NOMBRE DE ASIGNATURA: AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO

SEMANA 4

Nombre del estudiante: Patricio Quintana Mora

Fecha de entrega: 29/01/2024
Carrera: Ingeniería en Administración de Empresas
DESARROLLO
1. Elabora un cuadro resumen, en el que menciones los riesgos a los cuales está
expuesta la empresa e identifica los controles específicos que se aplican, tomando en
cuenta la información presentada en el caso.

RIESGOS PRESENTES CONTROLES

Organigrama de la empresa desactualizado Actualizar organigrama de la empresa
estableciendo las líneas de autoridad, líneas
de responsabilidad, funcionamiento de la
empresa y sus procesos internos. (Revisión
cada 3 meses).
Incumplimiento en la revisión de informes Fiscalizar que los procesos se cumplan según
financieros por gerencia procedimiento y revisión para poder avanzar
en su aprobación.
Ausencia de programa de movilidad interna Crear programa de movilidad interna que
desarrolle el capital humano.
Precariedad de equipos tecnológicos para Revisión de equipos anual, generando
realizar el trabajo de la empresa informe para actualización de equipos
Retraso de informes del área contable, por Establecer plazos formales en la entrega de
entrega de información de otras áreas fuera informes para evitar retrasos de otras áreas.
de plazo.

2. Elabora una matriz de riesgo, tomando como base tu respuesta a la pregunta número
1, en la cual se identifiquen los tipos de riesgos presentes por cada área funcional de
la organización

PROBABILIDAD VALOR DESCRIPCIÓN

30.-Incumplimiento en la revisión de 25.-Organigrama de la
informes financieros por gerencia empresa desactualizado
ALTA 3
20.-Retraso de informes del área 15.-Precariedad de
contable, por entrega de información equipos tecnológicos
de otras áreas fuera de plazo. para realizar el trabajo
MEDIA 2 de la empresa
10.-Ausencia de programa de
movilidad interna

BAJA 1
IMPACTO LEVE MODERADO CATASTROFICO
VALOR 10 15 30
3. Según la matriz de riesgo elaborada, realiza una breve evaluación de los riesgos
presentes en la organización y plantea al menos 3 controles para prevenirlos. Justifica tu
respuesta.

De acuerdo a la matriz de riesgo se han pesquisado 5 puntos riesgos presentes en esta

empresa, que requieren de intervención para su correcto funcionamiento.

1.- Incumplimiento en la revisión de informes financieros por gerencia: establecer protocolo

de avance en la revisión de informes, procesos por el cual se cumpla cada etapa para poder
avanzar a la siguiente etapa en su aprobación.
2.- Retraso de informes al área contable, por entrega de información de otras áreas fuera
de plazo: establecer plazos formales en la entrega de informes e incorporar campana de aviso
en redes a la mitad del proceso para evitar retrasos de otras áreas de la compañía.
3.- Organigrama desactualizado de la empresa: revisión en los 2 semestres del año, el
organigrama de la empresa por RRHH, estableciendo las líneas de autoridad, líneas de
responsabilidad del funcionamiento de la empresa, para obtener la visualización completa dela
organización junto a cada uno de sus procesos internos.
4.- Precariedad de equipos tecnológicos para realizar el trabajo de la empresa: establecer
un programa con los equipos que se cuentan en la institución y establecer un tiempo de uso. Y
de manera conjunta generar un plan de actualización y mantención de equipos para no retrasar
los procesos internos de la compañía.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Materia de estudios auditoría y control interno IACC 2024.
Controles Específicos y Riesgos
ACTIVIDAD FORMATIVA - CIERRE DE LA UNIDAD 1
FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO.