PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO

1. - Fondos fijos: Deben establecerse para canalizar a través de ellos los movimientos menores.

2. Solicitar al cajero y al tesorero las consignaciones diarias de efectivo y equivalente de efectivo

de lo recibido el día anterior.

3. Las firmas autorizadas para expedir cheques deben ser designadas por el Consejo de
Administración o la Dirección.

4. Elaborar los Comprobantes de Egreso, Ingreso,

5. Elaboración de Guías de Remisión

6. Elaborar las Conciliaciones Bancarias

7 Depósitos diarios: Las cobranzas y otros ingresos deben depositarse al día siguiente.

8.- Arqueos periódicos y conciliaciones regulares: Los fondos fijos deben recontarse
periódicamente cuidando aspectos legales e internos de los comprobantes; las cuentas bancarias
deben conciliarse regularmente y las partidas de conciliación aclararse plenamente. Estos trabajos
deben realizarse por personas diferentes de quienes manejan los fondos.