2º AFI B

GESTIÓN FINANCIERA
 ÍNDICE:

1. EL SECTOR ASEGURADOR.
• Introducción.
• Entidades dedicadas al seguro privadas y formas que pueden adoptar:
¨ Sociedades anónimas de seguros.
¨ Mutuas.
§ A primas fija
§ A prima variable
¨ Sociedades cooperativas de seguros.
¨ Mutualidades de Previsión Social.
¨ Consorcio de cooperación de seguros.

2. EL SEGURO GENERALIDADES.
• Definición de seguro.
• Conceptos fundamentales para poder interpretar las operaciones de seguros:

¨ Seguro. ¨ Póliza de seguro.

¨ Riesgo. ¨ Capital asegurado.
¨ Siniestro. ¨ Infraseguro.
¨ Asegurador. ¨ Sobreseguro.
¨ Tomador del ¨ Franquicia.
seguro. ¨ Periodo de
¨ Asegurado. carencia.
¨ Beneficiario. ¨ Coseguro.
¨ Prima de seguro. ¨ Reaseguro.

3. CONTRATACIÓN DEL SEGURO.

• ¿Cómo se contrata?
• Contenido de la póliza de cualquier seguro.
• Como se actúa si ocurre un siniestro.
• Clasificación de seguros según el riesgo que cubren.

4. SEGURO DE VIDA RIESGO.

5. SEGURO DE VIDA AHORRO. PLANES DE PENSIONES. PLANES DE

JUBILACIÓN.
• Planes de pensiones.
• Planes de jubilación.
6. SEGUROS DE ACCIDENTES.
• Cubre distintas situaciones:
¨ Gran invalidez.
¨ Invalidez permanente absoluta.
¨ Invalidez permanente total.
¨ Invalidez parcial.
¨ Invalidez temporal.

7. SEGUROS PATRIMONIALES.

8. SEGURO DE AUTOMÓVIL.

9. SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL.

10. ORGANIZACIÓN DE LAS ENTIDADES DE SEGUROS.

 1. EL SECTOR ASEGURADOR

1.1. INTRODUCCIÓN

El sector asegurador es una industria financiera que ofrece protección contra riesgos financieros a
través de pólizas de seguros. Comprende diversas categorías, como seguros de vida, salud,
automóviles y propiedad. Las aseguradoras asumen riesgos a cambio de primas, ayudando a mitigar
el impacto económico de eventos imprevistos. Su función es esencial para la estabilidad económica
al proporcionar seguridad financiera a individuos y empresas.

1.2. ENTIDADES DEDICADAS AL SEGURO PRIVADAS Y FORMAS QUE

PUEDEN ADOPTAR:

• SOCIEDADES ANÓNIMAS DE SEGUROS.

Son entidades que operan en el sector asegurador. Se

caracterizan por tener un capital social dividido en acciones,
lo que permite la participación de accionistas en la propiedad.
Ofrecen una variedad de pólizas de seguros para cubrir
riesgos financieros, y su estructura les proporciona
flexibilidad en la gestión y obtención de capital. Las
utilidades obtenidas se distribuyen entre los accionistas.

• MUTUAS.

Son organizaciones sin ánimo de lucro que, a diferencia de las compañías de seguros
tradicionales, están formadas por un grupo de asegurados que se unen para compartir riesgos
comunes. Suelen especializarse en sectores específicos, como la salud o el trabajo. La gestión y
los beneficios se orientan hacia el bienestar colectivo de los asegurados.

o A PRIMA FIJA.

Son entidades aseguradoras privadas sin ánimo de lucro que tienen

por objeto la cobertura a sus socios, personas físicas o jurídicas, de
los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al
comienzo del período del riesgo.
 o A PRIMA VARIABLE.

