UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA

UNAN- LEÓN

FACULTAD: DE CIENCIAS Y TECNOLOGIA

DOCENTE: Actuaria. Elizabeth Reyes.
CARRERA: Ciencias Actuariales y Financieras.
MATERIA: Legislación financiera.

INTEGRANTES:
 María Verónica Pineda Salmerón
 Jany loriela Paz Fonseca
 Elder Josué Aragón Fúnez.

Fecha: 26/08/2021
 Introducción

Los bancos son una entidad o empresa mercantil que realiza operaciones financieras con el
dinero mediante su control y administración de acuerdo con leyes especiales. Las funciones
de la banca moderna dependen del crédito pues gracias a este se da el desarrollo del sistema
financiero, al mismo tiempo funciona como una empresa más y cuenta con sus propios
fondos en muchas ocasiones.

La práctica habitual o su función principal es captar fondos (depósitos) que procede de

individuos o empresas que depositan sus recursos mediante cuentas de ahorro o cuentas
corrientes de accionistas y clientes. Se podría decir que los bancos son intermediarios entre
los depositantes (quienes le prestan dinero) y los prestatarios (a quienes les prestan dinero).
Esta práctica de concesión de préstamos a otros cuya devolución deberá traer consigo la
ganancia monetaria es variante debido al tipo de interés que se haya aplicado.

Debido al desarrollo del sector bancario, son muchas las actividades que abordan estas
organizaciones por ende este trabajo prende recopilar y organizar de forma coherente datos
generales de estas instituciones en Nicaragua.
 Objetivos

Objetivo general:

 Recopilar información sobre los bancos y cada una de estas entidades que operan
en Nicaragua.

Objetivos específicos:

 Definir conceptos y generalidades de los bancos.

 Mencionar la importancia de los bancos a nivel económico.
 Desarrollo
Los bancos son de gran importancia en la economía porque estos tienen la capacidad de
transformar el dinero ahorrado de las personas en inversiones en base a esto continuación
te presentaremos un pequeño resumen de los distintos bancos de Nicaragua.

BANCO CENTRAL DE NICARAGUA (BCN)

Es una institución centenaria considerada una de las más importantes en el país. Su objetivo
principal es regular la actividad bancaria y la emisión de la moneda en Nicaragua.

Fue fundada en 1960, en base a la Constitución Política de Nicaragua en 1950. Reemplazó,

en sus funciones, al antiguo Banco Nacional de Nicaragua (BNN) que manejaba la
circulación de la moneda.

En 1911, el Gobierno del momento le dio una concesión en favor a los banqueros
norteamericanos Brown Brothers & Company. Esta entidad contaba con varios derechos de
franquicias y concesiones especiales y exclusivas correspondientes a las finanzas de
Nicaragua.

Fue a partir de 1940, cuando los nicaragüenses compraron la totalidad de las acciones del
banco, nacionalizándolo. Durante 20 años más ejerció funciones de Banco Central, banco
comercial, banco agrícola y banco de comercio exterior. Hasta su creación como Banco
Central de Nicaragua.

BANCO PRODUZCAMOS

Aperturado el 19/04/2010 Sucursal Casa Matriz-Managua.

Las principales obligaciones de las Juntas Directivas de las entidades reguladas y

supervisadas se encuentran establecidas en el Arto. 38 de la Ley No. 561, “Ley General de
Bancos, Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros”.
 BANCO AVANZ, S.A.
El banco Avanz es parte del Grupo Pellas, un grupo empresarial liderado por Don Carlos
Pellas Chamorro y con una amplia trayectoria en la banca nacional e internacional de más
de 60 años. Este banco brinda una experiencia diferenciadora mediante un conocimiento
profundo de las necesidades financieras de sus clientes y con un equipo de personas
motivado y comprometido.

