Manual de Procedimientos Del Fondo de Caja Chica

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MANUAL DE NORMAS Y REVISIÒN FECHA

PROCEDIMIENTO DEL 0 02-11-2023
FONDO DE CAJA CHICA DIGICABLE
“CORPORACIÒN DIGICABLE” MNPFCC- 02 -11-2023
RIF. Nº J-31120748-1
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTO DEL FONDO DE CAJA CHICA “DIGICABLE, C.A.”
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTO DEL FONDO DE
CAJA CHICA
“CORPORACIÒN DIGICABLE, C.A. “
RIF. Nº J-31120748-1
REVISIÒN FECHA DESCRIPCIÒN PAG.
1 01-Noviembre-2023 Emisión Original 1
ELABORADO POR: Burgosconsultoria & Asociados FECHA: 01 /11/2.023

REVISADO POR: Junta Directiva FECHA: 01 /11/2.023
APROBADO POR: Presidente FECHA: 01 /11/2.023
REVISIÓN N.° : 1 FECHA: 01 /11/2.023
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Burgosconsultoria & Asociados Versión N.° 1
burgosconsultoria@gmail.com Junta Directiva PRESIDENTE GLORIA
E. MARTINEZ P.
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PROCEDIMIENTO DEL FONDO 0
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DE CAJA CHICA
DIGICABLE
CORPORACIÒN DIGICABLE, C. A.
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Pág.
Introducción. 3
Capítulo I
1. Aspectos Generales del Manual.
1.1 Objetivo/Alcance. 5
1.2 Hoja de Vida del Manual. 6
1.3 Uso del Manual. 7
1.4 Base Legal. 8
1.5 Normas Generales. 10
Capítulo II
2. Descripción de los Procedimientos
2.1 Constitución, incremento o disminución del fondo fijo de caja chica. 13
2.2 Ejecución del fondo fijo de caja chica. 17
2.3 Solicitud de reposición del fondo fijo de caja chica. 21
2.4 Solicitud del cierre del fondo fijo de caja chica. 24
Formularios e Instructivos 26
 Solicitud de reposición de fondo fijo de caja chica.
 Comprobante provisional para el retiro de efectivo.
 Comprobante de salida de caja chica.

 Comprobante de pago por caja chica.
Anexos 32
 Acta de incremento del fondo fijo de caja chica 33
 Acta de arqueo de fondo fijo de caja chica 34
Definición de Términos 35

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burgosconsultoria@gmail.com Junta Directiva GLORIA EHILIN
MARTINEZ PEREZ
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ACTA DE CREACIÒN DE FONDO DE CAJA CHICA

“CORPORACIÒN DIGICABLE”
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Hoy, en fecha 01 de Diciembre del año 2.023, estando reunida la Junta

Directiva de la empresa CORPORACIÓN DIGICABLE, C.A. RIF. Nº J-31120748-1,
ubicada en xxxxxxxxxx, se procede a crear el fondo de cada chica los cuales serán
administrados según la normativa que se especifica a continuación:
Los “fondo de caja chica” Se utilizará para pagos que constituyan egresos por
los siguientes conceptos:
a) Compra imprevista de Repuestos de vehículos, menor a 150 $.
b) Cancelación imprevista de mano de obra de talleres mecánicos,
menor a 50 $.
c) Imprevistos de Imprenta y Reproducción.
d) Imprevistos de Reparaciones menores de Oficina.
e) Imprevistos de Reparaciones menores de Vehículos.
f) Fletes.
g) Gastos de Representación.
h) Cuales quiera otros gastos normales y necesarios para la operatividad

de la empresa, excluyendo los referidos a personal por pago de remuneraciones y
demás beneficios laborales en dinero, así como los de impuestos.
Por la Junta directiva:
GLORIA E. MARTINEZ P.
PPRESIDENTE