Son entidades aseguradoras privadas sin ánimo de lucro que tienen por
objeto la cobertura a sus socios. Pueden ser personas o empresas,
compartiendo estas los costes después de que ocurran los siniestros. La
responsabilidad de la mutua es compartida entre los miembros y está
limitada al valor de los seguros que tienen en la mutua. En lugar de pagar
primas regulares, los miembros contribuyen con derramas según sea
necesario.

• SOCIEDADES COOPERATIVAS DE SEGUROS.

Son entidades donde los asegurados son también propietarios y participan en la toma de
decisiones. Los miembros comparten riesgos y beneficios de manera democrática. A
diferencia de las aseguradoras tradicionales, el enfoque cooperativo busca el beneficio mutuo
y la equidad entre los asegurados. Estas cooperativas operan bajo principios de transparencia
y solidaridad, priorizando las necesidades de sus miembros.

• MUTUALIDADES DE PREVISIÓN SOCIAL.

Son organizaciones que ofrecen servicios sociales y asistenciales a sus miembros. Operan
bajo un modelo mutualista, donde los afiliados contribuyen para recibir beneficios en
situaciones como enfermedad, vejez o discapacidad. Buscan el bienestar colectivo y suelen
tener un enfoque más amplio que abarca aspectos sociales y de solidaridad. Se basan en la
colaboración entre sus miembros para proporcionar seguridad y apoyo en diferentes aspectos
de la vida.
 • CONSORCIO DE COOPERACIÓN DE SEGUROS.

Es una entidad que reúne a diferentes aseguradoras para

colaborar en la cobertura de riesgos específicos o para
compartir la carga de siniestros inusuales. Este consorcio
permite a las aseguradoras trabajar juntas para ofrecer
soluciones más eficientes. Cada aseguradora miembro retiene
cierta parte del riesgo y comparte los costes asociados con otras
compañías en el consorcio. Esta colaboración fortalece la
capacidad de las aseguradoras para afrontar eventos
extraordinarios y minimizar los impactos financieros.

2. EL SEGURO GENERALIDADES

2.1. DEFINICIÓN DE SEGURO

Un seguro es un contrato financiero mediante el cual una entidad aseguradora se compromete a

compensar económicamente a una persona o entidad, llamada asegurado, por pérdidas o daños
cubiertos por la póliza. A cambio, el asegurado paga primas periódicas a la aseguradora. El
objetivo principal es moderar los eventos imprevistos, como accidentes, enfermedades, desastres
naturales o pérdidas de propiedad. Esto permite a los individuos y empresas protegerse contra
incertidumbres y garantizar seguridad en situaciones adversas.

2.2. CONCEPTOS FUNDAMENTALES PARA PODER INTERPRETAR LAS

OPERACIONES DE SEGUROS:

• SEGURO

Es un contrato en el que una entidad se compromete a

compensar pérdidas o riesgos a cambio de pagos regulares. Su
objetivo es proporcionar protección financiera al asegurado
ante eventos adversos.
 • RIESGO

Es la posibilidad de sufrir pérdidas, daños o consecuencias

adversas en situaciones impredecibles pudiendo afectar
negativamente a personas o empresas. La gestión de riesgos
busca minimizar estos impactos.

• SINIESTRO

Es un evento o incidente que causa pérdidas o daños a un

bien asegurado, dando lugar a la activación de un contrato
de seguro para la compensación correspondiente por parte
de la aseguradora.

A continuación, os dejo un vídeo explicativo sobre las diferencias de los próximos 4 tipos de
conceptos (asegurador, tomador del seguro, asegurado y beneficiario):

https://youtu.be/CRfQhOLEzmI?feature=shared

• ASEGURADOR

es una entidad que ofrece servicios de seguros, asumiendo riesgos financieros a

cambio de primas. Su función principal es proporcionar cobertura y compensación
en caso de pérdidas o daños cubiertos por el contrato de seguro.

• TOMADOR DEL SEGURO

Es la persona o entidad que contrata y paga la prima por una póliza de seguro. No
siempre es el beneficiario, asume la responsabilidad financiera y tiene el derecho a
realizar reclamaciones en caso de siniestro.