Regulación Tributaria: de conformidad a lo que establece el artículo 15 de la Ley 822 “Ley

de Concertación Tributaria” reformada por la Ley 987, son rentas de capital los ingresos
devengados o percibidos en dinero o especie, provenientes de la explotación de activos o
cesión de derechos, considerando rentas de capital mobiliario las que provienen de
depósitos de cualquier naturaleza y plazo, y de conformidad al artículo 87 de la Ley 822,
reformado por la Ley 987, la retención de IR sobre las rentas de capital y ganancias y
pérdidas de capital, es de 15% para residentes y no residentes. (SIBOIF)

LEY N°. 987

LEY DE REFORMAS Y ADICIONES A LA LEY N°. 822, LEY DE CONCERTACIÓN

TRIBUTARIA

Artículo 87 Reforma a la Ley N°. 822, Ley de Concertación Tributaria

“Artículo 87 Alícuota del impuesto

La alícuota del IR a pagar sobre las rentas de capital y las ganancias y pérdidas de capital es:

1. Diez por ciento (10%), para la renta generada por el financiamiento otorgado por bancos internacionales
con grado de inversión, conforme la regulación que sobre la materia defina la SIBOIF;

2. Quince por ciento (15%), para residentes y no residentes, incluyendo los Fideicomisos;

3. Treinta por ciento (30%), para operaciones con paraísos fiscales; y

4. En la transmisión de bienes sujetos a registro ante una oficina pública, se aplicarán las siguientes alícuotas
de retención definitivas del IR de rentas de capital y ganancias y pérdidas de capital:
BANCO DE AMÉRICA CENTRAL
BAC Credomatic es una organización con casi 70 años de experiencia cuenta con
3.8 millones de clientes en toda la región, los que son atendidos por casi
20.000 trabajadores.

La compañía inició operaciones el 5 de julio de 1952 con la fundación del Banco de

América en Nicaragua transformándose en un pionero del negocio de tarjetas de crédito en
la región. De forma gradual abrió operaciones en cada uno de los países, hasta que en la
década de los ‘90 se convirtió en el primer Grupo Financiero con presencia en
toda Centroamérica.

BDF

(Emisor de Tarjetas de Créditos Bancarios, Bancos, Emisores)

El Banco de Finanzas es una sociedad anónima que fue fundado el 1de junio de 1992 con la
perspectiva de establecerse sólidamente en el mercado nicaragüense con una visión a largo
plazo. Se encuentra regulado por la Ley General de 561 y supervisado por la
Superintendencia de Bancos.

El BDF es una banca orientada al consumo y a los pequeños negocios del sector productivo
y el desarrollo del comercio, a través de financiamiento y se ha caracterizado por brindar
oportunidades y acceso al sistema financiero a más de 200 mil nicaragüenses.

A finales del año 2006, el Grupo ASSA de Panamá adquirió una participación mayoritaria
del BDF, fortaleciendo así su presencia en Nicaragua y expandiendo sus horizontes hacia
Centro América. Luego adquirió control también de Metropolitana Compañía de Seguros.

BANPRO
(Bancos, Emisores, Emisor de Tarjetas de Créditos Bancarios).
El Banco de la Producción, S.A. (Banpro) es una sociedad privada que fue fundada el 11
de noviembre de 1991, con el propósito de intermediar depósitos del público para
invertirlos en una amplia variedad de negocios .Forman parte del Sistema Financiero
Nacional, Banpro fue el primero en abrir sus puertas en Nicaragua cuando en el país se
reiniciaron las condiciones para el desarrollo de la inversión privada.

Fue Inaugurado con el aporte de 133 socios de las más diversas actividades productivas del
país. En el transcurso de los años Banpro ha experimentado un crecimiento sostenido de
sus activos, de los depósitos y de su patrimonio, hasta convertirse en el banco más grande
de la nación y por su tamaño se ubica dentro de los 20 más grandes en cuanto a activos se
refiere. Cuenta con más de 3,504 puntos de atención, a lo largo y ancho del país, y posee
una amplia gama de productos y servicios.

LAFISE
Es un Holding empresarial moderno y diversificado que fue fundado en 1985 para integrar
y dinamizar los mercados de la región, mediante una plataforma tecnológica y un servicio
ágil y amigable, de calidad mundial.

LAFISE se ha consolidado como el líder financiero regional en servicios especializados en

banca, puestos de bolsa, banca de inversión, seguros, comercialización agroexportadora,
almacenes de depósito, inversiones y administración de fondos de capital de riesgo.

