 Nutrí Leche Descremada Cartón 1,26 3,78
20 Nutrí Leche Funda Descremada 0,95 19,00
16 Nutribela 10 0,27 4,32
121 Nutribela10 0,34 41,14
5 Oka Loca Chicle 1,57 7,85
110
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
12 Oka Loca Nanos X12 3,37 40,44
16 Oka Loka Fusión *12 1,49 23,84
3 Oka Loka Nanos Funda 2,17 6,51
4 Oka Loka Ovnis Tira 1,97 7,88
1 Oka Loka Ovnis X12 1,98 1,98
11 Olimpia 900ml Campiña Floral 1,48 16,28
5 Olimpia 900ml Eucalipto 1,47 7,35
2 Olimpia 900ml Flor De Manzana 1,47 2,94
1 Olimpia 900ml Frescura Frutal 1,47 1,47
17 Olimpia 900ml Lavanda 1,47 24,99
18 Olimpia 900ml Manz/Canela 1,47 26,46
30 Olimpia Sachet 70cc 0,18 5,40
29 Olimpia 215ml Chico 0,38 11,02
2 Orégano 1/2 Libra 1,25 2,50
2 Orégano Paño *20 0,70 1,40
123 Oreo 54g Paquete *6 1,96 241,08
110 Oreo Funda X 12 3,05 335,50
39 Oreo Mini 0,21 8,19
164 Oreo Taco 0,70 114,80
3 Osito Wafer 1,99 5,97
18 Pagueti Tomebamba 400g 0,54 9,72
6 Palillo Chino Gigante 50unid 1,28 7,68
17 Pan De Pascua 450g Cade 2,94 49,98
56 Panolin #4 Gr*20 Unid 3,20 179,20
23 Panolin #4 Xg *18 3,33 76,59
30 Panolini Pañitos Húmedos 50u 0,57 17,10
19 Panolini Pañitos Húmedos 100u 1,35 25,65
1 Panolini Plus # 3x24uni 17,72 17,72
1 Panolini Premium 3,98 3,98
1 Pantene 200c Acond Brillo/Extremo 1,87 1,87
4 Pantene 400c Shampoo clásico 3,12 12,48
3 Pantene 400c Shampoo Control Caída 5,58 16,74
5 Pantene 400c Shampoo Liso Extremo 4,50 22,50
1 Pantene 400c Shampoo Liso Y Sed 2 En 1 4,34 4,34
1 Pantene Acondicionador 170ml Dorado 5,75 5,75
13 Pantene Dorado 270 Surt 5,21 67,73
34 Pantene Shampoo y Cre/Pein X 12 Tira Surt 1,87 63,58
2 Pantene Shampoo 400ml Micellar 5,54 11,08
111
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
5 Pantene Shampoo 400ml Reconstrucción 5,54 27,70
3 Papa Noel Caja 1,79 5,37
20 Papa Rizada Surt *8 0,39 7,80
25 Papa Rufles Tira*12 2,28 57,00
1 Papa Rufles 200 G Surtida 2,08 2,08
5 Papa Rufles 29g Surtida Chica 0,38 1,90
4 Papa Rufles Chica*12 Surtida 44gr 4,56 18,24
48 Papel Aluminio 8 M Foil 8x30 0,71 34,08
97 Papel Aluminio Rollo Foil 25 Ft 11 Mcra 0,79 76,63
40 Papel Aluminio Rollo Foil 25 Ft 12 Mcra 0,76 30,40
20 Papel De Sumadora MG 0,28 5,60
2 Para Mi Bebe Shampoo 250ml Manzanilla 2,22 4,44
10 Para Mi Bebe Shampoo 40ml 2,92 29,20
12 Para Mi Bebe Shampoo 500ml Manzanilla 2,75 33,00
7 Pasas 1/2 Libra 0,50 3,50
51 Pasas X 1 Libra 1,02 52,02
3 Pasta De Tomate 250g Gustadina 8517 1,55 4,65
1 Pasta De Tomate Maggi La Rojita 120g 0,62 0,62
13 Pañalin #5x24uni Xg 2,46 31,98
19 Pañalin clásico *5 0,66 12,54
36 Pañalin Gx24uni clásico 2,16 77,76
18 Pañalin Medx24uni 1,52 27,36
8 Pañitos Hug*6 0,52 4,16
152 Pañitos Hum *50 0,97 147,44
4 Pañitos Húmedos Love *40 0,65 2,60
143 Paño De Prime *20 4,98 712,14
36 Paño Húmedo Unidad Pequeñín 0,06 2,16
31 Peinilla Rayada 12uni 0,62 19,22
3 Pelotitas Chocolate X 110 Uni Sport 2,99 8,97
6 Pequeñín Pañ/Hum 100uni Aloe 3,02 18,12
5 Pequeñín Pañ/Hum 50uni Aloe 3,73 18,65
6 Pequeñín Pañ/Hum 50uni Aloe Natural 1,16 6,96
10 Pequeñín Pañ/Hum X 50 Flex Aloe Vera 1,18 11,80
1 Perla Suavis/ Soft 2 Lt Serenidad 4,25 4,25
40 Perla Bipac Azul 0,78 31,20
6 Perla Frutos Rojos 1lt 1,53 9,18
9 Perla Liquido Bebe 300ml 0,64 5,76
18 Perla Soft 1 Lt Surt 1,42 25,56
112
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
38 Perla Soft 400ml Doy Pack 0,50 19,00
11 Perla Soft 500c Surt 1,10 12,10
3 Ph Dispensador Hada 180m 1,51 4,53
10 Ph Dispensador Luzma 2050m 1,53 15,30
16 Ph Dispensador Orquídea Morado 1,47 23,52
2 Ph Dolly X 4 Indust 180 Mt 1,10 2,20
83 Ph Dolly X6 0,68 56,44
9 Ph Dolly Xg *12 4,17 37,53
1 Ph Eco C/ Env 0,36 0,36
9 Ph Elite 12uni Tira C/Env Celeste 2,01 18,09
376 Ph Elite 4uni Extra 0,51 191,76
182 Ph Elite Celes *4 0,66 120,12
4 Ph Elite Maleta Mega Rollo *12 2,14 8,56
15 Ph Elite Rojo X 12 C / E 1,78 26,70
8 Ph Elite X 6 Extra 0,74 5,92
17 Ph Familia Azul *18 2,13 36,21
156 Ph Familia Expert *12 6,20 967,20
4 Ph Familia X6 Grande 7,40 29,60
308 Ph Flor Azul *6 0,70 215,60
35 Ph Flor X 12uni Tira C/Envol 3,24 113,40
686 Ph Hada 6 Uni 0,73 500,78
46 Ph Papel Para Dispensador Bouquet 1,23 56,58
7 Ph Rlite Premium *6 1,87 13,09
1 Ph Scott Plus 12 U Tira X C/E 2,52 2,52
31 Ph Scott Plus X 6 1,02 31,62
30 Pila Energeser Max 0,56 16,80
21 Pila Energizer Aa X2uni 1,27 26,67
2 Pila Energizer Bateria 1,85 3,70
13 Pila Energizer D Grande X 2 3,69 47,97
23 Pila Energizer X 4 Triple A 3,43 78,89
1 Pila Eveready 12uni Grande Caja 8,17 8,17
96 Pila Eveready 1uni Grande 0,69 66,24
11 Pila Eveready AAA Tira 5,51 60,61
2 Pila Sony C 2,70 5,40
6 Pimienta Ile Frasco 2,13 12,78
3 Pimienta Ile Funda 50uni 2,84 8,52
2 Pimienta Pican/Grano Sal 1 Libra 2,00 4,00
2 Pinta Boca 0,77 1,54
113
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
1 Pipa Grande 120g 0,66 0,66
21 Pirulito Neón 1,48 31,08
5 Pix 1/2 Litro Pistola Acc 3,65 18,25
1 Pix 1/2 Lt Repuesto 2,46 2,46
2 Piña Rodajas 565g Snob 2,41 4,82
3 Piñata 3,49 10,47
24 Plastifilm 1,43 34,32
1 Platanitos Caribas Limón 40gr 0,30 0,30
14 Platanitos Mini *12 2,37 33,18
51 Platanitos Unidad 0,27 13,77
91 Plato # 10 1/4 Liso 25unid 0,85 77,35
185 Plato # 7 X 25 Blanco 0,38 70,30
268 Plato # 8 Pc X 25 Plasti Util - P20 0,53 142,04
68 Plato Alegría # 6 25 Uni Llano 0,30 20,40
4 Plato Alegría # 7 Pc Cuadrado 0,71 2,84
20 Polvo De Hornear 5kg 13,71 274,20
173 Polvo De Hornear 20g 0,22 38,06
5 Polvo De Hornear Libra Levapan 1,42 7,10
21 Polvo De Hornear Libras 1,26 26,46
25 Polvo Royal 100 Gr Tarro 1,36 34,00
16 Polvo Royal Display X Unid 20 Unid 4,46 71,36
289 Polvo Royal Sobre 20 Gr Unid 0,22 63,58
37 Polvo Royal X Libras 1,11 41,07
2 Ponds 50g Clarant B3 Norm /Grasa 3,82 7,64
1 Ponds 50g Clarant B3 Norm /Seca 3,82 3,82
53 Ponky Tira Surt X 8 1,24 65,72
63 Pony Malta Litro 0,75 47,25
216 Pony Malta Mini 200 Cm Env. Plas 0,18 38,88
35 Poroto Boca Negra X Libras 0,78 27,30
7 Poroto Mantequilla X 1 Libra 0,65 4,55
33 Powerade 1000 Ml Surt T/P 0,69 22,77
7 Prestobarba 3 Hombre 1uni 0,93 6,51
130 Prestobarba Gillett Surt 0,58 75,40
2 Princesa Figura 9,15 18,30
1 Pro Active Barra 65g Ozono 1,86 1,86
8 Pro Active Jabón Avena *3 375gr 1,83 14,64
4 Pro Active Jabón Fresh Deo *3 375gr 1,83 7,32
5 Pro Active Jabón Hidraloe *3 375gr 1,84 9,20
114
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
17 Protector Diarios *20 0,66 11,22
1 Protector Kotes*12 3,50 3,50
3 Protector Nos Diario X 60 Respira 2,87 8,61
3 Protex X4 Limpieza 2,20 6,60
6 Protex *4 2,18 13,08
1 Protex 110 Gr Unid Avena 2,01 2,01
4 Protex 110 Gr Unidad Surtidos 0,73 2,92
1 Protex Men 130g 0,85 0,85
1 Pulpa De Mango 1,24 1,24
2 Pulpa De Tomate De Árbol 1,34 2,68
1 Pulpa Guayaba 1,34 1,34
1 Pulpa Mora 1,43 1,43
1 Pulpa Piña 1,16 1,16
3 Quinua X Libra Pesada 0,88 2,64
8 Quipitos Pops X 24 3,32 26,56
61 Quita Manchas Ales 0,47 28,67
12 Radiante 1.2k 2,33 27,96
112 Radiante 350 G 0,71 79,52
20 Raid 235 C Doble Acción Moscas/Zancudos 2,46 49,20
5 Raid 235 Cm Elimina Voladores 2,28 11,40
5 Raid 360 Cm Elimina Voladores 3,64 18,20
18 Raid Max C /P 235cm 4,20 75,60
21 Ranchero 48uni Display 5,06 106,26
66 Ranchero 8uni 0,63 41,58
8 Redoxitos 25u Gomitas Naranja 0,53 4,24
112 Refrito Ile 130g Vaso # 8 0,71 79,52
28 Refrito Ile 170g Vaso 1,29 36,12
19 Refrito Ile 240g Vaso # 12 1,15 21,85
32 Refrito Ile 300g Vaso # 15 1,37 43,84
2 Rexona *2 Bambo 50 Ml 2,85 5,70
1 Rexona 105g Spray Quantum Men 3,46 3,46
1 Rexona 105g Spray Sportfan 3,29 3,29
9 Rexona 30 Ml Rollón V 8 Mini 0,92 8,28
27 Rexona 30 Ml Rollón Bambo Mini 1,09 29,43
2 Rexona 50g Barra Cotton 2,93 5,86
4 Rexona 53g Rollón V 8 1,43 5,72
6 Rexona Clinical Hombre 35g 0,72 4,32
12 Rexona Clinical Surt *2 6,99 83,88
115
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
15 Rexona Clinical Classic 35g 0,72 10,80
1 Rexona Clinical Women 48g 3,69 3,69
9 Rexona Clinical*2 Woman 7,04 63,36
1 Rexona Deo Estick Women Anti 50gr 2,93 2,93
17 Rexona Jabón *4 1,67 28,39
104 Ricacao 170gr Tradicional 0,74 76,96
10 Ricacao Tira X 15 15gr 1,68 16,80
108 Ricas 60g Pqt Tubo Uni 0,28 30,24
10 Ricas Sanduché 0,54 5,40
20 Rico Tapioca 200gr Surt 0,87 17,40
12 Ritz 50g Mini 0,38 4,56
6 Ron Estelar 750c Añejo C/Vaso 4,87 29,22
39 Ron Pon Pon G Surt 2,26 88,14
8 Ron Ronero Chi 1,62 12,96
24 Ron San Jorge Tinto 3,40 81,60
6 Ron San Miguel 750c Gold Oro 6,12 36,72
8 Ron San Miguel 750c Plata 6,26 50,08
22 Ronronero Grande 4,53 99,66
3 Sabora Ile 250g Funda 1,29 3,87
118 Sabora Ile 50g 0,28 33,04
3 Sabora Ile 50uni 1,33 3,99
139 Sabrosón 1lt Funda 1,03 143,17
2 Sabrosón 20 Lt Bidón 22,43 44,86
73 Sabrosón 600 C X15 0,67 48,91
103 Sal Crisal 1 Kilo 0,42 43,26
161 Sal Crisal 2k. 0,67 107,87
31 Sal Pacífico Chica 0,14 4,34
39 Sal Pacifico 2k 0,50 19,50
1 Sal Parrillera 2,43 2,43
69 Salchicha Cafrilosa *Libras 1,00 69,00
2 Salchicha De Pollo Europea 1,02 2,04
85 Salchicha Europea 200g 1,03 87,55
47 Salchicha Europea 200g Pollo 1,04 48,88
30 Salchicha Fraile 1,04 31,20
72 Salchicha Inapesa 200g 1,04 74,88
30 Salchicha Vienesa 400 1,04 31,20
4 Salsa Bbq Gustad 200gr Sac 9109 0,84 3,36
27 Salsa Bbq Ile Bot 200 Ml 1,04 28,08
116
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
30 Salsa China Ile 200ml 0,88 26,40
135 Salsa China Oriental 100 G 0,54 72,90
25 Salsa China Oriental 200 Ml 0,79 19,75
88 Salsa China Oriental 400 G 1,23 108,24
4 Salsa De Soya 0,53 2,12
36 Salsa De Tomate El Sabor Galón 2,36 84,96
36 Salsa De Tomate Los/Andes 395 G Peq 1,39 50,04
1 Salsa De Tomate Maggi 1000g Doy Pack 2,28 2,28
49 Salsa De Tomate Maggi 100gr Sobre 0,47 23,03
54 Salsa De Tomate Maggi 200 Sachets 0,75 40,50
9 Salsa De Tomate Maggi 30g Saches 3,53 31,77
23 Salsa De Tomate Márcelos Galón 2,40 55,20
30 Salsa De Tomate Super Galón 1,92 57,60
261 Salticas 80g Tubo 0,19 49,59
27 Salticas 80g Tubo Integral 0,22 5,94
81 Sardina Real 225g Tomate Peq 0,97 78,57
26 Sardina Real 425g Aceite 1,49 38,74
24 Saviloe 0,66 15,84
9 Scotch Brite Espon Econ Lamina 0,40 3,60
80 Sedal Sachet Tira X 10 1,83 146,40
2 Sedal 200 Sham Rizos Obedientes 2,12 4,24
1 Sedal 200 Surt 2,12 2,12
1 Sedal 300 Crema Peinar X2 5,58 5,58
4 Sedal 300 Crema Peinar Rizos Obedientes 2,79 11,16
2 Sedal 340 Shampoo Detox Yuya 3,04 6,08
27 Sedal G *2 Azul 4,66 125,82
50 Servilleta Dlirio 0,31 15,50
120 Servilleta Dolly X75 0,19 22,80
254 Servilleta Elite 100 Uni Extra Roj 0,26 66,04
4 Servilleta Elite 100uni Coctel 0,42 1,68
30 Servilleta Elite 300 Uni Coctel 1,10 33,00
12 Servilleta Elite 75 Uni Extra 0,18 2,16
14 Servilleta Familia Eco*225 0,71 9,94
21 Servilleta Familia 300uni Pequeña 1,33 27,93
23 Servilleta Primavera Blanca 0,32 7,36
8 Set Flavor Coco *2 1,07 8,56
10 Set Flavor Vaill *2 De 120ml 1,07 10,70
36 Sh Kinoe 550 2,10 75,60
117
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
1 Sh Pantene C /P Rest 5,60 5,60
2 Sh Pantene C/P Fuerza 5,80 11,60
7 Sh. Rencel 1000ml 2,02 14,14
113 Shampoo Bio Expert Sachet 0,12 13,56
1 Shampoo Familiy 1000 Ml Contr/Total 2,38 2,38
1 Shampoo Familiy 1000 Ml Henna Azabache 2,18 2,18
2 Shampoo Plusbell 1000ml Almendra 2,52 5,04
64 Shampoo Savital 170c Surt 0,86 55,04
83 Shampoo Savital 30 Ml Sachest Surt 0,16 13,28
3 Shampoo Savital 360c Vitamina E y Sábila 3,79 11,37
15 Shampoo Savital 550 Ml Colageno 3,14 47,10
19 Shampoo Savital 550 Ml Keratina / Sab 3,33 63,27
1 Shampoo Tio Nacho 415 Ml Manz Acla Natur 6,64 6,64
1 Shampoo Savital Colágeno 550 3,70 3,70
3 Shampoo Savital De Biotina 550 3,70 11,10
856 Si Café 10g Sobre Unidad 0,20 171,20
1 Si Café Gold 50g 1,60 1,60
30 Si café 80uni Sobres Display 12,10 363,00
6 Sparkies 70 Uni Funda 2,41 14,46
20 Speed 10 G Sachets Uni 0,13 2,60
5 Speed 50g Rollón Cool Night 1,95 9,75
6 Speed 50g Rollón Multu Proc X 5 1,82 10,92
6 Sponch Fresa 0,58 3,48
12 Sporade 330ml Tropical 0,29 3,48
161 Sporade Apple Ice 475 Ml 0,38 61,18
48 Sporade Plástico 500ml 0,36 17,28
20 Stayfree 10uni Esp/Normal Alas 0,82 16,40
8 Suavizante Dersa 1 Litro Surt 1,70 13,60
3 Suavizante Dersa 500 Cc 0,75 2,25
8 Suavitel 1000 Fresca Primaveral 2,12 16,96
14 Suavitel Sachet De 90ml X 12 Unid 3,64 50,96
43 Suavitel100 C S/Enjuague Sachet A/Planc 0,31 13,33
163 Sunny 237c Durazno y Surt 0,43 70,09
19 Supan Cortado 500g 1,43 27,17
2 Supan Cortado Dieta 580g 1,67 3,34
11 Supan Cortado Integral 500g 1,67 18,37
1 Super Acido Metro 2,54 2,54
37 Switch Sur 1500 2,10 77,70
118
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
9 Tableta Nestlé 110g 1,26 11,34
13 Tallarín Toscana N5 400g 0,69 8,97
18 Talco Micoz 45g 0,98 17,64
2 Talco Micoz 90g 2,37 4,74
3 Talco Micoz 90g + 45g 2,37 7,11
2 Talco Rexona C/P 2,55 5,10
2 Talco Rico 150 G Pies 1,39 2,78
23 Tallarín Paca 400g 0,41 9,43
52 Tallarín Amancay 1 Kg 0,82 42,64
85 Tallarín Diamante 1 Kilo 0,55 46,75
11 Tallarín Don Vittorio 200 Gr Spaghetti 5 0,70 7,70
10 Tallarín Don Vittorio 400gr Cab/Angel 1,34 13,40
3 Tallarín Oriental 0,73 2,19
2 Tallarín Oriental Mundial 200g 0,55 1,10
25 Tapioca *80 Ricotta 0,30 7,50
65 Tapioca Surt 200g Ricotta 0,75 48,75
50 Tapioca Surt 400g Ricotta 1,50 75,00
32 Tapioca Surt 80g Ricotta 0,37 11,84
39 Tapiorica 200 G Surt 0,85 33,15
22 Tapiorica 400 G Surt 1,70 37,40
31 Tapiorica 80 G Surt 0,33 10,23
129 Tarrina Con Tapa 1 Litro 50uni #1 2,05 264,45
26 Tarrina De 1/2 Litro Transparente 1,84 47,84
40 Té Hornimans Cajita 1unid 0,45 18,00
8 Té Negro Ile X25 1,08 8,64
1 Tenedor 25uni Preciso 0,33 0,33
19 Tenedor 50uni 0,63 11,97
14 Tesalia 500c Naranjilla 0,32 4,48
2 Tesalia 500c Squiz Citrus Punch 0,25 0,50
3 Tictac X 12 Frutit 5,44 16,32
11 Tigreton 50g 0,44 4,84
1120 Tinapa 156g Real Tomate Peq Fac 0,76 851,20
2 Tinapa 156g Real Tomate Peq T/P 0,77 1,54
1 Tips 1000 Cc Manzana Y Canela 1,55 1,55
1 Tips 1000c Frutilla 1,55 1,55
26 Tips 1000c Lavanda 1,38 35,88
254 Tips 240ml Surt 0,34 86,36
17 Tips 500c Surt 0,84 14,28
119
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
4 Tips 500c Surt 0,84 3,36
46 Tips Ambiental Surt 0,78 35,88
7 Tips Baño 90 G Frutilla 0,73 5,11
4 Tips Cloro 265ml 0,23 0,92
62 Tips Cloro 500ml 0,52 32,24
34 Toalla Cocina Familia 2en1 Acolchad 1,00 34,00
5 Toalla Cocina Familia Acolcha X 2 2,02 10,10
18 Toalla Cocina Primavera 0,52 9,36
4 Toalla Scott 1un Lava 60h Bajo/Dura 2,00 8,00
6 Toni Leche *200 *2 Cartón 0,84 5,04
19 Toni Avena 200 Surt 0,62 11,78
5 Toni Avena 250cm Leche 0,43 2,15
9 Toni Avena 250cm Naranjilla 0,52 4,68
19 Toni Avena Tradicional 250cm 0,52 9,88
15 Toni Leche 1/4 Chocolatada 0,55 8,25
110 Toni Leche 1/4 Frutilla 0,54 59,40
7 Toni Leche 1lt Chocolate T/Pack 1,79 12,53
13 Toni Leche 1lt Entera 0,97 12,61
3 Toni Leche 1lt Frutilla 1,79 5,37
75 Toni Leche 250ml Chocolate T/Pack 0,54 40,50
20 Toni Leche Mini 0,37 7,40
21 Toni Yogurt 600 1,32 27,72
15 Toni Yogurt C/Frut Durazno 1kg 2,00 30,00
9 Toni Yogurt C/Frut Frutilla 1kg 2,37 21,33
8 Toni Yogurt C/Frut Mora 1kg 2,59 20,72
67 Toni Yogurt Durazno 120ml 0,39 26,13
7 Toni Yogurt Durazno 1lt 2,32 16,24
37 Toni Yogurt Durazno 200ml 0,50 18,50
3 Toni Yogurt Durazno Dieta 980 G 2,64 7,92
17 Toni Yogurt Frutilla 1.75 Kg 3,85 65,45
32 Toni Yogurt Frutilla 120ml 0,37 11,84
21 Toni Yogurt Frutilla 200ml 0,56 11,76
35 Tonimix Mini 0,37 12,95
12 Tonimix Mini Bolitas 0,39 4,68
9 Toronjil Ile X 25 Unid 0,93 8,37
2 Torta Royal 450g Surt 2,02 4,04
17 Tortolin 150 Gr Inalecsa 1,09 18,53
6 Tortolin 200gr Inalecsa 1,01 6,06
120
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
50 Tortolin 45 Gr Inalecsa 0,35 17,50
2 Tostadas 100g Integrales 0,92 1,84
8 Toys Huevito Display X 12 8,15 65,20
1 Trapeador Estrella Superior 1,68 1,68
18 Trapeador La Brujita 400 G 1,79 32,22
1 Tratamiento Kinoe 1,41 1,41
11 Trigo Pelado X Libras 0,40 4,40
3 Trix *6 1,40 4,20
25 Trix Funda 90g 0,86 21,50
38 Trululu Gusanos Funda 1,20 45,60
7 Trululu Display Sabores *12 1,83 12,81
12 Trululu Feroz * 25 2,12 25,44
2 Trululu Sabores En Línea *70 1,44 2,88
3 Vaferito 500g *50 4,77 14,31
87 Vaso 7 Onzas Colores 0,35 30,45
77 Vaso Plástico 10 Onzas 50uni 0,54 41,58
62 Vaso Plástico 1 Onzas 50uni 0,38 23,56
10 Vaso Plástico 2 Onzas 50uni 0,54 5,40
18 Vaso Plástico 3 Onzas 100uni 1,16 20,88
197 Vaso Plástico 5 Onzas 50uni Colero Trans 0,30 59,10
163 Vaso Plástico 7 Onzas 50uni 0,33 53,79
14 Velas Luz 0,42 5,88
6 Velas Milagrosa Surt 0,40 2,40
15 Vinagre De Manzana 1,27 19,05
1 Vinagre Doña Petra 500 Ml 0,96 0,96
4 Vinagre El Sabor 100 Cm Natural 0,40 1,60
44 Vinagre El Sabor Galón 4kl 2,17 95,48
5 Vino Antony 750cc 4,09 20,45
3 Vino Baldore 1 Lt Manzana 0,87 2,61
3 Vino Closs Cartón Blanco 5,26 15,78
16 Vino Conde De La Cruz 750c Blanco 4,53 72,48
20 Vino Conde De La Cruz 750c Tinto 4,40 88,00
8 Vivant 500 Cc Limonada 0,36 2,88
20 Vivant 500 Cc Mora & Cranberry 0,36 7,20
20 Vivant 500 Cm Manzana 0,36 7,20
38 Vive 100 Chico 0,39 14,82
42 Vive 100 Grande 0,69 28,98
6 Vive 100 Mini 0,33 1,98
121
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
1 Wafer Chocotitos 0,97 0,97
1 Wafer Colombina 24un Vainilla 0,79 0,79
65 Wafer Colombina*24 Surt 0,77 50,05
4 Whisky Lexington 6,44 25,76
1 Whisky Old Times Gold 10,98 10,98
19 Whisky Old/Times 750c Negro 9,56 181,64
1 Yogu Yogu 1lt Mora 0,61 0,61
55 Yogu Yogu 200ml Durazno 0,61 33,55
19 Yogu Yogu 200ml Frutilla 0,60 11,40
3 Yogurt Ecolac 1 Lt Balde Surt 0,74 2,22
2 Yogurt Frutigurt 2 Litr Frasco Surt 2,20 4,40
8 Yogurt Funda Kiosko Surt 0,74 5,92
29 Yogurt Lactofino 1 Lt Surt 0,91 26,39
24 Zhumir Durazno 700 Cm Grande 3,12 74,88
34 Zhumir Durazno Chico 1,74 59,16
50 Zhumir Seco Chico 2,06 103,00
INVENTARIOS DE SUMINISTROS Y
1.1.05 MATERIALES 103,81
1.1.05.01 Materiales y Suministros de Oficina 68,45
2 Calculadora CASSIO fx-350LA PLUS 22,50 45,00
3 Cuadernos espirales grandes 1,40 4,20
5 Esferos bic azul y rojos 0,35 1,75
2 Grapadoras marca Eagle 5,00 10,00
1 Perforadoras marca Eagle 4,00 4,00
2 Tijeras medianas 1,75 3,50
1.1.05.02 Materiales y Suministros de Aseo 35,36
1 Basurero mediano 5,00 5,00
1 Cloro 3L 2,75 2,75
3 Desinfectantes Fabuloso 3,40 10,20
1 Detergente Ciclón Polvo 3 Kl Surt 5,41 5,41
2 Escobas "Tigre" 3,25 6,50
1 Trapeador 3,75 3,75
1 Recogedor de basura de plástico 1,75 1,75
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75
1 Balanza mediana 23,00 23,00
1 Extintor Badger 70,00 70,00
3 Sillas plásticas Pycca 3,25 9,75
8 Perchas metálicas 90,00 720,00
122
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de septiembre del 2020
Expresado en dólares
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 23.696,55
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 139.122,40
ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD
1.2
PLANTA Y EQUIPO)
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1.920,00
2 Escritorios cedro 37 kg en MDF 160,00 320,00
3 Góndolas metálicas blancas 200,00 600,00
5 Vitrinas mostrador Displays2go 200,00 1.000,00
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00
1 Computadora HP Intel Core I5 845,00 845,00
1.2.03 MAQUINARIA 1.580,00
1 Congelador MILECTRIC Horizontal (Blanco) 360,00 360,00
1 Nevera 4 puertas pantalla de vidrio vertical 1.220,00 1.220,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4.345,00
TOTAL ACTIVO 143.467,40
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.466,05
2.1.01.01 Distribuidora Importadora DIPOR 2.410,00 2.410,00
2.1.01.02 DINADEC S.A 417,65 417,65
2.1.01.03 Ac Bebidas, S. DE R.L. DE C.V 1.270,30 1.270,30
2.1.01.04 Camal Frigorifico Loja Cafrilosa 952,10 952,10
2.1.01.05 Bimbo Ecuador S.A 2.416,00 2.416,00
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.645,63
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 57.635,56
2.2.01.01 Banco Pichincha 57.635,56
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 57.635,56
TOTAL PASIVO 65.281,19
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL 78.186,21
3.1.01 CAPITAL PROPIO 78.186,21
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 143.467,40
Loja, 1 de septiembre de 2020
CONTADORA PROPIETARIA
123
MICROMERCADO DANIELITO
MEMORANDUM DE OPERACIONES
En la ciudad de Loja, al primer día del mes de septiembre del dos mil veinte el
MICROMERCADO DANIELITO inicia sus operaciones con los siguientes valores registrados en
CAJA 3.821,45
BANCOS 47.325,40
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10.649,40
INVENTARIO DE MERCADERÍAS 52.771,64
INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINA 68,45
INVENTARIO DE SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 35,36
BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75
CREDITO TRIBUTARIO 23.696,55
MUEBLES Y ENSERES 1.920,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00
MAQUINARIA 1.580,00
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.466,05
APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
PRÉSTAMO BANCARIO 57.635,56
CAPITAL PROPIO 78.186,21
SEPTIEMBRE 01
Se registra el asiento de apertura con los datos del Estado de Situación Inicial.
SEPTIEMBRE 03
Se registra el pago por concepto de vigilancia y seguridad para el local comercial s/f N° 001-
124
SEPTIEMBRE 04
Se realiza el pago del servicio de luz eléctrica correspondiente al mes de agosto por el valor de
$ 29,10 en efectivo.
SEPTIEMBRE 05
valor de $ 900 para ventas 0% y $ 2595,55 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
SEPTIEMBRE 06
del 01 al 05 de septiembre por el valor de $ 215,49 para compras 0% y $ 1047,75 para compras
Se registra un depósito efectuado en la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de
$500,00
SEPTIEMBRE 08
Pago de la cuenta pendiente de cobro del Sr. Carlos Manuel Muñoz por un valor de $900,00
cancela en efectivo.
SEPTIEMBRE 09
Se realiza el pago de los aportes personal y patronal al IESS correspondiente al mes de agosto,
en efectivo.
SEPTIEMBRE 10
Se realiza el pago de la cuota del préstamo bancario mediante débito bancario más los intereses
generados.
125
SEPTIEMBRE 11
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $3520,00 que
SEPTIEMBRE 12
del 07 al 12 de septiembre por el valor de $ 544,32 para compras 0% y $ 1661,97 para compras
SEPTIEMBRE 16
Se paga por concepto de arriendo del mes de agosto a la Sra. Sara Beltrán por el valor de
SEPTIEMBRE 18
Se realiza el pago de $ 15,00 a la Sra. María Elena Gordillo por la realización de la declaración
SEPTIEMBRE 19
14 al 19 de septiembre por el valor de $ 711,90 para compras 0% y $ 1647,48 para compras más
SEPTIEMBRE 23
Se registra el cobro de la cuenta pendiente del Sr. Roberto Carlos Ordoñez por un valor de $
126
SEPTIEMBRE 26
al 26 de septiembre por el valor de $ 434,43 para compras 0% y $ 1083,49 para compras más IVA
valor de $ 421,4 para ventas 0% y $ 819,19 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
SEPTIEMBRE 29
septiembre por el valor de $ 383,76 para compras 0% y $ 910,93 para compras más IVA 12% en
SEPTIEMBRE 29
SEPTIEMBRE 30
Se realiza devoluciones de las compras efectuadas a distintos proveedores por el valor de $85,78
con IVA 0% y $93,18 más IVA 12% por no cumplir con las condiciones requeridas.
valor de $ 200 para ventas 0% y $ 1071,45 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
127
OCTUBRE 01
Se registra el pago por concepto de vigilancia y seguridad para el local comercial s/f N° 001-
OCTUBRE 02
Se registra un retiro de la cuenta comercial por un valor de $1200,00 que se acreditará a caja
OCTUBRE 03
de $ 136,88 para compras 0% y $ 717,53 para compras más IVA 12% en efectivo (Auxiliar de
compras N° 06)
OCTUBRE 04
Se registra pago de Lizbeth Carolina Ruilova por un valor de $2000,00 mediante transferencia
OCTUBRE 06
Se registra el pago de la cuenta pendiente del Sr. Juan Pablo Balcázar por un valor de $1100,00
OCTUBRE 07
valor de $ 1305,1 para ventas 0% y $ 1606,86 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
OCTUBRE 10
Se realiza el pago de la cuota del préstamo bancario mediante débito bancario más los intereses
generados.
128
OCTUBRE 10
de 2020 por el valor de $ 309,27 para compras 0% y $ 1368,79 para compras más IVA 12% en
OCTUBRE 11
septiembre en efectivo.
OCTUBRE 12
Se paga por concepto de arriendo del mes de septiembre a la Sra. Sara Beltrán el valor de
OCTUBRE 14
Se realiza el pago del servicio de luz eléctrica correspondiente al mes de septiembre por el valor
de $ 41,79 en efectivo.
OCTUBRE 15
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $1950,00 que
OCTUBRE 17
al 17 de octubre por el valor de $ 479,10 para compras 0% y $ 2408,16 para compras más IVA
OCTUBRE 21
Se realiza el pago de $ 15,00 a la Sra. María Elena Gordillo por la realización de la declaración
129
OCTUBRE 25
Se registra la recaudación de cuentas por cobrar de Lizbeth Carolina Ruilova por un valor de
OCTUBRE 26
al 25 de octubre por el valor de $ 460,24 para compras 0% y $ 1567,56 para compras más IVA
OCTUBRE 28
valor de $ 702,36 para ventas 0% y $ 1378,57 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
OCTUBRE 29
al 31 de octubre por el valor de $ 501,12 para compras 0% y $ 1748,82 para compras más IVA
OCTUBRE 31
Se realiza devoluciones de las compras efectuadas a distintos proveedores por el valor de $69,79
con IVA 0% y $403,14 más IVA 12% por no cumplir con las condiciones requeridas.
NOVIEMBRE 04
Se registra el pago por concepto de vigilancia y seguridad para el local comercial s/f N° 001-
130
NOVIEMBRE 05
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $3.260,00 que
NOVIEMBRE 06
6 de noviembre por el valor de $ 783,65 para compras 0% y $ 1794,23 para compras más IVA
NOVIEMBRE 09
Se realiza el pago de los aportes personal y patronal al IESS correspondiente al mes de octubre.
NOVIEMBRE 10
Se realiza el pago de la cuota del préstamo bancario mediante débito bancario más los intereses
generados.
NOVIEMBRE 11
NOVIEMBRE 12
transferencia bancaria.
NOVIEMBRE 13
al 13 de noviembre por el valor de $ 575,76 para compras 0% y $ 2090,65 para compras más IVA
131
NOVIEMBRE 15
valor de $ 712,00 para ventas 0% y $ 1031,71 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
NOVIEMBRE 16
Se registra el depósito en la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $620,00
NOVIEMBRE 17
Se realiza el pago por concepto de arriendo de local comercial del mes de octubre a la Sra. Sara
NOVIEMBRE 18
Se realiza el pago de $ 15,00 a la Sra. María Elena Gordillo por la realización de la declaración
NOVIEMBRE 19
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $2490,00 que
NOVIEMBRE 21
al 21 de noviembre por el valor de $ 497,86 para compras 0% y $ 1720,45 para compras más IVA
NOVIEMBRE 24
valor de $ 1050,00 para ventas 0% y $ 1071,44 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
132
NOVIEMBRE 25
Se registra la recaudación de cuentas por cobrar del Sr. Ronald Jadán por el valor de $1200,00
lo cancela en efectivo.
NOVIEMBRE 27
al 27 de noviembre por el valor de $ 530,74 para compras 0% y $ 1856,67 para compras más IVA
NOVIEMBRE 28
Se realiza devoluciones de las compras efectuadas a distintos proveedores por el valor de $98,06
con IVA 0% y $112,71 más IVA 12% en efectivo, por no cumplir con las condiciones requeridas.
NOVIEMBRE 30
valor de $ 1500,00 para ventas 0% y $ 1528,59 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
DICIEMBRE 04
Se registra el pago por concepto de vigilancia y seguridad para el local comercial s/f N° 001-
DICIEMBRE 05
133
DICIEMBRE 07
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $2530,00 que
6 de diciembre por el valor de $ 512,89 para compras 0% y $ 1850,27 para compras más IVA 12%
DICIEMBRE 09
DICIEMBRE 10
Se realiza el pago de la cuota del préstamo bancario mediante débito bancario más los intereses
generados.
DICIEMBRE 12
al 13 de diciembre por el valor de $ 273,45 para compras 0% y $ 2119,62 para compras más IVA
DICIEMBRE 13
valor de $ 950,00 para ventas 0% y $ 1160,71 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
DICIEMBRE 16
Se realiza el pago por concepto de arriendo de local comercial del mes de octubre a la Sra. Sara
134
DICIEMBRE 18
Se realiza el pago de $ 15,00 a la Sra. María Elena Gordillo por la realización de la declaración
DICIEMBRE 19
Se registra la recaudación de cuentas por cobrar por parte de Ronald Jadán por un valor de
$1500,00 en efectivo.
DICIEMBRE 20
al 20 de diciembre por el valor de $ 989,98 para compras 0% y $ 2690,48 para compras más IVA
DICIEMBRE 21
Se registra el pago de los beneficios sociales correspondientes por concepto de décimotercer sueldo
DICIEMBRE 24
valor de $ 750,00 para ventas 0% y $ 2803,22 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo,
DICIEMBRE 25
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $2670,00 que
135
DICIEMBRE 27
al 27 de diciembre por el valor de $739,25 para compras 0% y $2300,78 para compras más IVA
DICIEMBRE 28
$118,06 con IVA 0% y $201,29 más IVA 12% en efectivo, por no cumplir con las condiciones
requeridas.
DICIEMBRE 29
Se registra un retiro de la cuenta de ahorros del Banco Pichincha por un valor de $3200,00 que
DICIEMBRE 29
al 31 de diciembre por el valor de $337,31 para compras 0% y $1691,86 para compras más IVA
DICIEMBRE 30
valor de $ 2427,00 para ventas 12% más IVA con pago en efectivo, (s/Auxiliar de Ventas Nº 11).
