INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO

“24 DE JULIO DE ZARUMILLA”

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD

PRÁCTICA CALIFICADA
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N°12
MÓDULO : 01 PROCESOS CONTABLES
UNIDAD DIDÁCTICA : 08 LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
PROGRAMA DE ESTUDIOS : CONTABILIDAD
TEMA TRATADO : REGIMEN ESPECIAL DE RENTA
PERIODO : II
PERIODO ACADÉMICO : II-2022
DOCENTE : CPCC WALTER ANTONIO MORE MORE
FECHA : ZARUMILLA, 11 DE NOVIEMBRE DEL 2022
FECHA DE PRESENTACIÓN : 11 DE NOVIEMBRE DEL 2022

2) ENUNCIADO:
El contribuyente GARAY GONZALES FRANCISCO, inicia sus actividades al 01-01-2022, cuya
actividad es la venta de abarrotes en general grabados con el IGV, de RUC 10003627425, se
encuentra ubicado en el régimen especial de renta, en el mes de octubre del 2022 obtuvo las
siguientes operaciones:
VALOR DE COMPRAS S/. 10,500.00
VALOR DE VENTAS 12,075.00
Tener en cuenta que el contribuyente tiene 2 empleados laborando en su empresa
SE SOLICITA:
1) Determinar la fecha de pago de los tributos impuesto general a las ventas e impuesto a la
renta del mes de octubre del 2022.
2) Determinar el pago del tributo impuesto general a las ventas del mes de octubre del 2022.
3) Determinar el pago del tributo impuesto a la renta del mes de octubre del 2022
4) Determinar el pago de las contribuciones sociales del mes de octubre del 2022
4) Elaborar el formato guía pago varios del IGV –IR, mes de octubre del 2022
5) Registración contable en el libro diario
RECOMENDACIONES:
- Cada alumno debe presentar su trabajo en físico y/o por medio de la plataforma Q10
ESCALA DE EVALUACIÓN:
- Respuesta 1= 2 puntos
- Respuesta 2= 6 puntos
- Respuesta 3= 4 puntos
- Respuesta 4= 3 puntos
- Respuesta 5= 5 puntos
SOLUCIÓN:

1) FECHA DE PAGO DEL TRIBUTO

2) PAGO DEL TRIBUTO DEL IGV.

a) Determinación del IGV, por las ventas realizadas mes de octubre del 2021:

Ventas totales 14,248.5

Valor de ventas 12,075.00

IGV 18% 2,173.50

b) Determinación del IGV, por las compras realizadas mes de setiembre del
2020:

Compras totales 12,390

Valor de compras 10,500.00

IGV 18% 1,890.00

c) Liquidación del IGV, mes de octubre del 2020:

IGV Ventas 2,173.50

Menos IGV Compras (1,890 .00)

………………………

IGV. A PAGAR 283.50

IGV. A PAGAR SUNAT 284.00