• ASEGURADO

Es la persona o entidad cuyos riesgos están cubiertos por una póliza de seguro. En
caso de que este tenga un siniestro, tiene derecho a recibir una compensación por
parte de la aseguradora.
• BENEFICIARIO

Es la persona o entidad designada para recibir los pagos de un seguro en caso de

fallecimiento u otro siniestro por parte del asegurado. Su identificación se establece
en la póliza de seguro.

• PRIMA DE SEGURO

Es el pago regular que el tomador del seguro hace a la

compañía aseguradora para mantener la cobertura. Este
pago garantiza la protección y compensación en caso de
pérdida o daño cubierto por la póliza.

• PÓLIZA DE SEGURO

Es un contrato legal entre el asegurado y la compañía aseguradora estableciendo

condiciones, términos y alcance a la cobertura. Su contenido se basa en los detalles
sobre los riesgos que cubre, las obligaciones de las partes y los procedimientos para
la presentación de reclamaciones.

• CAPITAL ASEGURADO

Es la cantidad máxima que la compañía de seguros pagará en caso de siniestro

cubierto por la póliza.

• INFRASEGURO

Esto ocurre cuando el capital asegurado en una póliza es inferior al valor real del
bien asegurado. En caso de siniestro, la compensación podría no dar para cubrir
todas las pérdidas, dejando al asegurado con costes adicionales.
 • SOBRESEGURO

Este se produce cuando el capital asegurado es mayor que el valor real del bien
asegurado. En caso de siniestro, la compensación podría pasar la pérdida real, dando
un pago excesivo por parte de la aseguradora.

• FRANQUICIA

Es la cantidad de pérdidas que el asegurado asume antes de que la aseguradora

empiece a cubrir los costes.

• PERIODO DE CARENCIA

Es el tiempo durante el cual ciertas coberturas no están disponibles o son limitadas

después de la compra de la póliza.

• COSEGURO

Es un acuerdo cuto asegurado comparte los costes de los gastos cubiertos con la
aseguradora después de haber alcanzado el deducible. Se expresa en porcentaje.

• REASEGURO

Es un acuerdo cuya compañía de seguros asume parte del riesgo de otra compañía de
seguros. Esto ayuda a distribuir el riesgo permitiendo manejar una cartera más
grande.

Finalmente, para acabar con este punto, os muestro otro vídeo en el cual explica las diferencias
detalladamente de estos dos últimos conceptos:

https://youtu.be/treN4bEJWgM?feature=shared
3. CONTRATACIÓN DEL SEGURO

3.1. ¿ CÓMO SE CONTRATA?

Para contratar un seguro, el interesado debe seleccionar una compañía de seguros y una póliza la
cual se adapte a sus necesidades. A continuación, se rellena una solicitud proporcionando
información relevante al tomador para calcular el importe de la prima. Posteriormente, la
seguradora evalúa el riesgo, establece la prima y una vez aceptada, se formaliza el contrato.

3.2. CONTENIDO DE LA PÓLIZA DE CUALQUIER SEGURO

Una póliza de seguro contiene los detalles esenciales del contrato, como la identificación del
asegurado, la descripción de la cobertura y sus límites, las condiciones generales, particulares y
especiales; los suplementos y apéndices, duración del contrato, las obligaciones del tomador del
seguro y la aseguradora, así como procedimientos para presentar reclamaciones y recibir
compensaciones en caso de siniestro. Además, de los términos financieros, como las primas.

3.3. CÓMO SE ACTÚA SI OCURRE UN SINIESTRO

En caso de siniestro, el asegurado debe notificar inmediatamente a la aseguradora, dándoles

detalles completos y la documentación correcta. La compañía evaluará la reclamación,
determinará la elegibilidad según los términos de la póliza y procederá a la compensación
adecuada. El asegurado debe seguir los procedimientos establecidos en la póliza y colaborar con
la aseguradora para facilitar la gestión eficiente del reclamo.
 3.4. CLASIFICACIÓN DE SEGUROS SEGÚN EL RIESGO QUE CUBREN

RIESGO DEFINICIÓN SOLUCIÓN

Seguros del automóvil.