136
Se registra la depreciación mensual de los activos fijos por los meses de septiembre a diciembre
137
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al 01 de septiembre de 2020
Expresado en dólares
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA 3.821,45
1.1.02 BANCOS 47.325,40
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10.649,40
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 52.703,04
1.1.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 103,81
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 23.696,55
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 139.122,40
ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD,
1.2
PLANTA Y EQUIPO)
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1.920,00
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00
1.2.03 MAQUINARIA 1.580,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4.345,00
TOTAL ACTIVO 143.467,40
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.466,05
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.645,63
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 57.635,56
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 57.635,56
TOTAL PASIVO 65.281,19
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL PROPIO 78.186,21
TOTAL PATRIMONIO 78.186,21 78.186,21
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 143.467,40
Loja, 01 de septiembre de 2020
_____________ _____________
CONTADORA PROPIETARIA
138
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 1
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
En la ciudad de Loja, al primer día del mes de septiembre
del dos mil veinte el MICROMERCADO DANIELITO
inicia sus operaciones con los siguientes valores, según
datos registrados en el Estado de Situación Inicial:
1/9/2020 1
1.1.01 CAJA 3.821,45
1.1.02 BANCOS 47.325,40
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 47.325,40
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10.649,40
1.1.03.01 Carlos Manuel Muñoz 1.260,90
1.1.03.02 Juan Pablo Balcazar 2.631,00
1.1.03.03 Roberto Carlos Ordoñez 984,00
1.1.03.04 Lizbeth Carolina Ruilova 2.368,50
1.1.03.05 Ronald Jadán 3.405,00
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 52.703,04
1.1.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 103,81
1.1.05.01 Materiales y Suministros de Oficina 68,45
1.1.05.02 Materiales y Suministros de Aseo 35,36
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 23.696,55
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1.920,00
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00
1.2.03 MAQUINARIA 1.580,00
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.466,05
2.1.01.01 Distribuidora Importadora DIPOR S.A 2.410,00
2.1.01.02 DINADEC S.A 417,65
2.1.01.03 AC Bebidas, S. DE R.L. DE C.V 1.270,30
2.1.01.04 Camal Frigorifico Loja Cafrilosa 952,10
2.1.01.05 Bimbo Ecuador S.A 2.416,00
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 57.635,56
3.1.01 CAPITAL PROPIO 78.186,21
P/r Estado de Situación Inicial
3/9/2020 2
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 16,52
1.1.08 IVA COMPRAS 1,98
1.1.01 CAJA 18,50
P/r pago por vigilancia s/f 001-001-73313
4/9/2020 3
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 29,10
6.1.06.01 Luz 29,10
1.1.01 CAJA 29,10
P/r pago de luz correspondiente al mes de agosto
5/9/2020 4
1.1.01 CAJA 3.807,02
4.1.01 VENTAS 3.495,55
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 2.595,55
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 900,00
2.1.08 IVA VENTAS 311,47
P/r ventas del 1 al 5 de septiembre según auxiliar de ventas N° 1
SUMAN Y PASAN 147.322,02 147.322,02
139
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del 01 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares USD $ FOLIO 2
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 147.322,02 147.322,02
6/9/2020 5
5.1.01 COMPRAS 1.263,24
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.047,75
5.1.01.02 Compras IVA 0% 215,49
1.1.08 IVA COMPRAS 125,73
1.1.01 CAJA 1.388,97
P/r compra de mercadería según auxiliar de compras N° 1
6/9/2020 6
1.1.02 BANCOS 500,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 500,00
1.1.01 CAJA 500,00
P/r un depósito efectuado en la cta Banco Pichincha
8/9/2020 7
1.1.01 CAJA 900,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 900,00
1.1.03.01 Carlos Manuel Muñoz 900,00
P/r pago de Carlos Muñoz por venta a crédito
9/9/2020 8
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
1.1.01 CAJA 179,58
P/r pago de aportes al IESS correspondientes al mes de agosto
10/9/2020 9
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 318,36
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 429,87
1.1.02 BANCOS 748,23
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 748,23
P/r pago de cuota del préstamo bancario mediante débito
11/9/2020 10
1.1.01 CAJA 3.520,00
1.1.02 BANCOS 3.520,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 3.520,00
P/r aumento de caja mediante retiro del banco
12/9/2020 11
5.1.01 COMPRAS 2.206,29
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.661,97
5.1.01.02 Compras IVA 0% 544,32
1.1.08 IVA COMPRAS 199,44
1.1.01 CAJA 2.405,73
P/r compra del 7 al 12 de sept según auxiliar de compras N° 2
16/9/2020 12
6.3.01 OTROS GASTOS 500,00
6.3.01.02 No deducible Arriendos 500,00
1.1.01 CAJA 500,00
P/r pago de arriendo correspondiente al mes de agosto
SUMAN Y PASAN 157.464,52 157.464,52
140
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 3
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 157.464,52 157.464,52
18/9/2020 13
6.3.01 OTROS GASTOS 20,00
6.3.01.01 Servicios varios 20,00
1.1.01 CAJA 20,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes agosto
19/9/2020 14
5.1.01 COMPRAS 2.359,38
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.647,48
5.1.01.02 Compras IVA 0% 711,90
1.1.08 IVA COMPRAS 197,70
1.1.01 CAJA 2.557,08
P/r compra del 14 al 19 de sept s/ auxiliar de compras N° 3
23/9/2020 15
1.1.01 CAJA 984,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 984,00
1.1.03.03 Roberto Carlos Ordoñez 984,00
P/r pago de Roberto Ordoñez por venta a crédito
26/9/2020 16
5.1.01 COMPRAS 1.517,92
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.083,49
5.1.01.02 Compras IVA 0% 434,43
1.1.08 IVA COMPRAS 130,02
1.1.01 CAJA 1.647,94
P/r compra del 21 al 26 de sept según auxiliar de compras N° 4
26/9/2020 17
1.1.01 CAJA 1.338,89
4.1.01 VENTAS 1.240,59
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 819,19
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 421,40
2.1.08 IVA VENTAS 98,30
P/r ventas del 17 al 26 sept según auxiliar de ventas N° 2
29/9/2020 18
5.1.01 COMPRAS 1.294,69
5.1.01.01 Compras IVA 12% 910,93
5.1.01.02 Compras IVA 0% 383,76
1.1.08 IVA COMPRAS 109,31
1.1.01 CAJA 1.404,00
P/r compra del 28 al 30 de sept s/ auxiliar de compras N° 5
29/9/2020 19
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.410,00
2.1.01.01 Distribuidora Importadora Dipor S.A. 2.410,00
1.1.02 BANCOS 2.410,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 2.410,00
P/r pago a proveedor mediante transferencia
30/9/2020 20
1.1.01 CAJA 200,44
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 178,96
1.1.08 IVA COMPRAS 21,48
P/r una devolución de compras a varios proveedores
SUMAN Y PASAN 168.026,87 168.026,87
141
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 4
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 168.026,87 168.026,87
30/9/2020 21
1.1.01 CAJA 1.400,02
4.1.01 VENTAS 1.271,45
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 1.071,45
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 200,00
2.1.08 IVA VENTAS 128,57
P/r ventas del 26 al 30 sept según auxiliar de ventas N° 3
30/9/2020 22
6.1.01 SUELDOS 600,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 72,90
1.1.01 CAJA 543,30
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
P/r pago sueldo mes de septiembre al personal s/rol de pagos
30/9/2020 23
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 50,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 66,67
6.1.05 FONDO DE RESERVA 49,98
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 66,67
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
P/r provisiones sociales de septiembre 2020
30/9/2020 24
2.1.08 IVA VENTAS 538,34
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 204,36
1.1.08 IVA COMPRAS 742,70
P/r liquidación del IVA del mes de septiembre
30/9/2020 25
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
1.1.05 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
P/r consumo de suministros de oficina y aseo
30/9/2020 26
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 14,40
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 11,85
1.2.01.01 DEPRE ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 14,40
1.2.02.01 DEPRE ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
1.2.03.01 DEPRE ACUM. MAQUINARIA 11,85
P/r depreciación mensual de propiedad, planta y equipo
1/10/2020 27
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 16,52
1.1.08 IVA COMPRAS 1,98
1.1.01 CAJA 18,50
P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74016
2/10/2020 28
1.1.01 CAJA 1.200,00
1.1.02 BANCOS 1.200,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 1.200,00
P/r aumento de caja mediante retiro de la cuenta bancaria
SUMAN Y PASAN 172.279,93 172.279,93
142
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 5
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 172.279,93 172.279,93
3/10/2020 29
5.1.01 COMPRAS 854,41
5.1.01.01 Compras IVA 12% 717,53
5.1.01.02 Compras IVA 0% 136,88
1.1.08 IVA COMPRAS 86,10
1.1.01 CAJA 940,51
P/r compra del 1 al 3 de octubre según auxiliar de compras N° 6
4/10/2020 30
1.1.02 BANCOS 2.000,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 2.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.000,00
1.1.03.04 Lizbeth Carolina Ruilova 2.000,00
P/r pago de Lizbeth Ruilova mediante transferencia bancaria
6/10/2020 31
1.1.01 CAJA 1.100,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.100,00
1.1.03.02 Juan Pablo Balcazar 1.100,00
P/r pago de Juan Balcázar por venta a crédito
7/10/2020 32
1.1.01 CAJA 3.104,78
4.1.01 VENTAS 2.911,96
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 1.606,86
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 1.305,10
2.1.08 IVA VENTAS 192,82
P/r ventas del 1 al 7 de octubre según auxiliar de ventas N° 4
10/10/2020 33
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 320,74
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 427,49
1.1.02 BANCOS 748,23
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 748,23
P/r pago de cuota de préstamo bancario mediante
transferencia
10/10/2020 34
5.1.01 COMPRAS 1.678,06
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.368,79
5.1.01.02 Compras IVA 0% 309,27
1.1.08 IVA COMPRAS 164,25
1.1.01 CAJA 1.842,31
P/r compra del 5 al 10 de octubre según auxiliar de
compras N° 7
11/10/2020 35
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
1.1.01 CAJA 179,58
P/r pago de aportes al IESS correspondientes al mes
septiembre
12/10/2020 36
6.3.01 OTROS GASTOS 500,00
6.3.01.02 No deducible Arriendos 500,00
1.1.01 CAJA 500,00
P/r pago de arriendo correspondiente al mes de septiembre
SUMAN Y PASAN 182.695,35 182.695,35
143
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del 01 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares USD $ FOLIO 6
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 182.695,35 182.695,35
14/10/2020 37
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 41,79
6.1.06.01 Luz 41,79
1.1.01 CAJA 41,79
P/r pago de luz correspondiente al mes de septiembre
15/10/2020 38
1.1.01 CAJA 1.950,00
1.1.02 BANCOS 1.950,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 1.950,00
P/r aumento de caja mediante retiro de la cuenta bancaria
17/10/2020 39
5.1.01 COMPRAS 2.887,26
5.1.01.01 Compras IVA 12% 2.408,16
5.1.01.02 Compras IVA 0% 479,10
1.1.08 IVA COMPRAS 288,98
1.1.01 CAJA 3.176,24
P/r compra 12 al 17 de oct según el auxiliar de compras N° 8
21/10/2020 40
6.3.01 OTROS GASTOS 20,00
6.3.01.01 Servicios varios 20,00
1.1.01 CAJA 20,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes septiembre
25/10/2020 41
1.1.01 CAJA 368,50
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 368,50
1.1.03.04 Lizbeth Carolina Ruilova 368,50
P/r pago de la deuda Lizbeth Carolina Ruilova
26/10/2020 42
5.1.01 COMPRAS 2.027,80
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.567,56
5.1.01.02 Compras IVA 0% 460,24
1.1.08 IVA COMPRAS 188,11
1.1.01 CAJA 2.215,91
P/r compra de 19 al 25 de octubre s/auxiliar de compra N° 9
28/10/2020 43
1.1.01 CAJA 2.246,36
4.1.01 VENTAS 2.080,93
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 1.378,57
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 702,36
2.1.08 IVA VENTAS 165,43
P/r ventas del 12 al 30 de octubre s/ auxiliar de ventas N° 5
29/10/2020 44
5.1.01 COMPRAS 2.249,94
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.748,82
5.1.01.02 Compras IVA 0% 501,12
1.1.08 IVA COMPRAS 209,86
1.1.01 CAJA 2.459,80
P/r compra del 26 al 31 de octubre s/ auxiliar de compras N° 10
SUMAN Y PASAN 195.173,94 195.173,94
144
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del 01 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares USD $ FOLIO 7
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 195.173,94 195.173,94
31/10/2020 45
1.1.01 CAJA 521,31
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 472,93
1.1.08 IVA COMPRAS 48,38
P/r una devolución de compras a varios proveedores
31/10/2020 46
6.1.01 SUELDOS 600,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 72,90
1.1.01 CAJA 543,30
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
P/r pago de sueldo al personal s/rol de pagos
31/10/2020 47
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 50,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 66,67
6.1.05 FONDO DE RESERVA 49,98
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 66,67
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
P/r provisiones sociales correspondientes al mes de octubre
31/10/2020 48
2.1.08 IVA VENTAS 358,25
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 532,65
1.1.08 IVA COMPRAS 890,91
P/r liquidación del IVA del mes de octubre
31/10/2020 49
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
1.1.05 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
P/r consumo de suministros de oficina y aseo
31/10/2020 50
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 14,40
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 11,85
1.2.01.01 DEPRE ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 14,40
1.2.02.01 DEPRE ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
1.2.03.01 DEPRE ACUM. MAQUINARIA 11,85
P/r depreciación mensual de propiedad, planta y equipo
4/11/2020 51
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 16,52
1.1.08 IVA COMPRAS 1,98
1.1.01 CAJA 18,50
P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74351
5/11/2020 52
1.1.01 CAJA 3.260,00
1.1.02 BANCOS 3.260,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 3.260,00
P/r aumento de caja mediante retiro de la cuenta bancaria
SUMAN Y PASAN 200.756,49 200.756,49
145
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 8
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 200.756,49 200.756,49
6/11/2020 53
5.1.01 COMPRAS 2.577,88
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.794,23
5.1.01.02 Compras IVA 0% 783,65
1.1.08 IVA COMPRAS 215,31
1.1.01 CAJA 2.793,19
P/r compra del 2 al 6 de Nov según auxiliar de compras N° 11
9/11/2020 54
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
1.1.01 CAJA 179,58
P/r pago de aportes al IESS correspondiente al mes de octubre
10/11/2020 55
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 323,13
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 425,10
1.1.02 BANCOS 748,23
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 748,23
P/r pago de cuota de préstamo bancario mediante débito
11/11/2020 56
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 35,05
6.1.06.01 Luz 35,05
1.1.01 CAJA 35,05
P/r pago de luz correspondiente al mes de octubre
12/11/2020 57
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.270,30
2.1.01.03 Ac Bebidas, S. de R.L. 1.270,30
1.1.02 BANCOS 1.270,30
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 1.270,30
P/r pago a proveedor mediante transferencia
13/11/2020 58
5.1.01 COMPRAS 2.666,41
5.1.01.01 Compras IVA 12% 2.090,65
5.1.01.02 Compras IVA 0% 575,76
1.1.08 IVA COMPRAS 250,88
1.1.01 CAJA 2.917,29
P/r compra del 9 al 13 de Nov. s/ auxiliar de compras N° 12
15/11/2020 59
1.1.01 CAJA 1.867,52
4.1.01 VENTAS 1.743,71
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 1.031,71
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 712,00
2.1.08 IVA VENTAS 123,81
P/r ventas del 02 al 15 de Nov. según auxiliar de ventas N° 6
16/11/2020 60
1.1.02 BANCOS 620,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 620,00
1.1.01 CAJA 620,00
P/r depósito del dinero recaudado en la cuenta bancaria
SUMAN Y PASAN 211.187,64 211.187,64
146
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 9
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 211.187,64 211.187,64
17/11/2020 61
6.3.01 OTROS GASTOS 500,00
6.3.01.02 No deducible Arriendos 500,00
1.1.01 CAJA 500,00
P/r pago de arriendo correspondiente al mes de octubre
18/11/2020 62
6.3.01 OTROS GASTOS 20,00
6.3.01.01 Servicios varios 20,00
1.1.01 CAJA 20,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes de agosto
19/11/2020 63
1.1.01 CAJA 2.490,00
1.1.02 BANCOS 2.490,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541
P/r retiro de dinero para aumento de caja
21/11/2020 64
5.1.01 COMPRAS 2.218,31
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.720,45
5.1.01.02 Compras IVA 0% 497,86
1.1.08 IVA COMPRAS 206,45
1.1.01 CAJA 2.424,76
P/r compra del 16 al 21 de Nov s/ auxiliar de compras N° 13
24/11/2020 65
1.1.01 CAJA 2.250,01
4.1.01 VENTAS 2.121,44
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 1.071,44
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 1.050,00
2.1.08 IVA VENTAS 128,57
P/r ventas del 16 al 24 de Nov según auxiliar de ventas N° 7
25/11/2020 66
1.1.01 CAJA 1.200,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.200,00
1.1.03.05 Ronald Jadán 1.200,00
P/r el pago del Sr. Ronald Jadán en efectivo
27/11/2020 67
5.1.01 COMPRAS 2.387,41
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.856,67
5.1.01.02 Compras IVA 0% 530,74
1.1.08 IVA COMPRAS 222,80
1.1.01 CAJA 2.610,21
P/r compra del 23 al 27 de Nov. según auxiliar de compras N° 14
28/11/2020 68
1.1.01 CAJA 224,29
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 210,77
1.1.08 IVA COMPRAS 13,52
P/r una devolución de compras a varios proveedores
30/11/2020 69
1.1.01 CAJA 3.212,02
4.1.01 VENTAS 3.028,59
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 1.528,59
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 1.500,00
2.1.08 IVA VENTAS 183,43
P/r ventas del 25 al 30 de Nov. según auxiliar de ventas N° 8
SUMAN Y PASAN 226.118,94 226.118,94
147
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del 01 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares USD $ FOLIO 10
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 226.118,94 226.118,94
30/11/2020 70
6.1.01 SUELDOS 600,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 72,90
1.1.01 CAJA 543,30
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
P/r pago de sueldo al personal s/rol de pagos
30/11/2020 71
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 50,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 66,67
6.1.05 FONDO DE RESERVA 49,98
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 66,67
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
P/r provisiones sociales de noviembre 2020
30/11/2020 72
2.1.08 IVA VENTAS 435,81
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 448,09
1.1.08 IVA COMPRAS 883,90
P/r liquidación del IVA del mes de noviembre
30/11/2020 73
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
1.1.05 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
P/r consumo de suministros de oficina y aseo del mes de Nov.
30/11/2020 74
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 14,40
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 11,85
1.2.01.01 DEPRE ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 14,40
1.2.02.01 DEPRE ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
1.2.03.01 DEPRE ACUM. MAQUINARIA 11,85
P/r depreciación mensual de propiedad, planta y equipo
4/12/2020 75
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 16,52
1.1.08 IVA COMPRAS 1,98
1.1.01 CAJA 18,50
P/r pago por vigilancia s/f 001-001-75862
5/12/2020 76
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 35,94
6.1.06.01 Luz 35,94
1.1.01 CAJA 35,94
P/r pago de luz correspondiente del mes de noviembre
7/12/2020 77
1.1.01 CAJA 2.530,00
1.1.02 BANCOS 2.530,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 2.530,00
P/r retiro de dinero para aumento de caja
SUMAN Y PASAN 230.479,12 230.479,12
148
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
Del 01 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares USD $ FOLIO 11
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 230.479,12 230.479,12
7/12/2020 78
5.1.01 COMPRAS 2.363,16
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.850,27
5.1.01.02 Compras IVA 0% 512,89
1.1.08 IVA COMPRAS 222,03
1.1.01 CAJA 2.585,19
P/r compras del 1 al 6 de Dic. según auxiliar de compras N° 11
9/12/2020 79
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
1.1.01 CAJA 179,58
P/r pago de aportes al IESS correspondientes al mes de Nov.
10/12/2020 80
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 325,54
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 422,69
1.1.02 BANCOS 748,23
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 748,23
P/r pago de cuota de préstamo bancario mediante débito
12/12/2020 81
5.1.01 COMPRAS 2.154,25
5.1.01.01 Compras IVA 12% 2.119,62
5.1.01.02 Compras IVA 0% 273,45
1.1.08 IVA COMPRAS 258,51
1.1.01 CAJA 2.412,76
P/r compra del 7 al 13 de Dic s/ auxiliar de compras N° 16
13/12/2020 82
1.1.01 CAJA 2.224,71
4.1.01 VENTAS 2.110,71
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 950,00
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 1.160,71
2.1.08 IVA VENTAS 114,00
P/r ventas del 1 al 13 de Dic. según auxiliar de ventas N° 9
16/12/2020 83
6.3.01 OTROS GASTOS 500,00
6.3.01.02 No deducible Arriendos 500,00
1.1.01 CAJA 500,00
P/r pago arriendo correspondiente al mes de noviembre
18/12/2020 84
6.3.01 OTROS GASTOS 20,00
6.3.01.01 Servicios varios 20,00
1.1.01 CAJA 20,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes agosto
19/12/2020 85
1.1.01 CAJA 1.500,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.500,00
1.1.03.05 Ronald Jadán 1.500,00
P/r el pago del Sr. Ronal Jadán en efectivo
SUMAN Y PASAN 240.649,59 240.649,59
149
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 12
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 240.649,59 240.649,59
20/12/2020 86
5.1.01 COMPRAS 3.680,46
5.1.01.01 Compras IVA 12% 2.690,48
5.1.01.02 Compras IVA 0% 989,98
1.1.08 IVA COMPRAS 322,86
1.1.01 CAJA 4.003,32
P/r compra del 14 al 20 de Dic. s/ auxiliar de compras N° 17
21/12/2020 87
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 150,00
1.1.01 CAJA 150,00
P/r pago de los décimos tercer sueldo a los trabajadores
24/12/2020 88
1.1.01 CAJA 3.889,61
4.1.01 VENTAS 3.553,22
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 2.803,22
4.1.01.02 Ventas IVA 0% 750,00
2.1.08 IVA VENTAS 336,39
P/r ventas del 14 al 24 de Dic. s/ auxiliar de ventas N° 10
25/12/2020 89
1.1.01 CAJA 2.670,00
1.1.02 BANCOS 2.670,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 2.670,00
P/r retiro de dinero para aumento de caja
27/12/2020 90
5.1.01 COMPRAS 3.040,03
5.1.01.01 Compras IVA 12% 2.300,78
5.1.01.02 Compras IVA 0% 739,25
1.1.08 IVA COMPRAS 276,09
1.1.01 CAJA 3.316,12
P/r compra del 21 al 31 de Dic s/ auxiliar de compras N° 18
28/12/2020 91
1.1.01 CAJA 343,50
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 319,35
1.1.08 IVA COMPRAS 24,15
P/r una devolución de compras a varios proveedores
29/12/2020 92
1.1.01 CAJA 3.200,00
1.1.02 BANCOS 3.200,00
1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Ahorros N° 2203027541 3.200,00
P/r retiro de dinero para aumento de caja
27/12/2020 93
5.1.01 COMPRAS 2.029,17
5.1.01.01 Compras IVA 12% 1.691,86
5.1.01.02 Compras IVA 0% 337,31
1.1.08 IVA COMPRAS 203,02
1.1.01 CAJA 2.232,19
P/r compra del 21 al 31 de Dic. s/ auxiliar de compras N° 18
30/12/2020 94
1.1.01 CAJA 2.718,24
4.1.01 VENTAS 2.427,00
4.1.01.01 Ventas IVA 12% 2.427,00
2.1.08 IVA VENTAS 291,24
P/r ventas del 25 al 31 de Dic. según auxiliar de ventas N° 11
SUMAN Y PASAN 263.172,57 263.172,57
150
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 13
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 263.172,57 263.172,57
31/12/2020 95
6.1.01 SUELDOS 600,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 72,90
1.1.01 CAJA 543,30
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
P/r pago de sueldo al personal s/rol de pagos
31/12/2020 96
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 50,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 66,67
6.1.05 FONDO DE RESERVA 49,98
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 66,67
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
P/r provisiones sociales de diciembre 2020
31/12/2020 97
2.1.08 IVA VENTAS 741,63
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 518,72
1.1.08 IVA COMPRAS 1.260,35
P/r liquidación del IVA del mes de diciembre
AJUSTES
31/12/2020 98
6.1.12 CUENTAS INCOBRABLES 25,97
1.1.09 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 25,97
P/r provision de cuentas incobrables
31/12/2020 99
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
1.1.05 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 10,38
P/r consumo de suministros de oficina y aseo
31/12/2020 100
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 14,40
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 11,85
1.2.01.01 DEPRE ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 14,40
1.2.02.01 DEPRE ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,65
1.2.03.01 DEPRE ACUM. MAQUINARIA 11,85
P/r depreciación mensual de propiedad, planta y equipo
REGULACION MERCADERÍAS
31/12/2020 101
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 1.182,01
5.1.01 COMPRAS 1.182,01
P/r las compras netas del ejercicio contable
31/12/2020 102
5.1.02 COSTO DE VENTAS 92.977,10
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 52.703,04
5.1.01 COMPRAS 40.274,06
P/ determinar mercaderías disponible para la venta
31/12/2020 103
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 75.979,23
5.1.02 COSTO DE VENTAS 75.979,23
P/r el costo de ventas inventario final
31/12/2020 104
4.1.01 VENTAS 25.985,15
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 8.987,28
5.1.02 COSTO DE VENTAS 16.997,87
P/r cierre de costo de ventas y utilidad bruta en ventas
SUMAN Y PASAN 461.474,21 461.474,21
151
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO DIARIO
De l 01 de se ptie mbre al 31 de dicie mbre de l 2020
Expre sado e n dólare s USD $ FOLIO 14
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 461.474,21 461.474,21
ASIENTOS DE CIERRE
31/12/2021 105
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 8.987,28
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.400,88
6.1.01 SUELDOS 2.400,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 291,60
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 200,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 266,68
6.1.05 FONDO DE RESERVA 199,92
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 141,88
6.1.06.01 Luz 141,88
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 66,08
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 41,52
6.1.12 CUENTAS INCOBRABLES 25,97
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 57,60
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 62,60
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 47,40
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 1.705,15
6.3.01 OTROS GASTOS 2.080,00
6.3.01.01 Servicios varios 80,00
6.3.01.02 No deducible Arriendos 2.000,00
P/r cierre de cuentas de ingresos y gastos
106
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.400,88
6.1.16 IMPUESTO A LA RENTA RIM 519,70
3.2.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 881,18
P/r Utilidad neta del ejercicio.
TOTALES 471.862,37 471.862,37
152
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: CAJA
CÓDIGO: 1.1.01
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 3.821,45 3.821,45
3/9/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-73313 1/2 18,50 3.802,95
4/9/2020 P/r pago de luz mes de agosto 1/3 29,10 3.773,85
P/r ventas del 1 al 5 sept según auxiliar de ventas
5/9/2020 N° 1 1/4 3.807,02 7.580,86
6/9/2020 P/r compra según auxiliar de compras N° 1 1/5 1.388,97 6.191,89
6/9/2020 P/r un depósito efectuado en la cuenta comercial 1/6 500,00 5.691,89
8/9/2020 P/r pago de Carlos Muñoz por venta a crédito 2/8 900,00 6.591,89
9/9/2020 P/r pago de aportes al IESS mes agosto 2/9 179,58 6.412,31
11/9/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 2/11 3.520,00 9.932,31
P/r compra del 7 al 12 de sept s/ auxiliar de
12/9/2020 compras N° 2 2/12 2.405,73 7.526,59
16/9/2020 P/r pago arriendo mes agosto 2/13 500,00 7.026,59
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/9/2020 agosto 2/14 20,00 7.006,59
P/r compra del 14 al 19 de sept s/ auxiliar de
19/9/2020 compras N° 3 3/15 2.557,08 4.449,51
23/9/2020 P/r pago del Sr. Roberto Carlos Ordoñez 3/16 984,00 5.433,51
P/r compra del 21 al 26 de sept según auxiliar de
26/9/2020 compras N° 4 3/17 1.647,94 3.785,57
P/r ventas del 17 al 26 sept según auxiliar de
26/9/2020 ventas N° 2 3/18 1.338,89 5.124,46
P/r compra del 28 al 30 de sept s/ auxiliar de
29/9/2020 compras N° 5 3/19 1.404,00 3.720,46
P/r una devolución de compras a varios
30/9/2020 proveedores 3/21 200,44 3.920,90
P/r ventas del 26 al 30 sept según auxiliar de
30/9/2020 ventas N° 3 3/22 1.400,02 5.320,92
30/9/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 4/23 543,30 4.777,62
1/10/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74016 4/26 18,50 4.759,12
2/10/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 4/27 1.200,00 5.959,12
P/r compra del 1 al 3 de oct según auxiliar de
3/10/2020 compras N° 6 4/28 940,51 5.018,60
6/10/2020 P/r pago del Sr. Juan Pablo Balcázar 4/31 1.100,00 6.118,60
P/r ventas del 1 al 7 oct según auxiliar de ventas
7/10/2020 N° 4 5/32 3.104,78 9.223,39
P/r compra del 5 al 10 de oct según auxiliar de
10/10/2020 compras N° 7 5/34 1.842,31 7.381,07
11/10/2020 P/r pago de aportes al IESS mes septiembre 5/35 179,58 7.201,49
153
12/10/2020 P/r pago arriendo mes septiembre 5/36 500,00 6.701,49
14/10/2020 P/r pago de luz mes de agosto 5/37 41,79 6.659,70
15/10/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 5/38 1.950,00 8.609,70
P/r compra 12 al 17 de oct según el auxiliar de
17/10/2020 compras N° 8 5/39 3.176,24 5.433,46
P/r pago por la declaración de IVA del mes
21/10/2020 agosto 6/40 20,00 5.413,46
25/10/2020 P/r pago de la deuda Lizbeth Carolina Ruilova 6/41 368,50 5.781,96
P/r compra de 19 al 25 de oct s/auxiliar de
26/10/2020 compra N° 9 6/42 2.215,91 3.566,05
P/r ventas del 12 al 30 oct según auxiliar de
28/10/2020 ventas N° 5 6/44 2.246,36 5.812,41
P/r compra del 26 al 31 de oct según auxiliar de
29/10/2020 compras N° 10 6/45 2.459,80 3.352,61
P/r una devolución de compras a varios
31/10/2020 proveedores 6/46 521,31 3.873,92
31/10/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 7/47 543,30 3.330,62
4/11/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74351 7/50 18,50 3.312,12
5/11/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 7/51 3.260,00 6.572,12
P/r compra del 2 al 6 Nov según auxiliar de
6/11/2020 compras N° 11 7/52 2.793,19 3.778,93
9/11/2020 P/r pago de aportes al IESS mes octubre 7/53 179,58 3.599,35
11/11/2020 P/r pago de luz mes de octubre 7/55 35,05 3.564,30
P/r compra del 9 al 13 Nov s/ auxiliar de compras
13/11/2020 N° 12 8/57 2.917,29 647,02
P/r ventas del 02 al 15 nov según auxiliar de
15/11/2020 ventas N° 6 8/58 1.867,52 2.514,53
16/11/2020 P/r depósito en la cuenta comercial 8/59 620,00 1.894,53
17/11/2020 P/r pago arriendo mes octubre 8/60 500,00 1.394,53
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/11/2020 agosto 8/61 20,00 1.374,53
19/11/2020 P/r retiro para aumento de caja 8/62 2.490,00 3.864,53
P/r compra del 16 al 21 Nov s/ auxiliar de
21/11/2020 compras N° 13 8/63 2.424,76 1.439,77
P/r ventas del 16 al 24 nov según auxiliar de
24/11/2020 ventas N° 7 9/64 2.250,01 3.689,78
25/11/2020 P/r el pago del Sr. Ronald Jadán 9/65 1.200,00 4.889,78
P/r compra del 23 al 27 Nov s/ auxiliar de
27/11/2020 compras N° 14 9/67 2.610,21 2.279,57
P/r una devolución de compras a varios
28/11/2020 proveedores 9/68 224,29 2.503,86
P/r ventas del 25 al 30 nov según auxiliar de
30/11/2020 ventas N° 8 9/69 3.212,02 5.715,88
30/11/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 9/70 543,30 5.172,58
4/12/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-75862 10/73 18,50 5.154,08
5/12/2020 P/r pago de luz mes de noviembre 10/74 35,94 5.118,14
154
7/12/2020 P/r retiro para aumento de caja 10/75 2.530,00 7.648,14
P/r compra del 1 al 6 dic según auxiliar de
7/12/2020 compras N° 11 10/76 2.585,19 5.062,94
9/12/2020 P/r pago de aportes al IESS mes noviembre 11/79 179,58 4.883,36
P/r compra del 7 al 13 Dic s/ auxiliar de compras
12/12/2020 N° 16 11/80 2.412,76 2.470,60
P/r ventas del 1 al 13 dic según auxiliar de ventas
13/12/2020 N° 9 11/81 2.224,71 4.695,31
16/12/2020 P/r pago arriendo mes noviembre 11/82 500,00 4.195,31
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/12/2020 agosto 11/83 20,00 4.175,31
19/12/2020 P/r el pago del Sr. Ronal Jadán en efectivo 11/84 1.500,00 5.675,31
P/r compra del 14 al 20 dic s/ auxiliar de compras
20/12/2020 N° 17 11/85 4.003,32 1.671,99
P/r pago de los décimos tercer sueldo a los
21/12/2020 trabajadores 12/87 150,00 1.521,99
P/r ventas del 14 al 24 Dic s/ auxiliar de ventas
24/12/2020 N° 10 11/86 3.889,61 5.411,60
25/12/2020 P/r retiro para aumento de caja 11/87 2.670,00 8.081,60
