Los impuestos son contribuciones obligatorias impuestas a personas físicas o morales por una

entidad gubernamental, ya sea local, estatal o nacional. Los impuestos de una empresa o individuo,
financian actividades gubernamentales, incluidas obras y servicios públicos.

Existen impuestos para empresas en México que se aplican en todos los casos, independienteme nte
del tamaño de la empresa, como el Valor Agregado (IVA), el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).

Estos impuestos se clasifican entre mensuales y anuales. La declaración del IVA y el ISR debe hacerse
mensualmente antes del día 17 de cada mes, y cada año deben pagarse los impuestos locales y
estatales, así como el ISR que ya declaraste. Si tu empresa está registrada como una persona moral,
entonces esta declaración debe hacerse durante el mes de marzo.

El Impuesto Sobre la Renta es un impuesto general, personal y directo que grava los ingresos de las
personas físicas y morales.

¿Quiénes deben pagar el ISR?

 Residentes en México, cualquiera que sea la fuente de riqueza, con relación de todos sus
ingresos.
 Residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, con
relación de los ingresos atribuibles a tal establecimiento
 Residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuentes de riqueza
situadas en territorio nacional.

Dentro de los impuestos de una empresa, el ISR se refiere a los ingresos provenientes de la
realización de actividades comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas o de pesca. Por lo tanto, el
ISR no se constituye por los ingresos brutos, sino que se disminuye con las deducciones que
correspondan.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA es un impuesto general e indirecto que se genera cada vez que se compra algún bien o servicio
(con algunas excepciones), y grava todo valor que se agrega a la mercancía en su proceso de
producción.

¿Quiénes deben pagar el IVA?

Son las personas físicas y las morales que realicen los actos o actividades siguientes:

 Enajenación de bienes
 Prestación de servicios independientes
 Arrendamiento de bienes
 Importación de bienes y servicios
 Este es uno de los impuestos de una empresa en el que la tasa general es de 16 %; asimismo,
hay una tasa especial de 0 % que se aplica mayormente a alimentos y medicinas.

Puesto especial sobre la producción y servicios (IEPS)

Como su nombre lo indica, el IEPS es un impuesto especial de una empresa que se aplica a la
producción de ciertos bienes y a determinados servicios. Aquellos que causan un perjuicio social
o su consumo no es deseado.

¿Quiénes deben pagar el IEPS?

Lo deben pagar las personas físicas y morales que realicen los actos o actividades siguientes:

 La venta, donación o cesión en territorio nacional o la importación de los bienes

señalados en la Ley del IEPS.
 La prestación de los servicios señalados en la Ley del IEPS.
 La intención de IEPS es gravar la enajenación e importación de los siguientes bienes:
bebidas alcohólicas y cerveza, alcoholes, bebidas energizantes, alimentos con alto
contenido calórico, etc.

En el caso del IEPS, se aplica como uno de los impuestos de una empresa cuando la actividad es
distinta en cada una, se establecen distintas tasas y/o cuotas para cada bien o servicio.

Tasa Impuestos Sobre Automóviles Nuevos

El ISAN es un impuesto al consumo que impone la venta de automóviles nuevos de producción

nacional, así como la importación definitiva de automóviles.

¿Quiénes deben pagar el ISAN?

Pagan impuestos del ISAN son aquellos que:

 Enajenen automóviles nuevos (enajenación al consumidor por el fabricante,

ensamblador, distribuidor autorizado o comerciante en el ramo de vehículos).
 Quienes importen al país, automóviles, siempre que se trate de personas distintas al
fabricante, ensamblador, distribuidor autorizado o comerciante en el ramo de
vehículos.
 En el caso de importación definitiva de automóviles, la base es el precio de venta más
el impuesto general de importación y demás contribuciones. El IVA no forma parte de
la base.

Impuestos al comercio exterior de importación y exportación

Estos impuestos de una empresa son básicamente las normativas relativas al Comercio Exterior.
Es decir, regulan la entrada y salida en el territorio nacional de mercancía, así como los medios
de transporte y los actos relacionados con la aduana.

¿Quiénes deben pagar las IGIE?

Todas aquellas personas (físicas o morales) relacionadas con el ingreso o extracción de
mercancía, ya sea temporal o permanentemente del territorio nacional tienen que cumplir con
este impuesto. Por lo tanto, este es un impuesto de empresa para:

 Importadores y exportadores de mercancía.

 Propietarios de productos.
 Poseedores de mercancías.
 Destinatarios de productos.
 Remitentes de mercancías.
 Apoderados.
 Agentes aduanales.
 Impuestos locales
 Impuesto predial

Este impuesto que una empresa debe pagar en favor de reconocer o gravar una propiedad en
una posesión inmobiliaria. Por lo tanto, es considerada como una aportación que cada
propietario de un inmueble, ya sea despacho, edificio, departamentos o casa.

Impuesto sobre nóminas

Dentro de los impuestos de una empresa, uno de los más comunes es el de la nómina del
empleador; en México es un impuesto a nivel estatal y es bastante sencillo. Se cobra como un
porcentaje de la nómina total y es deber del empleador pagarlo. La tasa oscila entre el 1 % y el
3 % de los salarios, dependiendo del estado en el que se encuentre tu empresa.

Impuesto por la prestación de servicios de hospedaje

Es un impuesto de carácter estatal y grava los servicios de hospedaje. Este es uno de los
impuestos de una empresa, muy parecido al IVA, en el sentido de que se traslada al cliente, es
decir, el huésped es quien paga el impuesto. Sin embargo, es la empresa la que gestiona este
impuesto.

Impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos

Este impuesto para las empresas que se dedican a la realización de los eventos públicos, se
cobra sobre los ingresos percibidos, durante el periodo de explotación autorizado.

Por ejemplo, en la venta de boletos que se utilicen para el acceso a un espectáculo público,
incluyendo los de cortesía; se deberá informar a tesorería el sistema a utilizar para la venta de
boletos por medios electrónicos, a fin de realizar la determinación del impuesto.

Para un control de esto, el boletaje deberá ser foliados progresivamente, contener código de
barras, en su caso, precios de cada localidad con número y letra, lugar y fecha, así como horario
del evento.