BANCO ATLÁNTIDA NICARAGUA

Es una empresa subsidiaria del conglomerado financiero Inversiones Atlántida
(INVATLAN) LA cuenta con larga trayectoria y presencia regional. Apertura el
01/11/2019. Las principales obligaciones de las Juntas Directivas de las entidades reguladas
y supervisadas se encuentran establecidas en el Arto. 38 de la Ley No. 561, “Ley General
de Bancos, Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros”.(oficinas
corporativas y sucursalprincipal-managua).

Este grupo ofrece un amplio portafolio de empresas líderes en los rubros de banca, seguros,
pensiones y cesantías. etc. Banco Atlántida llega a Nicaragua con el propósito de ofrecer
productos y brindar un servicio de calidad al mercado Nicaragüense. En el año 2019 en la
ciudad de Managua, abre su primera sucursal y para luego expandir su presencia en el
territorio nacional.
BANCORP, S.A EN LIQUIDACION
El Presidente y Representante Legal de BANCORP, S.A, teniendo como base la aprobación
de la Junta de Accionistas de dicha entidad bancaria, solicitó a la Superintendencia la
disolución voluntaria anticipada del Banco, conforme a lo dispuesto en el artículo 15 de la
Ley No. 561.

el 08 de octubre del 2019, el Superintendente de Bancos autorizó la solicitud de disolución

voluntaria anticipada presentada, y solicitó a un Juez Civil del distrito de Managua que
declarara el estado de liquidación.(SIBOIF).

BANCO FICOHSA
En 1991 se crea la empresa Financiera Comercial Hondureña S.A., que nació como la
alternativa para el negocio de la intermediación financiera. La convicción de los socios por
seguir invirtiendo en Honduras, aunado al éxito de dicha financiera, dio lugar a la
fundación de BANCO FICOHSA, S.A que a través de los años se ha convertido en uno de
los bancos más importantes del país. Reconocido como el banco internacional de Honduras
gracias al excelente manejo de sus operaciones ; así mismo es considerado el banco
innovador y tecnológicamente más avanzado del país.

El desempeño de FICOHSA y a la fortaleza de sus índices financieros y su solidez. Hace

que en 1996 se adquiera FICOHSA Seguros, compañía fundada en 1957 y de amplia
trayectoria en el mercado asegurador.

FICOHSA Casa de Cambio, inicia operaciones en 1992, siendo la primera casa de cambio
autorizada por el Banco Central de Honduras. Ha mantenido a lo largo de su trayectoria el
liderazgo en el mercado cambiario nacional, ofreciendo agilidad, eficiencia y transparencia
en el servicio.

FICOHSA Casa de Bolsa constituida en 1993, es la casa de bolsa miembro del Grupo
Financiero FICOHSA, la cual opera activamente en el mercado bursátil a nivel nacional. La
misma ofrece el servicio de asesoría e intermediación en la compra de títulos valores en
mercado primario y secundario.
En el año 2005 la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) autoriza la constitución
y funcionamiento del “Grupo Financiero FICOHSA” conformado por empresas líderes en
el mercado nacional y regional y que son:

Banco FICOHSA, S.A.,

FICOHSA Seguros, S.A.
FICOHSA Casa de Cambio.
FICOHSA Casa de Bolsa.
 Conclusión

Este trabajo ha ampliado nuestros conocimientos con relación a la importancia de los

bancos en el desarrollo social y económico de Nicaragua e internacionalmente; pues
debido a la diversidad de instituciones ofreciendo este servicio y su gran similitud en sus
productos se nos hace difícil discernir entre unos y otros a la hora de escoger donde
depositar nuestros recursos.

Debido a esta competitividad, la manera en que los bancos captan a sus nuevos clientes
debe de ser de forma innovadora y acorde a sus necesidades. A su vez se destaca la
importancia de la regulación financiera por el alto riesgo económico que esta actividad
conlleva y de esta manera promover la efectiva, seguridad y solidez de las instituciones
financieras que aceptan depósitos del público.
 Bibliografía

www.superintencia.gob.ni/

https://www.lafise.com/

https://www.siboif.gob.ni/

https://www.banprogrupopromerica.com.ni/

https://www.avanzbanc.com/

https://www.baccredomatic.com/

https://www.bdfnet.com/

https://www.bcn.gob.ni/

https://bancoatlantida.com.ni/

https://www.ficohsa.com/ni/