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/89 3.316,12 4.765,48
P/r una devolución de compras a varios
28/12/2020 proveedores 12/90 343,50 5.108,98
29/12/2020 P/r retiro para aumento de caja 12/91 3.200,00 8.308,98
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/92 2.232,19 6.076,78
P/r ventas del 25 al 31 Dic según auxiliar de
30/12/2020 ventas N° 11 12/93 2.718,24 8.795,02
31/12/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 12/94 543,30 8.251,72
60.042,66 51.790,94
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: BANCOS
CÓDIGO: 1.1.02
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 31.355,00 47.325,40
6/9/2020 P/r un depósito efectuado en la cuenta comercial 1/6 500,00 47.825,40
10/9/2020 P/r pago cuota de préstamo bancario 2/10 748,23 47.077,17
11/9/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 2/11 3.520,00 43.557,17
29/9/2020 P/r transferencia por pago a proveedor 3/20 2.410,00 41.147,17
2/10/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 4/27 1.200,00 39.947,17
P/r pago de Lizbeth Ruilova mediante
4/10/2020 transferencia 5/32 2.000,00 41.947,17
155
10/10/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 5/33 748,23 41.198,94
15/10/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 5/38 1.950,00 39.248,94
5/11/2020 P/r aumento de caja mediante retiro del banco 7/51 3.260,00 35.988,94
10/11/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 7/54 748,23 35.240,71
12/11/2020 P/r pago a proveedor mediante transferencia 8/56 1.270,30 33.970,41
16/11/2020 P/r depósito en la cuenta comercial 8/59 620,00 34.590,41
19/11/2020 P/r retiro para aumento de caja 8/62 2.490,00 32.100,41
7/12/2020 P/r retiro para aumento de caja 10/75 2.530,00 29.570,41
10/12/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 10/78 748,23 28.822,18
25/12/2020 P/r retiro para aumento de caja 11/87 2.670,00 26.152,18
29/12/2020 P/r retiro para aumento de caja 12/91 3.200,00 22.952,18
50.445,40 27.493,22
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
CÓDIGO: 1.1.03
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 10.649,40 10.649,40
8/9/2020 P/r pago del Sr. Carlos Manuel Muñoz 2/8 900,00 9.749,40
23/9/2020 P/r pago del Sr. Roberto Carlos Ordoñez 3/16 984,00 8.765,40
P/r pago mediante transferencia a Lizbeth
4/10/2020 Ruilova 4/29 2.000,00 6.765,40
6/10/2020 P/r pago del Sr. Juan Pablo Balcázar 4/31 1.100,00 5.665,40
25/10/2020 P/r pago de la deuda Lizbeth Carolina Ruilova 6/41 368,50 5.296,90
25/11/2020 P/r el pago del Sr. Ronald Jadán 9/65 1.200,00 4.096,90
19/12/2020 P/r el pago del Sr. Ronal Jadán en efectivo 11/84 1.500,00 2.596,90
10.649,40 8.052,50
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIAS
CÓDIGO: 1.1.04
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 52.703,04 52.703,04
P/ determinar mercaderías disponibles para la
31/12/2020 venta 13/98 52.703,04 0,00
31/12/2020 P/r el costo de ventas inventario final 13/99 75.979,23 75.979,23
128.682,27 52.703,04
156
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
CÓDIGO: 1.1.05
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 103,81 103,81
30/9/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 7/53 10,38 93,43
30/11/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 10/78 10,38 83,05
31/12/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 13/104 10,38 72,67
31/12/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 13/102 10,38 62,29
103,81 41,52
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: BIENES DE MENOR CUANTÍA
CÓDIGO: 1.1.06
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 822,75 822,75
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: CREDITO TRIBUTARIO
CÓDIGO: 1.1.07
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 23.696,55 23.696,55
30/9/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 4/25 204,36 23.900,91
31/10/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 7/49 532,65 24.433,56
30/11/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 10/72 448,09 24.881,66
31/12/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 12/96 518,72 25.400,38
25.400,38
157
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: IVA COMPRAS
CÓDIGO: 1.1.08
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
3/9/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-73313 1/2 1,98 1,98
6/9/2020 P/r compra según auxiliar de compras N° 1 1/5 125,73 127,71
P/r compra del 7 al 12 de sept s/ auxiliar de
12/9/2020 compras N° 2 2/12 199,44 327,15
P/r compra del 14 al 19 de sept s/ auxiliar de
19/9/2020 compras N° 3 3/15 197,70 524,85
P/r compra del 21 al 26 de sept según auxiliar de
26/9/2020 compras N° 4 3/17 130,02 654,87
P/r compra del 28 al 30 de sept s/ auxiliar de
29/9/2020 compras N° 5 3/19 109,31 764,18
P/r una devolución de compras a varios
30/9/2020 proveedores 3/21 21,48 742,70
30/9/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 4/25 742,70 0,00
1/10/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74016 4/26 1,98 1,98
P/r compra del 1 al 3 de oct según auxiliar de
3/10/2020 compras N° 6 4/28 86,10 88,09
P/r compra del 5 al 10 de oct según auxiliar de
10/10/2020 compras N° 7 5/34 164,25 252,34
P/r compra 12 al 17 de oct según el auxiliar de
17/10/2020 compras N° 8 5/39 288,98 541,32
P/r compra de 19 al 25 de oct s/auxiliar de
26/10/2020 compra N° 9 6/42 188,11 729,43
P/r compra del 26 al 31 de oct según auxiliar de
29/10/2020 compras N° 10 6/45 209,86 939,29
P/r una devolución de compras a varios
31/10/2020 proveedores 6/46 48,38 890,91
31/10/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 7/49 890,91 0,00
4/11/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74351 7/50 1,98 1,98
P/r compra del 2 al 6 Nov según auxiliar de
6/11/2020 compras N° 11 7/52 215,31 217,29
P/r compra del 9 al 13 Nov s/ auxiliar de compras
13/11/2020 N° 12 8/57 250,88 468,17
P/r compra del 16 al 21 Nov s/ auxiliar de
21/11/2020 compras N° 13 8/63 206,45 674,62
P/r compra del 23 al 27 Nov s/ auxiliar de
27/11/2020 compras N° 14 9/67 222,80 897,42
P/r una devolución de compras a varios
28/11/2020 proveedores 9/68 13,52 883,90
30/11/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 10/72 883,90 0,00
4/12/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-75862 10/73 1,98 1,98
158
P/r compra del 1 al 6 dic según auxiliar de
7/12/2020 compras N° 11 10/76 222,03 224,01
P/r compra del 7 al 13 Dic s/ auxiliar de compras
12/12/2020 N° 16 10/80 258,51 482,52
P/r compra del 14 al 20 dic s/ auxiliar de compras
20/12/2020 N° 17 11/85 322,86 805,38
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/89 276,09 1.081,48
P/r una devolución de compras a varios
28/12/2020 proveedores 12/90 24,15 1.057,33
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/92 203,02 1.260,35
31/12/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 12/96 1.260,35 0,00
3.885,38 3.885,38
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
CÓDIGO: 1.1.09
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
31/12/2020 P/r provisión cuentas incobrables 13/103 25,97 25,97
25,97
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES
CÓDIGO: 1.2.01
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 1.920,00 1.920,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN CUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
CÓDIGO: 1.2.01.01
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 4/28 14,40 14,40
31/10/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 7/54 14,40 28,80
30/11/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 10/79 14,40 43,20
31/12/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 13/105 14,40 57,60
57,60
159
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CÓDIGO: 1.2.02
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 845,00 845,00
845,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CÓDIGO: 1.2.02.01
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 4/28 15,65 15,65
31/10/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 7/54 15,65 31,30
30/11/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 10/79 15,65 46,95
31/12/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 13/105 15,65 62,60
62,60
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: MAQUINARIA
CÓDIGO: 1.2.03
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 1.580,00 1.580,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA
CÓDIGO: 1.2.03.01
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 4/28 11,85 11,85
31/10/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 7/54 11,85 23,70
30/11/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 10/79 11,85 35,55
31/12/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 13/105 11,85 47,40
47,40
160
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
CÓDIGO: 2.1.01
FECHA DETALLE FA DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 7.466,05 7.466,05
29/9/2020 P/r transferencia por pago a proveedor 3/20 2.410,00 5.056,05
12/11/2020 P/r pago a proveedor mediante transferencia 8/56 1.270,30 3.785,75
3.680,30 7.466,05
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR
CÓDIGO: 2.1.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 72,90 72,90
9/9/2020 P/r pago de aportes al IESS mes agosto 2/9 72,90 0,00
30/9/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 4/23 72,90 72,90
11/10/2020 P/r pago de aportes al IESS mes septiembre 5/35 72,90 0,00
31/10/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 7/47 72,90 72,90
9/11/2020 P/r pago de aportes al IESS mes octubre 7/53 72,90 0,00
30/11/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 9/70 72,90 72,90
9/12/2020 P/r pago de aportes al IESS mes noviembre 10/77 72,90 0,00
31/12/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 12/94 72,90 72,90
291,60 364,50
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR
CÓDIGO: 2.1.03
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 56,70 56,70
9/9/2020 P/r pago de aportes al IESS mes agosto 2/9 56,70 0,00
30/9/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 4/23 56,70 56,70
11/10/2020 P/r pago de aportes al IESS mes septiembre 5/35 56,70 0,00
31/10/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 7/47 56,70 56,70
9/11/2020 P/r pago de aportes al IESS mes octubre 7/53 56,70 0,00
30/11/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 9/70 56,70 56,70
161
9/12/2020 P/r pago de aportes al IESS mes noviembre 10/77 56,70 0,00
31/12/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 12/94 56,70 56,70
226,80 283,50
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR
CÓDIGO: 2.1.04
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 4/24 50,00 50,00
31/10/2020 P/r provisiones sociales de octubre 2020 7/48 50,00 100,00
30/11/2020 P/r provisiones sociales de noviembre 2020 9/71 50,00 150,00
21/11/2020 P/r pago de los décimotercer sueldo 12/87 150,00 0,00
31/12/2020 P/r provisiones sociales de diciembre 2020 12/95 50,00 50,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR
CÓDIGO: 2.1.05
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 4/24 66,67 66,67
31/10/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 7/48 66,67 133,34
30/11/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 9/71 66,67 200,01
31/12/2020 P/r provisiones sociales de diciembre 2020 12/95 66,67 266,68
266,68
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: FONDO DE RESERVA POR PAGAR
CÓDIGO: 2.1.06
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 49,98 49,98
P/r pago de aportes al IESS correspondientes al
9/9/2020 mes de agosto 2/8 49,98 0,00
30/9/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 4/24 49,98 49,98
P/r pago de aportes al IESS correspondientes al
11/10/2020 mes septiembre 5/35 49,98 0,00
162
31/10/2020 P/r provisiones sociales de octubre 2020 7/48 49,98 49,98
P/r pago de aportes al IESS correspondiente al
9/11/2020 mes de octubre 8/54 49,98 0,00
30/11/2020 P/r provisiones sociales de noviembre 2020 9/71 49,98 49,98
P/r pago de aportes al IESS correspondientes al
9/12/2020 mes de Nov. 11/79 49,98 0,00
31/12/2020 P/r provisiones sociales de diciembre 2020 12/95 49,98 49,98
199,92 249,90
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: IVA VENTAS
CÓDIGO: 2.1.08
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r ventas del 1 al 5 sept según auxiliar de ventas
5/9/2020 N° 1 1/4 311,47 311,47
P/r ventas del 17 al 26 sept según auxiliar de
26/9/2020 ventas N° 2 3/18 98,30 409,77
P/r ventas del 26 al 30 sept según auxiliar de
30/9/2020 ventas N° 3 3/22 128,57 538,34
30/9/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 4/25 538,34 0,00
P/r ventas del 1 al 7 oct según auxiliar de ventas
7/10/2020 N° 4 5/32 192,82 192,82
P/r ventas del 12 al 30 oct según auxiliar de
28/10/2020 ventas N° 5 6/44 165,43 358,25
31/10/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 7/49 358,25 0,00
P/r ventas del 02 al 15 nov según auxiliar de
15/11/2020 ventas N° 6 8/58 123,81 123,81
P/r ventas del 16 al 24 nov según auxiliar de
24/11/2020 ventas N° 7 9/64 128,57 252,38
P/r ventas del 25 al 30 nov según auxiliar de
30/11/2020 ventas N° 8 9/69 183,43 435,81
30/11/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 10/72 435,81 0,00
P/r ventas del 1 al 13 dic según auxiliar de ventas
13/12/2020 N° 9 11/81 114,00 114,00
P/r ventas del 14 al 24 Dic s/ auxiliar de ventas
24/12/2020 N° 10 11/86 336,39 450,39
P/r ventas del 25 al 31 Dic según auxiliar de
30/12/2020 ventas N° 11 12/93 291,24 741,63
31/12/2020 P/r liquidación del IVA del mes de septiembre 12/96 741,63 0,00
2.074,03 2.074,03
163
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: PRÉSTAMO BANCARIO
CÓDIGO: 2.2.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 57.635,56 57.635,56
10/9/2020 P/r pago cuota de préstamo bancario 2/10 318,36 57.317,20
10/10/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 5/33 320,74 56.996,46
10/11/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 7/54 323,13 56.673,33
10/12/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 10/78 325,54 56.347,79
1.287,77 57.635,56
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: CAPITAL PROPIO
CÓDIGO: 3.1.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 78.186,21 78.186,21
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: VENTAS
CÓDIGO: 4.1.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r ventas del 1 al 5 sept según auxiliar de ventas
5/9/2020 N° 1 1/4 3.495,55 3.495,55
P/r ventas del 17 al 26 sept según auxiliar de
26/9/2020 ventas N° 2 3/18 1.240,59 4.736,14
P/r ventas del 26 al 30 sept según auxiliar de
30/9/2020 ventas N° 3 3/22 1.271,45 6.007,59
P/r ventas del 1 al 7 oct según auxiliar de ventas
7/10/2020 N° 4 5/32 2.911,96 8.919,55
P/r ventas del 12 al 30 oct según auxiliar de
28/10/2020 ventas N° 5 6/44 2.080,93 11.000,48
P/r ventas del 02 al 15 nov según auxiliar de
15/11/2020 ventas N° 6 8/58 1.743,71 12.744,19
P/r ventas del 16 al 24 nov según auxiliar de
24/11/2020 ventas N° 7 9/64 2.121,44 14.865,63
P/r ventas del 25 al 30 nov según auxiliar de
30/11/2020 ventas N° 8 9/69 3.028,59 17.894,22
164
P/r ventas del 1 al 13 dic según auxiliar de ventas
13/12/2020 N° 9 11/81 2.110,71 20.004,93
P/r ventas del 14 al 24 Dic s/ auxiliar de ventas
24/12/2020 N° 10 11/86 3.553,22 23.558,15
P/r ventas del 25 al 31 Dic según auxiliar de
30/12/2020 ventas N° 11 12/93 2.427,00 25.985,15
P/r cierre de costo de ventas y utilidad bruta en
31/12/2020 ventas 13/100 25.985,15 0,00
25.985,15 25.985,15
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
CÓDIGO: 4.1.04
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r una devolución de compras a varios
30/9/2020 proveedores 3/21 178,96 178,96
P/r una devolución de compras a varios
31/10/2020 proveedores 6/46 472,93 651,89
P/r una devolución de compras a varios
28/11/2020 proveedores 9/68 210,77 862,66
P/r una devolución de compras a varios
28/12/2020 proveedores 12/90 319,35 1.182,01
31/12/2020 P/r las compras netas del ejercicio contable 13/97 1.182,01 0,00
1.182,01 1.182,01
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: COMPRAS
CÓDIGO: 5.1.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
6/9/2020 P/r compra según auxiliar de compras N° 1 1/5 1.263,24 1.263,24
P/r compra del 7 al 12 de sept s/ auxiliar de
12/9/2020 compras N° 2 2/12 2.206,29 3.469,53
P/r compra del 14 al 19 de sept s/ auxiliar de
19/9/2020 compras N° 3 3/15 2.359,38 5.828,91
P/r compra del 21 al 26 de sept según auxiliar de
26/9/2020 compras N° 4 3/17 1.517,92 7.346,83
P/r compra del 28 al 30 de sept s/ auxiliar de
29/9/2020 compras N° 5 3/19 1.294,69 8.641,52
P/r compra del 1 al 3 de oct según auxiliar de
3/10/2020 compras N° 6 4/28 854,41 9.495,93
165
P/r compra del 5 al 10 de oct según auxiliar de
10/10/2020 compras N° 7 5/34 1.678,06 11.173,99
P/r compra 12 al 17 de oct según el auxiliar de
17/10/2020 compras N° 8 5/39 2.887,26 14.061,25
P/r compra de 19 al 25 de oct s/auxiliar de
26/10/2020 compra N° 9 6/42 2.027,80 16.089,05
P/r compra del 26 al 31 de oct según auxiliar de
29/10/2020 compras N° 10 6/45 2.249,94 18.338,99
P/r compra del 2 al 6 Nov según auxiliar de
6/11/2020 compras N° 11 7/52 2.577,88 20.916,87
P/r compra del 9 al 13 Nov s/ auxiliar de compras
13/11/2020 N° 12 8/57 2.666,41 23.583,28
P/r compra del 16 al 21 Nov s/ auxiliar de
21/11/2020 compras N° 13 8/63 2.218,31 25.801,59
P/r compra del 23 al 27 Nov s/ auxiliar de
27/11/2020 compras N° 14 9/67 2.387,41 28.189,00
P/r compra del 1 al 6 dic según auxiliar de
7/12/2020 compras N° 11 10/76 2.363,16 30.552,16
P/r compra del 7 al 13 Dic s/ auxiliar de compras
12/12/2020 N° 16 10/80 2.154,25 32.706,41
P/r compra del 14 al 20 dic s/ auxiliar de compras
20/12/2020 N° 17 11/85 3.680,46 36.386,87
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/89 3.040,03 39.426,90
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/92 2.029,17 41.456,07
31/12/2020 P/r las compras netas del ejercicio contable 13/97 1.182,01 40.274,06
P/ determinar mercaderías disponibles para la
31/12/2020 venta 13/98 40.274,06 0,00
41.456,07 41.456,07
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: COSTO DE VENTAS
CÓDIGO: 5.1.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/ determinar mercaderías disponibles para la
31/12/2020 venta 13/98 92.977,10 92.977,10
31/12/2020 P/r el costo de ventas inventario final 13/99 75.979,23 16.997,87
P/r cierre de costo de ventas y utilidad bruta en
31/12/2020 ventas 13/100 16.997,87 0,00
92.977,10 92.977,10
166
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
CÓDIGO: 4.1.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r cierre de costo de ventas y utilidad bruta en
31/12/2020 ventas 13/100 8.987,28 8.987,28
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: SUELDOS
CÓDIGO: 6.1.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 4/23 600,00 600,00
31/10/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 7/47 600,00 1.200,00
30/11/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 9/70 600,00 1.800,00
31/12/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 12/94 600,00 2.400,00
2.400,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: APORTE PATRONAL
CÓDIGO: 6.1.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 4/23 72,90 72,90
31/10/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 7/47 72,90 145,80
30/11/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 9/70 72,90 218,70
31/12/2020 P/r pago sueldo al personal s/rol de pagos 12/94 72,90 291,60
291,60
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DÉCIMO TERCER SUELDO
CÓDIGO: 6.1.03
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 4/24 50,00 50,00
31/10/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 7/48 50,00 100,00
167
30/11/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 9/71 50,00 150,00
31/12/2020 P/r provisiones sociales de diciembre 2020 12/95 50,00 200,00
200,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DÉCIMO CUARTO SUELDO
CÓDIGO: 6.1.04
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 4/24 66,67 66,67
31/10/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 7/48 66,67 133,34
30/11/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 9/71 66,67 200,01
31/12/2020 P/r provisiones sociales de diciembre 2020 12/95 66,67 266,68
266,68
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: FONDO DE RESERVA
CÓDIGO: 6.1.05
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r provisiones sociales de septiembre 2020 4/24 49,98 49,98
31/10/2020 P/r provisiones sociales de octubre 2020 7/48 49,98 99,96
30/11/2020 P/r provisiones sociales de noviembre 2020 9/71 49,98 149,94
31/12/2020 P/r provisiones sociales de diciembre 2020 12/95 49,98 199,92
199,92
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS
CÓDIGO: 6.1.05
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
4/9/2020 P/r pago de luz mes de agosto 1/3 29,10 29,10
14/10/2020 P/r pago de luz mes de septiembre 5/37 41,79 70,89
11/11/2020 P/r pago de luz mes de octubre 7/55 35,05 105,94
5/12/2020 P/r pago de luz mes de noviembre 10/74 35,94 141,88
141,88
168
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: GASTOS DE VIGILANCIA
CÓDIGO: 6.1.10
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
3/9/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-73313 1/2 16,52 16,52
1/10/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74016 4/26 16,52 33,04
4/11/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-74351 7/50 16,52 49,56
4/12/2020 P/r pago por vigilancia s/f 001-001-75862 10/73 16,52 66,08
66,08
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: SUMINISTROS Y MATERIALES
CÓDIGO: 6.1.11
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 7/53 10,38 10,38
30/11/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 10/78 10,38 20,76
31/12/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 13/104 10,38 31,14
31/12/2020 P/r consumo de suministros de oficina y aseo 13/102 10,38 41,52
41,52
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS INCOBRABLES
CÓDIGO: 6.1.12
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2020 P/r provisión cuentas incobrables 13/103 25,97 25,97
25,97
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
CÓDIGO: 6.1.13
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 4/28 14,40 14,40
31/10/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 7/54 14,40 28,80
169
30/11/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 10/79 14,40 43,20
31/12/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 13/105 14,40 57,60
57,60
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CÓDIGO: 6.1.14
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 4/28 15,65 15,65
31/10/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 7/54 15,65 31,30
30/11/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 10/79 15,65 46,95
31/12/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 13/105 15,65 62,60
62,60
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
CÓDIGO: 6.1.15
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
30/9/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 4/28 11,85 11,85
31/10/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 7/54 11,85 23,70
30/11/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 10/79 11,85 35,55
31/12/2020 P/r depreciación mensual de activos fijos 13/105 11,85 47,40
47,40
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: INTERESES BANCARIOS
CÓDIGO: 6.2.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
10/9/2020 P/r pago cuota de préstamo bancario 2/10 429,87 429,87
10/10/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 5/33 427,49 857,36
10/11/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 7/54 425,10 1.282,46
10/12/2020 P/r pago de cuota préstamo bancario 10/78 422,69 1.705,15
1.705,15
170
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR
Expresado en dólares
CUENTA: OTROS GASTOS
CÓDIGO: 6.3.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
16/9/2020 P/r pago arriendo mes agosto 2/13 500,00 500,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/9/2020 agosto 2/14 20,00 520,00
12/10/2020 P/r pago arriendo mes septiembre 5/36 500,00 1.020,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
21/10/2020 agosto 6/40 20,00 1.040,00
17/11/2020 P/r pago arriendo mes octubre 8/60 500,00 1.540,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/11/2020 agosto 8/61 20,00 1.560,00
16/12/2020 P/r pago arriendo mes noviembre 11/82 500,00 2.060,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/12/2020 agosto 11/83 20,00 2.080,00
2.080,00
171
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.03
SUBCUENTA: Carlos Manuel Muñoz CÓDIGO: 1.1.03.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 1.260,90 1.260,90
8/9/2020 P/r pago por venta a crédito 2/8 900,00 360,90
1.260,90 900,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.03
SUBCUENTA: Juan Pablo Balcázar CÓDIGO: 1.1.03.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 2.631,00 2.631,00
6/10/2020 P/r pago por venta a crédito 4/31 1.100,00 1.531,00
2.631,00 1.100,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.03
SUBCUENTA: Roberto Carlos Ordoñez CÓDIGO: 1.1.03.03
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 984,00 984,00
23/9/2020 P/r pago por venta a crédito 3/16 984,00 0,00
984,00 984,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.03
SUBCUENTA: Lizbeth Carolina Ruilova CÓDIGO: 1.1.03.04
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 2.368,50 2.368,50
P/r pago mediante transferencia Lizbeth
4/10/2020 Ruilova 4/29 2.000,00 368,50
25/10/2020 P/r pago de la deuda Lizbeth Carolina Ruilova 6/41 368,50 0,00
2.368,50 2.368,50
172
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.03
SUBCUENTA: Ronald Jadán CÓDIGO: 1.1.03.05
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 3.405,00 3.405,00
25/11/2020 P/r el pago por venta a crédito 9/65 1.200,00 2.205,00
19/12/2020 P/r el pago por venta a crédito 11/84 1.500,00 705,00
3.405,00 2.700,00
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES CÓDIGO: 1.1.05
SUBCUENTA: Materiales y Suministros de Oficina CÓDIGO: 1.1.05.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 68,45 68,45
68,45
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES CÓDIGO: 1.1.05
SUBCUENTA: Materiales y Suministros de Aseo CÓDIGO: 1.1.05.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 35,36 35,36
35,36
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.01
SUBCUENTA: Distribuidora Importadora Dipor S.A. CÓDIGO: 2.1.01.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 2.410,00 2.410,00
29/9/2020 P/r transferencia por pago a proveedor 3/30 2.410,00 0,00
173
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.01
SUBCUENTA: DINADEC S. A CÓDIGO: 2.1.01.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 417,65 417,65
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.01
SUBCUENTA: AC Bebidas, S. DE R.L. DE C. V CÓDIGO: 2.1.01.03
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 1.270,30 1.270,30
12/11/2020 P/r pago a proveedor mediante transferencia 8/56 1.270,30 0,00
1.270,30 1.270,30
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.01
SUBCUENTA: Camal Frigorífico Loja Cafrilosa CÓDIGO: 2.1.01.04
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 952,10 952,10
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.01
SUBCUENTA: Bimbo Ecuador S.A CÓDIGO: 2.1.01.05
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r Estado de Situación Inicial 1/1 2.416,00 2.416,00
174
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: VENTAS CÓDIGO: 4.1.01
SUBCUENTA: Ventas IVA 12% CÓDIGO: 4.1.01.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r ventas del 1 al 5 sept según auxiliar de
5/9/2020 ventas N° 1 1/4 2.595,55 2.595,55
P/r ventas del 17 al 26 sept según auxiliar de
26/9/2020 ventas N° 2 3/18 819,19 3.414,74
P/r ventas del 26 al 30 sept según auxiliar de
30/9/2020 ventas N° 3 3/22 1.071,45 4.486,19
P/r ventas del 1 al 7 oct según auxiliar de
7/10/2020 ventas N° 4 5/32 1.606,86 6.093,05
P/r ventas del 12 al 30 oct según auxiliar de
28/10/2020 ventas N° 5 6/44 1.378,57 7.471,62
P/r ventas del 02 al 15 nov según auxiliar de
15/11/2020 ventas N° 6 8/58 1.031,71 8.503,33
P/r ventas del 16 al 24 nov según auxiliar de
24/11/2020 ventas N° 7 9/64 1.071,44 9.574,77
P/r ventas del 25 al 30 nov según auxiliar de
30/11/2020 ventas N° 8 9/69 1.528,59 11.103,36
P/r ventas del 1 al 13 dic según auxiliar de
13/12/2020 ventas N° 9 11/81 950,00 12.053,36
P/r ventas del 14 al 24 Dic s/ auxiliar de ventas
24/12/2020 N° 10 11/86 2.803,22 14.856,58
P/r ventas del 25 al 31 Dic según auxiliar de
30/12/2020 ventas N° 11 12/93 2.427,00 17.283,58
17.283,58
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: VENTAS CÓDIGO: 4.1.01
SUBCUENTA: Ventas IVA 0% CÓDIGO: 4.1.01.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r ventas del 1 al 5 sept según auxiliar de
5/9/2020 ventas N° 1 1/4 900,00 900,00
P/r ventas del 17 al 26 sept según auxiliar de
26/9/2020 ventas N° 2 3/18 421,40 1.321,40
P/r ventas del 26 al 30 sept según auxiliar de
30/9/2020 ventas N° 3 3/22 200,00 1.521,40
P/r ventas del 1 al 7 oct según auxiliar de
7/10/2020 ventas N° 4 5/32 1.305,10 2.826,50
P/r ventas del 12 al 30 oct según auxiliar de
28/10/2020 ventas N° 5 6/44 702,36 3.528,86
175
P/r ventas del 02 al 15 nov según auxiliar de
15/11/2020 ventas N° 6 8/58 712,00 4.240,86
P/r ventas del 16 al 24 nov según auxiliar de
24/11/2020 ventas N° 7 9/64 1.050,00 5.290,86
P/r ventas del 25 al 30 nov según auxiliar de
30/11/2020 ventas N° 8 9/69 1.500,00 6.790,86
P/r ventas del 1 al 13 dic según auxiliar de
13/12/2020 ventas N° 9 11/81 1.160,71 7.951,57
P/r ventas del 14 al 24 Dic s/ auxiliar de ventas
24/12/2020 N° 10 11/86 750,00 8.701,57
8.701,57
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.01
SUBCUENTA: Compras IVA 12% CÓDIGO: 5.1.01.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
6/9/2020 P/r compra según auxiliar de compras N° 1 1/5 1.047,75 1.047,75
P/r compra del 7 al 12 de sept según auxiliar de
12/9/2020 compras N° 2 2/12 1.661,97 2.709,72
P/r compra del 14 al 19 de sept s/ auxiliar de
19/9/2020 compras N° 3 3/15 1.647,48 4.357,20
P/r compra del 21 al 26 de sept según auxiliar
26/9/2020 de compras N° 4 3/17 1.083,49 5.440,69
P/r compra del 28 al 30 de sept s/ auxiliar de
29/9/2020 compras N° 5 3/19 910,93 6.351,62
P/r compra del 1 al 3 de oct según auxiliar de
3/10/2020 compras N° 6 4/28 717,53 7.069,15
P/r compra del 5 al 10 de oct según auxiliar de
10/10/2020 compras N° 7 5/34 1.368,79 8.437,94
P/r compra 12 al 17 de oct según el auxiliar de
17/10/2020 compras N° 8 5/39 2.408,16 10.846,10
P/r compra de 19 al 25 de oct s/auxiliar de
26/10/2020 compra N° 9 6/42 1.567,56 12.413,66
P/r compra del 26 al 31 de oct según auxiliar de
29/10/2020 compras N° 10 6/45 1.748,82 14.162,48
P/r compra del 2 al 6 Nov según auxiliar de
6/11/2020 compras N° 11 7/52 1.794,23 15.956,71
P/r compra del 9 al 13 Nov s/ auxiliar de
13/11/2020 compras N° 12 8/57 2.090,65 18.047,36
P/r compra del 16 al 21 Nov s/ auxiliar de
21/11/2020 compras N° 13 8/63 1.720,45 19.767,81
P/r compra del 23 al 27 Nov s/ auxiliar de
27/11/2020 compras N° 14 9/67 1.856,67 21.624,48
P/r compra del 1 al 6 dic según auxiliar de
7/12/2020 compras N° 11 10/76 1.850,27 23.474,75
176
P/r compra del 7 al 13 Dic s/ auxiliar de
12/12/2020 compras N° 16 10/80 2.119,62 25.594,37
P/r compra del 14 al 20 dic s/ auxiliar de
20/12/2020 compras N° 17 11/85 2.690,48 28.284,85
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/89 2.300,78 30.585,63
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/92 1.691,86 32.277,49
32.277,49
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.01
SUBCUENTA: Compras IVA 0% CÓDIGO: 5.1.01.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
6/9/2020 P/r compra según auxiliar de compras N° 1 1/5 215,49 215,49
P/r compra del 7 al 12 de sept según auxiliar de
12/9/2020 compras N° 2 2/12 544,32 544,32
P/r compra del 14 al 19 de sept s/ auxiliar de
19/9/2020 compras N° 3 3/15 711,90 1.256,22
P/r compra del 21 al 26 de sept según auxiliar
26/9/2020 de compras N° 4 3/17 434,43 1.690,65
P/r compra del 28 al 30 de sept s/ auxiliar de
29/9/2020 compras N° 5 3/19 383,76 2.074,41
P/r compra del 1 al 3 de oct según auxiliar de
3/10/2020 compras N° 6 4/28 136,88 2.211,29
P/r compra del 5 al 10 de oct según auxiliar de
10/10/2020 compras N° 7 5/34 309,27 2.520,56
P/r compra 12 al 17 de oct según el auxiliar de
17/10/2020 compras N° 8 5/39 479,10 2.999,66
P/r compra de 19 al 25 de oct s/auxiliar de
26/10/2020 compra N° 9 6/42 460,24 3.459,90
P/r compra del 26 al 31 de oct según auxiliar de
29/10/2020 compras N° 10 6/45 501,12 3.961,02
P/r compra del 2 al 6 Nov según auxiliar de
6/11/2020 compras N° 11 7/52 783,65 4.744,67
P/r compra del 9 al 13 Nov s/ auxiliar de
13/11/2020 compras N° 12 8/57 575,76 5.320,43
P/r compra del 16 al 21 Nov s/ auxiliar de
21/11/2020 compras N° 13 8/63 497,86 5.818,29
P/r compra del 23 al 27 Nov s/ auxiliar de
27/11/2020 compras N° 14 9/67 530,74 6.349,03
P/r compra del 1 al 6 dic según auxiliar de
7/12/2020 compras N° 11 10/76 512,89 6.861,92
P/r compra del 7 al 13 Dic s/ auxiliar de
12/12/2020 compras N° 16 10/80 273,45 7.135,37
177
P/r compra del 14 al 20 dic s/ auxiliar de
20/12/2020 compras N° 17 11/85 989,98 8.125,35
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/89 739,25 8.864,60
P/r compra del 21 al 31 Dic s/ auxiliar de
27/12/2020 compras N° 18 12/92 337,31 9.201,91
9.201,91
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS CÓDIGO: 6.1.05
SUBCUENTA: Luz CÓDIGO: 6.1.05.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
1/9/2020 P/r pago de luz mes de agosto 1/3 29,10 29,10
14/10/2020 P/r pago de luz mes de agosto 5/37 41,79 70,89
11/11/2020 P/r pago de luz mes de octubre 7/55 35,05 105,94
5/12/2020 P/r pago de luz mes de noviembre 10/74 35,94 141,88
141,88
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: OTROS GASTOS CÓDIGO: 6.3.01
SUBCUENTA: Servicios varios CÓDIGO: 6.3.01.01
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/9/2020 agosto 2/14 20,00 20,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
21/10/2020 septiembre 6/40 20,00 40,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/11/2020 octubre 8/61 20,00 60,00
P/r pago por la declaración de IVA del mes
18/12/2020 noviembre 11/83 20,00 80,00
80,00
178
MICROMERCADO DANIELITO
LIBRO MAYOR AUXILIAR
Expresado en dólares
CUENTA: OTROS GASTOS CÓDIGO: 6.3.01