Seguros sobre inmuebles e

SOBRE EL Afectan al inmovilizado
instalaciones fijas (continente).
PATRIMONIO DE (mobiliario, maquinaria, vehículos,
LA EMPRESA etc.) materias primas y existencias. Seguros sobre mobiliario,
maquinaria y equipos
electrónicos (contenido).

Seguros de vida.

SOBRE LAS Afectan a los recursos humanos: Seguros de salud.

PERSONAS DE LA (accidentes laborales, seguros de Sistemas de pensiones y
EMPRESA vida, etc.) jubilación.

Accidentes y riesgos laborales.

Se refiere a las reclamaciones por

SOBRE LA
los daños causados por la empresa
RESPONSABILIDAD
a terceros. Para protegerse de esto, Responsabilidad civil.
CIVIL DE LA
deberá contratar este seguro de
EMPRESA
responsabilidad.

Este tipo supone una reducción de Paralización de la actividad o

ingresos, o un incremento de los lucro cesante.
SOBRE LA CUENTA
gastos debido a la paralización de
DE RESULTADOS Ventas de crédito.
la actividad y posibles impagos de
los clientes. Caución.
4. SEGURO DE VIDA RIESGO

En este seguro, la aseguradora se compromete a entregar a los

beneficiarios una cantidad de dinero o una renta cuando se produzca
el fallecimiento del asegurado. Además del fallecimiento por
enfermedad o accidente, también se pueden añadir coberturas tales
como la invalidez o incapacidad del asegurado.

5. SEGURO DE VIDA AHORRO.

Su objetivo principal es ahorrar para crear un capital. El

asegurado recibirá un capital o renta si vive en determinada fecha
o alcanza la edad. Normalmente, este capital se destina a la
jubilación.

• PLANES DE PENSIONES

Es un ahorro para la jubilación. Solo se puede rescatar en el momento de jubilarse, o

en ocasiones excepcionales como un largo paro, desahucio, incapacidad,
dependencia, enfermedad grave, … No se puede embargar.

• PLANES DE JUBILACIÓN

Son programas diseñados para ayudar a las personas a acumular fondos y asegurar
ingresos financieros durante su retiro. Estos planes permiten contribuir regularmente,
invertir esos fondos y, finalmente, recibir pagos al jubilarse.

Los planes de jubilación se pueden dividir en:

A. Plan de previsión asegurado (PPA): la diferencia entre el plan de jubilación y

este es que el primero es un producto de inversión y el este es un seguro.

APORTACIÓN 8.000€ (límite de reducción: 30% de los rendimientos

ANUAL MÁXIMA IRPF)
PP
 B. Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS): es un producto específico
para el ahorro a largo plazo.

APORTACIÓN 8.000€. Nunca podrá superar en total el importe de

ANUAL MÁXIMA 240.000€
PIAS

6. SEGUROS DE ACCIDENTES

Son pólizas que brindan cobertura en caso de lesiones o muerte causadas por accidentes. Estas
pólizas pueden ofrecer compensación por gastos médicos, discapacidad temporal o permanente,
y en algunos casos, beneficios por fallecimiento. Su objetivo es proporcionar apoyo financiero
en situaciones inesperadas resultantes de accidentes.

6.1. CUBRE DISTINTAS SITUACIONES:

• GRAN INVALIDEZ

Tiene derecho a cobrar el 100% de la base reguladora además de un complemento

por la pérdida de ingresos que sufre y la ayuda asistencial que necesita en su día a
día. Por tanto, económicamente es más ventajoso tener una gran invalidez que una
incapacidad absoluta.

