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Presupuesto Reales
Costo Mes Mes
Salarios y prestaciones $ 2,500,000 $ 2,400,000
Materiales directos $ 1,950,000 $ 2,200,000
Depreciación de equipos $ 600,000 $ 600,000
Totales propios $ 5,050,000 $ 5,200,000
Asignados $ 1,200,000 $ 1,250,000
Total costos $ 6,250,000 $ 6,450,000
Se pide:
1. Calcular las variaciones.
Cálculo de las variaciones:
$
Variación total $ 6,250,000 6,450,00 -$ 200,000 Desfavorable
0
$
Variación costos
$ 5,050,000 5,200,00 -$ 150,000 Sin variaciones
propios
0
Nivel de operación 800
horas/
presupuesto mes
Costos
Agrega valor No agrega valor Total
Recepción $ 40,000 $ 10,000 $ 50,000
Ensamble $ 96,000 $ 24,000 $ 120,000
2. Considera que la compañía quiere reducir los costos que no agregan valor en 30%
para el siguiente año. Prepara un estándar alcanzable que pueda ser utilizado para
evaluar el progreso de la compañía hacia su meta.
Estándar alcanzable
Cantidad Costos
Recepción 470 $ 47,000
$24,000
$27,000
$23,500
7%
20%
6%
$28,000
$26,500
16%
20%
17%
$39,000
$48,000
$50,00
15%
20%
10%
7. Desarrolla el procedimiento matemático y selecciona la opción que
responde lo que se te solicita.
De acuerdo al análisis realizado, determina el total de costos de los que es
responsable el Sr. Liborio Rangel.
$ 23,500
$26,500
$50,000