SUBCUENTA: No deducibles arriendos CÓDIGO: 6.3.01.02
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
16/9/2020 P/r pago arriendo mes agosto 2/13 500,00 500,00
12/10/2020 P/r pago arriendo mes septiembre 5/36 500,00 1.000,00
17/11/2020 P/r pago arriendo mes octubre 8/60 500,00 1.500,00
16/12/2020 P/r pago arriendo mes noviembre 11/82 500,00 2.000,00
2.000,00
179
MICROMERCADO DANIELITO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares
MOVIMIENTOS SALDOS
CÓDIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 CAJA 60.042,66 51.790,94 8.251,73 0,00
1.1.02 BANCOS 50.445,40 27.493,22 22.952,18 0,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10.649,40 8.052,50 2.596,90 0,00
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 128.682,27 52.703,04 75.979,23 0,00
1.1.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 103,81 0,00 103,81 0,00
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75 0,00 822,75 0,00
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 25.400,38 0,00 25.400,38 0,00
1.1.08 IVA COMPRAS 3.885,38 3.885,38 0,00 0,00
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1.920,00 0,00 1.920,00 0,00
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00 0,00 845,00 0,00
1.2.03 MAQUINARIA 1.580,00 0,00 1.580,00 0,00
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.680,30 7.466,05 0,00 3.785,75
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 291,60 364,50 0,00 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 226,80 283,50 0,00 56,70
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 150,00 200,00 0,00 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 0,00 266,68 0,00 266,68
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 199,92 249,90 0,00 49,98
2.1.08 IVA VENTAS 2.074,03 2.074,03 0,00 0,00
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 1.287,77 57.635,56 0,00 56.347,79
3.1.01 CAPITAL PROPIO 0,00 78.186,21 0,00 78.186,21
4.1.01 VENTAS 25.985,15 25.985,15 0,00 0,00
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0,00 8.987,28 0,00 8.987,28
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 1.182,01 1.182,01 0,00 0,00
5.1.01 COMPRAS 41.456,07 41.456,07 0,00 0,00
5.1.02 COSTO DE VENTAS 92.977,10 92.977,10 0,00 0,00
6.1.01 SUELDOS 2.400,00 0,00 2.400,00 0,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 291,60 0,00 291,60 0,00
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 200,00 0,00 200,00 0,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 266,68 0,00 266,68 0,00
6.1.05 FONDO DE RESERVA 199,92 0,00 199,92 0,00
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 141,88 0,00 141,88 0,00
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 66,08 0,00 66,08 0,00
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 1.705,15 0,00 1.705,15 0,00
6.3.01 OTROS GASTOS 2.080,00 0,00 2.080,00 0,00
TOTALES 461.239,12 461.239,12 147.803,29 147.803,29
Loja, 31 de diciembre de 2020
_____________ _____________
CONTADORA PROPIETARIA
180
MICROMERCADO DANIELITO
HOJA DE TRABAJO
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SIT. FINAN
CÓDIGO CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO PASIV. Y PATR.
1.1.01 CAJA 8.251,73 0,00 8.251,73 0,00 10.331,73 0,00
1.1.02 BANCOS 22.952,18 0,00 22.952,18 0,00 22.952,18 0,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.596,90 0,00 2.596,90 0,00 2.596,90 0,00
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 75.979,23 0,00 75.979,23 0,00 75.979,23 0,00
1.1.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 103,81 0,00 41,52 62,29 0,00 62,29 0,00
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75 0,00 822,75 0,00 822,75 0,00
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 25.400,38 0,00 25.400,38 0,00 25.400,38 0,00
1.1.08 IVA COMPRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.09 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 0,00 0,00 25,97 0,00 25,97 -25,97 0,00
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1.920,00 0,00 1.920,00 0,00 1.920,00 0,00
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00 0,00 845,00 0,00 845,00 0,00
1.2.03 MAQUINARIA 1.580,00 0,00 1.580,00 0,00 1.580,00 0,00
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 0,00 3.785,75 0,00 3.785,75 3.785,75
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 0,00 72,90 0,00 72,90 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 0,00 56,70 0,00 56,70 56,70
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 0,00 50,00 0,00 50,00 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 0,00 266,68 0,00 266,68 266,68
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 0,00 49,98 0,00 49,98 49,98
2.1.08 IVA VENTAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 0,00 56.347,79 0,00 56.347,79 56.347,79
3.1.01 CAPITAL PROPIO 0,00 78.186,21 0,00 78.186,21 78.186,21
4.1.01 VENTAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0,00 8.987,28 0,00 8.987,28 8.987,28
4.1.04 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 0,00 0,00 0,00 0,00
5.1.01 COMPRAS 0,00 0,00 0,00 0,00
5.1.02 COSTO DE VENTAS 0,00 0,00 0,00 0,00
6.1.01 SUELDOS 2.400,00 0,00 2.400,00 0,00 2.400,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 291,60 0,00 291,60 0,00 291,60
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 266,68 0,00 266,68 0,00 266,68
6.1.05 FONDO DE RESERVA 199,92 0,00 199,92 0,00 199,92
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 141,88 0,00 141,88 0,00 141,88
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 66,08 0,00 66,08 0,00 66,08
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 0,00 0,00 41,52 41,52 0,00 41,52
6.1.12 CUENTAS INCOBRABLES 0,00 0,00 25,97 25,97 0,00 25,97
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 1.705,15 0,00 1.705,15 0,00 1.705,15
6.3.01 OTROS GASTOS 2.080,00 0,00 2.080,00 0,00 2.080,00
SUMAN 147.803,29 147.803,29
179
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 57,60 57,60 57,60
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 62,60 62,60 62,60
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 47,40 47,40 47,40
1.2.01.01 (-) DEPRE ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 57,60 57,60 -57,60
1.2.02.01 (-) DEPRE ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN 62,60 62,60 -62,60
1.2.03.01 (-) DEPRE ACUM. MAQUINARIA 47,40 47,40 -47,40
SUMAN 235,09 235,09 147.996,86 147.996,86 8.987,28 7.586,40 140.216,89 138.816,01
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.400,88
SUMAN IGUALES 8.987,28 8.987,28
6.1.16 IMPUESTO A LA RENTA RIM 519,70
3.2.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 881,18
SUMAN IGUALES 140.216,89 140.216,89
180
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS 25.985,15
5.1.02 (-) COSTO DE VENTAS -16.997,87
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 8.987,28
TOTAL INGRESOS 8.987,28
6 GASTOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.01 SUELDOS 2.400,00
6.1.02 APORTE PATRONAL 291,60
6.1.03 DÉCIMO TERCER SUELDO 200,00
6.1.04 DÉCIMO CUARTO SUELDO 266,68
6.1.05 FONDO DE RESERVA 199,92
6.1.06 SERVICIOS BÁSICOS 141,88
6.1.10 GASTOS DE VIGILANCIA 66,08
6.1.11 SUMINISTROS Y MATERIALES 41,52
6.1.12 CUENTAS INCOBRABLES 25,97
6.1.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 57,60
6.1.14 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 62,60
6.1.15 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 47,40
6.3.01 OTROS GASTOS 2.080,00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 5.881,25
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.01 INTERESES BANCARIOS 1.705,15
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 1.705,15
TOTAL GASTOS 7.586,40
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.400,88
6.1.16 IMPUESTO A LA RENTA RIM 519,70
3.2.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 881,18
Loja, 31 de diciembre de 2020
_____________ _____________
CONTADORA PROPIETARIA
181
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA 8.251,73
1.1.02 BANCOS 22.952,18
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.596,90
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 75.979,23
1.1.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 62,29
1.1.06 BIENES DE MENOR CUANTÍA 822,75
1.1.07 CREDITO TRIBUTARIO 25.400,38
1.1.08 IVA COMPRAS 0,00
1.1.09 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES -25,97
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 136.039,49
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1.920,00
1.2.01.01 (-) DEPRE ACUM DE MUEBLES Y ENSERES -57,60
1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 845,00
1.2.02.01 (-) DEPRE ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN -62,60
1.2.03 MAQUINARIA 1.580,00
1.2.03.01 (-) DEPRE ACUM. MAQUINARIA -47,40
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4.177,40
TOTAL ACTIVO 140.216,89
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.785,75
2.1.02 APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR 72,90
2.1.03 APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR 56,70
2.1.04 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 50,00
2.1.05 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 266,68
2.1.06 FONDO DE RESERVA POR PAGAR 49,98
2.1.11 IMPUESTO A LA RENTA RIM POR PAGAR 519,70
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4.801,71
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO 56.347,79
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 56.347,79
TOTAL PASIVO 61.149,50
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL PROPIO 78.186,21
TOTAL CAPITAL 78.186,21
3.2 RESULTADOS
3.2.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 881,18
TOTAL RESULTADOS 881,18
TOTAL PATRIMONIO 79.067,39
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140.216,89
Loja, 31 de diciembre de 2020
_____________ _____________
CONTADORA PROPIETARIA
182
MICROMERCADO DANIELITO
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+) Recibidos de clientes 37.401,21
Ventas realizadas 28.059,18
(+) Devolución en compras 1.289,53
Cuentas por cobrar 8.052,50
(-) Pagos realizados 54.351,23
Compra de mercaderías 45.333,53
Pago a proveedores 3.680,30
Pago de vigilancia y seguridad 74,00
Pago sueldo a trabajadores 2.173,20
Pago de aportes al IESS 718,32
Pago décimotercer sueldo 150,00
Pago servicios básicos 141,88
Pago servicios varios 80,00
Pago arriendo 2.000,00
Efectivo neto por actividades de operación -16.950,02
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
_____________ _____________
CONTADORA PROPIETARIA
183
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 1
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
5 Aceite Girasol 1/2 lt 1,30 6,50
22 Aceite Palma De Oro Botella 1/2lt 1,60 35,20
7 Aceite Palma De Oro Funda 1Lt 1,10 7,70
44 Aceite Alesol Funda 1L 1,24 54,56
3 Aceite Girasol 2Lt 4,90 14,70
36 Aceite Alesol 390Ml 0,80 28,80
12 Aceite Alesol Botella 900Ml 1,05 12,60
71 Aceite Palma De Oro Frasco 900Ml 1,16 82,36
3 Aceite Criollo 1/2 Litro 0,75 2,25
28 Aceite Girasol 1 Litro 2,60 72,80
11 Aceite Oliva Extra Virgen 2,10 23,10
5 Aceite Oliva Botella 1/4 2,05 10,25
9 Aceite Oliva Botella 500ml 3,25 29,25
56 Afeitadora Bic Amarilla 0,27 15,12
25 Afeitadora Bic Comfort 0,63 15,75
2 Afeitadora Bic Flex 0,90 1,80
14 Agua Dasani Jamaica 1L 0,60 8,40
33 Agua Dasani Limon 1L 0,60 19,80
35 Agua Dasani Mandarina 1L 0,60 21,00
63 Agua Dasani SG 500CC 3,20 201,60
15 Agua Manantial SG 500CC 3,00 45,00
11 Agua Pure Water Plus 1000c S/Gas 0,43 4,73
18 Agua Tesalia Botellon 2,25 40,50
22 Agua Tesalia Pet 6000 1,25 27,50
2 Agua Vilcagua 500 Ml 0,19 0,38
11 Agua Vivant 500c S/Gas 0,17 1,87
12 Agua Vivant 6 L 1,25 15,00
8 Aguardiente Caña 5,25 42,00
37 Ajax Cloro Sachet Chico *60 0,10 3,70
2 Ajax Cloro 1lt. Limón y Cítrica 1,20 2,40
47 Ajax Cloro Bebe 1 Lt. Total 1,06 49,82
90 Ajax Cloro Jumbo 300ml *50 0,19 17,10
27 Ajax Clorox 270 Ml Sacheton Surt 0,15 4,05
13 Aji Ile Plastico 100g 0,42 5,46
58 Aji Ile Extra Picante 100 Ml 0,55 31,90
18 Aji Ile Extra Picante 0,70 12,60
35 Aji Ile Para Seco Funda 50g 0,29 10,15
SUMAN Y PASAN 49,15 977,70
184
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 2
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 49,15 977,70
28 Aji Oriental 110g Plastico 0,55 15,40
12 Aji Oriental 220g Plastico 0,82 9,84
32 Aji Supremo Plastico 0,28 8,96
17 Ajino Moto Rojo 100 Sobres 1,18 20,06
75 Ajino moto 1 Lb 0,65 48,75
20 Ajino moto Rojo 20g 0,11 2,20
12 Ajo Ile 240 Gvaso # 12 Pasta 0,72 8,64
55 Ajo Ile 320 Gr Botella 0,91 50,05
20 Ajo Ile 500g Botella 1,05 21,00
256 Ajo Ile Vidrio Vaso 0,60 153,60
48 Alcohol Antiseptico 1 L 2,25 108,00
55 Alcohol Espray 100ml 0,91 50,05
20 Alcohol Galon 7,98 159,60
10 Algodon funda mediana 0,32 3,20
36 Aliño Ile 130g Vaso 0,37 13,32
146 Aliño Ile 1kg Botella 2,16 315,36
22 Aliño Ile 240g Vaso 0,71 15,62
13 Aliño Ile 320g Botella 0,64 8,32
39 Aliño Ile Funda 1/2 Lb 215g 0,42 16,38
36 Aliño Ile Funda 1lib 430g 0,73 26,28
14 Alkaseltzer 10 Uni Boost 1,89 26,46
50 Almendra Libras 4,37 218,50
215 Almendra *12 2,20 473,00
7 Almendra Caja 40,00 280,00
115 Amor 130g Pekes Doble 0,74 85,10
5 Amor 142.5g Choco Y Avellana 0,78 3,90
2 Amor 30g X 8 Paq Pekes Kids 1,45 2,90
35 Anis 1 Libra 2,70 94,50
3 Anis Ile 25 Sobres 0,90 2,70
10 Anis Estrellado 1 Lb 4,98 49,80
16 Anis Estrellado 1/2 Lb 1,24 19,84
22 Apanadura 150 Gr Dorada 0,70 15,40
32 Apanadura 250g Bimbo 0,84 26,88
5 Apanadura Ile 250g 1,32 6,60
14 Apanadura Ile 50g Chica/Broster 0,25 3,50
9 Apanadura Supan 150 Gr 0,67 6,03
SUMAN Y PASAN 137,54 3.347,44
185
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 3
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 137,54 3.347,44
10 Aromatel Doy Pack Ultr 360 ml 0,74 7,40
16 Aromatel Frasco 900ml 2,00 32,00
13 Aromatel Frutos 900 ml 2,25 29,25
25 Aromatel Sachet *10 Peque 1,35 33,75
11 Aromatel Sobre *4 0,85 9,35
5 Aromatel Surt De 425 0,77 3,85
12 Arroz Mateo 5 libras 1,00 12,00
72 Arroz Mateo 1 lb 0,43 30,96
8 Arroz De Cebada 1lb 0,41 3,28
35 Arroz De Cebada Entera 0,41 14,35
30 Arroz Paisanito *5lib 2,08 62,40
10 Arroz Paisanito 10lb 4,50 45,00
14 Arveja Saco 37,54 525,56
144 Arveja Seca 1 Lb 0,39 56,16
31 Aspirina Advanced Efervescente X 20 7,59 235,29
15 Aspirina Efervescente x10 3,90 58,50
22 Atún Don Sancho 0,89 19,58
24 Atún Isabel 100g 4,20 100,80
14 Atún Isabel 140g Aceite A/F 0,62 8,68
29 Atún Isabel 175g 1,08 31,32
6 Atún Isabel 354g A/ Fácil 2,25 13,50
27 Atún Real 160g 1,16 31,32
14 Atún Real 170g En Aceite Girasol A/F 2,18 30,52
53 Atún Real 180g Abre Fácil 0,76 40,28
58 Atún Real 354g Abre Fácil 2,57 149,06
9 Atún Real 80 G X 3 En Ace Girasol 1,98 17,82
258 Atún Real 80g Azul X3 2,00 516,00
32 Avena Hojuelas Libras 0,36 11,52
90 Avena 1 Libra 0,39 35,10
35 Avena Quaker 1kg 1,94 67,90
12 Avena Quaker 1kg Molida 1,25 15,00
21 Avena Quaker 250g 0,43 9,03
6 Axe Spray 113g Ice Chill 2,52 15,12
3 Axe Spray 113g Dark/Temptation 2,25 6,75
5 Axe Spray 113g Musk 2,60 13,00
2 Axe Spray 90g Black Night 3,18 6,36
SUMAN Y PASAN 238,36 5.645,20
186
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 4
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 238,36 5.645,20
8 Azúcar 1 @ Blanca 5,90 47,20
65 Azúcar 1 Kg Blanca Monterrey 0,74 48,10
32 Azúcar 1 Kilo Morena 0,89 28,48
50 Azúcar 2 Kg Blanca Monterrey 1,47 73,50
26 Azúcar 2 Kg Morena Monterrey 1,36 35,36
80 Azúcar 250g Morena 0,20 16,00
19 Azúcar 5 Kg Monterrey 3,68 69,92
25 Azúcar 50 Kg Blanco 29,00 725,00
29 Azúcar Impalpable 250g Levapan 0,53 15,37
14 Azúcar Saco 34,90 488,60
21 Barrilete X 50 Surtido 1,53 32,13
15 Bebida De Soya 200ml 0,45 6,75
29 Bianchi Barra Blanco *12 1,89 54,81
12 Bianchi Barra Choc *12 1,89 22,68
10 Bizcotela 75g Inalecsa 0,93 9,30
15 Bizcotela 150g Inalecsa 1,47 22,05
6 Boca Loca*24 0,81 4,86
18 Bolo Agua 1,24 22,32
12 Bombas 0,19 2,28
25 Bombón Huevito 2 Kg X 420 Unidades 11,42 285,50
8 Bombón Huevito 250g La Universal 1,92 15,36
5 Bombón Huevito 400g La Universal 2,77 13,85
6 Bombón La Universal 200g Surtido 1,91 11,46
10 Bon O Bon Arcor 270g Corazón 4,40 44,00
12 Bon O Bon Arcor 480g Choc Amar Dis 4,55 54,60
10 Bon O Bon Regalo X 5 0,97 9,70
34 Bonobon Cajita 0,85 28,90
4 Bonobon Granel *30 3,96 15,84
20 Bonella 250g Tradicional 1,02 20,40
35 Bonella 500g Tradicional 1,79 62,65
54 Bonella 50gr Sachet Unid 0,27 14,58
12 Bubalu *70 2,12 25,44
6 Bubbaloo X 60 Uni Surt 2,31 13,86
5 Buscapina X 20 Compuesta 6,41 32,05
9 Café Criollo 1 Lb 1,80 16,20
25 Café Criollo 1/2 Lb 0,92 23,00
SUMAN Y PASAN 376,82 8.057,30
187
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 5
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 376,82 8.057,30
6 Café Criollo De 4 Onzas 0,50 3,00
152 Café Malacatos De 1 Libra 2,90 440,80
8 Café Malacatos De 1/2 Libra 1,45 11,60
32 Cafelato Tetra 0,61 19,52
12 Coffe Lato 300 Cm Capuchino Toni 0,97 11,64
10 Canela 1/4 Lb (4 Onzas) 2,39 23,90
60 Canela 1 Lb 8,58 514,80
1 Canela 1/2 Lb 4,04 4,04
125 Canela Ile 25 Sobres 0,25 31,25
2 Canguil Saco 50 Libras 16,46 32,92
52 Canguil 1 Libra 0,35 18,20
32 Cantaclaro 375c 1,83 58,56
134 Cantaclaro 750cc Botella 3,41 456,94
6 Cantaclaro Clásico 375 2,12 12,72
36 Cantaclaro Mini 0,89 32,04
12 Caramelo 50un American Rell/Leche 0,93 11,16
6 Caramelo Jcaazz 340 G Relleno Miel 1,61 9,66
4 Caramelo Jcaazz 810 G Relleno/Miel 3,48 13,92
13 Caramelo Jcaazz 935g Butter Chocolate 4,55 59,15
20 Caramelo Bianchi 100uni Azul 1,53 30,60
153 Caramelo Bianchi 100uni Blanco 1,53 234,09
7 Caramelo Coffe 100u De Light 1,48 10,36
6 Caramelo Duro * Libras Universal 1,09 6,54
124 Caramelo Fruticas 100u Colombina 1,32 163,68
62 Caramelo Frutitas Love 1,25 77,50
13 Caramelo Leche Miel 450g Icapeb 450g 1,72 22,36
18 Caramelo Leche Miel 500g Melo 500g 1,73 31,14
25 Caramelo Lokiño 400g Funda 1,36 34,00
27 Caramelo Max Combi X100uni 1,23 33,21
64 Caramelo Mini Bum 100u Fresa 1,25 80,00
15 Caramelo Mini Bum 100u Surt*16 1,26 18,90
12 Caramelo Taffy Surt 10k 33,87 406,44
40 Caramelo Taffy Universal 5k 15,20 608,00
22 Caramelo Universal 200g Tof/Surt 1,10 24,20
13 Caramelo Universal 200g Zumo 0,91 11,83
23 Caramelo Universal 450g Leche Miel 1,68 38,64
SUMAN Y PASAN 503,65 11.654,61
188
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 6
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 503,65 11.654,61
17 Cedrón Ile Display X 25 0,93 15,81
50 Cepillo Colgate Prem/ Ultra Medio 0,49 24,50
52 Cepillo Colgate Prem/Ultra Niño 0,48 24,96
6 Cepillo de Niños 0,40 2,40
14 Cepillo Económico *15 1,79 25,06
10 Cepillo Pro Medio *2 1,43 14,30
15 Cepillo Pro Deluxe *2 1,54 23,10
27 Cepillo Pro Doble Acción 1,60 43,20
15 Cereal Arroz Croc-Fres Unid 0,19 2,85
9 Cereal Chocapic 250g 2,18 19,62
23 Cereal Nesquik 230 G 2,54 58,42
6 Cerveza Club 330 Roja Tuis Off 0,79 4,74
14 Cerveza Club 330 Verde Twiss Off 0,85 11,90
20 Cerveza Club 550c Twiss Off Grande 1,13 22,60
12 Cerveza Club Platino 550cc 0,98 11,76
18 Cerveza Corona 355c Extra 1,23 22,14
14 Cerveza Lata Grande 0,90 12,60
21 Cerveza Pilsener 355 Ml Lata 0,86 18,06
16 Cerveza Pilsener Grande 16,20 259,20
12 Cerveza Siembra 600 0,32 3,84
53 Cerveza Siembra Litrona 12,10 641,30
14 Cerveza Suprema 0,85 11,90
9 Champagne 750c Don Guido 3,27 29,43
13 Champagne 750c Grand Duval Blanco 4,43 57,59
12 Champiñón Snob 180g Tajados 1,60 19,20
2 Champiñón Snob 400g Entero 2,93 5,86
12 Chantillí Royal 100g Tradicional 1,28 15,36
25 Chantilly Chocolate 100g 1,00 25,00
5 Cheese Tris 45 Gr Unidad 0,25 1,25
3 Cheese Tris *12 3,72 11,16
25 Cheetos Queso 25 Gr Fritolay 0,16 4,00
85 Chetos Mix *10 2,00 170,00
32 Chetos Tira Surt *10 1,96 62,72
30 Chicle *100 Verde 2,85 85,50
6 Chicle Agogo *10 Tuti Fruti 2,27 13,62
23 Chicle Agogo 15unid Fresa 2,49 57,27
SUMAN Y PASAN 583,64 13.486,83
189
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 7
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 583,64 13.486,83
6 Chicle Agogo 24uni Aciliquido 2,14 12,84
10 Chicle Agogo 24uni Menta Azul Cool 2,27 22,70
22 Chicle Agogo 24uni Tuti Fruti Surt 2,21 48,62
11 Chicle Trident 18uni Men/Surt 4,53 49,83
25 Chicle Trident 60uni Men/Surt 3,41 85,25
6 Chicle Trident X 24 Uni Fresh Herbal 3,79 22,74
5 Chicle Trident X 24 Uni Menta 3,10 15,50
12 Chicle Trident X 24 Uni Sandia 3,91 46,92
12 Chicle Trident *24 Surt 3,88 46,56
11 Chicle Trome X 300 Bola Chico 1,51 16,61
25 Chicle Tumix Caja X 24 Frutal 2,50 62,50
12 Chicle Tumix Caja X 24 Surtido 2,50 30,00
4 Chimichurri Botella 320g 0,74 2,96
33 Chimichurri Ile Doy 215 0,39 12,87
22 Chimichurri Ile 550g Botella 0,82 18,04
12 Chocolate Nutella 140g 2,20 26,40
6 Chocapic 380g 4,42 26,52
10 Chocapic Funda 0,89 8,90
12 Chocapic Lamina *6 1,46 17,52
56 Chocmelos Colombina Bandeja X 14 0,91 50,96
14 Chocmelos Colombina X80 Uni*12 2,49 34,86
14 Choco/Chips 270g X 6 U Ahoy 2,28 31,92
21 Choco/Chips 50g Mini Ahoy 0,38 7,98
17 Chocobreak Mini Barra *12 1,09 18,53
11 Chocobreak Moño 1,06 11,66
16 Chocobreak Tarjeta Col 1,19 19,04
136 Chocobreak X 50 Tradicional 1,23 167,28
79 Chocobreak Huevitos *30 0,93 73,47
35 Choco cake 100 G Inalecsa 0,57 19,95
5 Chocolate Ferre 100g 8uni Corazón 4,35 21,75
3 Chocolate Ferre 200g 16uni 6,50 19,50
3 Chocolate Ferre 300g 24uni 11,14 33,42
23 Chocolate Orbita *20 2,16 49,68
12 Chocolisto 100g 0,69 8,28
6 Chocolisto 12uni Tira 2,10 12,60
25 Chocolisto 200g Funda 1,27 31,75
SUMAN Y PASAN 670,65 14.672,74
190
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 8
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 670,65 14.672,74
3 Chocolisto 300g Tarro 2,48 7,44
14 Chocolisto 400g Funda 2,51 35,14
8 Chocotin Mini Mechas 4,65 37,20
10 Chocotitos Peloteros 1,10 11,00
9 Chocotitos Wafer 30g Chile 0,12 1,08
14 Chocotitos Wafer 30g Chocolate 0,14 1,96
12 Chorizo Colombiano 1,53 18,36
37 Chupeta Pititín 25 Uni Psicodélica 0,63 23,31
19 Chupeta Pititín 50uni Leche 1,17 22,23
5 Chupete Acido Paleta Krazysal 1,50 7,50
25 Chupete American 24uni Surtido 1,02 25,50
13 Chupete Big Bom Sur 1,24 16,12
22 Chupete K-Bzoon 24uni 1,69 37,18
45 Chupete K-Bzoon X 24 Limón + Sal 1,67 75,15
26 Chupete Mangos 48unid Limón + Sal 1,57 40,82
14 Chupete Plop 24uni Sandia Acida 1,63 22,82
9 Chupete Plop 24uni Surtido 1,63 14,67
4 Chupete Supercoco X 24 1,52 6,08
1 Chupete Pititín Navidad *25 1,24 1,24
25 Chupete Pititín Unicornio *50 1,24 31,00
37 Chupete Yogueta 24uni Surtida 1,68 62,16
3 Cifrut 1000 Lt 0,38 1,14
23 Ciruela Pasas Sin Pepa X Libras 1,20 27,60
6 Clorets 20 Paq Masticable C/Gran 3,36 20,16
8 Clorets Masticable *40 3,05 24,40
26 Cloro Estrella 500ml 0,48 12,48
24 Cloro Estrella 1lt 0,71 17,04
80 Cocinero 1 Lt 1,36 108,80
23 Cocinero 400cc 0,65 14,95
2 Coco Rallado 1/2 Lib 0,88 1,76
7 Cocoa Universal 12 Uni Tira 1,19 8,33
26 Cocoa Universal 170 Gr 0,69 17,94
17 Cocoa Universal 40 Uni Display Nueva 3,80 64,60
32 Coctel Frutas Dos Caballos 820g 3,07 98,24
45 Coñac Emperador Grande 3,26 146,70
27 Coñac Emperador Chico 1,84 49,68
SUMAN Y PASAN 728,53 15.784,52
191
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 9
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 728,53 15.784,52
35 Cola Big 1800 0,80 28,00
13 Cola Coca Fanta y Surt 1.350 L Flaquita 0,90 11,70
7 Cola Coca S/A 1350 0,84 5,88
9 Cola Coca Surt*12 De 400 5,78 52,02
35 Cola Coca Tapa Roja 300cm 4,56 159,60
5 Cola Coca- 400ml T/ Roja 5,46 27,30
17 Cola Coca/ Cola 3lit 2,47 41,99
19 Cola Coca/Fanta/Sprite/Fiora 1.14 Lt 0,83 15,77
6 Cola Fiora 2 Litro 1,06 6,36
5 Cola Fiora 3lit Surt 1,66 8,30
12 Cola Inka 1000 0,37 4,44
5 Cola Inka Cola 350 2,39 11,95
70 Cola Pepsi 1.25lt 0,54 37,80
29 Cola Pepsi 1.6 Lt 0,95 27,55
48 Colcafe 10gr Sobre Unid 0,21 10,08
60 Colgate 150 Ml Triple Acción Jumbo 1,55 93,00
16 Colgate 150c Menta Jumbo 2,39 38,24
25 Colgate 22ml Triple Acción 0,34 8,50
180 Colgate 60 Máxima Protección 0,67 120,60
64 Colgate 60 Ml Triple Acción 0,71 45,44
90 Colgate 75c Junior Barney 1,60 144,00
31 Colgate Kids 0,96 29,76
24 Colgate Triple Acción Extra Black 0,68 16,32
6 Comino Grano 1 Lb 1,87 11,22
4 Comino Grano 1/2 Lb 1,00 4,00
4 Comino Ile 250g 1,77 7,08
40 Comino Ile 50g Funda 0,39 15,60
9 Comino Ile 50uni Funda 1,51 13,59
20 Comino Molido 1/2 Lb 1,90 38,00
13 Comino Molido 4 Onzas 0,50 6,50
25 Compota 115g Durazno 0,85 21,25
12 Compota Gerber 112g Frutas Mixtas Paso2 0,83 9,96
4 Corta Uñas Chico 0,35 1,40
24 Cramelo Big Ben 5kl 23,10 554,40
6 Crema de Cacao Qrico 1,84 11,04
84 Crema de Leche Nutricrema 1/2 Funda 1,73 145,32
SUMAN Y PASAN 803,89 17.568,48
192
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 10
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 803,89 17.568,48
12 Crema de Leche Ecolac 250g 0,48 5,76
35 Crema de Leche Nutrí 100ml 0,37 12,95
13 Crema de Leche Parma 200ml 0,77 10,01
9 Crunch 100gr Tableta 1,31 11,79
84 Cua Cua Mini 42 Gr 0,37 31,08
730 Cuajo Polvo Unid Hansen 0,20 146,00
31 Cuchara Med X50 0,43 13,33
120 Cuchara Sopera X 25 0,25 30,00
23 Cucharilla Blanca *50 0,25 5,75
4 Cucharita A Colores*50 0,22 0,88
15 Curas Cure Band 1,41 21,15
52 Cúrcuma En Polvo 0,33 17,16
13 Curry 50 Gr Funda 0,43 5,59
25 Daisy Pqte. 100g Uni 0,51 12,75
36 De Todito 130g Natural 1,17 42,12
14 De Todito 50g 0,43 6,02
19 Desinfectante Sansón 750ml Lavanda 1,03 19,57
249 Deja 150g Chico Surt 0,37 92,13
12 Deja 1900 Sachet Baby 4,67 56,04
5 Deja 1k Con Promo 2,51 12,55
270 Deja 1kg Floral Surt 2,61 704,70
117 Deja 200g Fresh-Floral 0,52 60,84
4 Deja 2kg Surt 3,99 15,96
64 Deja 360 G Surt. 0,74 47,36
108 Deja 540g 1,08 116,64
3 Deja Liquido Botella Baby 1.90 4,92 14,76
2 Deja Liquido Botella 1.9 4,89 9,78
77 Detergente As 1000g Limón 1 Kl 1,88 144,76
82 Detergente As 500g Floral 0,94 77,08
85 Detergente As 500g Limón 0,89 75,65
13 Detergente As 5kilos Limón 8,25 107,25
22 Detergente Ciclón 200 0,43 9,46
27 Detergente Ciclón 100g 0,24 6,48
3 Detergente Cierto 600 0,65 1,95
12 Detergente Estrella 1000 1,68 20,16
45 Detergente Estrella 400 0,63 28,35
SUMAN Y PASAN 855,74 19.562,29
193
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 11
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 855,74 19.562,29
5 Detergente Surf 180gr Surt 0,37 1,85
12 Detergente Surf 400 Gr Surt 0,75 9,00
25 Detergente Surf 600g 1,15 28,75
12 Doritos 125g Surt 1,02 12,24
42 Doritos Dinamita 42 G Surt 0,39 16,38
34 Dove *4 2,68 91,12
12 Dove *5 3,39 40,68
10 Dove 90g Blanco 1uni 1,00 10,00
26 Dove 90g Blanco 3uni Cremoso Hume 2,60 67,60
6 Dove 90g Exfol/ Diaria 90 G 1uni 2,68 16,08
23 Dove Acondicionador 4,40 101,20
20 Dove Jabón Mix *5 3,12 62,40
5 Dove Rollón 50ml Dermo Aclarant 1,55 7,75
6 Dove Shampoo Acondicionador Tira X10 1,69 10,14
37 Dove Spray 100 Gr Dermo Aclarant 2,95 109,15
11 Durazno Dimcofrut 1,50 16,50
42 Ducal Taco Noel 1,12 47,04
3 Ducales Funda X 9 1,68 5,04
25 Ducales Provocación *6 1,57 39,25
74 Dulce Labial *30 3,91 289,34
3 Durazno Dos Caballos 425gr 1,14 3,42
21 Durazno Dos Caballos 850g 1,76 36,96
26 Durazno Europea 850g 1,28 33,28
12 Durazno Toscana 820g 1,47 17,64
36 Energizante 220 Verde 365ml 0,57 20,52
7 Energizante Red Bull 250c 1,71 11,97
19 Energizante V 220 330cm 0,65 12,35
11 Escoba Plástica Superior 1,40 15,40
9 Esencia Flavor Coco 1/2 Lt 1,31 11,79
9 Esencia Flavor Vainilla 1/2 Lt 1,33 11,97
78 Esfero Bic P M Uni Surt 0,23 17,94
35 Esponja Scotch Brite Cero Rayas 0,32 11,20
6 Esponja Brillo Zentella 0,25 1,50
5 Esponja Estrella *3 0,69 3,45
13 Esponja Estrella Mixta 0,17 2,21
12 Esponja Lustre 3 En 1 Unid *50 0,05 0,60
SUMAN Y PASAN 909,59 20.756,00
194
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 12
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 909,59 20.756,00
19 Estrella Esponja Tejida Dorada 0,67 12,73
9 Estrella Fibra Verde/Econ Limpia Vajilla 0,19 1,71
57 Estropajo Alambre 0,10 5,70
3 Estropajo Bronce 0,34 1,02
78 Estropajo Bronce Master Brill 0,25 19,50
24 Estropajo De Bronce Gluck 0,34 8,16
10 Estropajo Plata Gigante 0,41 4,10
47 Fabuloso 100 Sachet Surt 0,24 11,28
53 Fabuloso Floral 200ml 0,35 18,55
40 Fabuloso Klin 200 Ml Lavanda 0,33 13,20
5 Fabuloso Klin 500 Ml Lavanda 1,00 5,00
11 Favorita Girasol 900 2,10 23,10
15 Favorita 1/2 L 0,80 12,00
43 Favorita 100 Ml Sachet 0,19 8,17
38 Favorita Achote 200 0,54 20,52
12 Favorita Light 1 Lt - Vida 2,06 24,72
37 Favorita Sachet 200cm 0,37 13,69
16 Favorita Soya 1,43 22,88
13 Favoritas 1 Lt S Achiote 2,81 36,53
35 Femen 48uni 14,35 502,25
8 Ferrero Cubo 6,50 52,00
36 Ferrero Rocher Bandeja 4,68 168,48
1 Festival 12uni Limón 2,15 2,15
46 Festival 12uni Surt 2,10 96,60
3 Festival 12uni X 6 Fresa 2,91 8,73
35 Festival 12uni X 6 Surt 2,76 96,60
5 Festival Cremita *8 3,19 15,95
3 Fibra Colores *5 0,66 1,98
10 Fibra Master Económica X 1 Color 0,15 1,50
46 Fideos Nutregal 400g 0,65 29,90
7 Fideos 5 Kilos 4,04 28,28
19 Fideos Amancay 400g Surt 0,58 11,02
36 Fideos Bolonia Granel 10kg 14,37 517,32
39 Fideos Bolonia Nido Tallarín 400gr 0,40 15,60
64 Fideos Caserta 400gr Surt 0,98 62,72
8 Fideos Cinta 0,62 4,96
SUMAN Y PASAN 985,20 22.634,60
195
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 13
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 985,20 22.634,60
100 Fideos Delicia De 1/2 0,28 28,00
12 Fideos Don Vittorio 250gr Surt 0,73 8,76
9 Fideos Don Vittorio 400gr Surt 1,34 12,06
5 Fideos Libras Surt 0,34 1,70
35 Fideos Oriental Rapidito Fun Pollo 100g 0,46 16,10
48 Fideos Rapidito Mix *5 1,78 85,44
18 Fideos Saco 20 Kilos 15,47 278,46
9 Fideos Saco Tomebamba 15,03 135,27
34 Fideos Sol De Oro 400g Canasta 0,45 15,30
90 Fideos Tomebamba 200g Cabello 0,27 24,30
4 Fideos Tomebamba 400g Surt 0,53 2,12
42 Fill Cloro Sachet 0,16 6,72
8 Finalín Forte Tira X 10 2,08 16,64
24 Finalín Forte Unid 0,17 4,08
1 Finalín Gripe 48uni 6horas 12,82 12,82
9 Finalín Gripe X10 2,56 23,04
6 Flamingo Chifle Dulce Peq. 0,29 1,74
60 Flan Royal 80g Vainilla 1,22 73,20
35 Foco Ahorrador Silvana 1,14 39,90
23 Foco Económico 0,64 14,72
72 Foco Lamptan 110 Watt 0,63 45,36
43 Foco Osram Recto 1,02 43,86
36 Fortident 60 Ml 4 Cuatri Acción 0,57 20,52
13 Fortident 70 Ml 48h 0,53 6,89
43 Fosforera Maxi Bic Unidad G 0,77 33,11
13 Fosforo El Gallo X2uni 0,82 10,66
61 Fresco Solo Unidad 0,15 9,15
22 Fruna Manzana 400c 0,17 3,74
9 Fruna Ball*50 1,49 13,41
7 Fruna Original 2,02 14,14
12 Fruna Tubo X 50 Masticable 1,61 19,32
202 Frutaris Surt 300 Ml 0,17 34,34
9 Frutaris Surt 500 0,17 1,53
19 Frutitas De Maíz Tira*12 0,58 11,02
19 Frutos Secos Mix Ela 1,30 24,70
33 Funda 10 X 16 Natural 0,95 31,35
SUMAN Y PASAN 1.055,91 23.758,07
196
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 14
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.055,91 23.758,07
3 Funda 12x18 Natural 1,29 3,87
45 Funda 2*8 Bolo 0,19 8,55
1 Funda 4*6 0,24 0,24
10 Funda 4x7 0,25 2,50
136 Funda 5*9 0,29 39,44
5 Funda 5x10 Navideña Polifan 0,77 3,85
25 Funda 5x8 Natural 0,24 6,00
13 Funda 6 X 10 0,36 4,68
101 Funda 6x12 Navideña Polifan 1,07 108,07
25 Funda 7x11 Natural 0,45 11,25
40 Funda 8 X12 Natural 0,57 22,80
26 Funda 9 X14 Natural 0,75 19,50
26 Funda Amarilla 6x5 0,32 8,32
163 Funda Basura 20uni Champion Roll 1,08 176,04
29 Funda Basura Flora*20 0,75 21,75
11 Funda Basura La Basurela X 20 Ro 1,25 13,75
37 Funda Basura La Bomba Senci 0,44 16,28
18 Funda Basura Rollo X20 0,45 8,10
42 Funda Basura X 20 Rollo 1,10 46,20
12 Funda De Papel N6 1,32 15,84
6 Funda Gomas Fruna 1,22 7,32
22 Funda Halar Blanca Grande 2,05 45,10
17 Funda Halar Doble Blanca Colores 1,79 30,43
45 Funda Halar Mediana Black 1,07 48,15
3 Funda Halar Neg Dina Pequeña X100 0,35 1,05
20 Galak Unidad 0,42 8,40
11 Galak Barra *21 5,88 64,68
36 Galak Barra 100g Uni 1,43 51,48
12 Galleta Chocositos Fofys 50gr 0,36 4,32
63 Galleta Circus X 8 Chocolate 0,79 49,77
33 Galleta Circus X 8 Fresa 0,75 24,75
8 Galleta Circus X 8 Vainilla 0,75 6,00
14 Galleta Club Social 279 Gr Origi 1,71 23,94
18 Galleta Club Social 9un Integral 1,56 28,08
163 Galleta Cocada Tubo 0,28 45,64
1 Galleta Crisp Deli 2,40 2,40
SUMAN Y PASAN 1.091,90 24.736,61
197
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 15
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.091,90 24.736,61
85 Galleta Krispiz 0,19 16,15
277 Galleta María Taco 172 Gr 0,61 168,97
6 Galleta María X 18 Paquetitos 2,49 14,94
46 Galleta Minichips Fest 0,26 11,96
21 Galleta Momentos Fancy 2,19 45,99
86 Garbanzo Dol De Oro 0,82 70,52
7 Gatorade 16 Onz Surtividrio 0,63 4,41
2 Gatorade 500 Ml Apple 0,60 1,20
15 Gel Antibacterial250ml 1,08 16,20
6 Gel Antibacterial Rexona 240ml 2,97 17,82
2 Gelatina Royal 225g Frambuesa 1,52 3,04
3 Gelatina Royal 400g Fresa/ Surt 2,34 7,02
13 Gelatina Royal 400g Fresa/Surt 2,22 28,86
100 Gelatina Sin Sabor Sobre 0,21 21,00
35 Gelatoni 120g Bolivitas Mandarina 0,36 12,60
101 Gelatoni 200 Fresa 0,53 53,53
7 Gelatoni 200 Manzana 0,61 4,27
24 Glade Gel Lavanda 1,15 27,60
5 Glade Gel Limón 1,15 5,75
12 Glade Spray 360 Camp/ Lavanda 1,66 19,92
12 Globos De Carnaval 0,39 4,68
19 Golpe 24 Uni Chocolate 2,94 55,86
6 Golpe 45gr Mix-Snack Unid 0,34 2,04
14 Golpe Mini*24 Un 1,93 27,02
3 Golpe Papa 30gr *12 2,10 6,30
22 Golpe Unidad Chocolate 0,15 3,30
18 Goma Trululu Gusanos *200 2,98 53,64
63 Goma Grissly 500g Surt 1,94 122,22
56 Goma Rabia 1 Lb 3,00 168,00
4 Gomas Candy Surt 500g 3,34 13,36
1 Gomas Diente G 1,12 1,12
56 Gomas Grissly Gusanos 12*12 Unid 1,75 98,00
341 Gomas Grissly 100gr Surt*24 0,34 115,94
36 Gomas Grissly 12uni Gusanos 1,75 63,00
43 Gomas Grissly Bombonera X 100 2,72 116,96
26 Gomas Grissly Clásica X 100 Bombonera 3,30 85,80
SUMAN Y PASAN 1.145,58 26.225,60
198
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 16
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.145,58 26.225,60
61 Gomas Grissly Splash X 100 2,72 165,92
51 Gomas Grissly X 100 Corazón Splahs 2,72 138,72
22 Gomas Play Gusanos Funda 1,21 26,62
1 Gomas Trululu 100gr Ositos 3,12 3,12
5 Gomas Trululu 90gr Surt 0,39 1,95
45 Gomas Trululu Aros 50unid 1,29 58,05
1 Gomitas Conitos*12 2,22 2,22
3 Gomitas Fresh Menta *12 1,99 5,97
14 Gomitas Ositos *12 2,22 31,08
6 Gomitas Play Bombonera*200 3,24 19,44
20 Gota Mágica Dr. Bond Verde 0,21 4,20
8 Grageas Con Sorbete Surt 0,80 6,40
1 Grajeas Ile Funda 50gr 0,32 0,32
14 Grajeas X Libras Mediana 0,86 12,04
8 Granola 250g 1,50 12,00
8 Granola Crocante 240g 1,23 9,84
15 Granola Crocante 340gr Cadepan 1,73 25,95
1 Granola Gustamas 340gr 1,65 1,65
1 Halls Funda 100uni Negro 2,29 2,29
2 Halls Funda 100uni Sandia 2,51 5,02
50 Harina Talega 2k 1,66 83,00
55 Harina 9 Kilos Talega 5,66 311,30
7 Harina 10 Kilos Super 4 5,84 40,88
14 Harina 50kg Super 32,33 452,62
19 Harina De Trigo 0,26 4,94
8 Harina Panadera 50k Saco 27,43 219,44
35 Harina Reposterita 1 Kilo 1,85 64,75