• INVALIDEZ PERMANENTE ABSOLUTA

Es la incapacidad del trabajador para desempeñar cualquier empleo con un mínimo

de eficiencia. Esto no impide que la persona afectada realice actividades
 remuneradas en el futuro, pero no puede ser contratada formalmente para ningún
puesto de trabajo.

• INVALIDEZ PERMANENTE TOTAL

Tiene derecho a una pensión del 55% de la base reguladora de la prestación por
incapacidad temporal, que puede aumentar en un 20% en caso de que tenga cargas
familiares.

• INVALIDEZ PARCIAL

Es la pérdida de capacidad laboral permanente por daño parcial, la cual genera una
indemnización que se paga cuando se presenta una disminución entre el 5% y el
49.9% de la capacidad laboral del trabajador.

• INVALIDEZ TEMPORAL

Es la situación en la que se encuentran los trabajadores

impedidos temporalmente para trabajar debido a enfermedad común o profesional y
accidente, sea o no de trabajo, mientras reciban asistencia sanitaria de la Seguridad
Social.

7. SEGUROS PATRIMONIALES

Son aquellos que están diseñados para proteger el patrimonio o los bienes materiales de una
empresa. Cubren pérdidas o daños a propiedades como viviendas, automóviles, etc.
 A continuación, os menciono algunos de estos seguros:

• Seguros de automóvil (este lo explicaremos en el siguiente punto)

• Seguros sobre inmuebles e instalaciones fijas (continente)

• Seguros sobre mobiliario, maquinaria y equipos electrónicos

(contenido)

8. SEGURO DE AUTOMÓVIL

Este tiene como objetivo indemnizar los daños producidos a terceras personas y sus vehículos
derivados de accidentes que se producen a consecuencia de la circulación.

Los tipos de seguro del automóvil más comunes son:

o Seguro a terceros: incluye el seguro de

responsabilidad civil obligatoria.
o Seguro ampliado: incluye el seguro de
responsabilidad civil obligatoria, pero
además hay otras coberturas, por ejemplo,
robo.
o Todo riesgo: se incluyen las dos anteriores
y los daños propios del vehículo.
o Todo riesgo con franquicia: tienen las
mismas que el punto anterior, pero existe una
franquicia.

Dentro de este apartado, también encontramos los seguros de transportes, en el que el seguro
todo riesgo no cubre los daños que puedan sufrir las mercancías, mientras viajan en un vehículo,
barco o tren.
9. SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL

El seguro de responsabilidad civil se refiere a los daños y perjuicios que puedan ser causados por
la empresa en el desarrollo de su actividad, ya que esta contratará un seguro para que cubra las
indemnizaciones que deberá satisfacer por los daños causados a terceros.

Se pueden dar cuatro tipos de riesgos en las empresas relacionados con la responsabilidad civil:

• Relacionados con la actividad de la empresa: daños causados a personas e

inmuebles colindantes.
• Relacionados con reclamaciones de trabajadores, por accidentes de trabajo, por
una posible negligencia o falta de seguridad.
• Relacionados con los productos y servicios que vende la empresa.
• Relacionados con riesgos de
contaminación.

10. ORGANIZACIÓN DE LAS ENTIDADES

DE SEGUROS

La organización de las entidades de seguros se refiere a las pérdidas que pueda tener la empresa
por la paralización de su actividad productiva, debido a un siniestro por el impago de cliente y
por el incumplimiento de las obligaciones por parte de la empresa.

A continuación, os explico algunos tipos:

• Paralización de la actividad (lucro cesante): Su función es compensar las pérdidas de

las empresas cuando no pueden realizar con normalidad su actividad debido a un
siniestro.
• Ventas a crédito: Su objetivo es cubrir el riesgo por impago de clientes.
• Caución: Es una garantía de un contrato de forma que, si esto no se cumple, el
asegurado cobrará una indemnización. Es como una fianza, pero instrumentada en un
seguro.