SOLUCION TALLER

4. La constructora Argol Ltda. Contrata con la empresa Vidriolex S.A.S. la instalación de vidrio
para un edificio, trabajo por el cual cobra la suma $15.000.000 ¿Cuál es el monto de retención?

RESPUESTA:

El monto de la retención es: $600.000 MIL PESOS

VALOR TRABAJO $ 15.000.000
TARIFA RETENCION SERVICIOSDECLARANTES 4%
TOTAL RETENCION $ 600.000
TOTAL PAGADO $ 14.400.000

Por tratarse de una instalación se cataloga como prestación de servicio generales por tanto la
tarifa a aplicar es el 4%

5. La empresa XUX Ltda. Responsable de IVA régimen común, contrata un servicio por valor de $
5.000.000 prestado desde el exterior con una sociedad no domiciliada en Colombia ¿ Cuál es el
valor de la retención del IVA para el comprador del servicio y la retención en el fuente?

RESPUESTA:
VALOR SERVICIO CONTRATADO $ 5.000.000
IVA 19% $ 950.000
RETENCION IVA 100% $ 950.000
RETENCION A TITULO DE RENTA 20% $ 1.000.000
TOTAL PAGADO $ 4.000.000

Según disposiciones del articulo 437-2 y 437-1 la retención a aplicar por concepto de retención
del IVA será equivalente al ciento por ciento (100%) del valor del impuesto, siempre y cuando el
servicio sea gravado ene le territorio nacional, y la retención a titulo de renta será la tarifa de
20% sobre la base

6. Agente retenedor paga mantenimiento a una persona natural declarante que ocupa tres
trabajadores para su labor:

Valor mantenimiento 2.000.000

Mas materiales de limpieza 100.000

RESPUESTA:

El valor a descontar