1 Harina Ya 2 Kilos 3,40 3,40
37 Harina Ya 500gr 0,84 31,08
14 Head Shoulders 200c Surt 2,32 32,48
1 Head Shoulders 400c Manzana Fresh 4,29 4,29
46 Head Shoulders 400c Surt 3,89 178,94
8 Head Shoulders Tira X 12 Sachet 1,78 14,24
4 Heladitos Tarros *30u 1,96 7,84
57 Hierba Luisa Ile X 25 Sobres 0,92 52,44
3 Hilo Dental Reach 50m Menta 3,05 9,15
SUMAN Y PASAN 1.277,28 28.269,19
199
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 17
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.277,28 28.269,19
75 Horchata 31g Santa Rita 0,31 23,25
60 Horchata 32 G Sureñita Hoja 0,28 16,80
35 Horchata 33 G La Caserita 0,36 12,60
25 Horchata 500ml 0,49 12,25
135 Horchata Con Miel Ile 25uni Sobre 1,04 140,40
59 Horchata Ile 25uni Sobres 0,92 54,28
678 Huevos 1uni 0,08 54,24
35 Huevos 30uni Grand 2,80 98,00
10 Huevos Cubeta Med 2,75 27,50
24 Inacake 100 G Relleno De Vainilla 0,61 14,64
17 Inacake Gemelo 80gr 0,47 7,99
12 Jazz Black 0,35 4,20
31 Jabón Deja Estrella 350g Platos 0,49 15,19
52 Jabón Deja Estrella 250g Rosado 0,38 19,76
2 Jabón Perla 2l Liquido Bebe 5,90 11,80
14 Jabón Perla Bebe *3 Tripac 1,30 18,20
18 Jabón Perla Liquido 800 Ml 2,42 43,56
24 Jabón Top Combi A/Vera Unid 0,32 7,68
35 Jaboncillo Best Fresh *3 0,68 23,80
4 Jamón 185gm 1,22 4,88
2 Jamón 200g Cafrilosa 0,98 1,96
6 Jamón Cafrilosa Espalda*200g 0,98 5,88
6 Jamón Europea 150 G Pierna 1,25 7,50
21 Jamón Europea 200g 1,31 27,51
3 Jamón Inapesa Spalda 1,49 4,47
257 Jamón Italiano 83g 0,61 156,77
1 Johnson Baby Jabón 125gr *3 Toque Fresco 2,93 2,93
13 Johnson Cotonetes 150uni Pote 2,89 37,57
17 Johnson Jab Adul 125g 3uni Aloe Y V E 1,97 33,49
8 Johnson Jab Adul 125g 3uni Sutr 1,60 12,80
16 Johnson Jabón 125g 3uni Original 1,71 27,36
8 Jolly Manzanilla 1,10 8,80
15 Jolly Tripack Clásico 1,01 15,15
24 Jugo Deli 250c Surtido 0,20 4,80
16 Jugo El Valle 1000 Durazno 0,75 12,00
7 Jugo El Valle 1l Durazno 0,74 5,18
SUMAN Y PASAN 1.321,97 29.244,38
200
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 18
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.321,97 29.244,38
37 Jugo El Valle 200 Durazno 0,18 6,66
42 Jugo Pulp 1lt Durazno 1,00 42,00
36 Jugo Real 1lt Durazno 0,82 29,52
80 Jugo Ya 15gr Unid Surt 0,22 17,60
35 Junglitas X 22 13,94 487,90
96 Kachito Natural Chico Tira 1,28 122,88
54 Kachito 70g Surt Unid 0,23 12,42
77 Kataboom 100uni Surt 3,40 261,80
27 Kataboom 50uni Fresa 1,94 52,38
2 Kataboom 50uni Sandia 1,67 3,34
17 Kataboom 60uni Surtido 1,77 30,09
9 Katilto Lavanda 1000 1,60 14,40
3 Kelloggs Zucaritas 130g 0,98 2,94
6 Kinder Bueno X 3 129g 2,99 17,94
16 Kinder Joy Sorpresa X 12 U 10,82 173,12
1 Kinder Joy Unidad Con Sorpresa 0,77 0,77
84 Knorr Tallarín 400g 1,00 84,00
26 Kolinos 75c 0,75 19,50
32 Konitos 75g Chocolate 0,37 11,84
21 Konitos 84g Fresa 0,37 7,77
3 Kotex *30 C/P Protec 4,37 13,11
66 Kotex 10uni Normal 0,86 56,76
11 Krazymon Display X 40 1,00 11,00
4 Krispiz 228 Gr Galleta X 6 1,31 5,24
4 Krispiz 40 Gr Galleta 0,18 0,72
26 Krispiz Blak 1,68 43,68
44 La Durita Original 3g Roja 1,25 55,00
2 La Sazón 1000 4,30 8,60
35 La Sazón Ile 0,88 30,80
30 La Sazón Maggi 200 G 0,97 29,10
24 La Sazón Maggi 550 G 2,50 60,00
21 La Vaquita 100g 0,85 17,85
120 Lady Speed 10 G Sachets 0,15 18,00
17 Ladysoft Nocturna 0,88 14,96
24 Lápiz Mongol X12uni 1,99 47,76
22 Lark Rojo 1 Cajetilla 4,62 101,64
SUMAN Y PASAN 1.395,86 31.157,47
201
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 19
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.395,86 31.157,47
65 Lark Rojo 1/2 Cajetilla 2,36 153,40
20 Lark Rojo Cartón 10 Cajetillas 48,06 961,20
24 Lark Rojo X 10 De 1/2 Cajetillas 23,64 567,36
43 Laurel El Ile 10 G Hoja 0,22 9,46
23 Lava 1 Kl Verde 2,07 47,61
15 Lava 250g Mandarina 0,70 10,50
7 Lava 250g Ollas Brillo/Extrem 0,65 4,55
32 Lava 5 Kilos Balde 9,13 292,16
4 Lava 500g Manzana 1,21 4,84
15 Lava 500g Rosada 1,21 18,15
92 Lava 500g Verde 1,13 103,96
19 Leche Milky Surt 0,48 9,12
19 Leche Condensada Sachet 0,16 3,04
10 Leche Condensada 100g 0,73 7,30
105 Leche Condensada 100g Chica Nestlé 0,83 87,15
6 Leche Condensada 300g Par 1,83 10,98
15 Leche Condensada 397g Nestlé 1,74 26,10
5 Leche Condensada El Pinar 1,63 8,15
30 Leche Condensada Parmalat 100gr 0,67 20,10
2 Leche Ecolac 1 Lt Funda 0,75 1,50
12 Leche Entera Cartón 0,85 10,20
3 Leche Evaporada Nestlé 500ml 2,18 6,54
3 Leche Gold Confort 20,75 62,25
5 Leche Oriental 200g Soya Funda 2,33 11,65
22 Leche Parmalac Funda 0,73 16,06
52 Leche Parmalat 1 Lit Funda Entera 0,72 37,44
38 Leche Parmalat 1 Lt Entera Cartón 0,92 34,96
4 Leche Parmalat 1 Lt Semi Cartón 0,94 3,76
6 Leche Rey 1lt Entera Cartón 0,95 5,70
147 Lechera 1 Lit Entera 1,07 157,29
24 Lechera 1 Lit Semidescremada 1,22 29,28
5 Lechera 750 0,58 2,90
56 Lenteja Saco 42,49 2.379,44
31 Lenteja Sol De Oro 454g 0,58 17,98
166 Lenteja X 1 Libra 0,47 78,02
11 Lentejilla 0,59 6,49
SUMAN Y PASAN 1.572,43 36.364,06
202
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 20
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.572,43 36.364,06
36 Levadura Libra Saf 2,53 91,08
2 Levadura Fleschman Queso 500g 1,97 3,94
11 Levadura Levapan 175 G 2,04 22,44
50 Levadura Levapan 25 Unid Caja 2,98 149,00
25 Levadura Levapan 500 Gr Granulada 3,94 98,50
88 Líder Rojo 1/2 Cajetilla 2,32 204,16
24 Líder Rojo 10 De 1/2 Cajetillas 23,06 553,44
12 Líder Rojo Cartón X 10 Cajetillas 46,60 559,20
25 Limonada 500c Ice Surt 0,36 9,00
2 Limpiador Galón Sapolio Surt 3,77 7,54
92 Linaza 1 Lb Pesada 0,45 41,40
2 Linaza 3 Lb Pesada 2,43 4,86
147 Listerine 180c Cool Mint 2,66 391,02
60 Lonchys Tarrina 0,70 42,00
32 Lux *4 De 110g Surt 1,67 53,44
7 Lux 125g 3uni Rosas 1,74 12,18
3 Lux 125g 3uni Jazmín 1,74 5,22
5 Lux 125g Mix *7 3,35 16,75
64 Macho Jabón 480g 0,82 52,48
19 Macho Jabón Ex/Gran Azul 480 Gr 0,84 15,96
19 Macho Jabón Pequeño 220 G 0,41 7,79
2 Mafalda Grande *12 1,25 2,50
32 Maggi Criollita *8 0,91 29,12
5 Maggi Costilla X 24 6,11 30,55
6 Maggi Costilla X 8- 84 G 1,14 6,84
34 Maggi Crema Champiñones 67g 0,91 30,94
25 Maggi Crema De Pollo 72 Gr 0,91 22,75
7 Maggi Crema Espárragos 70g 1,00 7,00
2 Maggi Criollita X48 5,22 10,44
136 Maggi Cubito Pollo 0,25 34,00
44 Maggi Gallina X 24 6,64 292,16
4 Maggi Gallina X 4 Cub 42gr 0,21 0,84
63 Maggi La Sazon 550 G Doy Pack 2,51 158,13
36 Maggi Mostaza Frasco370 1,69 60,84
3 Maggi Salsa Tomate Frasco 400g 1,71 5,13
16 Maíz Dulce 0,78 12,48
SUMAN Y PASAN 1.710,05 39.409,18
203
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 21
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.710,05 39.409,18
6 Maíz Dulce Facundo 425 G 1,43 8,58
26 Maíz Dulce Snob 340gr 1,43 37,18
67 Maíz Mote Chico 0,25 16,75
24 Maíz Para Tostado X Libras 0,80 19,20
7 Manicero Unidad 30gr 0,31 2,17
4 Manicho 24 Uni La Universal 5,92 23,68
25 Manicho Ball Doy Pack 2,05 51,25
2 Manicho Bombón *100 3,19 6,38
53 Manicho Con Galleta X 12-312g Display 2,05 108,65
35 Manicho X Uni La Universal 0,29 10,15
2 Manjar De Leche Con Nuez de María 1,38 2,76
12 Manjar De Leche de María 1,06 12,72
15 Manjar De Leche Gour 1,02 15,30
25 Manjar De Leche Vidrio 1,17 29,25
145 Manjar Toni 0,40 58,00
2 Mansión Old/Engl Aceite Rojo 220g 2,79 5,58
12 Manteca Super 3kl 4,00 48,00
24 Manteca Tres C Tarrina 500 Gr 0,90 21,60
3 Manteca 15kg Super 18,90 56,70
9 Manteca Balde 3 Chanchos 4,10 36,90
25 Manteca Balde 3 K Super 3,81 95,25
11 Manteca De Color Ile 240 G Pet Botella 1,24 13,64
68 Manteca De Color Ile Vaso # 6 0,73 49,64
34 Manteca Joya 3k 0,51 17,34
19 Manteca La Sabrosa 1kg Tazona 1,41 26,79
142 Manteca La Sabrosa Funda Libra 0,50 71,00
59 Manteca Libreada 0,51 30,09
3 Mantequilla Bloque 15kg Super 19,00 57,00
23 Mantequilla Libreada 0,51 11,73
3 Manzana Y Nada 0,60 1,80
145 Manzanilla Con Miel Ile X 25 Sobres 1,13 163,85
27 Manzanilla Ile X 25 Sobres 0,93 25,11
10 Margarina 500 G Girasol 1,34 13,40
50 Margarina De Girasol 250 G 0,70 35,00
8 Margarina De Girasol 500 Gr 1,75 14,00
6 Margarina Vive Girasol 250g 0,87 5,22
SUMAN Y PASAN 1.799,03 40.610,84
204
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 22
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.799,03 40.610,84
39 Marlboro Azul *10 3,29 128,31
10 Marlboro Blanco 1 Cajetilla 4,62 46,20
67 Marlboro Blanco 1/2 Cajetilla 2,46 164,82
6 Marlboro Blanco X 10 De 1/2 Cajetillas 22,67 136,02
20 Marlboro Blue Ice 1/2 Cajetilla 2,13 42,60
14 Marlboro Ice Mint 1/2 Cajetilla 6,11 85,54
3 Marlboro Rojo 1/2 Cajetilla 2,81 8,43
11 Marshmello Invite *24 5,67 62,37
11 Marshmello Angelitos X50 1,31 14,41
178 Marshmello Invite Unidad 0,24 42,72
6 Marshmello Mini *30 3,25 19,50
25 Marshmello Panda *70 1,91 47,75
143 Mayonesa Girasol 150g 0,68 97,24
5 Mayonesa Maggi 900 G Sachet 3,87 19,35
66 Mayonesa Maggi 90g Sachet Pq 0,61 40,26
33 Mc Dougal 180g Leche Cond Funda 1,50 49,50
4 Mc Dougal 180g Surt Funda 1,30 5,20
25 Mc Dougal 380 G Sut Grande 2,36 59,00
145 Mc Dougal X 16uni Surt 3,43 497,35
3 Mermelada Gusta 250 G Doy/ Surt 0,75 2,25
2 Mermelada Gustadina Sachet Surt 0,39 0,78
4 Mermelada San Jorge 200 Dura Sach 0,85 3,40
25 Mermelada San Jorje 200g 0,75 18,75
2 Mermelada Snob 240g Piña Sachet 0,89 1,78
149 Mia Wafer 190g Grande Surt 0,56 83,44
96 Mia Wafer 108gr Med Surt 0,41 39,36
73 Mia Wafer 67gr Peque Sur 0,32 23,36
6 Miel De Abeja 1000gr 7,50 45,00
24 Miel De Abeja 130g 1,13 27,12
263 Miel De Abeja 250g 2,20 578,60
18 Miel De Abeja 500gr 3,75 67,50
257 Milo Galleta *12 2,77 711,89
15 Milo Leche 0,38 5,70
97 Mini Chips Surt Unidad 40 G 0,37 35,89
24 Mini Sapito *50 2,30 55,20
12 Mogul Tubo Acido 2,23 26,76
SUMAN Y PASAN 1.896,80 43.904,19
205
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 23
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.896,80 43.904,19
23 Mogul 12uni Display Tubito 2,18 50,14
26 Moritas *12 2,15 55,90
180 Mortadela Cafrilosa 200g 0,85 153,00
142 Mortadela Cafrilosa Taco 500g 0,93 132,06
56 Mortadela Especial 400g Taco 1,00 56,00
23 Mortadela Europea 400 G Extra Ev 1,26 28,98
39 Mortadela Europea 500 G Especial 1,04 40,56
67 Mortadela Europea Taco 300 G Especial 1,04 69,68
3 Mortadela Inapesa 450 G E/V 2,16 6,48
79 Mortadela Inapesa Especial 20 0,92 72,68
57 Mortadela Inapesa Taco 0.30 0,89 50,73
18 Mortadela Italiana 200g 0,69 12,42
24 Mortadela Italiana 450g Ev Extra Ev 1,13 27,12
12 Mostaza Balde 3.8 Kg Marcellos 6,40 76,80
15 Mostaza Balde El Sabor 3.8 K 6,04 90,60
15 Mostaza Maggi 100g Sobre 0,48 7,20
28 Mostaza Maggi 200g Doy Pack 0,77 21,56
9 Mostaza Maggi 30 G Sachets Uni 3,01 27,09
14 Mostaza Maggi 4kg Balde 9,12 127,68
14 Mostaza Super 1kg 1,72 24,08
5 Mostaza Super 2k 3,05 15,25
156 Mostaza Super Balde 3800 Cc 5,52 861,12
13 Mr Musculo 500cc Naranja Repuesto 1,58 20,54
27 Mr Musculo C/Prom 3,56 96,12
19 Muecas 100g Tubo Uni Surtida 0,50 9,50
62 Muu Max 1,56 96,72
35 Muu Avena Y Calcio 1,32 46,20
384 Muu Wafer X 15 Colombina 0,86 330,24
3 Muñecos Nieve 1,12 3,36
32 Naipe 12uni chino 737 4,04 129,28
164 Naipe Chino Bin Roja Y Azul 3,99 654,36
1 Napis Pañal Xg 4,82 4,82
78 Natura 200 Ml Durazno 0,51 39,78
10 Natura 200 Ml Manzana 0,51 5,10
3 Natura 200 Ml Naranja 0,50 1,50
12 Next Limón Línea 1,29 15,48
SUMAN Y PASAN 1.975,31 47.364,32
206
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 24
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 1.975,31 47.364,32
35 Nido Crecimiento + 1 - 210 Gr 27,35 957,25
3 Nivea Crem Caja 30g Lata 1,27 3,81
6 Nivea Rol 50 Ml Aclar Efec/Satin 2,70 16,20
6 Noggy 150g Vaso 2,52 15,12
13 Noggy 500g Funda 4,35 56,55
25 Noggy 84g Cartón 1,64 41,00
1 Nosotras 42un Básica Alas/Tela 4,19 4,19
180 Nucita Wafer 8un 0,64 115,20
24 Nuez Pelada 1/2lb 2,36 56,64
59 Nutella 15g Unid 0,31 18,29
14 Nutella 200g Vaso 4,01 56,14
5 Nutella 350g Frasco 5,46 27,30
28 Nutrí Leche Deslactosada Funda 1,13 31,64
115 Nutrí Leche Entera Funda Tet/Pack 0,85 97,75
51 Nutrí Leche Semides/ Larga Vida Funda 0,90 45,90
63 Nutrí Leche 1 Lt Deslactosada Cartón 1,26 79,38
24 Nutrí Leche 1 Lt Entera Cartón 1,01 24,24
14 Nutrí Leche 1 Lt Semides/ Cartón 1,10 15,40
188 Nutrí Leche 1/2 Lt Entera Funda Tet/Pack 0,50 94,00
102 Nutrí Leche 1/2 Lt Semides/ Funda Tet/Pack 0,50 51,00
3 Nutrí Leche Descremada Cartón 1,26 3,78
20 Nutrí Leche Funda Descremada 0,95 19,00
16 Nutribela 10 0,27 4,32
121 Nutribela10 0,34 41,14
5 Oka Loca Chicle 1,57 7,85
12 Oka Loca Nanos X12 3,37 40,44
16 Oka Loka Fusión *12 1,49 23,84
3 Oka Loka Nanos Funda 2,17 6,51
27 Oka Loka Ovnis Tira 1,97 53,19
1 Oka Loka Ovnis X12 1,98 1,98
11 Olimpia 900ml Campiña Floral 1,48 16,28
26 Olimpia 900ml Eucalipto 1,47 38,22
23 Olimpia 900ml Flor De Manzana 1,47 33,81
12 Olimpia 900ml Frescura Frutal 1,47 17,64
17 Olimpia 900ml Lavanda 1,47 24,99
18 Olimpia 900ml Manz/Canela 1,47 26,46
SUMAN Y PASAN 2.063,56 49.530,77
207
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 25
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.063,56 49.530,77
30 Olimpia Sachet 70cc 0,18 5,40
29 Olimpia 215ml Chico 0,38 11,02
36 Orégano 1/2 Libra 1,25 45,00
2 Orégano Paño *20 0,70 1,40
123 Oreo 54g Paquete *6 1,96 241,08
110 Oreo Funda X 12 3,05 335,50
39 Oreo Mini 0,21 8,19
164 Oreo Taco 0,70 114,80
3 Osito Wafer 1,99 5,97
18 Pagueti Tomebamba 400g 0,54 9,72
6 Palillo Chino Gigante 50unid 1,28 7,68
17 Pan De Pascua 450g Cade 2,94 49,98
56 Panolin #4 Gr*20 Unid 3,20 179,20
23 Panolin #4 Xg *18 3,33 76,59
30 Panolini Pañitos Húmedos 50u 0,57 17,10
19 Panolini Pañitos Húmedos 100u 1,35 25,65
1 Panolini Plus # 3x24uni 17,72 17,72
23 Panolini Premium 3,98 91,54
1 Pantene 200c Acond Brillo/Extremo 1,87 1,87
26 Pantene 400c Shampoo clásico 3,12 81,12
3 Pantene 400c Shampoo Control Caída 5,58 16,74
13 Pantene 400c Shampoo Liso Extremo 4,50 58,50
11 Pantene 400c Shampoo Liso Y Sed 2 En 1 4,34 47,74
1 Pantene Acondicionador 170ml Dorado 5,75 5,75
13 Pantene Dorado 270 Surt 5,21 67,73
34 Pantene Shampoo y Cre/Pein X 12 Tira Surt 1,87 63,58
69 Pantene Shampoo 400ml Micellar 5,54 382,26
5 Pantene Shampoo 400ml Reconstrucción 5,54 27,70
3 Papa Noel Caja 1,79 5,37
20 Papa Rizada Surt *8 0,39 7,80
25 Papa Rufles Tira*12 2,28 57,00
1 Papa Rufles 200 G Surtida 2,08 2,08
265 Papa Rufles 29g Surtida Chica 0,38 100,70
4 Papa Rufles Chica*12 Surtida 44gr 4,56 18,24
48 Papel Aluminio 8 M Foil 8x30 0,71 34,08
97 Papel Aluminio Rollo Foil 25 Ft 11 Mcra 0,79 76,63
SUMAN Y PASAN 2.165,19 51.829,20
208
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 26
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.165,19 51.829,20
40 Papel Aluminio Rollo Foil 25 Ft 12 Mcra 0,76 30,40
20 Papel De Sumadora MG 0,28 5,60
11 Para Mi Bebe Shampoo 250ml Manzanilla 2,22 24,42
10 Para Mi Bebe Shampoo 40ml 2,92 29,20
12 Para Mi Bebe Shampoo 500ml Manzanilla 2,75 33,00
7 Pasas 1/2 Libra 0,50 3,50
51 Pasas X 1 Libra 1,02 52,02
3 Pasta De Tomate 250g Gustadina 8517 1,55 4,65
26 Pasta De Tomate Maggi La Rojita 120g 0,62 16,12
13 Pañalin #5x24uni Xg 2,46 31,98
19 Pañalin clásico *5 0,66 12,54
36 Pañalin Gx24uni clásico 2,16 77,76
18 Pañalin Medx24uni 1,52 27,36
8 Pañitos Hug*6 0,52 4,16
152 Pañitos Hum *50 0,97 147,44
4 Pañitos Húmedos Love *40 0,65 2,60
143 Paño De Prime *20 4,98 712,14
36 Paño Húmedo Unidad Pequeñín 0,06 2,16
31 Peinilla Rayada 12uni 0,62 19,22
3 Pelotitas Chocolate X 110 Uni Sport 2,99 8,97
256 Pequeñín Pañ/Hum 100uni Aloe 3,02 773,12
5 Pequeñín Pañ/Hum 50uni Aloe 3,73 18,65
6 Pequeñín Pañ/Hum 50uni Aloe Natural 1,16 6,96
10 Pequeñín Pañ/Hum X 50 Flex Aloe Vera 1,18 11,80
1 Perla Suavis/ Soft 2 Lt Serenidad 4,25 4,25
40 Perla Bipac Azul 0,78 31,20
6 Perla Frutos Rojos 1lt 1,53 9,18
9 Perla Liquido Bebe 300ml 0,64 5,76
18 Perla Soft 1 Lt Surt 1,42 25,56
38 Perla Soft 400ml Doy Pack 0,50 19,00
11 Perla Soft 500c Surt 1,10 12,10
3 Ph Dispensador Hada 180m 1,51 4,53
10 Ph Dispensador Luzma 2050m 1,53 15,30
16 Ph Dispensador Orquídea Morado 1,47 23,52
2 Ph Dolly X 4 Indust 180 Mt 1,10 2,20
83 Ph Dolly X6 0,68 56,44
SUMAN Y PASAN 2.221,00 54.094,01
209
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 27
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.221,00 54.094,01
35 Ph Dolly Xg *12 4,17 145,95
255 Ph Eco C/ Env 0,36 91,80
9 Ph Elite 12uni Tira C/Env Celeste 2,01 18,09
376 Ph Elite 4uni Extra 0,51 191,76
182 Ph Elite Celes *4 0,66 120,12
4 Ph Elite Maleta Mega Rollo *12 2,14 8,56
13 Ph Elite Rojo X 12 C / E 1,78 23,14
8 Ph Elite X 6 Extra 0,74 5,92
17 Ph Familia Azul *18 2,13 36,21
156 Ph Familia Expert *12 6,20 967,20
4 Ph Familia X6 Grande 7,40 29,60
308 Ph Flor Azul *6 0,70 215,60
35 Ph Flor X 12uni Tira C/Envol 3,24 113,40
23 Ph Hada 6 Uni 0,73 16,79
46 Ph Papel Para Dispensador Bouquet 1,23 56,58
7 Ph Rlite Premium *6 1,87 13,09
1 Ph Scott Plus 12 U Tira X C/E 2,52 2,52
31 Ph Scott Plus X 6 1,02 31,62
30 Pila Energeser Max 0,56 16,80
21 Pila Energizer Aa X2uni 1,27 26,67
149 Pila Energizer Bateria 1,85 275,65
13 Pila Energizer D Grande X 2 3,69 47,97
23 Pila Energizer X 4 Triple A 3,43 78,89
1 Pila Eveready 12uni Grande Caja 8,17 8,17
96 Pila Eveready 1uni Grande 0,69 66,24
11 Pila Eveready AAA Tira 5,51 60,61
68 Pila Sony C 2,70 183,60
6 Pimienta Ile Frasco 2,13 12,78
26 Pimienta Ile Funda 50uni 2,84 73,84
2 Pimienta Pican/Grano Sal 1 Libra 2,00 4,00
25 Pinta Boca 0,77 19,25
1 Pipa Grande 120g 0,66 0,66
21 Pirulito Neón 1,48 31,08
5 Pix 1/2 Litro Pistola Acc 3,65 18,25
23 Pix 1/2 Lt Repuesto 2,46 56,58
53 Piña Rodajas 565g Snob 2,41 127,73
SUMAN Y PASAN 2.306,68 57.290,73
210
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 28
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.306,68 57.290,73
3 Piñata 3,49 10,47
24 Plastifilm 1,43 34,32
25 Platanitos Caribas Limón 40gr 0,30 7,50
14 Platanitos Mini *12 2,37 33,18
51 Platanitos Unidad 0,27 13,77
91 Plato # 10 1/4 Liso 25unid 0,85 77,35
185 Plato # 7 X 25 Blanco 0,38 70,30
70 Plato # 8 Pc X 25 Plasti Util - P20 0,53 37,10
68 Plato Alegría # 6 25 Uni Llano 0,30 20,40
4 Plato Alegría # 7 Pc Cuadrado 0,71 2,84
20 Polvo De Hornear 5kg 13,71 274,20
173 Polvo De Hornear 20g 0,22 38,06
25 Polvo De Hornear Libra Levapan 1,42 35,50
21 Polvo De Hornear Libras 1,26 26,46
25 Polvo Royal 100 Gr Tarro 1,36 34,00
16 Polvo Royal Display X Unid 20 Unid 4,46 71,36
124 Polvo Royal Sobre 20 Gr Unid 0,22 27,28
37 Polvo Royal X Libras 1,11 41,07
2 Ponds 50g Clarant B3 Norm /Grasa 3,82 7,64
178 Ponds 50g Clarant B3 Norm /Seca 3,82 679,96
253 Ponky Tira Surt X 8 1,24 313,72
63 Pony Malta Litro 0,75 47,25
216 Pony Malta Mini 200 Cm Env. Plas 0,18 38,88
35 Poroto Boca Negra X Libras 0,78 27,30
7 Poroto Mantequilla X 1 Libra 0,65 4,55
33 Powerade 1000 Ml Surt T/P 0,69 22,77
7 Prestobarba 3 Hombre 1uni 0,93 6,51
144 Prestobarba Gillett Surt 0,58 83,52
2 Princesa Figura 9,15 18,30
64 Pro Active Barra 65g Ozono 1,86 119,04
8 Pro Active Jabón Avena *3 375gr 1,83 14,64
54 Pro Active Jabón Fresh Deo *3 375gr 1,83 98,82
5 Pro Active Jabón Hidraloe *3 375gr 1,84 9,20
17 Protector Diarios *20 0,66 11,22
26 Protector Kotes*12 3,50 91,00
16 Protector Nos Diario X 60 Respira 2,87 45,92
SUMAN Y PASAN 2.378,05 59.786,13
211
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 29
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.378,05 59.786,13
64 Protex X4 Limpieza 2,20 140,80
81 Protex *4 2,18 176,58
35 Protex 110 Gr Unid Avena 2,01 70,35
12 Protex 110 Gr Unidad Surtidos 0,73 8,76
1 Protex Men 130g 0,85 0,85
24 Pulpa De Mango 1,24 29,76
2 Pulpa De Tomate De Árbol 1,34 2,68
24 Pulpa Guayaba 1,34 32,16
32 Pulpa Mora 1,43 45,76
1 Pulpa Piña 1,16 1,16
63 Quinua X Libra Pesada 0,88 55,44
8 Quipitos Pops X 24 3,32 26,56
61 Quita Manchas Ales 0,47 28,67
12 Radiante 1.2k 2,33 27,96
112 Radiante 350 G 0,71 79,52
20 Raid 235 C Doble Acción Moscas/Zancudos 2,46 49,20
64 Raid 235 Cm Elimina Voladores 2,28 145,92
25 Raid 360 Cm Elimina Voladores 3,64 91,00
18 Raid Max C /P 235cm 4,20 75,60
21 Ranchero 48uni Display 5,06 106,26
66 Ranchero 8uni 0,63 41,58
8 Redoxitos 25u Gomitas Naranja 0,53 4,24
112 Refrito Ile 130g Vaso # 8 0,71 79,52
28 Refrito Ile 170g Vaso 1,29 36,12
19 Refrito Ile 240g Vaso # 12 1,15 21,85
32 Refrito Ile 300g Vaso # 15 1,37 43,84
2 Rexona *2 Bambo 50 Ml 2,85 5,70
64 Rexona 105g Spray Quantum Men 3,46 221,44
79 Rexona 105g Spray Sportfan 3,29 259,91
64 Rexona 30 Ml Rollón V 8 Mini 0,92 58,88
27 Rexona 30 Ml Rollón Bambo Mini 1,09 29,43
2 Rexona 50g Barra Cotton 2,93 5,86
4 Rexona 53g Rollón V 8 1,43 5,72
6 Rexona Clinical Hombre 35g 0,72 4,32
12 Rexona Clinical Surt *2 6,99 83,88
15 Rexona Clinical Classic 35g 0,72 10,80
SUMAN Y PASAN 2.447,96 61.894,21
212
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 30
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.447,96 61.894,21
64 Rexona Clinical Women 48g 3,69 236,16
37 Rexona Clinical*2 Woman 7,04 260,48
256 Rexona Deo Estick Women Anti 50gr 2,93 750,08
17 Rexona Jabón *4 1,67 28,39
104 Ricacao 170gr Tradicional 0,74 76,96
10 Ricacao Tira X 15 15gr 1,68 16,80
108 Ricas 60g Pqt Tubo Uni 0,28 30,24
10 Ricas Sanduché 0,54 5,40
20 Rico Tapioca 200gr Surt 0,87 17,40
12 Ritz 50g Mini 0,38 4,56
14 Ron Estelar 750c Añejo C/Vaso 4,87 68,18
39 Ron Pon Pon G Surt 2,26 88,14
8 Ron Ronero Chi 1,62 12,96
24 Ron San Jorge Tinto 3,40 81,60
47 Ron San Miguel 750c Gold Oro 6,12 287,64
39 Ron San Miguel 750c Plata 6,26 244,14
22 Ronronero Grande 4,53 99,66
26 Sabora Ile 250g Funda 1,29 33,54
118 Sabora Ile 50g 0,28 33,04
3 Sabora Ile 50uni 1,33 3,99
139 Sabrosón 1lt Funda 1,03 143,17
24 Sabrosón 20 Lt Bidón 22,43 538,32
73 Sabrosón 600 C X15 0,67 48,91
43 Sal Crisal 1 Kilo 0,42 18,06
161 Sal Crisal 2k. 0,67 107,87
3 Sal Pacífico Chica 0,14 0,42
39 Sal Pacifico 2k 0,50 19,50
1 Sal Parrillera 2,43 2,43
69 Salchicha Cafrilosa *Libras 1,00 69,00
2 Salchicha De Pollo Europea 1,02 2,04
85 Salchicha Europea 200g 1,03 87,55
47 Salchicha Europea 200g Pollo 1,04 48,88
30 Salchicha Fraile 1,04 31,20
72 Salchicha Inapesa 200g 1,04 74,88
30 Salchicha Vienesa 400 1,04 31,20
24 Salsa Bbq Gustad 200gr Sac 9109 0,84 20,16
SUMAN Y PASAN 2.536,08 65.517,16
213
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 31
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.536,08 65.517,16
27 Salsa Bbq Ile Bot 200 Ml 1,04 28,08
30 Salsa China Ile 200ml 0,88 26,40
135 Salsa China Oriental 100 G 0,54 72,90
25 Salsa China Oriental 200 Ml 0,79 19,75
88 Salsa China Oriental 400 G 1,23 108,24
4 Salsa De Soya 0,53 2,12
36 Salsa De Tomate El Sabor Galón 2,36 84,96
36 Salsa De Tomate Los/Andes 395 G Peq 1,39 50,04
6 Salsa De Tomate Maggi 1000g Doy Pack 2,28 13,68
49 Salsa De Tomate Maggi 100gr Sobre 0,47 23,03
54 Salsa De Tomate Maggi 200 Sachets 0,75 40,50
60 Salsa De Tomate Maggi 30g Saches 3,53 211,80
23 Salsa De Tomate Márcelos Galón 2,40 55,20
30 Salsa De Tomate Super Galón 1,92 57,60
261 Salticas 80g Tubo 0,19 49,59
27 Salticas 80g Tubo Integral 0,22 5,94
81 Sardina Real 225g Tomate Peq 0,97 78,57
26 Sardina Real 425g Aceite 1,49 38,74
24 Saviloe 0,66 15,84
9 Scotch Brite Espon Econ Lamina 0,40 3,60
80 Sedal Sachet Tira X 10 1,83 146,40
77 Sedal 200 Sham Rizos Obedientes 2,12 163,24
34 Sedal 200 Surt 2,12 72,08
66 Sedal 300 Crema Peinar X2 5,58 368,28
4 Sedal 300 Crema Peinar Rizos Obedientes 2,79 11,16
43 Sedal 340 Shampoo Detox Yuya 3,04 130,72
27 Sedal G *2 Azul 4,66 125,82
50 Servilleta Dlirio 0,31 15,50
120 Servilleta Dolly X75 0,19 22,80
254 Servilleta Elite 100 Uni Extra Roj 0,26 66,04
4 Servilleta Elite 100uni Coctel 0,42 1,68
30 Servilleta Elite 300 Uni Coctel 1,10 33,00
12 Servilleta Elite 75 Uni Extra 0,18 2,16
14 Servilleta Familia Eco*225 0,71 9,94
21 Servilleta Familia 300uni Pequeña 1,33 27,93
23 Servilleta Primavera Blanca 0,32 7,36
SUMAN Y PASAN 2.587,08 67.707,85
214
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 32
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.587,08 67.707,85
8 Set Flavor Coco *2 1,07 8,56
10 Set Flavor Vaill *2 De 120ml 1,07 10,70
36 Sh Kinoe 550 2,10 75,60
64 Sh Pantene C /P Rest 5,60 358,40
2 Sh Pantene C/P Fuerza 5,80 11,60
36 Sh. Rencel 1000ml 2,02 72,72
113 Shampoo Bio Expert Sachet 0,12 13,56
58 Shampoo Familiy 1000 Ml Contr/Total 2,38 138,04
1 Shampoo Familiy 1000 Ml Henna Azabache 2,18 2,18
2 Shampoo Plusbell 1000ml Almendra 2,52 5,04
64 Shampoo Savital 170c Surt 0,86 55,04
83 Shampoo Savital 30 Ml Sachest Surt 0,16 13,28
246 Shampoo Savital 360c Vitamina E y Sábila 3,79 932,34
15 Shampoo Savital 550 Ml Colageno 3,14 47,10
19 Shampoo Savital 550 Ml Keratina / Sab 3,33 63,27
33 Shampoo Tio Nacho 415 Ml Manz Acla Natur 6,64 219,12
25 Shampoo Savital Colágeno 550 3,70 92,50
3 Shampoo Savital De Biotina 550 3,70 11,10
43 Si Café 10g Sobre Unidad 0,20 8,60
1 Si Café Gold 50g 1,60 1,60
37 Si café 80uni Sobres Display 12,10 447,70
6 Sparkies 70 Uni Funda 2,41 14,46
20 Speed 10 G Sachets Uni 0,13 2,60
5 Speed 50g Rollón Cool Night 1,95 9,75
129 Speed 50g Rollón Multu Proc X 5 1,82 234,78
6 Sponch Fresa 0,58 3,48
12 Sporade 330ml Tropical 0,29 3,48
161 Sporade Apple Ice 475 Ml 0,38 61,18
48 Sporade Plástico 500ml 0,36 17,28
20 Stayfree 10uni Esp/Normal Alas 0,82 16,40
8 Suavizante Dersa 1 Litro Surt 1,70 13,60
3 Suavizante Dersa 500 Cc 0,75 2,25
8 Suavitel 1000 Fresca Primaveral 2,12 16,96
14 Suavitel Sachet De 90ml X 12 Unid 3,64 50,96
43 Suavitel100 C S/Enjuague Sachet A/Planc 0,31 13,33
163 Sunny 237c Durazno y Surt 0,43 70,09
SUMAN Y PASAN 2.668,85 70.826,50
215
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 33
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.668,85 70.826,50
19 Supan Cortado 500g 1,43 27,17
24 Supan Cortado Dieta 580g 1,67 40,08
53 Supan Cortado Integral 500g 1,67 88,51
1 Super Acido Metro 2,54 2,54
37 Switch Sur 1500 2,10 77,70
9 Tableta Nestlé 110g 1,26 11,34
13 Tallarín Toscana N5 400g 0,69 8,97
18 Talco Micoz 45g 0,98 17,64
2 Talco Micoz 90g 2,37 4,74
69 Talco Micoz 90g + 45g 2,37 163,53
54 Talco Rexona C/P 2,55 137,70
2 Talco Rico 150 G Pies 1,39 2,78
23 Tallarín Paca 400g 0,41 9,43
52 Tallarín Amancay 1 Kg 0,82 42,64
85 Tallarín Diamante 1 Kilo 0,55 46,75
11 Tallarín Don Vittorio 200 Gr Spaghetti 5 0,70 7,70
10 Tallarín Don Vittorio 400gr Cab/Angel 1,34 13,40
5 Tallarín Oriental 0,73 3,65
252 Tallarín Oriental Mundial 200g 0,55 138,60
25 Tapioca *80 Ricotta 0,30 7,50
65 Tapioca Surt 200g Ricotta 0,75 48,75
50 Tapioca Surt 400g Ricotta 1,50 75,00
32 Tapioca Surt 80g Ricotta 0,37 11,84
14 Tapiorica 200 G Surt 0,85 11,90
22 Tapiorica 400 G Surt 1,70 37,40
31 Tapiorica 80 G Surt 0,33 10,23
11 Tarrina Con Tapa 1 Litro 50uni #1 2,05 22,55
26 Tarrina De 1/2 Litro Transparente 1,84 47,84
40 Té Hornimans Cajita 1unid 0,45 18,00
80 Té Negro Ile X25 1,08 86,40
1 Tenedor 25uni Preciso 0,33 0,33
144 Tenedor 50uni 0,63 90,72
14 Tesalia 500c Naranjilla 0,32 4,48
24 Tesalia 500c Squiz Citrus Punch 0,25 6,00
14 Tictac X 12 Frutit 5,44 76,16
11 Tigreton 50g 0,44 4,84
SUMAN Y PASAN 2.713,60 72.231,31
216
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 34
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.713,60 72.231,31
135 Tinapa 156g Real Tomate Peq Fac 0,76 102,60
24 Tinapa 156g Real Tomate Peq T/P 0,77 18,48
36 Tips 1000 Cc Manzana Y Canela 1,55 55,80
64 Tips 1000c Frutilla 1,55 99,20
26 Tips 1000c Lavanda 1,38 35,88
254 Tips 240ml Surt 0,34 86,36
17 Tips 500c Surt 0,84 14,28
4 Tips 500c Surt 0,84 3,36
46 Tips Ambiental Surt 0,78 35,88
7 Tips Baño 90 G Frutilla 0,73 5,11
4 Tips Cloro 265ml 0,23 0,92
62 Tips Cloro 500ml 0,52 32,24
34 Toalla Cocina Familia 2en1 Acolchad 1,00 34,00
5 Toalla Cocina Familia Acolcha X 2 2,02 10,10
18 Toalla Cocina Primavera 0,52 9,36
45 Toalla Scott 1un Lava 60h Bajo/Dura 2,00 90,00
6 Toni Leche *200 *2 Cartón 0,84 5,04
19 Toni Avena 200 Surt 0,62 11,78
35 Toni Avena 250cm Leche 0,43 15,05
9 Toni Avena 250cm Naranjilla 0,52 4,68
19 Toni Avena Tradicional 250cm 0,52 9,88
15 Toni Leche 1/4 Chocolatada 0,55 8,25
45 Toni Leche 1/4 Frutilla 0,54 24,30
7 Toni Leche 1lt Chocolate T/Pack 1,79 12,53
13 Toni Leche 1lt Entera 0,97 12,61
45 Toni Leche 1lt Frutilla 1,79 80,55
75 Toni Leche 250ml Chocolate T/Pack 0,54 40,50
142 Toni Leche Mini 0,37 52,54
21 Toni Yogurt 600 1,32 27,72
15 Toni Yogurt C/Frut Durazno 1kg 2,00 30,00
9 Toni Yogurt C/Frut Frutilla 1kg 2,37 21,33
67 Toni Yogurt C/Frut Mora 1kg 2,59 173,53
25 Toni Yogurt Durazno 120ml 0,39 9,75
24 Toni Yogurt Durazno 1lt 2,32 55,68
37 Toni Yogurt Durazno 200ml 0,50 18,50
24 Toni Yogurt Durazno Dieta 980 G 2,64 63,36
SUMAN Y PASAN 2.753,04 73.542,46
217
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 35
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.753,04 73.542,46
17 Toni Yogurt Frutilla 1.75 Kg 3,85 65,45
14 Toni Yogurt Frutilla 120ml 0,37 5,18
21 Toni Yogurt Frutilla 200ml 0,56 11,76
35 Tonimix Mini 0,37 12,95
12 Tonimix Mini Bolitas 0,39 4,68
242 Toronjil Ile X 25 Unid 0,93 225,06
21 Torta Royal 450g Surt 2,02 42,42
17 Tortolin 150 Gr Inalecsa 1,09 18,53
6 Tortolin 200gr Inalecsa 1,01 6,06
50 Tortolin 45 Gr Inalecsa 0,35 17,50
2 Tostadas 100g Integrales 0,92 1,84
8 Toys Huevito Display X 12 8,15 65,20
1 Trapeador Estrella Superior 1,68 1,68
18 Trapeador La Brujita 400 G 1,79 32,22
1 Tratamiento Kinoe 1,41 1,41
11 Trigo Pelado X Libras 0,40 4,40
3 Trix *6 1,40 4,20
25 Trix Funda 90g 0,86 21,50
38 Trululu Gusanos Funda 1,20 45,60
7 Trululu Display Sabores *12 1,83 12,81
12 Trululu Feroz * 25 2,12 25,44
2 Trululu Sabores En Línea *70 1,44 2,88
3 Vaferito 500g *50 4,77 14,31
87 Vaso 7 Onzas Colores 0,35 30,45
120 Vaso Plástico 10 Onzas 50uni 0,54 64,80
62 Vaso Plástico 1 Onzas 50uni 0,38 23,56
10 Vaso Plástico 2 Onzas 50uni 0,54 5,40
18 Vaso Plástico 3 Onzas 100uni 1,16 20,88
32 Vaso Plástico 5 Onzas 50uni Colero Trans 0,30 9,60
163 Vaso Plástico 7 Onzas 50uni 0,33 53,79
14 Velas Luz 0,42 5,88
134 Velas Milagrosa Surt 0,40 53,60
15 Vinagre De Manzana 1,27 19,05
1 Vinagre Doña Petra 500 Ml 0,96 0,96
4 Vinagre El Sabor 100 Cm Natural 0,40 1,60
44 Vinagre El Sabor Galón 4kl 2,17 95,48
SUMAN Y PASAN 2.801,17 74.570,59
218
MICROMERCADO DANIELITO
INVENTARIO FINAL
Al 31 de diciembre del 2020
Expresado en dólares FOLIO 36
Código Cant. Detalle V/Unit. V/Parcial V/Total
VIENEN 2.801,17 74.570,59
5 Vino Antony 750cc 4,09 20,45
35 Vino Baldore 1 Lt Manzana 0,87 30,45
13 Vino Closs Cartón Blanco 5,26 68,38
16 Vino Conde De La Cruz 750c Blanco 4,53 72,48
20 Vino Conde De La Cruz 750c Tinto 4,40 88,00
8 Vivant 500 Cc Limonada 0,36 2,88
20 Vivant 500 Cc Mora & Cranberry 0,36 7,20
20 Vivant 500 Cm Manzana 0,36 7,20
38 Vive 100 Chico 0,39 14,82
14 Vive 100 Grande 0,69 9,66
8 Vive 100 Mini 0,33 2,64
7 Wafer Chocotitos 0,97 6,79
53 Wafer Colombina 24un Vainilla 0,79 41,87
65 Wafer Colombina*24 Surt 0,77 50,05
4 Whisky Lexington 6,44 25,76
1 Whisky Old Times Gold 10,98 10,98
19 Whisky Old/Times 750c Negro 9,56 181,64
25 Yogu Yogu 1lt Mora 0,61 15,25
522 Yogu Yogu 200ml Durazno 0,61 318,42
19 Yogu Yogu 200ml Frutilla 0,60 11,40
35 Yogurt Ecolac 1 Lt Balde Surt 0,74 25,90
13 Yogurt Frutigurt 2 Litr Frasco Surt 2,20 28,60
8 Yogurt Funda Kiosko Surt 0,74 5,92
32 Yogurt Lactofino 1 Lt Surt 0,91 29,12
39 Zhumir Durazno 700 Cm Grande 3,12 121,68
42 Zhumir Durazno Chico 1,74 73,08
67 Zhumir Seco Chico 2,06 138,02
TOTALES 2.865,65 75.979,23
_____________ _____________
CONTADORA PROPIETARIA
219
g. DISCUSIÓN
propiedad de la Sra. Sandra Judith Moncada Villegas, se evidenció la falta de registros contables
auxiliares que permitan mantener sus cuentas claras y ordenadas; no mantenía un control de la
documentación completa que respalde las operaciones diariamente realizadas, así como también,
la documentación de los gastos incurridos, y comprobantes de los ingresos y egresos del efectivo,
Partiendo de ello, se procedió con la elaboración del inventario en base a los bienes, derechos
Mediante la constatación física de los bienes propios de la empresa, se pudo realizar un inventario
organizado y ordenado que nos permitió conocer las existencias reales, las obligaciones que
mantiene hasta dicho periodo y su patrimonio inicial. Los documentos fuente fueron archivados y
ordenados cronológicamente, de tal manera que se logró registrar todas las transacciones
efectuadas, como también los registros auxiliares principalmente de compras y ventas, y demás
pagos en general. Se elaboró un Plan y Manual de Cuentas que fueron utilizados según las
Libro Diario para luego procesar dicha información de cada cuenta al Libro Mayor y Balance de
Comprobación; debido a los ajustes realizados se elaboró la Hoja de Trabajo, y en base a ello, se
contable en el Micromercado Danielito, con el fin de corregir ciertas deficiencias y lograr una
220
mejor administración económica y contable, otorgando una herramienta útil para el manejo
221
h. CONCLUSIONES
Luego de haber realizado el trabajo de tesis en el Micromercado Danielito se puede determinar las
siguientes conclusiones:
el sistema de cuenta múltiple, a fin de conocer el valor real de los bienes, derechos y
con el fin de que la empresa pueda registrar sus transacciones operativas de manera clara,
organizada y viable.
• Se diseñó registros auxiliares tales como: registro auxiliar de compras, ventas, devoluciones
realizadas, los mismos que respaldaron las diferentes actividades operativas durante el
222
i. RECOMENDACIONES
oportunamente.
• Se recomienda utilizar el plan y manual de cuentas, el mismo que fue diseñado acorde a las
codificada.
recomienda considerar los registros contables auxiliares para las distintas actividades tanto
223
j. BIBLIOGRAFÍA
I.
Espejo, L., & López, G. (2018). Contabilidad general (Primera ed.). Loja: Universidad Técnica
Particular de Loja.
ES&Itemid=101379&lang=es-ES&view=article&id=3348
Ley de Régimen Tributario Interno LRTI. (31 de Diciembre de 2019). Registro Oficial
Muñoz, J. (2008). Contabilidad financiera (Primera ed.). España: Pearson educación. Prentice
Hall.
Nubox. (31 de enero de 2018). Qué son las NIIF. Obtenido de https://blog.nubox.com/que-son-
las-niif
https://www.muypymes.com/2019/01/16/como-funciona-el-libro-registro-de-ventas-e-
ingresos
Reglamento para Aplicación Ley de Regimen Tributario Interno, LRTI. (5 de Julio de 2019).
https://www.webyempresas.com/que-es-una-empresa-comercial/
224
Rodríguez, D. (30 de Septiembre de 2015). Normas Internacionales de Contabilidad. Obtenido
de https://contabilidad.com.do/normas-internacionales-de-contabilidad-nic/
https://es.slideshare.net/yojanarojas/libros-de-inventario-y-libros-auxiliares
https://economipedia.com/definiciones/contabilidad-comercial.html
https://www.sri.gob.ec/web/guest/impuesto-renta
https://www.sri.gob.ec/web/guest/RUC#:~:text=Sirve%20para%20realizar%20alguna%2
0actividad,los%20cuales%20deben%20pagar%20impuestos.
Zapata, P. (2017). Contabilidad General (Octava ed.). Bogotá: Alfaomega Colombiana SA.
https://zeus.com.ec/iess-obligaciones-quienes-tengan-empleados/
225
k. INDICE
CARÁTULA………………………………………………………………………………………i
CERTIFICACIÓN………………………………………………………………………………...ii
AUTORÍA………………………………………………………………………………………..iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN………………………………………………………………….iv
DEDICATORIA…………………………………………………………………………………..v
AGRADECIMIENTO……………………………………………………………………………vi
a. TÍTULO………………………………………………………………………………………..1
b. RESUMEN…………………………………………………………………………………….2
c. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………..6
d. REVISIÓN DE LITERATURA……………………………………………………………….8
Empresa………………………………………………………………………………………..8
Empresa Comercial…………………………………………………………………..……….11
Contabilidad…………………………………………………………………………………..12
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados………….……………………………..14
Mercaderías….………………………………………………………………………………..20
Sistema de Registro y Control de Inventario………………...……………………………….21
Ecuación Contable……………………………………………………………………………33
Plan de Cuentas.…………………………………………………………………….………...35
Manual de Cuentas…….……………………………………………………………………...38
Proceso Contable…………..…………………………………………………………………38
Documentos Fuente…………………………………………………………………………..39
Obligaciones Tributarias……………………………………………………………………..56
e. MATERIALES Y MÉTODOS……………………………………………………………….61
f. RESULTADOS……………………………………………………………………………….64
g. DISCUSIÓN...………………………………………………………………………………220
h. CONCLUSIONES…………………………………………………………………………..222
i. RECOMENDACIONES…………………………………………………………………….223
j. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………….224
k. ÍNDICE……………………………………………………………………………………...226
l. ANEXOS……………………………………………………………………………………227
226
ANEXO 1
• REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
• AUXILIAR DE COMPRAS
• AUXILIAR DE VENTAS
• CÁLCULO DE DEPRECIACIONES
• TABLA DE AMORTIZACIÓN
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 01 al 05 de septiembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 1/9/2020 006-003-001456233 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 34,24 4,11 38,35 38,35
2 1/9/2020 002-005-001884498 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 39,37 4,72 44,09 44,09
3 1/9/2020 001-010-000253456 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 129,32 15,52 144,84 144,84
4 1/9/2020 008-002-000286585 DINADEC S.A. 170,61 20,47 191,08 191,08
5 2/9/2020 001-020-000144840 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 35,65 19,24 2,31 57,20 57,20
6 2/9/2020 001-002-000308282 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 4,55 29,38 3,53 37,46 37,46
7 2/9/2020 002-001-000117675 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 31,77 3,81 35,58 35,58
8 2/9/2020 001-002-000385954 COIMFAGI CIA LTDA 23,00 33,32 4,00 60,32 60,32
9 3/9/2020 006-003-001458580 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 18,67 33,51 4,02 56,20 56,20
10 3/9/2020 011-074-000029454 BIMBO ECUADOR S.A. 27,31 3,36 0,40 31,07 31,07
11 3/9/2020 006-003-001458659 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 21,76 2,61 24,37 24,37
12 3/9/2020 006-003-001458658 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 23,47 21,89 2,63 47,99 47,99
13 3/9/2020 001-010-000148344 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 27,51 3,30 30,81 30,81
14 3/9/2020 008-002-000287205 DINADEC S.A. 275,67 33,08 308,75 308,75
15 3/9/2020 001-106-000002261 INAPESA S.A. 24,31 0,00 24,31 24,31
16 3/9/2020 002-001-000002755 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 38,63 3,96 0,48 43,07 43,07
17 4/9/2020 011-002-000164100 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 4,75 14,25 1,71 20,71 20,71
18 4/9/2020 002-001-000118172 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 112,43 13,49 125,92 125,92
19 4/9/2020 002-005-001886815 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 11,54 1,38 12,92 12,92
20 5/9/2020 001-008-000171375 DISCAMEL CIA LTDA 15,15 34,62 4,15 53,92 53,92
TOTAL 215,49 1.047,75 125,73 1.388,97 1.388,97
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 07 al 12 de septiembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 7/9/2020 006-003-001460624 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 17,55 66,87 8,02 92,44 92,44
2 7/9/2020 011-074-000029505 BIMBO ECUADOR S.A. 26,50 9,09 1,09 36,68 36,68
3 7/9/2020 003-001-006808888 HULARUSS CIA LTDA 56,83 6,82 63,65 63,65
4 8/9/2020 001-002-000306292 ALPISUR CIA LTDA 34,42 44,14 5,30 83,86 83,86
5 8/9/2020 001-002-000109203 INTISOL CIA LTDA 49,84 5,98 55,82 55,82
6 8/9/2020 008-002-000289251 DINADEC S.A. 133,82 16,06 149,88 149,88
7 8/9/2020 001-002-000309757 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
8 8/9/2020 027-100-000082781 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 41,82 5,02 46,84 46,84
9 8/9/2020 002-005-001888617 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 69,48 8,34 77,82 77,82
10 8/9/2020 017-010-000754903 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 7,04 0,84 7,88 7,88
11 9/9/2020 001-020-000145363 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 23,16 11,84 1,42 36,42 36,42
12 9/9/2020 001-033-000012625 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 199,46 0,00 199,46 199,46
13 9/9/2020 001-002-000387740 COIMFAGI CIA LTDA 28,38 3,41 31,79 31,79
14 9/9/2020 001-100-008042012 ITALIMENTOS CIA LTDA 52,62 0,00 52,62 52,62
15 9/9/2020 001-100-008042095 ITALIMENTOS CIA LTDA 18,13 0,00 18,13 18,13
16 10/9/2020 011-074-000029627 BIMBO ECUADOR S.A. 12,15 0,00 12,15 12,15
17 10/9/2020 002-002-000049393 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 52,15 6,26 58,41 58,41
18 10/9/2020 006-003-001463317 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 27,41 3,29 30,70 30,70
19 10/9/2020 008-002-000290086 DINADEC S.A. 267,35 32,08 299,43 299,43
20 10/9/2020 001-003-000046982 LUIS ANIVAL MENA VASQUEZ 38,00 0,00 38,00 38,00
21 10/9/2020 006-003-001463389 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 33,39 14,06 1,69 49,14 49,14
22 11/9/2020 001-005-000054985 COMERCIALIZADORA DICAVI CIA. LTDA. CAMOVI 38,48 4,62 43,10 43,10
23 11/9/2020 017-010-000756402 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 27,38 3,29 30,67 30,67
24 11/9/2020 011-002-000164755 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 53,33 0,00 53,33 53,33
25 11/9/2020 002-001-000119022 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 199,25 23,91 223,16 223,16
26 11/9/2020 003-003-000003607 CAÑAR HERRERA FLOR ALBA 31,34 3,76 35,10 35,10
27 11/9/2020 001-002-000311283 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 8,00 45,04 5,40 58,44 58,44
28 12/9/2020 001-010-000149640 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 15,19 29,49 3,54 48,22 48,22
29 12/9/2020 008-003-000066728 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 12,42 13,80 1,66 27,88 27,88
30 12/9/2020 003-001-006859556 HULARUSS CIA LTDA 26,91 3,23 30,14 30,14
31 12/9/2020 002-005-001891142 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 58,58 7,03 65,61 65,61
32 12/9/2020 001-010-000149619 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 87,04 10,44 97,48 97,48
33 12/9/2020 001-010-000149618 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 159,18 19,10 178,28 178,28
34 12/9/2020 001-008-000172072 DISCAMEL CIA LTDA 36,79 4,41 41,20 41,20
TOTAL 544,32 1.661,97 199,44 2.405,73 2.405,73
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 14 al 19 de septiembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 14/9/2020 001-002-000388997 COIMFAGI CIA LTDA 39,00 0,00 39,00 39,00
2 14/9/2020 006-003-001465458 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 8,76 22,16 2,66 33,58 33,58
3 14/9/2020 011-074-000029673 BIMBO ECUADOR S.A. 33,23 0,00 33,23 33,23
4 14/9/2020 001-033-000013118 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 118,01 14,99 1,80 134,80 134,80
5 14/9/2020 006-003-001465386 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 6,29 4,29 0,51 11,09 11,09
6 15/9/2020 017-010-000757965 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 5,13 0,62 5,75 5,75
7 15/9/2020 008-002-000292192 DINADEC S.A. 35,32 4,24 39,56 39,56
8 15/9/2020 008-002-000292191 DINADEC S.A. 159,77 19,17 178,94 178,94
9 15/9/2020 002-005-001892791 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 37,50 4,50 42,00 42,00
10 15/9/2020 007-106-000021058 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 390,39 46,85 437,24 437,24
11 15/9/2020 002-001-000003756 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 18,21 2,19 20,40 20,40
12 16/9/2020 001-002-000389773 COIMFAGI CIA LTDA 34,03 4,08 38,11 38,11
13 16/9/2020 001-020-000145844 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 25,89 23,13 2,78 51,80 51,80
14 16/9/2020 001-002-000312684 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 59,24 7,11 66,35 66,35
15 16/9/2020 002-021-000124925 IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA PINOS 63,47 104,15 12,50 180,12 180,12
16 17/9/2020 001-001-000160895 LEON PUCHA SORAYA PATRICIA 28,82 3,46 32,28 32,28
17 17/9/2020 011-074-000029795 BIMBO ECUADOR S.A. 18,76 4,33 0,52 23,61 23,61
18 17/9/2020 008-002-000293150 DINADEC S.A. 274,47 32,94 307,41 307,41
19 17/9/2020 001-106-000002533 INAPESA S.A. 17,88 0,00 17,88 17,88
20 17/9/2020 006-003-001468009 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 31,79 3,81 35,60 35,60
21 17/9/2020 006-003-001468097 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 16,21 37,35 4,48 58,04 58,04
22 17/9/2020 002-002-000049951 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 3,12 0,37 3,49 3,49
23 17/9/2020 001-033-000013525 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 197,80 13,90 1,67 213,37 213,37
24 18/9/2020 017-010-000759733 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 71,96 8,64 80,60 80,60
25 18/9/2020 011-002-000165546 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 19,83 3,35 0,40 23,58 23,58
26 18/9/2020 002-001-000119913 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 93,24 11,19 104,43 104,43
27 18/9/2020 002-005-001895122 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 25,61 3,07 28,68 28,68
28 18/9/2020 001-002-000313388 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
29 18/9/2020 001-010-000150534 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA 27,35 56,37 6,76 90,48 90,48
30 18/9/2020 001-002-000311020 ALPISUR CIA LTDA 119,42 6,24 0,75 126,41 126,41
31 19/9/2020 003-001-006914665 HULARUSS CIA LTDA 60,05 7,21 67,26 67,26
TOTAL 711,90 1.647,48 197,70 2.557,08 2.557,08
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 21 al 26 de septiembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 21/9/2020 011-074-000029842 BIMBO ECUADOR S.A. 32,25 3,87 36,12 36,12
2 22/9/2020 003-002-000001327 RAMIREZ PINEDA OMER EDUARDO 302,00 0,00 0,00 302,00 302,00
3 22/9/2020 027-100-000083386 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 103,23 12,39 115,62 115,62
4 22/9/2020 002-005-001896513 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 75,39 9,05 84,44 84,44
5 22/9/2020 001-002-000312158 ALPISUR CIA LTDA 50,62 35,37 4,24 90,23 90,23
6 23/9/2020 001-002-000314814 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 19,57 16,44 1,97 37,98 37,98
7 23/9/2020 001-001-000001394 DICAMED-RC CIA.LTDA. 133,93 16,07 150,00 150,00
8 24/9/2020 006-003-001473064 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 30,06 3,61 33,67 33,67
9 24/9/2020 001-010-000254686 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 156,02 18,72 174,74 174,74
10 24/9/2020 011-074-000029964 BIMBO ECUADOR S.A. 16,05 3,35 0,40 19,80 19,80
11 25/9/2020 001-010-000151759 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA 10,76 86,89 10,43 108,08 108,08
12 25/9/2020 001-011-000029201 DISCAMEL CIA LTDA 30,91 0,00 30,91 30,91
13 25/9/2020 002-005-001898693 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 49,55 5,95 55,50 55,50
14 25/9/2020 001-002-000315616 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 4,52 16,51 1,98 23,01 23,01
15 25/9/2020 002-001-000120849 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 171,48 20,58 192,06 192,06
16 26/9/2020 003-001-006976316 HULARUSS CIA LTDA 22,94 2,75 25,69 25,69
17 26/9/2020 001-010-000151801 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA 43,29 5,19 48,48 48,48
18 26/9/2020 002-005-001899201 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 106,79 12,81 119,60 119,60
TOTAL 434,43 1.083,49 130,02 1.647,94 1.647,94
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 28 al 30 de septiembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 28/9/2020 001-002-000392527 COIMFAGI CIA LTDA 79,00 0,00 79,00 79,00
2 28/9/2020 011-074-000030010 BIMBO ECUADOR S.A. 27,55 2,23 0,27 30,05 30,05
3 28/9/2020 001-002-000314421 ALPISUR CIA LTDA 33,46 0,00 33,46 33,46
4 28/9/2020 002-005-001899806 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 11,92 1,43 13,35 13,35
5 28/9/2020 008-002-000297380 DINADEC S.A. 78,35 9,40 87,75 87,75
6 28/9/2020 008-002-000297378 DINADEC S.A. 159,55 19,15 178,70 178,70
7 28/9/2020 006-003-001475600 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 49,80 26,66 3,20 79,66 79,66
8 29/9/2020 002-005-001900544 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 34,05 4,09 38,14 38,14
9 29/9/2020 002-001-000005371 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 10,20 5,54 0,66 16,40 16,40
10 29/9/2020 017-010-000765151 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 48,56 5,83 54,39 54,39
11 29/9/2020 001-033-000014519 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 153,97 32,62 3,91 190,50 190,50
12 29/9/2020 007-106-000021274 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 388,35 46,60 434,95 434,95
13 30/9/2020 001-020-000146836 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 29,78 42,96 5,16 77,90 77,90
14 30/9/2020 001-002-000317146 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 64,68 7,76 72,44 72,44
15 30/9/2020 002-021-000221454 JULIO CESAR LUNA CRUZ 5,76 0,69 6,45 6,45
16 30/9/2020 001-002-000393220 COIMFAGI CIA LTDA 9,70 1,16 10,86 10,86
TOTAL 383,76 910,93 109,31 1.404,00 1.404,00
TOTAL MES DE SEPTIEMBRE 2.289,90 6.351,62 8.641,52 8.641,52
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 01 al 03 de cotubre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 1/10/2020 001-106-000002808 INAPESA S.A. 13,60 0,00 13,60 13,60
2 1/10/2020 006-003-001477976 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 6,41 17,56 2,11 26,08 26,08
3 1/10/2020 006-003-001477920 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 4,20 0,00 4,20 4,20
4 1/10/2020 001-001-000074016 CONSORCIO GEMESEG ADASMEG 16,52 1,98 18,50 18,50
5 1/10/2020 002-005-001902226 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 20,49 2,46 22,95 22,95
6 1/10/2020 001-010-000152734 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 77,21 9,27 86,48 86,48
7 1/10/2020 011-074-000030131 BIMBO ECUADOR S.A. 15,45 3,78 0,45 19,68 19,68
8 1/10/2020 002-002-000051207 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 3,12 0,37 3,49 3,49
9 2/10/2020 002-001-000121743 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 182,96 21,96 204,92 204,92
10 2/10/2020 001-002-000316397 ALPISUR CIA LTDA 53,56 0,00 53,56 53,56
11 2/10/2020 011-002-000166948 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 8,50 11,42 1,37 21,29 21,29
12 2/10/2020 008-002-000298939 DINADEC S.A. 271,91 32,63 304,54 304,54
13 2/10/2020 001-002-000317889 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 10,90 24,03 2,88 37,81 37,81
14 2/10/2020 002-005-001902929 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 69,16 8,30 77,46 77,46
15 3/10/2020 008-003-000067020 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 24,26 19,37 2,32 45,95 45,95
TOTAL 136,88 717,53 86,10 940,51 940,51
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 05 al 10 de octubre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 5/10/2020 006-003-001479850 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 23,83 13,92 1,67 39,42 39,42
2 5/10/2020 006-003-001479932 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 6,53 33,13 3,98 43,64 43,64
3 5/10/2020 006-003-001479933 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 50,32 6,04 56,36 56,36
4 5/10/2020 001-002-000044042 DISVENLOJA 95,54 11,46 107,00 107,00
5 5/10/2020 002-005-001903992 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 29,75 3,57 33,32 33,32
6 5/10/2020 011-074-000030177 BIMBO ECUADOR S.A. 29,29 5,45 0,65 35,39 35,39
7 6/10/2020 027-100-000084002 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 140,48 16,86 157,34 157,34
8 6/10/2020 017-010-000767653 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 68,27 8,19 76,46 76,46
9 6/10/2020 008-002-000299854 DINADEC S.A. 147,14 17,66 164,80 164,80
10 7/10/2020 001-002-000319328 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 16,64 2,00 18,64 18,64
11 7/10/2020 001-100-008079197 ITALIMENTOS CIA LTDA 76,50 10,00 1,20 87,70 87,70
12 8/10/2020 011-074-000030305 BIMBO ECUADOR S.A. 35,97 7,33 0,88 44,18 44,18
13 8/10/2020 002-002-000051863 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 6,45 0,77 7,22 7,22
14 8/10/2020 001-106-000002945 INAPESA S.A. 12,10 0,00 12,10 12,10
15 8/10/2020 001-008-000174593 DISCAMEL CIA LTDA 60,96 7,32 68,28 68,28
16 8/10/2020 006-003-001482558 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 21,42 12,55 1,51 35,48 35,48
17 8/10/2020 006-003-001482633 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 15,79 41,05 4,93 61,77 61,77
18 9/10/2020 017-010-000769180 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 32,41 3,89 36,30 36,30
19 9/10/2020 001-011-000030286 DISCAMEL CIA LTDA 37,58 4,51 42,09 42,09
20 9/10/2020 002-005-001907204 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 61,37 7,36 68,73 68,73
21 9/10/2020 001-002-000319606 ALPISUR CIA LTDA 30,24 40,75 4,89 75,88 75,88
22 9/10/2020 001-010-000153745 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 108,48 13,02 121,50 121,50
23 9/10/2020 155-001-000018066 ALMACENES JUAN ELJURI CÍA. LTDA. 99,24 11,91 111,15 111,15
24 9/10/2020 001-010-000153693 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 36,60 0,00 36,60 36,60
25 9/10/2020 001-001-000035593 HECTOR IDILIO ARMIJOS VIVANCO 21,00 0,00 21,00 21,00
26 9/10/2020 155-001-000018065 ALMACENES JUAN ELJURI CÍA. LTDA. 79,44 9,53 88,97 88,97
27 10/10/2020 001-011-000018608 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 170,54 20,46 191,00 191,00
TOTAL 309,27 1.368,79 164,25 1.842,31 1.842,31
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 12 al 17 de octubre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 12/10/2020 002-001-000122672 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 58,47 7,02 65,49 65,49
2 12/10/2020 011-074-000030352 BIMBO ECUADOR S.A. 20,10 4,62 0,55 25,27 25,27
3 12/10/2020 001-002-000396258 COIMFAGI CIA LTDA 78,00 0,00 78,00 78,00
4 12/10/2020 008-002-000301870 DINADEC S.A. 43,27 5,19 48,46 48,46
5 12/10/2020 008-002-000301869 DINADEC S.A. 301,00 36,12 337,12 337,12
6 12/10/2020 006-003-001484772 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 31,83 21,31 2,56 55,70 55,70
7 13/10/2020 001-002-000115783 INTISOL CIA LTDA 47,56 5,71 53,27 53,27
8 13/10/2020 003-003-000004096 CAÑAR HERRERA FLOR ALBA 21,60 2,59 24,19 24,19
9 13/10/2020 002-001-000007040 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 41,57 4,99 46,56 46,56
10 13/10/2020 002-005-001909295 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 89,37 10,72 100,09 100,09
11 13/10/2020 001-002-000320862 ALPISUR CIA LTDA 39,80 31,42 3,77 74,99 74,99
12 13/10/2020 017-010-000770758 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 35,33 4,24 39,57 39,57
13 13/10/2020 007-104-000016263 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 76,44 9,17 85,61 85,61
14 13/10/2020 007-106-000021464 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 360,96 43,32 404,28 404,28
15 14/10/2020 001-002-000321700 ALPISUR CIA LTDA 41,04 11,51 1,38 53,93 53,93
16 14/10/2020 001-033-000016062 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 89,69 15,22 1,83 106,74 106,74
17 14/10/2020 001-002-000321367 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 14,85 58,21 6,99 80,05 80,05
18 14/10/2020 001-002-000396884 COIMFAGI CIA LTDA 24,50 2,94 27,44 27,44
19 14/10/2020 002-005-001910236 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 36,95 4,43 41,38 41,38
20 14/10/2020 001-020-000147864 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 31,92 52,79 6,33 91,04 91,04
21 15/10/2020 001-106-000003086 INAPESA S.A. 13,60 0,00 13,60 13,60
22 15/10/2020 001-003-000074427 I.M.C. RUILOVA CIA. LTDA. 9,59 332,56 39,91 382,06 382,06
23 15/10/2020 011-074-000030470 BIMBO ECUADOR S.A. 20,33 0,00 20,33 20,33
24 15/10/2020 006-003-001487451 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 25,27 23,38 2,81 51,46 51,46
25 15/10/2020 003-003-000004065 CAÑAR HERRERA FLOR ALBA 42,86 5,14 48,00 48,00
26 16/10/2020 011-002-000168370 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 11,36 1,49 0,18 13,03 13,03
27 16/10/2020 002-005-001912055 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 37,50 4,50 42,00 42,00
28 16/10/2020 017-010-000772456 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 4,69 0,56 5,25 5,25
29 16/10/2020 001-010-000154694 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 46,39 5,57 51,96 51,96
30 16/10/2020 001-002-000322691 ALPISUR CIA LTDA 24,93 20,78 2,49 48,20 48,20
31 16/10/2020 008-002-000303745 DINADEC S.A. 258,21 30,99 289,20 289,20
32 16/10/2020 017-010-000772455 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 39,96 4,80 44,76 44,76
33 16/10/2020 017-010-000772420 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 5,13 0,62 5,75 5,75
34 16/10/2020 001-010-000255936 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 51,61 6,19 57,80 57,80
35 16/10/2020 001-010-000255914 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 156,02 18,72 174,74 174,74
36 16/10/2020 008-002-000303746 DINADEC S.A. 11,07 1,33 12,40 12,40
37 17/10/2020 090-105-000045246 CORPORACION FAVORITA C.A. 11,79 1,41 13,20 13,20
38 17/10/2020 008-001-000787364 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 0,92 0,00 0,92 0,92
39 17/10/2020 001-002-000322328 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
40 17/10/2020 008-003-000067225 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 25,87 4,05 0,49 30,41 30,41
TOTAL 479,10 2.408,16 288,98 3.176,24 3.176,24
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 19 al 25 de octubre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 19/10/2020 002-001-000123561 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 127,30 15,28 142,58 142,58
2 19/10/2020 006-003-001489899 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 26,57 34,30 4,12 64,99 64,99
3 19/10/2020 011-074-000030525 BIMBO ECUADOR S.A. 18,15 2,58 0,31 21,04 21,04
4 20/10/2020 008-002-000305014 DINADEC S.A. 304,18 36,50 340,68 340,68
5 20/10/2020 001-002-000324036 ALPISUR CIA LTDA 30,41 0,00 30,41 30,41
6 20/10/2020 002-005-001914175 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 13,43 45,09 5,41 63,93 63,93
7 21/10/2020 001-002-000398550 COIMFAGI CIA LTDA 20,59 2,47 23,06 23,06
8 21/10/2020 001-020-000148403 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 13,08 6,35 0,76 20,19 20,19
9 21/10/2020 002-021-000128074 IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA PINOS 63,47 39,98 4,80 108,25 108,25
10 21/10/2020 001-001-000000441 DISTRIARMIJOS SAS 43,00 0,00 43,00 43,00
11 21/10/2020 001-002-000323779 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 9,60 7,88 0,95 18,43 18,43
12 21/10/2020 027-100-000084697 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 77,01 9,24 86,25 86,25
13 22/10/2020 001-008-000176227 DISCAMEL CIA LTDA 27,28 3,27 30,55 30,55
14 22/10/2020 006-003-001492467 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 15,54 11,09 1,33 27,96 27,96
15 22/10/2020 006-003-001492400 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 4,19 42,28 5,07 51,54 51,54
16 22/10/2020 002-002-000052980 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 7,91 0,95 8,86 8,86
17 22/10/2020 011-074-000030650 BIMBO ECUADOR S.A. 6,18 2,23 0,27 8,68 8,68
18 22/10/2020 001-106-000003227 INAPESA S.A. 21,48 0,00 21,48 21,48
19 23/10/2020 017-010-000775720 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 43,75 5,25 49,00 49,00
20 23/10/2020 001-033-000016826 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 156,80 0,00 156,80 156,80
21 23/10/2020 002-001-000124452 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 194,68 23,36 218,04 218,04
22 23/10/2020 002-005-001916998 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 33,00 3,96 36,96 36,96
23 23/10/2020 001-010-000155954 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 80,44 9,65 90,09 90,09
24 23/10/2020 001-002-000325823 ALPISUR CIA LTDA 30,40 18,30 2,20 50,90 50,90
25 24/10/2020 001-011-000019525 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 94,66 11,36 106,02 106,02
26 24/10/2020 008-001-000789078 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 7,94 14,45 1,73 24,12 24,12
27 25/10/2020 008-002-000307454 DINADEC S.A. 332,23 39,87 372,10 372,10
TOTAL 460,24 1.567,56 188,11 2.215,91 2.215,91
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 26 al 31 de octubre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 26/10/2020 006-003-001494924 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 7,73 15,15 1,82 24,70 24,70
2 26/10/2020 011-002-000169300 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 30,30 0,00 30,30 30,30
3 26/10/2020 006-003-001494857 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 18,23 12,35 1,48 32,06 32,06
4 26/10/2020 011-074-000030699 BIMBO ECUADOR S.A. 24,36 1,68 0,20 26,24 26,24
5 27/10/2020 017-010-000777017 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 15,80 1,90 17,70 17,70
6 27/10/2020 001-002-000325670 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
7 27/10/2020 001-002-000118630 INTISOL CIA LTDA 35,78 4,29 40,07 40,07
8 27/10/2020 002-001-000008878 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 5,25 15,39 1,85 22,49 22,49
9 27/10/2020 001-002-000326995 ALPISUR CIA LTDA 34,14 11,52 1,38 47,04 47,04
10 27/10/2020 007-106-000021655 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 349,35 41,92 391,27 391,27
11 27/10/2020 007-104-000016328 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 120,30 14,44 134,74 134,74
12 27/10/2020 002-005-001919409 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 48,68 5,84 54,52 54,52
13 28/10/2020 001-002-000325951 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 5,82 30,73 3,69 40,24 40,24
14 28/10/2020 001-020-000148936 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 23,18 39,43 4,73 67,34 67,34
15 28/10/2020 001-002-000327654 ALPISUR CIA LTDA 58,40 7,01 65,41 65,41
16 28/10/2020 001-002-000400262 COIMFAGI CIA LTDA 44,00 8,02 0,96 52,98 52,98
17 29/10/2020 011-074-000030817 BIMBO ECUADOR S.A. 20,67 0,00 20,67 20,67
18 29/10/2020 006-003-001497480 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 38,43 24,54 2,94 65,91 65,91
19 29/10/2020 008-002-000308796 DINADEC S.A. 226,46 27,18 253,64 253,64
20 29/10/2020 001-106-000003363 INAPESA S.A. 8,94 0,00 8,94 8,94
21 30/10/2020 003-003-000004419 CAÑAR HERRERA FLOR ALBA 17,91 2,15 20,06 20,06
22 30/10/2020 002-001-000125394 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 179,54 21,54 201,08 201,08
23 30/10/2020 017-010-000778503 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 32,30 3,88 36,18 36,18
24 30/10/2020 001-011-000019939 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 77,26 9,27 86,53 86,53
25 30/10/2020 017-010-000778484 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 4,18 0,50 4,68 4,68
26 30/10/2020 011-002-000169838 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 10,12 1,21 11,33 11,33
27 30/10/2020 002-005-001922267 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 103,34 12,40 115,74 115,74
28 30/10/2020 001-002-000328697 ALPISUR CIA LTDA 38,33 22,18 2,66 63,17 63,17
29 30/10/2020 001-011-000019940 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 192,08 23,05 215,13 215,13
30 30/10/2020 001-010-000156962 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 6,96 40,48 4,86 52,30 52,30
31 31/10/2020 001-033-000017359 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 194,78 27,28 3,27 225,33 225,33
TOTAL 501,12 1.748,82 209,86 2.459,80 2.459,80
TOTAL MES DE OCTUBRE 1.886,61 7.810,86 937,30 10.634,77 10.634,77
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 02 al 06 de noviembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 2/11/2020 006-003-001499461 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 13,07 35,69 4,28 53,04 53,04
2 2/11/2020 011-074-000030872 BIMBO ECUADOR S.A. 12,20 3,38 0,41 15,99 15,99
3 2/11/2020 001-002-000329214 ALPISUR CIA LTDA 30,00 33,20 3,98 67,18 67,18
4 2/11/2020 008-002-000310098 DINADEC S.A. 92,08 11,05 103,13 103,13
5 3/11/2020 017-010-000780416 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 58,90 7,07 65,97 65,97
6 3/11/2020 001-002-000119961 INTISOL CIA LTDA 43,66 5,24 48,90 48,90
7 3/11/2020 001-002-000329845 ALPISUR CIA LTDA 59,10 29,33 3,52 91,95 91,95
8 3/11/2020 001-002-000401188 COIMFAGI CIA LTDA 79,00 0,00 79,00 79,00
9 3/11/2020 001-002-000327739 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 36,11 4,33 40,44 40,44
10 3/11/2020 001-100-008114108 ITALIMENTOS CIA LTDA 94,61 0,00 94,61 94,61
11 3/11/2020 001-002-000327990 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 9,03 39,16 4,70 52,89 52,89
12 3/11/2020 002-005-001924523 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 122,29 14,67 136,96 136,96
13 3/11/2020 002-001-000009655 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 5,25 19,63 2,36 27,24 27,24
14 4/11/2020 027-100-000085263 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 90,23 10,83 101,06 101,06
15 4/11/2020 001-002-000330415 ALPISUR CIA LTDA 47,64 0,00 47,64 47,64
16 4/11/2020 001-020-000149412 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 18,58 38,96 4,68 62,22 62,22
17 4/11/2020 001-001-000074351 CONSORCIO GEMESEG ADASMEG 16,52 1,98 18,50 18,50
18 5/11/2020 006-003-001502027 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 27,94 3,35 31,29 31,29
19 5/11/2020 006-003-001502026 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 10,38 14,95 1,79 27,12 27,12
20 5/11/2020 002-002-000054246 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 24,71 2,97 27,68 27,68
21 5/11/2020 001-010-000256881 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 213,57 25,63 239,20 239,20
22 5/11/2020 008-002-000311157 DINADEC S.A. 303,28 36,39 339,67 339,67
23 5/11/2020 006-003-001501961 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 4,19 19,50 2,34 26,03 26,03
24 5/11/2020 001-002-000402028 COIMFAGI CIA LTDA 34,50 4,14 38,64 38,64
25 5/11/2020 001-106-000003476 INAPESA S.A. 8,19 0,00 8,19 8,19
26 5/11/2020 011-074-000030988 BIMBO ECUADOR S.A. 20,80 2,41 0,29 23,50 23,50
27 5/11/2020 001-002-000330970 ALPISUR CIA LTDA 16,64 25,74 3,09 45,47 45,47
28 6/11/2020 017-010-000782297 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 48,28 5,79 54,07 54,07
29 6/11/2020 008-001-000792103 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 10,26 0,00 10,26 10,26
30 6/11/2020 003-002-000002321 RAMIREZ PINEDA OMER EDUARDO 295,00 0,00 295,00 295,00
31 6/11/2020 001-011-000032088 DISCAMEL CIA LTDA 28,12 0,00 28,12 28,12
32 6/11/2020 002-005-001927023 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 82,83 9,94 92,77 92,77
33 6/11/2020 008-001-000791869 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 1,63 0,20 1,83 1,83
34 6/11/2020 008-001-000791868 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 9,23 21,31 2,56 33,10 33,10
35 6/11/2020 002-001-000126386 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 257,83 30,94 288,77 288,77
36 6/11/2020 002-001-000126387 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 1,96 0,24 2,20 2,20
37 6/11/2020 001-002-000331562 ALPISUR CIA LTDA 12,36 54,65 6,56 73,57 73,57
TOTAL 783,65 1.794,23 215,31 2.793,19 2.793,19
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 09 al 13 de noviembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 9/11/2020 001-002-000403313 COIMFAGI CIA LTDA 39,00 34,58 4,15 77,73 77,73
2 9/11/2020 011-074-000031045 BIMBO ECUADOR S.A. 32,92 2,23 0,27 35,42 35,42
3 9/11/2020 008-002-000312443 DINADEC S.A. 55,38 6,65 62,03 62,03
4 9/11/2020 001-001-000001555 DISTRIARMIJOS SAS 50,00 0,00 50,00 50,00
5 10/11/2020 007-104-000016389 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 129,16 15,50 144,66 144,66
6 10/11/2020 001-002-000332887 ALPISUR CIA LTDA 27,46 39,11 4,69 71,26 71,26
7 10/11/2020 002-005-001929405 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 11,60 1,39 12,99 12,99
8 10/11/2020 001-001-000030914 PULLA VIMOS LOURDES CATALINA 41,66 393,38 47,21 482,25 482,25
9 10/11/2020 002-005-001929321 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 69,89 8,39 78,28 78,28
10 10/11/2020 001-002-000330246 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 32,51 39,87 4,78 77,16 77,16
11 10/11/2020 017-010-000783646 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 38,61 4,63 43,24 43,24
12 11/11/2020 001-020-000149922 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 23,34 19,54 2,34 45,22 45,22
13 11/11/2020 002-005-001929920 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 64,32 7,72 72,04 72,04
14 11/11/2020 007-106-000021844 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 454,91 54,59 509,50 509,50
15 11/11/2020 001-002-000333487 ALPISUR CIA LTDA 25,52 0,00 25,52 25,52
16 12/11/2020 011-074-000031168 BIMBO ECUADOR S.A. 20,87 1,12 0,13 22,12 22,12
17 12/11/2020 008-002-000313943 DINADEC S.A. 260,31 31,24 291,55 291,55
18 12/11/2020 001-106-000003631 INAPESA S.A. 13,04 0,00 13,04 13,04
19 12/11/2020 001-002-000330806 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 36,11 4,33 40,44 40,44
20 12/11/2020 002-002-000054843 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 6,24 0,75 6,99 6,99
21 12/11/2020 006-003-001506924 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 46,51 32,29 3,87 82,67 82,67
22 13/11/2020 001-033-000018484 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 159,79 67,28 8,07 235,14 235,14
23 13/11/2020 017-010-000785629 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 66,04 7,92 73,96 73,96
24 13/11/2020 017-010-000785608 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 20,96 2,52 23,48 23,48
25 13/11/2020 002-001-000127350 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 160,61 19,27 179,88 179,88
26 13/11/2020 011-002-000171131 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 11,52 0,00 11,52 11,52
27 13/11/2020 002-005-001932310 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 80,70 9,68 90,38 90,38
28 13/11/2020 001-002-000334603 ALPISUR CIA LTDA 51,62 6,41 0,77 58,80 58,80
TOTAL 575,76 2.090,65 250,88 2.917,29 2.917,29
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 16 al 21 de noviembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 16/11/2020 011-074-000031232 BIMBO ECUADOR S.A. 16,60 5,04 0,60 22,24 22,24
2 16/11/2020 002-001-000127484 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 14,31 1,72 16,03 16,03
3 16/11/2020 001-002-000048944 DISVENLOJA 31,80 204,95 24,59 261,34 261,34
4 17/11/2020 001-002-000332416 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 50,75 6,09 56,84 56,84
5 17/11/2020 002-001-000011094 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 4,50 12,16 1,46 18,12 18,12
6 17/11/2020 006-003-001510453 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 31,57 75,59 9,07 116,23 116,23
7 17/11/2020 002-005-001934721 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 25,87 3,10 28,97 28,97
8 17/11/2020 017-010-000787285 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 28,84 3,46 32,30 32,30
9 17/11/2020 001-002-000122414 INTISOL CIA LTDA 44,76 5,37 50,13 50,13
10 17/11/2020 001-002-000335922 ALPISUR CIA LTDA 53,57 11,51 1,38 66,46 66,46
11 17/11/2020 006-003-001510411 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 27,92 6,65 0,80 35,37 35,37
12 18/11/2020 001-020-000150435 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 18,66 35,03 4,20 57,89 57,89
13 18/11/2020 001-002-000406068 COIMFAGI CIA LTDA 30,78 3,69 34,47 34,47
14 18/11/2020 001-002-000336512 ALPISUR CIA LTDA 40,03 16,76 2,01 58,80 58,80
15 18/11/2020 001-033-000018908 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 133,25 48,82 5,86 187,93 187,93
16 18/11/2020 001-001-000163584 LEON PUCHA SORAYA PATRICIA 51,53 6,18 57,71 57,71
17 19/11/2020 001-002-000333087 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
18 19/11/2020 002-005-001936882 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 232,14 27,86 260,00 260,00
19 19/11/2020 001-009-000291490 DISCAMEL CIA LTDA 17,83 41,31 4,96 64,10 64,10
20 19/11/2020 011-074-000031335 BIMBO ECUADOR S.A. 19,65 0,00 19,65 19,65
21 19/11/2020 002-002-000055494 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 13,68 7,18 0,86 21,72 21,72
22 19/11/2020 001-106-000003754 INAPESA S.A. 15,62 0,00 15,62 15,62
23 19/11/2020 008-002-000316602 DINADEC S.A. 545,54 65,46 611,00 611,00
24 20/11/2020 006-003-001513134 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 21,02 4,60 0,55 26,17 26,17
25 20/11/2020 002-005-001937812 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 32,23 3,87 36,10 36,10
26 20/11/2020 017-010-000789450 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 53,90 6,47 60,37 60,37
27 20/11/2020 001-002-000337660 ALPISUR CIA LTDA 26,72 70,08 8,41 105,21 105,21
28 20/11/2020 006-003-001513133 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 8,77 11,52 1,38 21,67 21,67
29 21/11/2020 008-003-000067762 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 15,75 28,43 3,41 47,59 47,59
30 21/11/2020 008-001-000795396 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 0,92 1,60 0,19 2,71 2,71
TOTAL 497,86 1.720,45 206,45 2.424,76 2.424,76
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 23 al 27 de noviembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 23/11/2020 011-074-000031380 BIMBO ECUADOR S.A. 20,40 2,23 0,27 22,90 22,90
2 23/11/2020 001-002-000338338 ALPISUR CIA LTDA 21,09 0,00 21,09 21,09
3 23/11/2020 008-002-000317719 DINADEC S.A. 238,93 28,67 267,60 267,60
4 23/11/2020 017-010-000790795 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 49,25 5,91 55,16 55,16
5 23/11/2020 002-001-000128353 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 134,21 16,11 150,32 150,32
6 24/11/2020 017-010-000791258 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 24,79 2,97 27,76 27,76
7 24/11/2020 002-001-000011845 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 4,25 14,20 1,70 20,15 20,15
8 24/11/2020 007-104-000016448 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 119,30 14,32 133,62 133,62
9 24/11/2020 001-002-000334614 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 2,75 41,91 5,03 49,69 49,69
10 24/11/2020 006-003-001514763 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 23,21 15,41 1,85 40,47 40,47
11 24/11/2020 006-003-001514713 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 22,43 4,32 0,52 27,27 27,27
12 24/11/2020 002-005-001940474 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 29,89 3,59 33,48 33,48
13 24/11/2020 001-002-000338975 ALPISUR CIA LTDA 3,69 13,76 1,65 19,10 19,10
14 25/11/2020 007-106-000022050 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 184,37 22,12 206,49 206,49
15 25/11/2020 001-002-000339662 ALPISUR CIA LTDA 15,48 0,00 15,48 15,48
16 25/11/2020 007-106-000022049 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 369,51 44,34 413,85 413,85
17 25/11/2020 001-033-000019499 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 238,68 9,85 1,18 249,71 249,71
18 25/11/2020 001-020-000150954 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 25,62 41,44 4,97 72,03 72,03
19 26/11/2020 001-106-000003887 INAPESA S.A. 12,11 0,00 12,11 12,11
20 26/11/2020 011-074-000031505 BIMBO ECUADOR S.A. 27,92 0,00 27,92 27,92
21 26/11/2020 001-002-000335227 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
22 26/11/2020 003-003-000004925 CAÑAR HERRERA FLOR ALBA 52,46 6,30 58,76 58,76
23 26/11/2020 008-002-000319174 DINADEC S.A. 407,34 48,88 456,22 456,22
24 26/11/2020 001-002-000340193 ALPISUR CIA LTDA 9,07 6,66 0,80 16,53 16,53
25 27/11/2020 011-002-000172713 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 18,00 0,00 18,00 18,00
26 27/11/2020 001-002-000340710 ALPISUR CIA LTDA 41,92 34,90 4,19 81,01 81,01
27 27/11/2020 002-005-001943079 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 26,46 3,18 29,64 29,64
28 27/11/2020 006-003-001517628 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 44,12 6,91 0,83 51,86 51,86
TOTAL 530,74 1.856,67 222,80 2.610,21 2.610,21
TOTAL MES DE NOVIEMBRE 2.388,01 7.462,00 895,44 10.745,45 10.745,45
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 01 al 06 de diciembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 1/12/2020 002-005-001945704 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 122,45 14,69 137,14 137,14
2 1/12/2020 001-100-008152279 ITALIMENTOS CIA LTDA 73,14 0,00 73,14 73,14
3 1/12/2020 006-003-001519582 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 22,44 5,37 0,64 28,45 28,45
4 1/12/2020 001-002-000337115 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 3,50 27,43 3,29 34,22 34,22
5 1/12/2020 001-010-000258196 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 51,61 6,19 57,80 57,80
6 1/12/2020 017-010-000794762 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 26,16 3,14 29,30 29,30
7 1/12/2020 001-002-000342054 ALPISUR CIA LTDA 26,88 8,32 1,00 36,20 36,20
8 2/12/2020 001-002-000410021 COIMFAGI CIA LTDA 59,01 7,08 66,09 66,09
9 2/12/2020 001-002-000342596 ALPISUR CIA LTDA 4,92 9,12 1,09 15,13 15,13
10 2/12/2020 001-030-000104291 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 107,37 12,88 120,25 120,25
11 2/12/2020 001-020-000151475 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 22,69 15,18 1,82 39,69 39,69
12 3/12/2020 011-074-000031676 BIMBO ECUADOR S.A. 46,49 0,00 46,49 46,49
13 3/12/2020 001-033-000020213 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 44,35 0,00 44,35 44,35
14 3/12/2020 001-002-000343154 ALPISUR CIA LTDA 41,32 0,00 41,32 41,32
15 3/12/2020 001-008-000178769 DISCAMEL CIA LTDA 22,83 2,74 25,57 25,57
16 3/12/2020 001-002-000337858 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 8,00 0,00 8,00 8,00
17 3/12/2020 008-002-000322055 DINADEC S.A. 396,20 47,54 443,74 443,74
18 3/12/2020 001-106-000004027 INAPESA S.A. 19,00 0,00 19,00 19,00
19 3/12/2020 002-021-000131908 IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA PINOS 130,69 162,57 19,51 312,77 312,77
20 4/12/2020 001-009-000293109 DISCAMEL CIA LTDA 0,00 0,00 0,00 0,00
21 4/12/2020 017-010-000796332 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 29,39 3,53 32,92 32,92
22 4/12/2020 002-001-000130245 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 141,18 16,94 158,12 158,12
23 4/12/2020 017-010-000796310 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 20,36 2,44 22,80 22,80
24 4/12/2020 002-005-001948537 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 4,78 0,57 5,35 5,35
25 4/12/2020 001-009-000293108 DISCAMEL CIA LTDA 15,12 115,65 13,88 144,65 144,65
26 4/12/2020 001-010-000258404 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 51,61 6,19 57,80 57,80
27 4/12/2020 001-002-000343761 ALPISUR CIA LTDA 37,30 17,75 2,13 57,18 57,18
28 4/12/2020 002-005-001948536 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 27,66 3,32 30,98 30,98
29 4/12/2020 006-003-001522344 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 10,37 13,40 1,61 25,38 25,38
30 5/12/2020 008-001-000798619 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 6,68 4,37 0,52 11,57 11,57
31 5/12/2020 001-011-000033813 DISCAMEL CIA LTDA 27,45 3,29 30,74 30,74
32 5/12/2020 003-003-000005071 CAÑAR HERRERA FLOR ALBA 113,42 13,61 127,03 127,03
33 5/12/2020 001-011-000022047 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 138,66 16,64 155,30 155,30
34 6/12/2020 028-022-000026213 Tiendec S.A 107,43 12,89 120,32 120,32
35 6/12/2020 028-022-000026222 Tiendec S.A 23,54 2,82 26,36 26,36
TOTAL 512,89 1.850,27 222,03 2.585,19 2.585,19
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 07 al 13 de diciembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 7/12/2020 001-002-000344430 ALPISUR CIA LTDA 10,03 0,00 10,03 10,03
2 7/12/2020 008-002-000323211 DINADEC S.A. 179,18 21,50 200,68 200,68
3 7/12/2020 001-002-000411141 COIMFAGI CIA LTDA 1,71 36,28 4,35 42,34 42,34
4 7/12/2020 011-074-000031724 BIMBO ECUADOR S.A. 26,38 0,00 26,38 26,38
5 7/12/2020 001-002-000338715 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
6 8/12/2020 001-002-000339550 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 12,50 29,38 3,53 45,41 45,41
7 8/12/2020 017-010-000798030 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 2,79 0,33 3,12 3,12
8 8/12/2020 017-010-000798055 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 11,14 1,34 12,48 12,48
9 8/12/2020 006-003-001523986 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 18,59 13,65 1,64 33,88 33,88
10 8/12/2020 002-001-000013311 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 10,50 7,99 0,96 19,45 19,45
11 8/12/2020 006-003-001524034 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 19,17 71,11 8,53 98,81 98,81
12 8/12/2020 007-104-000016511 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 86,53 10,38 96,91 96,91
14 9/12/2020 001-002-000411841 COIMFAGI CIA LTDA 53,74 6,45 60,19 60,19
15 9/12/2020 007-106-000022261 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 333,92 40,07 373,99 373,99
16 9/12/2020 001-020-000152030 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 25,91 33,48 4,02 63,41 63,41
17 9/12/2020 001-002-000345641 ALPISUR CIA LTDA 31,87 12,95 1,55 46,37 46,37
18 10/12/2020 001-106-000004164 INAPESA S.A. 9,12 0,00 9,12 9,12
19 10/12/2020 002-002-000057214 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 48,90 5,87 54,77 54,77
20 11/12/2020 008-002-000325060 DINADEC S.A. 13,95 939,88 112,79 1066,62 1066,62
21 11/12/2020 001-010-000258691 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 10,61 1,27 11,88 11,88
22 11/12/2020 017-010-000799969 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 36,11 4,33 40,44 40,44
23 11/12/2020 002-001-000131041 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 127,07 15,25 142,32 142,32
24 11/12/2020 001-002-000346927 ALPISUR CIA LTDA 40,08 0,00 40,08 40,08
25 11/12/2020 011-002-000174149 ORIENTAL INDUSTRIA ALIMENTICIA O.I.A. S.A. 2,75 11,39 1,37 15,51 15,51
26 12/12/2020 011-074-000031894 BIMBO ECUADOR S.A. 10,64 0,00 10,64 10,64
27 13/12/2020 006-003-001527323 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 40,25 44,95 5,39 90,59 90,59
TOTAL 273,45 2.119,62 254,35 2.647,42 2.647,42
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 14 al 20 de diciembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 14/12/2020 008-002-000325714 DINADEC S.A. 138,70 16,64 155,34 155,34
2 14/12/2020 017-010-000801634 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 68,53 8,22 76,75 76,75
3 14/12/2020 011-074-000031896 BIMBO ECUADOR S.A. 19,09 3,91 0,47 23,47 23,47
4 15/12/2020 001-002-000348119 ALPISUR CIA LTDA 22,12 34,51 4,14 60,77 60,77
5 15/12/2020 001-002-000341686 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 10,27 1,23 11,50 11,50
6 15/12/2020 001-010-000163910 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 270,29 32,43 302,72 302,72
7 15/12/2020 001-010-000163908 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 8,10 126,81 15,22 150,13 150,13
8 15/12/2020 017-010-000802005 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 4,50 0,54 5,04 5,04
9 15/12/2020 006-003-001528924 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 5,61 0,67 6,28 6,28
10 15/12/2020 003-002-000003112 RAMIREZ PINEDA OMER EDUARDO 405,00 0,00 405,00 405,00
11 15/12/2020 001-002-000127548 INTISOL CIA LTDA 64,62 7,75 72,37 72,37
12 15/12/2020 027-100-000087215 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 44,46 5,34 49,80 49,80
13 15/12/2020 003-001-007709437 HULARUSS CIA LTDA 47,67 5,72 53,39 53,39
14 15/12/2020 027-100-000087266 AZENDE LOGISTICS AZENDELOG CIA. LTDA. 148,24 17,79 166,03 166,03
15 15/12/2020 001-010-000258841 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 369,59 44,35 413,94 413,94
16 15/12/2020 001-010-000258842 INDUSTRIA LICORERA EMBOTELLADORA DE LOJA 53,36 6,40 59,76 59,76
17 15/12/2020 001-009-000294315 DISCAMEL CIA LTDA 15,12 93,74 11,25 120,11 120,11
18 15/12/2020 001-010-000163909 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 3,26 178,95 21,47 203,68 203,68
19 16/12/2020 001-002-000348611 ALPISUR CIA LTDA 21,31 2,56 23,87 23,87
20 16/12/2020 001-020-000152594 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 22,62 35,33 4,24 62,19 62,19
21 16/12/2020 001-002-000414007 COIMFAGI CIA LTDA 30,46 3,92 0,47 34,85 34,85
22 17/12/2020 011-074-000032019 BIMBO ECUADOR S.A. 15,26 2,23 0,27 17,76 17,76
23 17/12/2020 001-106-000004307 INAPESA S.A. 11,54 0,00 11,54 11,54
24 17/12/2020 001-002-000349328 ALPISUR CIA LTDA 24,70 4,34 0,52 29,56 29,56
25 17/12/2020 001-030-000105693 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 275,27 19,10 2,29 296,66 296,66
26 18/12/2020 001-011-000034497 DISCAMEL CIA LTDA 32,79 0,00 32,79 32,79
27 18/12/2020 008-002-000327477 DINADEC S.A. 214,54 25,74 240,28 240,28
28 18/12/2020 001-002-000349939 ALPISUR CIA LTDA 73,92 0,00 73,92 73,92
29 18/12/2020 002-005-001960362 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 100,25 12,03 112,28 112,28
30 18/12/2020 001-002-000342997 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 64,68 7,76 72,44 72,44
31 18/12/2020 002-001-000132166 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 211,63 25,40 237,03 237,03
32 18/12/2020 001-001-000164918 LEON PUCHA SORAYA PATRICIA 153,42 18,41 171,83 171,83
33 18/12/2020 017-010-000803964 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 73,51 8,82 82,33 82,33
34 19/12/2020 008-001-000801806 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 1,41 2,54 0,30 4,25 4,25
35 19/12/2020 008-003-000068148 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 19,79 46,20 5,54 71,53 71,53
36 19/12/2020 001-002-000415170 COIMFAGI CIA LTDA 20,79 2,49 23,28 23,28
37 20/12/2020 006-003-001532705 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 9,53 52,93 6,35 68,81 68,81
TOTAL 989,98 2.690,48 322,86 4.003,32 4.003,32
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 21 al 27 de diciembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 21/12/2020 011-074-000032067 BIMBO ECUADOR S.A. 36,45 0,00 36,45 36,45
2 21/12/2020 017-010-000805774 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 59,00 7,08 66,08 66,08
3 21/12/2020 001-002-000351142 ALPISUR CIA LTDA 16,29 6,66 0,80 23,75 23,75
4 22/12/2020 001-002-000351827 ALPISUR CIA LTDA 14,48 18,65 2,24 35,37 35,37
5 22/12/2020 007-106-000022469 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 385,55 46,27 431,82 431,82
6 22/12/2020 008-002-000329078 DINADEC S.A. 204,58 24,55 229,13 229,13
7 22/12/2020 006-003-001534353 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 27,61 20,58 2,47 50,66 50,66
8 22/12/2020 001-002-000344370 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 7,80 28,18 3,38 39,36 39,36
9 22/12/2020 002-005-001963833 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 36,30 4,36 40,66 40,66
10 22/12/2020 001-002-000128854 INTISOL CIA LTDA 12,12 1,45 13,57 13,57
11 22/12/2020 007-104-000016571 PROVEEDORA ECUATORIANA S.A. PROESA 125,20 15,02 140,22 140,22
12 22/12/2020 001-002-000415880 COIMFAGI CIA LTDA 38,44 4,61 43,05 43,05
13 23/12/2020 001-001-000004453 DISTRIARMIJOS SAS 51,30 0,00 51,30 51,30
14 23/12/2020 001-030-000106642 CELI CORONEL HUMBERTO RODRIGO 294,89 33,28 3,99 332,16 332,16
15 23/12/2020 001-002-000344598 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 36,11 4,33 40,44 40,44
16 23/12/2020 002-005-001965153 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 55,82 6,70 62,52 62,52
17 23/12/2020 001-002-000352428 ALPISUR CIA LTDA 42,48 26,71 3,21 72,40 72,40
18 23/12/2020 001-020-000153210 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 43,20 29,65 3,56 76,41 76,41
19 23/12/2020 002-005-001965154 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 21,53 2,58 24,11 24,11
20 24/12/2020 001-002-000352864 ALPISUR CIA LTDA 54,00 46,99 5,64 106,63 106,63
21 24/12/2020 001-011-000023479 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 413,42 49,61 463,03 463,03
22 24/12/2020 002-002-000058288 CUEVA ROJAS BETTY PATRICIA 23,87 2,86 26,73 26,73
23 24/12/2020 001-106-000004439 INAPESA S.A. 17,14 16,72 2,01 35,87 35,87
24 24/12/2020 011-074-000032190 BIMBO ECUADOR S.A. 21,65 0,00 21,65 21,65
25 24/12/2020 002-002-000004056 INDULOJA CIA. LTDA. 13,66 1,64 15,30 15,30
26 24/12/2020 001-008-000181461 DISCAMEL CIA LTDA 29,88 3,59 33,47 33,47
27 24/12/2020 017-010-000807081 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 38,65 4,64 43,29 43,29
28 24/12/2020 017-010-000807062 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 4,18 0,50 4,68 4,68
29 24/12/2020 001-002-000352614 ALPISUR CIA LTDA 12,48 1,50 13,98 13,98
30 24/12/2020 002-005-001965786 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 84,94 10,19 95,13 95,13
31 26/12/2020 002-001-000133077 DISTRIBUIDORA TORRES DISFERTOR CIA LTDA 149,27 17,91 167,18 167,18
32 26/12/2020 001-002-000353369 ALPISUR CIA LTDA 60,22 0,00 60,22 60,22
33 26/12/2020 001-002-000345351 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 41,02 4,92 45,94 45,94
34 27/12/2020 008-002-000331360 DINADEC S.A. 243,19 29,18 272,37 272,37
35 27/12/2020 001-002-000353819 ALPISUR CIA LTDA 51,74 2,25 0,27 54,26 54,26
36 27/12/2020 002-005-001967432 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 41,90 5,03 46,93 46,93
TOTAL 739,25 2.300,78 276,09 3.316,12 3.316,12
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE COMPRAS
Del 28 al 31 de diciembre de 2020
COMPRAS PAGO
N° FECHA FACTURA PROVEEDOR IVA TOTAL
SUB 0% SUB 12% CONT. CRÉDT.
1 28/12/2020 011-074-000032218 BIMBO ECUADOR S.A. 21,50 2,23 0,27 24,00 24,00
2 28/12/2020 006-003-001537422 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 28,03 13,09 1,57 42,69 42,69
3 28/12/2020 008-002-000331933 DINADEC S.A. 107,09 12,85 119,94 119,94
4 28/12/2020 008-002-000331932 DINADEC S.A. 125,06 15,01 140,07 140,07
5 28/12/2020 008-002-000331931 DINADEC S.A. 477,50 57,30 534,80 534,80
6 28/12/2020 001-009-000295763 DISCAMEL CIA LTDA 90,95 10,91 101,86 101,86
7 28/12/2020 017-010-000808673 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 131,48 15,78 147,26 147,26
8 29/12/2020 001-100-008189557 ITALIMENTOS CIA LTDA 99,62 0,00 99,62 99,62
9 29/12/2020 001-002-000129827 INTISOL CIA LTDA 57,84 6,94 64,78 64,78
10 29/12/2020 008-001-000803720 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 6,23 9,88 1,19 17,30 17,30
11 29/12/2020 001-002-000346174 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 61,14 7,34 68,48 68,48
12 29/12/2020 001-002-000345578 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 28,57 3,43 32,00 32,00
13 29/12/2020 006-010-000161227 YUNGA CUEVA NESTOR RIGOBERTO 24,00 2,88 26,88 26,88
14 30/12/2020 001-002-000417523 COIMFAGI CIA LTDA 13,35 1,60 14,95 14,95
15 30/12/2020 001-020-000153732 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 34,86 38,73 4,65 78,24 78,24
16 30/12/2020 008-002-000333268 DINADEC S.A. 262,52 31,50 294,02 294,02
17 30/12/2020 001-106-000004543 INAPESA S.A. 16,95 7,02 0,84 24,81 24,81
18 30/12/2020 002-005-001970136 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 78,83 9,46 88,29 88,29
19 30/12/2020 006-003-001538973 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 78,24 65,64 7,88 151,76 151,76
20 31/12/2020 001-011-000023937 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 54,47 6,54 61,01 61,01
21 31/12/2020 017-010-000810649 THE TESALIA SPRINGS COMPANY S.A. 42,47 5,10 47,57 47,57
22 31/12/2020 011-074-000032343 BIMBO ECUADOR S.A. 51,88 0,00 51,88 51,88
TOTAL 337,31 1.691,86 755,21 8.864,44 8.864,44
TOTAL MES DE DICIEMBRE 2.852,88 10.653,01 1.830,55 21.416,50 21.416,50
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE DEVOLUCIONES
PERÍODO SEPTIEMBRE 2020
N° FECHA NOTA DE CRÉDITO PROVEEDOR SUB 0% SUB 12% IVA TOTAL
1 2/9/2020 002-001-000000158 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 2,90 0,35 3,25
2 2/9/2020 001-002-000053946 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 2,16 0,26 2,42
3 3/9/2020 011-074-000008223 BIMBO ECUADOR S.A. 11,85 0,00 0,00
4 8/9/2020 006-003-000080205 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 4,19 0,50 4,69
5 8/9/2020 001-002-000056129 ALPISUR CIA LTDA 8,86 2,25 0,27 2,52
6 10/9/2020 011-074-000008287 BIMBO ECUADOR S.A. 5,00 0,00 0,00
7 12/9/2020 003-001-006859558 HULARUSS CIA LDTA 2,88 0,35 3,23
8 12/9/2020 001-100-000265705 ITALIMENTOS CIA LTDA 37,32 0,00 0,00
9 14/9/2020 011-074-000008296 BIMBO ECUADOR S.A. 5,87 0,00 0,00
10 15/9/2020 001-020-000005187 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 7,88 4,23 0,51 4,74
11 16/9/2020 001-008-000074088 DISCAMEL CIA LTDA 3,63 0,44 4,07
12 17/9/2020 011-074-000008343 BIMBO ECUADOR S.A. 2,30 0,00 0,00
13 18/9/2020 002-021-000002419 IMPORTADORA COMERCIALIZADORA PINOS. 47,24 5,67 52,91
14 21/9/2020 001-002-000057214 ALPISUR CIA LTDA 3,84 0,00 0,00
15 21/9/2020 001-001-000033117 LEON PUCHA SORAYA PATRICIA 5,03 0,60 5,63
16 23/9/2020 001-004-000011216 COIMFAGI CIA LTDA 17,03 2,04 19,07
17 24/9/2020 001-002-000057560 ALPISUR CIA LTDA 2,04 0,77 0,09 0,86
18 28/9/2020 001-002-000057889 ALPISUR CIA LTDA 0,82 0,00 0,00
19 29/9/2020 001-010-000022250 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA 0,87 0,10 0,97
TOTAL 85,78 93,18 11,18 104,36
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE DEVOLUCIONES
PERÍODO OCTUBRE 2020
N° FECHA NOTA DE CRÉDITO PROVEEDOR SUB 0% SUB 12% IVA TOTAL
1 2/10/2020 002-005-000042978 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 20,49 2,46 22,95
2 5/10/2020 011-074-000008481 BIMBO ECUADOR S.A. 6,30 0,00 6,30
3 5/10/2020 001-002-000055289 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 3,10 0,00 3,10
4 7/10/2020 001-010-000037780 INAPESA S.A. 1,12 0,00 1,12
5 8/10/2020 008-002-000236633 DINADEC S.A. 44,20 5,30 49,50
6 9/10/2020 006-003-000081562 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 0,91 0,00 0,91
7 12/10/2020 011-074-000008555 BIMBO ECUADOR S.A. 4,00 0,00 4,00
8 13/10/2020 001-100-000269993 ITALIMENTOS CIA LTDA 8,07 0,00 8,07
9 14/10/2020 001-002-000055753 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 1,58 0,19 1,77
10 15/10/2020 011-074-000008604 BIMBO ECUADOR S.A. 2,01 0,00 2,01
11 16/10/2020 001-002-000059770 ALPISUR CIA LTDA 1,30 0,00 1,30
12 19/10/2020 001-011-000002128 AMAVI LIQUORS CIA. LTDA 15,00 1,80 16,80
13 20/10/2020 008-002-000237673 DINADEC S.A. 304,18 36,50 340,68
14 20/10/2020 008-002-000001267 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 0,92 0,00 0,92
15 22/10/2020 011-074-000008676 BIMBO ECUADOR S.A. 4,31 0,00 4,31
16 23/10/2020 001-004-000012640 COIMFAGI CIA LTDA 2,30 0,28 2,58
17 26/10/2020 011-074-000008697 BIMBO ECUADOR S.A. 6,75 0,00 6,75
18 28/10/2020 001-002-000060474 ALPISUR CIA LTDA 15,00 0,00 15,00
19 29/10/2020 002-001-000001240 ROMERO RODAS ROBER RODRIGO 5,25 15,39 1,85 22,49
20 29/10/2020 001-002-000060862 ALPISUR CIA LTDA 3,36 0,00 3,36
21 30/10/2020 001-002-000061036 ALPISUR CIA LTDA 7,39 0,00 7,39
TOTAL 69,79 403,14 48,38 521,31
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE DEVOLUCIONES
PERÍODO NOVIEMBRE 2020
N° FECHA NOTA DE CRÉDITO PROVEEDOR SUB 0% SUB 12% IVA TOTAL
1 2/11/2020 011-074-000008775 BIMBO ECUADOR S.A. 0,86 0,10 0,96
2 3/11/2020 001-002-000061339 ALPISUR CIA LTDA 25,80 0,00 25,80
3 5/11/2020 001-002-000056709 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 6,00 0,00 6,00
4 5/11/2020 011-074-000008826 BIMBO ECUADOR S.A. 1,43 0,00 1,43
5 7/11/2020 001-002-000061785 ALPISUR CIA LTDA 8,24 12,48 1,50 22,22
6 9/11/2020 011-074-000008853 BIMBO ECUADOR S.A. 4,01 0,00 4,01
7 10/11/2020 001-100-000274341 ITALIMENTOS CIA LTDA 1,84 0,00 1,84
8 10/11/2020 008-002-000002289 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 18,51 2,13 0,26 20,90
9 11/11/2020 001-002-000062180 ALPISUR CIA LTDA 0,87 0,00 0,87
10 12/11/2020 008-002-000238896 DINADEC S.A. 26,79 3,21 30,00
11 12/11/2020 002-005-000044555 AC BEBIDAS, S. DE R.L. DE C.V 69,89 8,39 78,28
12 12/11/2020 011-074-000008911 BIMBO ECUADOR S.A. 1,57 0,00 1,57
13 16/11/2020 011-074-000008933 BIMBO ECUADOR S.A. 2,30 0,00 2,30
14 18/11/2020 006-003-000083078 DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. 2,58 0,00 2,58
15 18/11/2020 001-002-000062789 ALPISUR CIA LTDA 4,41 0,00 4,41
16 23/11/2020 011-074-000009000 BIMBO ECUADOR S.A. 6,49 0,00 6,49
17 24/11/2020 008-002-000002973 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 2,71 0,00 2,71
18 26/11/2020 011-074-000009045 BIMBO ECUADOR S.A. 4,00 0,00 4,00
19 26/11/2020 001-010-000039149 INAPESA S.A. 5,00 0,00 5,00
20 30/11/2020 011-074-000009065 BIMBO ECUADOR S.A. 2,30 0,56
TOTAL 98,06 112,71 13,46 221,37
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE DEVOLUCIONES
PERÍODO DICIEMBRE 2020
N° FECHA NOTA DE CRÉDITO PROVEEDOR SUB 9% SUB 12% IVA TOTAL
1 3/12/2020 001-002-000064165 ALPISUR CIA LTDA 2,43 0,00 2,43
2 3/12/2020 011-074-000009110 BIMBO ECUADOR S.A. 3,74 0,00 3,74
3 6/12/2020 028-022-000001077 Tiendec S.A 23,54 2,82 26,36
4 7/12/2020 001-002-000058257 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 8,00 0,00 8,00
5 7/12/2020 011-074-000009128 BIMBO ECUADOR S.A. 2,75 0,00 2,75
6 7/12/2020 001-002-000064466 ALPISUR CIA LTDA 0,89 0,00 0,89
7 9/12/2020 008-002-000240472 DINADEC S.A. 39,60 4,75 44,35
8 9/12/2020 001-002-000064764 ALPISUR CIA LTDA 12,46 0,00 12,46
9 9/12/2020 001-020-000005494 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 10,11 10,01 1,20 21,32
10 10/12/2020 001-002-000058492 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 10,00 0,00 10,00
11 11/12/2020 001-100-000279806 ITALIMENTOS CIA LTDA 14,02 0,00 14,02
12 14/12/2020 011-074-000009177 BIMBO ECUADOR S.A. 2,30 1,12 0,13 3,55
13 17/12/2020 001-002-000065624 ALPISUR CIA LTDA 0,89 0,00 0,89
14 17/12/2020 001-002-000065553 ALPISUR CIA LTDA 9,36 16,76 2,01 28,13
15 21/12/2020 011-074-000009234 BIMBO ECUADOR S.A. 4,76 0,00 4,76
16 21/12/2020 001-010-000023718 DISTRIBUIDORA GRANDA DISTRIGRANDA CIA LTDA 8,16 0,98 9,14
17 22/12/2020 008-002-000004339 COMERCIALIZADORA COILE S.A. 4,25 0,00 4,25
18 22/12/2020 001-002-000059092 CEVALLOS VILLAVICENCIO MARCO P 2,90 0,00 2,90
19 23/12/2020 001-002-000066204 ALPISUR CIA LTDA 12,81 2,40 0,29 15,50
20 27/12/2020 001-002-000066480 ALPISUR CIA LTDA 4,41 0,00 4,41
21 28/12/2020 011-074-000009277 BIMBO ECUADOR S.A. 2,30 0,00 2,30
22 28/12/2020 008-002-000241980 DINADEC S.A. 89,69 10,76 100,45
23 29/12/2020 001-020-000005556 CAMAL FRIGORIFICO LOJA S.A. CAFRILOSA 5,68 10,01 1,20 16,89
24 31/12/2020 011-074-000009321 BIMBO ECUADOR S.A. 4,00 0,00 4,00
TOTAL 118,06 201,29 24,15 343,50
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 01 al 04 de septiembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTES SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 1/9/2020 002-001-2814 CARLOS LIVIO GALARZA 357,14 42,86 400,00
2 1/9/2020 002-001-2815 CARLOS LIVIO GALARZA 100,00 0,00 100,00
3 1/9/2020 002-001-2816 CARLOS MANUEL MUÑOZ 267,86 32,14 300,00
4 1/9/2020 002-001-2817 CARLOS MANUEL MUÑOZ 100,00 0,00 100,00
5 1/9/2020 002-001-2818 WILMER PATRICIO CALDERON 267,86 32,14 300,00
6 1/9/2020 002-001-2819 WILMER PATRICIO CALDERON 100,00 0,00 100,00
7 1/9/2020 002-001-2820 JIMMY STALIN PALADINES 357,14 42,86 400,00
8 1/9/2020 002-001-2821 JIMMY STALIN PALADINES 100,00 0,00 100,00
9 2/9/2020 002-001-2822 DIEGO PAOLO LOJAN 267,86 32,14 300,00
10 2/9/2020 002-001-2823 DIEGO PAOLO LOJAN 100,00 0,00 100,00
11 2/9/2020 002-001-2824 KARINA SUING BAILON 267,86 32,14 300,00
12 2/9/2020 002-001-2825 KARINA SUING BAILON 100,00 0,00 100,00
13 2/9/2020 002-001-2826 ROBERTO CARLOS ORDOÑEZ 267,86 32,14 300,00
14 2/9/2020 002-001-2827 ROBERTO CARLOS ORDOÑEZ 100,00 0,00 100,00
15 2/9/2020 002-001-2828 LISBETH CAROLINA RUILOVA 267,86 32,14 300,00
16 2/9/2020 002-001-2829 LISBETH CAROLINA RUILOVA 100,00 0,00 100,00
17 3/9/2020 002-001-2830 MANUEL JOSE PROCEL 267,86 32,14 300,00
18 3/9/2020 002-001-2831 MANUEL JOSE PROCEL 100,00 0,00 100,00
19 3/9/2020 002-001-2832 ANULADA 0,00 0,00
20 4/9/2020 002-001-2833 CONSUMIDOR FINAL 6,25 0,75 7,00
TOTAL 900,00 2.595,55 311,47 3.807,02
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 17 al 26 de septiembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTES SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 17/9/2020 002-001-2834 CONSUMIDOR FINAL 15,62 1,87 17,49
2 19/9/2020 002-001-2835 CRISTOBAL DE JESUS ROMERO 5,05 0,00 5,05
3 24/9/2020 002-001-2836 CONSUMIDOR FINAL 3,75 0,00 3,75
4 25/9/2020 002-001-2837 SEGUNDO ALBERTO ORDOÑEZ 5,00 0,00 5,00
5 3/10/2020 002-001-2838 VANESA PUERTAS 7,60 0,00 7,60
6 25/9/2020 002-001-2839 NELSON BOLIVAR QUIZHPE 178,57 21,43 200,00
7 25/9/2020 002-001-2840 NELSON BOLIVAR QUIZHPE 200,00 0,00 200,00
8 25/9/2020 002-001-2841 CRISTIAN RICARDO BUENO 357,14 42,86 400,00
9 25/9/2020 002-001-2842 CRISTIAN RICARDO BUENO 100,00 0,00 100,00
10 26/9/2020 002-001-2843 CARLOS DANIEL GARRIDO 267,86 32,14 300,00
11 26/9/2020 002-001-2844 CARLOS DANIEL GARRIDO 100,00 0,00 100,00
TOTALES 421,40 819,19 98,30 1.338,89
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 27 al 30 de septiembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTES SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 27/9/2020 002-001-2845
MIGUEL ANTONIO MARIN 357,14 42,86 400,00
2 28/9/2020 002-001-2846
MIGUEL ANTONIO MARIN 100,00 0,00 100,00
3 28/9/2020 002-001-2847
ZAIDA LORENA BURNEO 178,57 21,43 200,00
4 28/9/2020 002-001-2848
ZAIDA LORENA BURNEO 100,00 0,00 100,00
5 30/9/2020 002-001-2849
CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00
6 30/9/2020 002-001-2850
CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00
7 30/9/2020 002-001-2851
CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00
8 30/9/2020 002-001-2852
CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00
9 30/9/2020 002-001-2853
CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00
10 30/9/2020 002-001-2854
CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00
TOTALES 1.521,40 5.024,10 538,07 6.545,50
TOTAL MES DE SEPTIEMBRE 2.842,80 8.438,84 947,84 11.691,41
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 01 al 07 de octubre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTES SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 1/10/2020 002-001-2855 CARLOS LIVIO GALARZA 223,21 26,79 250,00
2 5/10/2020 002-001-2856 JEAN CAMEÑA 11,79 1,41 13,20
3 7/10/2020 002-001-2857 CONSUMIDOR FINAL 14,73 1,77 16,50
4 12/10/2020 002-001-2858 CONSUMIDOR FINAL 17,86 2,14 20,00
5 7/11/2020 002-001-2859 JIMENA VARGAS RIOS 5,10 0,00 5,10
6 1/10/2020 002-001-2860 CARLOS LIVIO GALARZA 250,00 0,00 250,00
7 2/10/2020 002-001-2861 CARLOS MANUEL MUÑOZ 223,21 26,79 250,00
8 2/10/2020 002-001-2862 CARLOS MANUEL MUÑOZ 250,00 0,00 250,00
9 3/10/2020 002-001-2863 WILERM PATRICIO CALDERON 223,21 26,79 250,00
10 3/10/2020 002-001-2864 JIMMY STALIN PALADINES 223,21 26,79 250,00
11 4/10/2020 002-001-2865 JIMMY STALIN PALADINES 250,00 0,00 250,00
12 5/10/2020 002-001-2866 DIEGO PAOLO LOJAN 223,21 26,79 250,00
13 5/10/2020 002-001-2867 DIEGO PAOLO LOJAN 250,00 0,00 250,00
14 6/10/2020 002-001-2868 KARINA SUING BAILON 178,57 21,43 200,00
15 6/10/2020 002-001-2869 KARINA SUING BAILON 100,00 0,00 100,00
16 6/10/2020 002-001-2870 ROBERTO CARLOS ORDOÑEZ 267,86 32,14 300,00
17 7/10/2020 002-001-2871 ROBERTO CARLOS ORDOÑEZ 200,00 0,00 200,00
TOTAL 1.305,10 1.606,86 192,82 3.104,78
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 12 al 30 de octubre de 2020
N° FECHA FACTURA SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 12/10/2020 002-001-2872 LISBETH CAROLINA RUILOVA 200,00 0,00 200,00
2 13/10/2020 002-001-2873 LISBETH CAROLINA RUILOVA 178,57 21,43 200,00
3 30/10/2020 002-001-2874 CONSUMIDOR FINAL 1200,00 144,00 1344,00
4 30/10/2020 002-001-2875 CONSUMIDOR FINAL 502,36 0,00 502,36
TOTAL 702,36 1.378,57 165,43 2.246,36
TOTAL MES DE OCTUBRE 2.007,46 2.985,43 358,25 5.351,14
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 03 al 15 de noviembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTE SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 3/11/2020 002-001-2877 LILIBETH POMA 178,57 21,43 200,00
2 3/11/2020 002-001-2878 CARLOS LIVIO GALARZA 223,22 26,79 250,01
3 5/11/2020 002-001-2879 CARLOS LIVIO GALARZA 250,00 0,00 250,00
4 7/11/2020 002-001-2880 GABRIEL MONCADA 178,57 21,43 200,00
5 9/11/2020 002-001-2881 GABRIEL MONCADA 200,00 0,00 200,00
6 12/11/2020 002-001-2882 CARLOS MANUEL MUÑOZ 223,22 26,79 250,01
7 14/11/2020 002-001-2883 CARLOS MANUEL MUÑOZ 250,00 0,00 250,00
8 15/11/2020 002-001-2884 PATRICIO CALDERON 223,22 26,79 250,01
TOTAL 700,00 1.026,80 123,22 1.850,02
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 16 al 24 de noviembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTE SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 16/11/2020 002-001-2885 PATRICIO CALDERON 150,00 0,00 150,00
2 18/11/2020 002-001-2886 JIMMY PALADINES 223,22 26,79 250,01
3 19/11/2020 002-001-2887 JIMMY PALADINES 250,00 0,00 250,00
4 21/11/2020 002-001-2888 DIEGO PAOLO 223,22 26,79 250,01
5 21/11/2020 002-001-2889 DIEGO PAOLO 250,00 0,00 250,00
6 22/11/2020 002-001-2890 KARINA SUING 178,57 21,43 200,00
7 23/11/2020 002-001-2891 KARINA SUING 200,00 0,00 200,00
8 24/11/2020 002-001-2892 ROBERTO ORDOÑEZ 267,86 32,14 300,00
9 24/11/2020 002-001-2893 ROBERTO ORDOÑEZ 200,00 0,00 200,00
10 24/11/2020 002-001-2894 JUAN PABLO BALCAZAR 178,57 21,43 200,00
TOTAL 1.050,00 1.071,44 128,57 2.250,01
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 25 al 30 de noviembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTE SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 25/11/2020 002-001-2895 JUAN PABLO BALCAZAR 200,00 0,00 200,00
2 26/11/2020 002-001-2896 LISBETH CAROLINA 178,57 21,43 200,00
3 26/11/2020 002-001-2897 LISBETH CAROLINA 200,00 0,00 200,00
4 27/11/2020 002-001-2898 MANUEL JOSE 223,22 26,79 250,01
5 27/11/2020 002-001-2899 MANUEL JOSE 200,00 0,00 200,00
6 27/11/2020 002-001-2900 RAMIREZ ORDOÑEZ ALEX PATRICIO 267,86 32,14 300,00
7 28/11/2020 002-001-2901 RAMIREZ ORDOÑEZ ALEX PATRICIO 200,00 0,00 200,00
8 28/11/2020 002-001-2902 ZAIDA LORENA 223,22 26,79 250,01
9 29/11/2020 002-001-2903 ZAIDA LORENA 100,00 0,00 100,00
10 29/11/2020 002-001-2904 NELSON BOLIVAR QUIZHPE 189,28 22,71 211,99
11 29/11/2020 002-001-2905 NELSON BOLIVAR QUIZHPE 100,00 0,00 100,00
12 30/11/2020 002-001-2906 CRISTHIAN RICARDO 223,22 26,79 250,01
13 30/11/2020 002-001-2907 CRISTHIAN RICARDO 250,00 0,00 250,00
14 30/11/2020 002-001-2908 CARLOS DANIEL 223,22 26,79 250,01
15 30/11/2020 002-001-2909 CARLOS DANIEL 250,00 0,00 250,00
TOTAL 1.500,00 1.528,59 183,43 3.212,02
TOTAL MES DE NOVIEMBRE 3.250,00 3.626,83 435,22 7.312,05
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 01 al 13 de diciembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTE SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 002-001-2910 ANULADA 0,00 0,00
2 002-001-2911 ANULADA 0,00 0,00
3 002-001-2912 ANULADA 0,00 0,00
4 1/12/2020 002-001-2913 LILIBETH POMA 223,21 26,79 250,00
5 4/12/2020 002-001-2914 CARLOS GALARZA 200,00 0,00 200,00
6 5/12/2020 002-001-2915 GABRIEL MONCADA 178,57 21,43 200,00
7 6/12/2020 002-001-2916 CARLOS MANUEL 200,00 0,00 200,00
8 7/12/2020 002-001-2917 PATRICIO CALDERON 223,21 26,79 250,00
9 8/12/2020 002-001-2918 JIMMY PALADINES 150,00 0,00 150,00
10 9/12/2020 002-001-2919 DIEGO PAOLO 267,86 32,14 300,00
11 10/12/2020 002-001-2920 KARINA SUING 200,00 0,00 200,00
12 11/12/2020 002-001-2921 ROBERTO CARLOS 267,86 32,14 300,00
13 13/12/2020 002-001-2922 JUAN BALCAZAR 200,00 0,00 200,00
TOTAL 950,00 1.160,71 139,29 2.250,00
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 15 al 24 de diciembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTE SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
1 15/12/2020 002-001-2923 LISBETH CAROLINA 189,28 22,71 211,99
2 16/12/2020 002-001-2924 MANUEL JOSE 250,00 0,00 250,00
3 17/12/2020 002-001-2925 ALEX PATRICIO RAMIREZ 223,00 26,76 249,76
4 18/12/2020 002-001-2926 ZAIDA LORENA 223,22 26,79 250,01
5 19/12/2020 002-001-2927 NELSON BOLIVAR QUIZHPE 189,28 22,71 211,99
6 20/12/2020 002-001-2928 CRISTHIAN RICARDO 250,00 223,22 26,79 500,01
7 21/12/2020 002-001-2929 CARLOS DANIEL 250,00 223,22 26,79 500,01
8 21/12/2020 002-001-2930 CONSUMIDOR FINAL 80,00 9,60 89,60
9 22/12/2020 002-001-2931 CONSUMIDOR FINAL 69,00 8,28 77,28
10 23/12/2020 002-001-2932 CONSUMIDOR FINAL 45,00 5,40 50,40
11 23/12/2020 002-001-2933 CONSUMIDOR FINAL 27,00 3,24 30,24
12 24/12/2020 002-001-2934 CONSUMIDOR FINAL 68,00 8,16 76,16
13 24/12/2020 002-001-2935 CONSUMIDOR FINAL 21,00 2,52 23,52
TOTAL 750,00 1.581,22 189,75 2.520,97
MICROMERCADO DANIELITO
AUXILIAR DE VENTAS
Del 25 al 31 de diciembre de 2020
N° FECHA FACTURA CLIENTE SUB 0% SUB 12% IVA 12% TOTAL
27 25/12/2020 002-001-2936
CONSUMIDOR FINAL 120,00 14,40 134,40
28 25/12/2020 002-001-2937
CONSUMIDOR FINAL 38,00 4,56 42,56
29 25/12/2020 002-001-2938
CONSUMIDOR FINAL 25,00 3,00 28,00
30 26/12/2020 002-001-2939
CONSUMIDOR FINAL 148,00 17,76 165,76
31 27/12/2020 002-001-2940
CONSUMIDOR FINAL 169,00 20,28 189,28
32 27/12/2020 002-001-2941
CONSUMIDOR FINAL 147,00 17,64 164,64
33 28/12/2020 002-001-2942
CONSUMIDOR FINAL 123,00 14,76 137,76
34 28/12/2020 002-001-2943
CONSUMIDOR FINAL 148,00 17,76 165,76
35 29/12/2020 002-001-2944
CONSUMIDOR FINAL 125,00 15,00 140,00
36 30/12/2020 002-001-2945
CONSUMIDOR FINAL 33,00 3,96 36,96
37 30/12/2020 002-001-2946
CONSUMIDOR FINAL 69,00 8,28 77,28
38 31/12/2020 002-001-2947
CONSUMIDOR FINAL 136,00 16,32 152,32
39 31/12/2020 002-001-2948
CONSUMIDOR FINAL 147,00 17,64 164,64
40 31/12/2020 002-001-2949
LILIBETH POMA 180,00 21,60 201,60
TOTAL 0,00 1.608,00 192,96 1.800,96
TOTAL MES DE DICIEMBRE 1.700,00 4.349,93 521,99 6.571,92
MICROMERCADO DANIELITO
RUC: 1103929491001
ROL DE PAGOS
MES: SEPTIEMBRE 2020
FONDO TOTAL APORTE
HORAS INGRESOS ANTICIPO TOTAL LÍQUIDO A
N° NOMBRE SUELDO RESERVA INGRESO INDIVIDUAL FIRMA
EXTRA GRAVADOS SUELDO EGRESOS RECIBIR
8,33% S 9,45%
1 CARLOS SANCHEZ 400,00 400,00 400,00 37,80 37,80 362,20
2 JENNY RAMÓN 200,00 200,00 200,00 18,90 18,90 181,10
600,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00 56,70 56,70 543,30
MICROMERCADO DANIELITO
RUC: 1103929491001
ROL DE PROVISIONES
MES: SEPTIEMBRE 2020
TOTAL
FONDO APORTE
HORAS INGRESOS DÉCIMO DÉCIMO BENEFICI
N° NOMBRE SUELDO RESERVA PATRONAL FIRMA
EXTRA GRAVADOS TERCERO CUARTO OS
8,33% 12,15%
SOCIALES
MICROMERCADO DANIELITO
RUC: 1103929491001
ROL DE PROVISIONES
MES: OCTUBRE 2020
TOTAL
FONDO APORTE
HORAS INGRESOS DÉCIMO DÉCIMO BENEFICI
N° NOMBRE SUELDO RESERVA PATRONAL FIRMA
EXTRA GRAVADOS TERCERO CUARTO OS
8,33% 12,15%
SOCIALES
MICROMERCADO DANIELITO
RUC: 1103929491001
ROL DE PROVISIONES
MES: NOVIEMBRE 2020
TOTAL
FONDO APORTE
HORAS INGRESOS DÉCIMO DÉCIMO BENEFICI
N° NOMBRE SUELDO RESERVA PATRONAL FIRMA
EXTRA GRAVADOS TERCERO CUARTO OS
8,33% 12,15%
SOCIALES
MICROMERCADO DANIELITO
RUC: 1103929491001
ROL DE PROVISIONES
MES: DICIEMBRE 2020
TOTAL
FONDO APORTE
HORAS INGRESOS DÉCIMO DÉCIMO BENEFICI
N° NOMBRE SUELDO RESERVA PATRONAL FIRMA
EXTRA GRAVADOS TERCERO CUARTO OS
8,33% 12,15%
SOCIALES
MICROMERCADO DANIELITO
TABLA DE DEPRECIACIÓN
MÉTODO DDE DEPRECIACIÓN DE LÍNEA RECTA
PROPIEDAD, PLANTA VALOR VIDA ÚTIL VALOR
Y EQUIPO ACTUAL (AÑOS) RESIDUAL
MUEBLES Y ENSERES
Valor del Activo: $ 1.920,00
Valor Residual: 10%
Vida Útil: 10 años
$1920 − $192
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = $172,80 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙
10 𝑎ñ𝑜𝑠
$172,80
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = $14,40 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑥 4 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = $57,60
12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Valor del Activo: $ 845,00
Valor Residual: 33,33%
Vida Útil: 3 años
$187,79
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = $15,65 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑥 4 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = $62,60
12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
MAQUINARIA
Valor del Activo: $ 1.580,00
Valor Residual: 10%
Vida Útil: 10 años
$1580,00 − $158
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = $142,20 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙
10 𝑎ñ𝑜𝑠
$142,20
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = $11,85 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑥 4 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = $47,40
12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
El cálculo del 2% del Impuesto a la Renta para Microempresas es aplicable sobre las ventas del
año 2020, en este caso se realizó sobre las ventas obtenidas durante el período contable septiembre
a diciembre del 2020 para demostrar la práctica del cumplimiento tributario de dicho pago y
• FACTURAS DE VENTAS
• FACTURAS DE COMPRAS
• NOTAS DE CRÉDITO
• DECLARACIONES DE IVA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUTORA:
María Cristina Poma Torres
LOJA – ECUADOR
2020
a. TEMA
b. PROBLEMÁTICA
El sector comercial se encuentra en una constante interacción con la sociedad, las empresas
enfrenta cada vez más a situaciones nuevas y desafiantes que comprometen a un accionar eficiente
práctica comercial positiva y rentable tanto para el beneficio de las organizaciones como para la
sociedad.
Teniendo en cuenta la verdadera labor que asume una empresa, es imprescindible propulsar
incrementar los ingresos y satisfacer las necesidades del cliente. Actualmente, los negocios
comerciales se ven en riesgo debido a la falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones frente
a los organismos competentes, debido al desconocimiento de registros contables que toda empresa
como consecuencia de sus prácticas comerciales está obligado a llevar; esto hace que se vean en
la necesidad de incorporar sistemas que les permita llevar registros ordenados y clasificados tanto
de sus productos comercializados como del uso o movimiento que tengan en determinado período
contable.
Actualmente, las empresas grandes y pequeñas se han visto en la necesidad de llevar registros
contables que les permitan conocer la realidad de su negocio y poder adoptar decisiones oportunas
que velen por la salud económica y financiera de la empresa. En la provincia de Loja, como en
cualquier parte, las personas viven del comercio, por tanto, la contabilidad principalmente
la empresa, facilitando entre una de sus ventajas, el conocimiento de mercadería existente, acceso
a saldos actualizados de cada una de las cuentas empleadas y los resultados reflejados en los
Argentina y Paraguay, legalmente representada por la propietaria Sandra Judith Moncada Villegas,
Internas como Persona Natural no Obligada a llevar Contabilidad, quien inicia sus actividades
comerciales el tres de noviembre del dos mil siete, teniendo como actividad económica es la venta
al por menor de gran variedad de productos de primera de necesidad, entre los que predominan,
los productos alimenticios, bebidas y varios otros tipos de productos de micro mercado. Debido a
la necesidad de llevar un registro ordenado y clasificado de todos los movimientos que se realiza
en el micro mercado, a fin de mantener un control riguroso de toda la mercadería del negocio y el
• Falta de un inventario organizado que le permita conocer las existencias reales que posee el
comercial, esto debido a que no se realiza constataciones físicas de forma periódica, lo que
sobreabastecimiento de otros.
• No mantiene un registro detallado de sus cuentas por cobrar y cuentas por pagar, debido a
que estas cuentas han sido llevadas de manera general por la persona encargada, lo que,
como consecuencia, impide el efectivo cobro a deudores con alta morosidad y pagos
de compras y ventas, esto debido a la falta de regulación de las actividades operativas como
al control minucioso de sus movimientos, lo que a su vez ocasiona una gran dificultad para
transacciones diarias, debido al no contar con una persona especializada en el área, lo que a
su vez impide la obtención de los Estados Financieros como resultado de dicho proceso.
• Al no contar con los Estados Financieros del Micromercado Danielito, como consecuencia
Debido a los problemas reflejados es primordial llevar a cabo un proceso contable, que
de las transacciones realizadas, prevenir daños de mercadería por falta de circulación en inventario,
Es por ello que, en base a las deficiencias determinadas, se ha formulado el siguiente problema:
• ¿Cómo influye el llevar registros auxiliares para el control de las distintas cuentas y
equipos humanos de excelencia con clara percepción de la realidad, de tal manera, el presente
proyecto de investigación se lo realiza con el fin de dar un aporte significativo y poner en práctica
los conocimientos adquiridos en mi formación académica, los mismos que orientan a una
aplicación de saberes contables con el fin de mantener registros claros de las actividades
experiencia en este ámbito, a la vez que se busca generar alternativas de crecimiento y eficiencia
realidad de su negocio en la presentación de estados financieros, de tal manera que los usuarios
sean capaces de tomar decisiones oportunas para el mejoramiento de áreas críticas y regulación de
las actividades operativas; y, además de ello, servirá de contribución para el desarrollo económico
de la localidad.
herramientas clave para la administración contable, de tal manera que la interacción expuesta para
General
Específicos
determinar su capital.
comercial, que permitan definir y clasificar cada una de las operaciones que se efectúan en
• Diseñar registros principales y auxiliares que sirvan como respaldo de las diferentes
La Empresa
técnicos que goza de autonomía para el establecimiento y ejecución de sus planes económicos y
que tiene por finalidad la producción y/o distribución de los bienes y servicios demandados por
En otras palabras, la empresa es una organización que se forma con una o varias personas que
deciden unir sus esfuerzos y aportaciones para el fortalecimiento y persecución de los objetivos y
consolidación de las bases sobre las cuales fue creada, a fin que le permitan el crecimiento y
Importancia
obligaciones. Las interrelaciones entre los distintos sujetos son cada vez más complejas y tienen
lugar en un entorno económico determinado que, en los países social y económicamente más
avanzados, se caracteriza porque el marco en el que operan las unidades económicas responde al
modelo de economía social de mercado, lo que supone: la propiedad privada de los medios de
principal motor de las decisiones a tomar; siempre tomando en cuenta la responsabilidad social al
Para materializar una idea de negocio es necesario integrar talento, esfuerzo, conocimiento,
tecnología y recursos económicos bajo un mismo techo; es por eso que surgen las
se dedique, tiene como objetivo servir a su clientela, ya sea ésta un segmento de la sociedad o
entidad verá maximizado su valor. Es preciso aclarar que en el pasado se consideraba que el
patrimonio, dejando de lado o ignorando la forma en que debía lograrse: a través del servicio
Formalidades y Obligaciones
aspectos que ayuden a mantener un control adecuado del negocio y evitar riesgos por
incumplimientos con las entidades de control gubernamental, así como, implementar medidas para
1. Definir el tipo de empresa o negocio que se va a constituir y el capital con el que va a operar
incluye:
4. Registrar nombres comerciales, marcas, patentes, derechos de autor para obtener el título
Laborales.
6. Obtener la clave de acceso al sistema del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS)
empresa.
• Declaración mensual o semestral del lmpuesto al Valor Agregado (lVA) e lmpuesto a los
(SENAE), en el caso de que se realicen operaciones de comercio exterior. (Espejo & López,
2018)
Clasificación
Para fines aplicativos se presenta la clasificación básica de las empresas desde cuatro puntos de
Comerciales. Son aquellas que se dedican a comprar bienes y a venderlos sin realizar cambios
De servicios. Son aquellas que se crean con el fin de satisfacer necesidades personales. Para
para curar asesorar custodiar, además de todo lo que se requiere generar confianza, descanso,
Públicas. Son empresas cuyo capital proviene del gobierno central, municipalidades y otros
Mixtas. Son empresas cuyo capital está conformado por aportes que provienen del estado como
de personas particulares.
mercado.
Sociedades mercantiles. Son aquellas organizaciones cuyo capital está constituido por el aporte
responden con sus bienes por obligaciones contraídas por la sociedad, incluso antes de su ingreso.
Sociedades de capital. Son entes jurídicos formados por 2 o más socios, cuyo factor
• Grandes
• Medianas
• Pequeñas
• Micro
El tamaño de una empresa depende de varios factores como el monto de su patrimonio, el costo
la infraestructura, la tecnología, los niveles de producción y ventas, etc. Mientras mayores sean
estos recursos, su actividad podrá extenderse incluso hacia otros países y convertirse en una
empresa multinacional. Por el contrario, si los recursos son pasos o medianos, su actividad se
Empresa Comercial
Una empresa comercial es aquella que se encarga de adquirir materias primas (recursos o
materiales para ser procesados y convertidos en bienes), bienes intermedios (que aún requieren
uno o varios procesos antes de ser acto para el consumo), bienes terminados (listos para el
consumo), bienes de capital (equipos pesado como maquinaria pesada, carretillas elevadoras,
generadores o vehículos) para luego venderlas a otras empresas o a los consumidores finales.
Características
realizan ninguna transformación sobre los materiales que adquiere, ni genera los costos
Clasificación
minoristas.
Contabilidad
como es: La contabilidad se define como un sistema de información, y como tal está encargada del
económico-financiera, respecto a una entidad que requieren sus usuarios para la adopción racional
Ahora bien, con lo antes mencionado se puede mencionar que la contabilidad actua como un
instumento principal en toda empresa para manejar de manera organizada todas las actividades
Importancia
Prácticamente todos los entes económicos cuentan con un sistema de contabilidad para
identificar, medir, clasificar, registrar, analizar e informar las operaciones de la empresa, en forma
toda organización, pues proporciona este valioso recurso para tres fines diferentes: prepara
informes internos para los distintos niveles de la administración, que serán utilizados para la toma
2006, p. 3).
Objetivos
información y, aunque son múltiples las informaciones o datos que puede suministrar la
c) Informar de las causas de dichos resultados. Mucho más importante que saber cuánto se
gana o se pierde es saber el porqué de esas pérdidas y de esas ganancias, para tratar de
Características
Los resultados de la contabilidad deben cumplir ciertas características como las siguientes:
Útil y oportuna. Debemos partir que la información financiera está destinada a diferentes
usuarios, por tanto la contabilidad es útil cuando llega a tiempo a manos de los interesados y les
reales y verificables, y los usuarios aceptan y utilizan esa información para tomar decisiones.
varios períodos contables, de tal manera que permite realizar comparaciones y análisis. (Espejo,
Clasificación
Contabilidad de servicios. Registra las actividades económicas desarrolladas por las empresas
crédito, como son los depósitos en cuenta corriente y en cuenta de ahorros, liquidación de intereses,
Contabilidad de costos. Registra las operaciones económicas que determinan el costo, los
Contabilidad Comercial
actividad comercial de una empresa. Esta a su vez, permite el análisis y cuantificación de dichas
numéricamente toda acción de venta de productos por parte de una empresa y su control claro y
medido. Dicha información mostrará indicadores sobre el buen o mal funcionamiento de la
Objetivos
• Llevar y mantener un control sobre las cuentas que se manejan para cada una de las
operaciones.
• Brindar información real a dueños, accionistas, bancos y gerentes para el alcance de fines
propuestos.
contabilidad generalmente aceptados, los cuales pueden ser definidos como el conjunto de
normas, reglas y conceptos básicos a cumplir, exigidos por ley, con el fin de garantizar que la
información contable cumpla con las cualidades necesarias para lograr su objetivo final, el cual
es apoyar a los diferentes usuarios en la adecuada toma de decisiones. (Ayala & Fino, 2015, p.
56)
A continuación, Vásquez, Aguilar, Robledo, & Montecinos (2017) detallan los siguientes
Equidad. No distorsionar los datos de los informes para beneficiar a alguna parte interesada en
Empresa en marcha. Este principio presume que la empresa opera por un largo tiempo, por
esta razón, las cifras presentadas no están reflejadas en sus valores estimados de realización.
Bienes económicos. La información que registra la contabilidad son los hechos económicos
Moneda. La contabilidad mide en términos monetarios lo que permite traducir los hechos
económicos a un común denominador (el deterioro de la moneda hace necesario también aplicar
corrección monetaria).
Período de tiempo. Los estados financieros indican información relativa a períodos de tiempo
determinados y específicos.
Devengado. Considera todos los recursos y obligaciones en un período, aunque no hayan sido
cobrados o pagados.
Realización. Los resultados económicos solo se computan cuando se hayan realizado dentro de
adquisición o canje).
Criterio prudencial. Cuando en la aplicación de los principios contables se puede elegir entre
dos o más alternativas de procedimiento, se debe elegir aquella que resulte más conservadora.
costo sea material, cuantificable e importante dentro de su contexto y que afecten los estados
más patrimonio.
determinan el procedimiento que deben seguir las empresas, al preparar y publicar sus estados
establecer cómo deben presentarse los estados financieros, desde lo que debe presentarse hasta la
NIC 2 Inventarios
reconocerse como un activo, para que sea diferido hasta que los ingresos correspondientes sean
reconocidos. Esta Norma suministra una guía práctica para la determinación de ese costo, así como
para el subsiguiente reconocimiento como un gasto del periodo, incluyendo también cualquier
deterioro que rebaje el importe en libros al valor neto realizable. También suministra directrices
sobre las fórmulas del costo que se usan para atribuir costos a los inventarios.
recolección, de minerales y de productos minerales, siempre que sean medidos por su valor
neto realizable, de acuerdo con prácticas bien consolidadas en esos sectores industriales
(…).
b) Intermediarios que comercian con materias primas cotizadas, siempre que midan sus
inventarios al valor razonable menos costos de venta (…), los cambios en el importe del
valor razonable menos costos de venta se reconocerán en el resultado del periodo en que se
Costo de los inventarios. El costo de los inventarios comprenderá todos los costos derivados
de su adquisición y transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles
• Las técnicas para la medición del costo de los inventarios, tales como el método del costo
estándar o el método de los minoristas, podrán ser utilizadas por conveniencia siempre que
el resultado de aplicarlas se aproxime al costo. Los costos estándares tendrán en cuenta los
• El método de los minoristas se utiliza a menudo, en el sector comercial al por menor para
la medición de inventarios cuando hay un gran número de artículos que rotan velozmente,
que tienen márgenes similares y para los cuales resulta impracticable usar otros métodos de
cálculo de costos. Cuando se emplea este método, el costo de los inventarios se determinará
deduciendo, del precio de venta del artículo en cuestión, un porcentaje apropiado de margen
bruto.
• El costo de los inventarios de productos que no son habitualmente intercambiables entre sí,
así como de los bienes y servicios producidos y segregados para proyectos específicos, se
los métodos de primera entrada primera salida (the first-in, first-out, FIFO, por sus siglas en
inglés) o costo promedio ponderado. Una entidad utilizará la misma fórmula de costo para
todos los inventarios que tengan una naturaleza y uso similares. Para los inventarios con
una naturaleza o uso diferente, puede estar justificada la utilización de fórmulas de costo
distintas.
y equipo, de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información
acerca de la inversión que la entidad tiene en sus propiedades, planta y equipo, así como los
cambios que se hayan producido en dicha inversión. Los principales problemas que presenta el
determinación de su importe en libros y los cargos por depreciación y pérdidas por deterioro que
Alcance. Esta Norma debe ser aplicada en la contabilización de los elementos de propiedades,
planta y equipo, salvo cuando otra Norma exija o permita un tratamiento contable diferente.
a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo;
y,
• El método de depreciación utilizado reflejará el patrón con arreglo al cual se espera que
sean consumidos, por parte de la entidad, los beneficios económicos futuros del activo.
reflejar el nuevo patrón. Dicho cambio se contabilizará como un cambio en una estimación
Objetivo. El objetivo de esta Norma es asegurar que se utilicen las bases apropiadas para el
como que se revele la información complementaria suficiente, por medio de las notas, como para
anteriores partidas.
Alcance. Esta Norma debe ser aplicada por todas las entidades, al proceder a contabilizar sus
oneroso; y
vencimiento.
• Un pasivo contingente es una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya
existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ocurrencia de uno o más
hechos futuros sucesos inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o
contablemente.
ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el
control de la entidad.
Mercaderías
La cuenta mercaderías se utiliza en las empresas comerciales para registrar los movimientos del
inventario de los bienes disponibles para la venta. Algunos ejemplos de empresas que se dedican
La principal actividad de las empresas comerciales normalmente resulta ser la compra y venta
de mercaderías, por ende, resulta ser el principal registro contable de estas empresas. Existen dos
métodos para registrar contablemente dichos movimientos, los mismos que se mencionan a
continuación:
utilizan varias cuentas contables que permiten obtener información clasificada de cada una. Las
• Mercaderías,
• Ventas,
• Devolución en ventas,
• Descuento en ventas,
• Compras,
• Devolución en compras,
• Descuento en compras,
• Transporte en compras,
Al final del ejercicio económico para la regulación de la cuenta mercaderías se utilizan las cuentas:
• Costo de ventas; y,
movimientos de cada partida del inventario, que se conocen con el nombre de kárdex, en el que se
registran las entradas y salidas de productos de la misma naturaleza, lo que permite establecer el
saldo en unidades y el saldo en valores de cada producto a una fecha determinada (…). (Espejo &
López, 2018). Una de las ventajas, es que en cualquier momento se puede determinar el saldo del
inventario de mercaderías, el costo de las mercaderías vendidas y conocer la utilidad bruta en
ventas.
Para el registro contable mediante el sistema de inventario permanente, en el libro de Espejo &
López (2018), se utilizan las cuentas inventario de mercaderías, ventas y costo de ventas, las
almacenados para revender, entre los que se encuentran; por ejemplo, las mercaderías adquiridas
por un minorista para revender a sus clientes y también los terrenos u otras inversiones
inmobiliarias que se tienen para ser vendidos a terceros (…). (Espejo & López, 2018)
Esta cuenta registra los movimientos del inventario de mercaderías, durante el ejercicio
Ventas. La cuenta ventas forma parte de los ingresos ordinarios de la empresa, registra el
importe de los productos vendidos neto de descuentos y/o rebajas concedidos a los clientes.
Costo de ventas. Esta cuenta registra el costo de las mercaderías que ha vendido la empresa.
Espejo & López (2018) señalan: Plan de cuentas es una lista detallada, ordenada y sistemática
de las cuentas que conforman los elementos de los estados financieros: activo, pasivo, patrimonio,
ingresos, costos y gastos, contiene el código y nombre de las cuentas contables que se utilizan para
Estructura
La estructura del plan de cuentas de uso general según Espejo & López (2018) es la siguiente:
Primer nivel. Asignación del primer dígito a los elementos del Estado de Situación Financiera
(1 activo, 2 pasivo, 3 patrimonio) y del Estado del Resultado Integral (4 ingresos, 5 gastos, 6 otro
resultado integral).
Segundo nivel. La asignación de los dos dígitos siguientes (segundo y tercero) corresponde a
las categorías de cada uno de los elementos indicados en el primer nivel, según lo dispuesto en la
NIC.
Tercer nivel. La asignación del cuarto y quinto dígitos corresponden a las partidas del activo y
pasivo. A este efecto se presenta las partidas del activo y pasivo detallados de acuerdo a la
Cuarto nivel. Los dígitos sexto y séptimo se asignan a la subclasificación de las partidas,
Quinto nivel. El octavo y noveno dígitos corresponden a las cuentas auxiliares, que se crean de
Grupo de Cuentas
Activos. El activo o los activos son el conjunto de bienes, derechos y otros recursos controlados
económicamente por la empresa con los que esta desarrolla su actividad económica. Los activos
simplemente ser controlados por la misma. Además, se requiere que tengan la capacidad de
plazo Equipo:
Pasivos. Alcarria (2012) define a los pasivos como: obligaciones actuales, deudas, en que la
pasado que genere una segura o posible deuda que en un futuro puedan originar la entrega de
Patrimonio. Es la parte residual de los activos de toda organización una vez deducidos sus
pasivos, es decir, es la diferencia entre el valor de sus activos y sus pasivos. Así también, incluye
momentos posteriores, así como los resultados acumulados y otras variaciones que le afecten.
(Alcarria, 2012)
• Capital
• Reserva Legal
• Reserva Estatutaria
• Reserva Ocasional
• Utilidades Acumuladas
un producto o servicio, en efectivo o a crédito. Cuando el cliente no paga en efectivo por el servicio
o producto se genera una venta a crédito y se genera en los registros una cuenta por cobrar. Los
ingresos producen un aumento en el capital del negocio ya que son determinantes para la obtención
de las ganancias (utilidades). Por otro lado, los gastos son activos que se han utilizado o consumido
en el negocio con la finalidad de obtener ingresos; estos a su vez, producen una disminución en el
capital del negocio, ya que se enfrentan a los ingresos para determinar las utilidades. (Guajardo &
Andrade, 2012)
Características
Por tanto, para Espejo & López (2018), la denominación de las cuentas contables debe cumplir
• Explícita, es decir, por si solo debe explicarse y no dar opción a confundir los nombres de
• Completa, de tal manera que identifique fácilmente la naturaleza de las cuentas contables.
• Específica, evitar denominaciones generales como "varios" u “otros” ya que da lugar a que
información contable.
Ecuación Contable
Guajardo & Andrade (2012) señalan una breve descripción de ecuación contable:
La información financiera está estructurada con base en una sencilla igualdad llamada ecuación
contable básica, la cual contiene tres importantes variables: activos, pasivos y capital. De un
lado de la igualdad están los recursos, esto es, los activos y del otro las fuentes de
financiamiento, es decir, el pasivo y el capital contable. (p. 58). La ecuación contable utilizada
es:
Se debe tener en cuenta que, para el manejo adecuado de las cuentas, estas deben siempre ir
consiguiente, Acosta, Benavides, & Terán, (2016) expone la Teoría del Cargo y del Abono como
Como se ha analizado toda transacción o hecho contable que se realice, siempre se produce un
cambio entre los elementos de la ecuación: de activo, de pasivo y de capital, variaciones entre
ellas o variaciones y cambios que experimenta cada una de ellas, pero siempre la ecuación debe
estar en equilibrio. La Teoría del Cargo y del Abono o Partida Doble es una resultante de la
Ecuación del Patrimonio y ella determina que toda operación comercial o hecho contable
conlleva a un intercambio de valores en sentido contrario; toda operación debe ser registrada
de manera tal que afecte por lo menos a dos cuentas y que los cargos y los abonos sean por
Manual de Cuentas
utilizarse en el proceso contable, manteniendo una estrecha relación con el Plan de Cuentas, lo que
se detalla en el manual es: la clasificación de cuentas, contenido de cada una de ellas, tratamiento
Proceso Contable
giro normal del negocio, en un determinado periodo de tiempo, con la finalidad de integrar una
base de datos que permite la obtención de información útil y completa a través de los estados
DANIELITO”:
OPERACIÓN/TRANSACCIÓN
REALIZADA
DOCUMENTACIÓN FUENTE
INVENTARIO INICIAL
LIBRO DIARIO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PRESENTACION DE ESTADOS
FINANCIEROS ESTADO DE RESULTADOS
Documentación Fuente
Toda actividad efectuada por la empresa debe tener un registro que le garantice la legalidad y
seguridad de la transacción efectuada para con la persona receptora de la misma. Así mismo,
Zapata (2017) señala que “los documentos fuente constituyen cualquier medio escrito o virtual,
como facturas, cheques recibos pagarés, notas de venta, roles o planillas de pagos de
remuneraciones, etc., que son entregados o recibidos al momento de legalizar una transacción” (p.
30).
de documentos fuente. Estos dejan constancia inequívoca de que ha ocurrido una transferencia,
una posesión, una consignación, en fin, todo acto que modifica las condiciones actuales o la
propiedad, el dominio o los usos de bienes y servicios; por tanto, la documentación es tan
importante como el hecho o acto de comercio propiamente dicho. De allí que se deben tener en
plasma en documentos, y estos deben ser diseñados y elaborados de acuerdo con la actividad
Características. Las características básicas todo documento dependen de su tipo y alcance. Sin
embargo, a continuación, se citan datos que están presentes en toda clase de documentos, sean
Formalidad. Un documento oficial Isa un hecho económico o administrativo; por tanto, genera
derechos y obligaciones.
Aprobación. Comentó debe tener respaldo legal su diseño. Y emisión. No se permite que una
persona sin la facultad para crear formatos de documentos los ponga en circulación, así como
tampoco puede modificar datos, diseño o contenido sin autorización de jefes o superiores con
Vinculación. Todo documento se caracteriza por vincular a las partes intervienen o relacionan
en el acto o contrato; por lo general gran a dos partes, pero no es raro el caso en el que se vinculan
Preparación técnica. La propuesta del diseño implica definir la forma, color, tamaño, el número
de copias y otras actividades importantes; requiere un estudio minucioso Qué incluye el costeo de
Información Básica.
Clasificación.
Por su origen.
Internos
Son aquellos que se generan, emiten o elaboran en la empresa, con el fin de evidenciar una venta,
Externos
Son aquellos documentos que se generan, emiten o elaboran en otras empresas y que llegan a la
Por su naturaleza.
Negociables
Son aquellas que tienen un valor intrínseco en sí, y dada su relevancia sirven de prueba irrefutable
de hechos económicos jurídicos; así por Ejemplo: la letra de cambio, que evidencia una deuda, la
No negociables
Son aquellos documentos que evidencian hechos y operaciones internas, órdenes de pago,
2017, p. 33)
Para lograr un registro adecuado y entendible es necesario conocer el principio que rige como
base de la contabilidad para el correcto registro de las cuentas. Para ello, Rajadell, Trullas, & Simo
El Principio de la Partida doble dice que toda anotación en el Debe de una cuenta tiene su
importe total anotado en el Debe ha de ser igual al importe anotado en el Haber. Curiosamente,
cinco siglos después esta idea que parece muy simple, es la base de la contabilidad (p. 96).
Inventario Inicial
El inventario inicial engloba todos los productos con los que dispone una empresa al inicio del
período contable para el desarrollo de sus actividades operativas. Mediante el inventario inicial se
puede proceder a calcular el costo de la mercancía vendida durante un período determinado. Este
inventario coincide con el inventario final que consta en el período contable anterior.
EMPRESA X
INVENTARIO INICIAL
Al 01 de enero del 20XX
Folio:
CÓD. CANT. DETALLE V. UNIT. V. TOTAL OBSERVACIONES
Fecha:___________
______________ _______________
GERENTE CONTADOR
El estado de situación inicial refleja la información financiera que dispone la empresa al inicio
del ejercicio económico, es decir, los activos, pasivos y patrimonio con los que cuenta. En el caso
de empresas que funcionan por varios períodos, la información financiera del 31 diciembre da
Fecha: __________________
GERENTE CONTADORA
Figura 3. Estado de Situación Inicial
Elaborado por: La autora
Libro Diario
Todos los hechos contables deben ser registrados por la Contabilidad mediante un asiento
contable que se realiza en el Libro Diario, libro que todo empresario está obligado a llevar. Por
tanto, en este libro se registrarán diariamente todas las operaciones relativas a la actividad de la
EMPRESA X
LIBRO DIARIO
Folio:
FECHA CÓDIGO DETALLE F/A PARCIAL DEBE HABER
Libro Mayor
En el libro mayor se resumen las operaciones por tipo de cuenta y se evidencia las cuentas que
se afectan por totales, indicándose el valor Debito y el valor Crédito. El libro mayor también debe
estar pre numerados de manera consecutiva y en cada hoja estará el sello de la cámara de comercio
EMPRESA X
LIBRO MAYOR
CUENTA:
CÓDIGO:
REGISTRO SALDOS
FECHA DETALLE F/A
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Los libros auxiliares son considerados uno de los registros más importantes dentro de la
contabilidad, puesto que detalla de manera minuciosa el conjunto de actividades que pertenecen a
El primer registro se efectúa en los denominados libros auxiliares de contabilidad, cada cuenta
contable debe tener su libro auxiliar, los cuales presentan un detalle de cada operación, se
discrimina fecha, número del documento que origina la transacción, concepto, valor y como se
afecta la cuenta contable. Todos libros contables deben estar prenumerados de manera
libros auxiliares son muy importantes desde el punto de vista de suministro de información,
pues permiten tener total claridad acerca de cada transacción. (p. 185)
Cuentas de control. En estos libros se detalla y amplía la información de una cuenta en varias
subcuentas, para evitar los inconvenientes que puede ocasionar el manejo de muchos registros
Subcuentas. Este es el que sustenta la información presentada en los libros mayores y diario y
Auxiliar de compras y ventas. Las empresas utilizan auxiliares de compras y ventas donde se
Auxiliar de vencimientos. Este se lleva con el fin de saber las cuentas por pagar que se tiene
Libro de caja. El libro de caja es uno de los libros auxiliares más usados. En él se lleva registro
de todo el movimiento de cobros y de pagos en efectivo y del saldo de Caja. Las columnas son las
siguientes: fecha, conceptos, debe, haber y saldo, aunque a veces pueden encontrarse los
Registro auxiliar de ventas a crédito. Se asentarán en este libro, todas las ventas a crédito que
realice la empresa y así controlar a cuenta del cliente con los cargos que correspondan, avaladas
por facturas o por giros y queda respaldad por la aceptación de letras de cambio por parte del
cliente. Al fin de cada mes se hace un asiento resumen y esta información se vaciará al diario
general.
Registro auxiliar de compras a crédito. Se utiliza para registrar en el todas las compras a crédito
que realice la empresa. Tiene por objeto poder obtener un resumen de todas las compras efectuadas
las entradas y salidas de las existencias físicas que son valoradas con el objetivo de conocer de
manera puntual y oportuna el costo de cada uno de los artículos que van quedando o saliendo del
local.
Registro auxiliar de compras. Se trata de un libro auxiliar obligatorio para evidencia y registro
detallado de las adquisiciones realizadas. Este registro se debe realizar de manera ordenada y
secuencial con los respectivos documentos de sustento que intervengan en cada transacción.
anotan en orden cronológico y correlativo todos los comprobantes de pagos que emite una
empresa. Este registro es requisito de orden tributario. En el mismo de anotarán diariamente por
orden cronológico todas las ventas e ingresos de la actividad que se desarrolla con la siguiente
Balance de Comprobación
En este documento, se resume la información de acuerdo a las cuentas que han sido utilizadas
se han producido errores en alguno de los registros anteriores, ya sea en el Libro Diario o en el
Libro Mayor. En este documento se reflejan todas las cuentas del Libro Mayor, ordenadas a
discreción, indicando para cada una de ellas la suma de todas las anotaciones que tienen tanto
comprobar la bondad de la aplicación de la partida doble, ya que el total de las sumas al Debe
ha de coincidir con el total de las sumas al Haber. Estos totales a su vez serán idénticos a las
sumas al Debe y al Haber del Libro Diario. Esta concordancia es indicio de que las
SUMAN
Fecha:____________________
GERENTE CONTADOR
Ajustes
Así mismo, en caso de ser necesario, estos ajustes serán registrados en el momento que se
detecta una omisión, un error en el registro contable, un uso indebido de fondos, una pérdida
fortuita, etc.; como también, otros ajustes necesariamente se los registrará al final del ejercicio
mercaderías, etc. El registro contable de los ajustes se realiza en el libro diario y se mayoriza las
Los estados financieros son informes presentados por la administración de la empresa, que
deberán reflejar razonablemente las cifras de la situación financiera, los resultados económicos,
los flujos de fondos y la evolución del patrimonio, en un periodo determinado y sirven a los
diferentes usuarios como base para tomar decisiones en beneficio de la entidad. (Espejo & López,
2018, p. 513)
Importancia. Los estados financieros cumplen un papel muy importante dentro de toda
organización, puesto que es ahí donde la informacion reflejada muestra la salud financiera de la
La importancia de los estados financieros radica en que es a través de ellos que los usuarios
organización. En efecto, imagine el lector que tiene participación accionaria en una empresa
pública. La mejor manera de darse cuenta de qué tan buena está resultando su inversión en dicha
compañía es analizar con detenimiento los estados financieros básicos que ha generado. En
muchos casos podrá complementar su evaluación con los comentarios y gráficas adicionales
que el presidente del consejo de administración de la compañía en cuestión pueda agregar; sin
monetarias, la situación financiera de una empresa o entidad económica en una fecha determinada.
Tiene el propósito de mostrar la naturaleza de los recursos económicos de la empresa, así como
EMPRESA X
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 20XX
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA xxxx
BANCOS xxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE xxxx
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL ACTIVO xxxx
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR xxxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE xxxx
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P xxxx
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE xxxx
TOTAL PASIVO xxxx
PATRIMONIO
CAPITAL ATRIBUIBLE A LOS PROPIEATARIOS
CAPITAL SUSCRITO xxxx
RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO xxxx
TOTAL PATRIMONIO xxxx
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO xxxx
Fecha:_______________________
GERENTE CONTADOR
Figura 7. Balance de Comprobación
Elaborado por: La autora
Estado de resultados. Una empresa cuenta con bienes y derechos (activos), se ha financiado
para obtenerlos con terceros (pasivos) y con recursos propios (patrimonio); ahora se requiere
conocer a que se dedicara la empresa, es decir que hará con esos bienes que ha adquirido y para lo
cual ha necesitado pedir dinero a terceros y a los socios; esta información la contiene el Estado de
EMPRESA X
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 20XX
INGRESOS
OPERACIONALES
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS xxxx xxxx xxxx
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS xxxx
SERVICIOS BÁSICOS xxxx xxxx
GASTOS DE VENTA
COMISIONES PAGADAS xxxx xxxx xxxx
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
(=) UTILIDAD O PÉRDIDAOPERACIONAL xxxx
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
INTERESES GANADOS xxxx xxxx xxxx
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
SERVICIOS BANCARIOS xxxx xxxx xxxx
UTILIDAD DEL EJERCICIO xxxx
Fecha:_________________
GERENTE
CONTADOR
Figura 8. Estado de Resultados
Elaborado por: La autora
Estado de flujo de efectivo. Es un estado financiero que refleja el movimiento del efectivo o
sus equivalentes, es decir refleja el movimiento del disponible. En este estado financiero se reflejan
ha recibido o cancelado el dinero; este estado refleja los movimientos de dinero de la empresa,
llamándose ingresos a las entradas de dinero y egresos a las salidas del mismo. El EFE o flujo de
Gerente Contador
Figura 9. Estado de Flujo de Efectivo
Elaborado por: La autora
Dentro del conjunto completo de estados financieros requeridos por la NIC 1, se incluyen las
notas que comprenden las políticas contables significativas y otra información explicativa, con el
propósito que los usuarios dispongan de información detallada de los diferentes informes
financieros se basa por una parte en la información financiera de los registros contables y por otra
relevantes requeridos por las NIIF, en el reconocimiento y medición de las transacciones. (Espejo
Obligación tributaria es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o las entidades
acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de aquellos, en virtud del cual debe
hecho generador previsto por la ley. (Código Tributario, 2019, art. 15)
Contribuyente
frente a un agente público, los mismos que se encuentran relacionados con los tributos. Según el
art. 25 del Código Tributario (2019) estable que: Contribuyente es la persona natural o jurídica a
quien la ley impone la prestación tributaria por la verificación del hecho generador. Nunca perderá
su condición de contribuyente quien, según la ley, deba soportar la carga tributaria, aunque realice
Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines
número de identificación asignado a todas aquellas personas naturales y/o sociedades, que sean
titulares de bienes o derechos por los cuales deben pagar impuestos. (SRI, 2020)
Declaración del Impuesto al Valor Agregado
Los sujetos pasivos del IVA declararán el impuesto de las operaciones que realicen
mensualmente dentro del mes siguiente de realizadas, salvo de aquellas por las que hayan
concedido plazo de un mes o más para el pago en cuyo caso podrán presentar la declaración en el
sujetos pasivos que exclusivamente transfieran bienes o presten servicios gravados con tarifa cero
o no gravados, así como aquellos que estén sujetos a la retención total del IVA causado,
presentarán una declaración semestral de dichas transferencias, a menos que sea agente de
retención de IVA. (Ley de Régimen Tributario Interno LRTI, 2019, art. 67)
La declaración de Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las personas naturales, las
conforme los resultados de su actividad económica; aun cuando la totalidad de sus rentas estén
• Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no excedieren de la
Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite en
cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba, actuará como
agente de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes de retención están obligados a entregar
el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor de cinco días de recibido el
comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar la retención. Igualmente están
obligados a proporcionar al SRI cualquier tipo de información vinculada con las transacciones por
las personas naturales y las sucesiones indivisas incluidas las actividades agrícolas, pecuarias,
• operen con un capital propio que al inicio de sus actividades económicas o al 1o. de enero
de cada ejercicio impositivo hayan sido superiores a ciento ochenta mil (USD 180.000)
• cuyos ingresos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores a
• cuyos costos y gastos anuales, imputables a la actividad económica, del ejercicio fiscal
inmediato anterior hayan sido superiores a doscientos cuarenta mil (USD 240.000) dólares
deben presentar la información relativa a los movimientos y transacciones que provienen de sus
presentado a mes subsiguiente. Presentarán obligatoriamente este anexo las sociedades catalogadas
como especiales o que tengan una autorización de auto impresión de comprobantes de venta,
retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de
Con la actualización de las normativas en el presente año del Servicio de Rentas Internas se
presenta el nuevo Régimen Impositivo para Microempresas, para efectos del mismo en el art.
97.17. de la Ley de Régimen Tributario Interno LRTI (2019), se indica que: se sujetarán a este
con sujeción al mismo, mientras que aquellos a los que corresponda actualización de su RUC,
estarán sujetos a partir del primer día del ejercicio fiscal siguiente al de su inclusión. Las
microempresas permanecerán en este régimen, mientras perdure su condición, sin que en ningún
caso su permanencia sea mayor a cinco (5) ejercicios fiscales, posteriormente, se sujetarán al
régimen general.
Deberes formales.
impuesto al valor agregado (IVA) y a los consumos especiales (ICE) conforme lo previsto
en este título; y,
Los contribuyentes determinarán el impuesto a la renta aplicando la tarifa del dos por ciento
(2%) sobre los ingresos brutos del respectivo ejercicio fiscal exclusivamente respecto de aquellos
ingresos provenientes de la actividad empresarial. Los ingresos percibidos por las microempresas
por fuentes distintas a la actividad empresarial se sujetarán al régimen general del impuesto a la
renta y será de aplicación obligatoria para las microempresas. (Ley de Régimen Tributario Interno
LRTI, 2019)
f. METODOLOGÍA
Para la realización del proyecto de tesis se aplicará los siguientes métodos y técnicas que
Métodos
diferentes fuentes, los mismos que facilitarán una información confiable y verás que permitirán
contrastar las distintas teorías y enfoques para la elaboración del contenido teórico y análisis
los temas y subtemas a tratar, permitiendo expandir los conocimientos relacionados con la
el análisis de la información del proceso contable, partiendo de los principios y normas generales
de la contabilidad que rigen en la elaboración de registros, tanto principales como auxiliares para
de acuerdo a ello, obtener una correcta presentación de Estados Financieros del período contable,
como también poder emitir conclusiones que sirvan de base al propietario para una correcta toma
de decisiones.
la elaboración de inventario, plan y manual de cuentas del comercial, registros auxiliares para la
los ingresos y gastos efectuados en la empresa, como también de los créditos otorgados y
financiamiento realizado, para en base a ello poder analizar y contrastar la información requerida;
Método Sintético. Mediante este método se podrá resumir la información obtenida del proceso
contable, orientado a la obtención de resultados claros y reales, todo ello, con el fin de facilitar la
Técnicas
elaboración de registros y documentos, la misma que será aplicada a la Sra. Sandra Judith
Moncada, propietaria del Micromercado Danielito, partiendo así de un punto de vista vital para la
teóricos y prácticos.
empresa, a fin de conocer su funcionamiento diario como el contacto directo que mantiene con los
fuentes oficiales relacionadas con procedimientos contables, como son textos, leyes y páginas web
entre otros, con la finalidad de sustentar el contenido teórico y el planteamiento de la práctica que
se exponga en la tesis.
g. CRONOGRAMA DE TRABAJO
2020 2021
ACTIVIDADES AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. ENE. FEB. MAR. ABR MAY. JUN. JUL. AGO.
1 2 3 4 1 2 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. Presentación del
proyecto e informe de x x x x x
pertinencia
2. Desarrollo de la
Revisión de la x x x x x x x
Literatura de la Tesis
3. Desarrollo de los
resultados ( prática) x x x x x x x x x
de la tesis
4. Desarrollo del
informe final y partes x x x x
complementarias
5. Presentación y
socialización del x x x
borrador de tesis
6. Declaratoria de
aptitud
x x x x x x x x
7. Calificación del
borrador de tesis por
x x x x
el Honorable Tribunal
de Grado
8. Corrección y
presentación x x x x
definitiva de la tesis
9. Sustentación
pública de grado
x x x x x x
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
PRESUPUESTO
INGRESOS:
Aporte de la autora: María Cristina $ 890,00
Poma Torres
EGRESOS:
✓ Materiales y suministros de oficina. $ 120,00
✓ Bibliografía. $ 20,00
✓ Impresiones y reproducciones. $ 260,00
✓ Transporte y alimentación. $ 200,00
✓ Empastado y anillados. $ 180,00
✓ Internet. $ 60,00
✓ Gastos imprevistos. $ 50,00
TOTAL DE EGRESOS $ 890,00
FINANCIAMIENTO
Los gastos que se efectuarán en el proceso del desarrollo de la tesis serán financiados en su
totalidad por la autora María Cristina Poma Torres.
i. BIBLIOGRAFÍA
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Ureña, O. (2010). Contabilidad Básica. Colombia: Fundación para la Educación Superior San
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Vásquez, J., Aguilar, B., Robledo, B., & Montecinos, B. (2017). Principios de la Contabilidad