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El presente manual tiene como propósito establecer definiciones y

procedimientos básicos que orienten a las Gerencias encargadas en la administración
y registro de las transacciones de gastos que se realicen con cargo al “fondo de caja
chica”.
En términos conceptuales, los fondos de caja chica se utilizan para efectuar

pagos en efectivo o tarjeta de débito, durante el ejercicio presupuestario, que la
Empresa dispone para un uso específico como es el pago de gastos menores o de
urgencias. Por cada fondo de caja chica, debe existir un colaborador responsable de
su manejo, custodia y control y procedimientos que al respecto se establezca.
Es importante señalar, que las acciones a seguir contenidas en el presente

manual de normas y procedimientos se podrán optimizar a medida que los procesos
sean cada vez más prácticos, lo cual permitirá la flexibilidad adecuada en la
búsqueda permanente de alcanzar la eficiencia de la gestión administrativa.
En este sentido, este manual contiene los elementos fundamentales que

permiten identificar y describir la operatividad del proceso de “fondo de caja chica” y
está conformado por dos capítulos:
Capítulo I. Aspectos Generales del manual conformado por los objetivos,

alcance del manual y normas que orientan y rigen de manera general el proceso de
“fondo de caja chica”.
Capítulo II. Se describen los procedimientos, con sus respectivas entradas y

salidas, flujogramas, formularios e instructivos, definición de términos, así como
también identifica los responsables de ejecutarlos de una manera clara y ajustada a
las disposiciones legales internas y externas aplicables a la empresa.

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CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL

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OBJETIVO
Establecer los lineamientos y pasos necesarios para el manejo de los

“fondos de caja chica”, por parte de las distintas unidades gerenciales que
conforman el CORPORATIVO DIGICABLE, C.A., además de establecer las
responsabilidades de cada uno de los integrantes que intervienen en los distintos
procedimientos que se desprenden de este proceso y así procurar una gestión
eficaz y efectiva del mismo.
ALCANCE
Esté manual está dirigido a todas las Gerencias, de la CORPORATIVO

DIGICABLE, C.A. con competencia para el manejo de los “fondos de caja chica”.

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Nº FECHA DE RESPONSABLE RESPONSABLE PRINCIPALES CAMBIOS

VERSIÓN VIGENCIA ADMINISTRATIVO ACTUALIZACIÓN REALIZADOS
HOJA DE VIDA DEL MANUAL
USO DEL MANUAL

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Para la correcta implantación de este manual, se debe tomar en cuenta lo

siguiente:
1. El manual debe estar a disposición de todo el personal que forme parte de

las Gerencias en forma física y electrónica.
2. La aplicación del presente manual y el cumplimiento de los procedimientos

aquí descritos recae sobre el área gerencia de talentos humanos.
3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las políticas de la

Directiva de la empresa que en materia de procedimientos afecte la estructura del
manual, generará también un cambio en su contenido con el fin de adaptarlo a las
nuevas políticas emitidas.
4. El manual se encuentra organizado de manera tal, que el usuario pueda

encontrar una información clara y precisa, tanto de las unidades que intervienen
en el procedimiento así como de las responsabilidades y acciones que deben
cumplirse durante el desarrollo del mismo.
5. Los Usuarios del manual, deben notificar a su supervisor inmediato las

sugerencias, modificaciones o cambios que afecten el contenido del mismo, a fin
de mantener su vigencia.
6. Este manual está dividido en capítulos y secciones con el fin de hacer más
fácil su actualización, solamente podrá ser modificado por la junta directiva de la
empresa.
NORMATIVA INTERNA ADMINISTRACIÓN DE CAJA CHICA:

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Con la finalidad de precisar determinados aspectos, se establecen las

siguientes normativa interna de administración de caja chica, que rigen este
mecanismo de ejecución de gastos por “fondo de caja chica”.
1. Los funcionarios responsables del “fondo de caja chica”, podrán

realizar pagos en efectivo o transferencias y/o pago móvil de conformidad a los
criterios establecidos.
2. Por ningún motivo se utilizarán fondos para efectuar pagos

fraccionados de compras excedan los montos autorizados.
3. La Gerencia de Administración y Finanzas verificará que el monto

que solicite la persona encargada se ajuste al presente manual.
4. La directiva y sus contralores decidirá de acuerdo a su disponibilidad

presupuestaria el monto del “fondo de caja chica”.
5. la Gerencia de Talento Humano, será la responsable de velar por el

fiel cumplimiento de las normas establecidas en el presente Manual de Normas y
Procedimientos.
6. Para el “fondo de caja chica”, se dispondrá de un colaborador

designado como responsable de su manejo, custodia y control, será designado por
escrito por la directiva y sus contralores de la CORPORACIÓN DIGICABLE, C.A.
7. Se establece como “fondo de caja chica” principal, la sede de la

empresa CORPORACIÓN DIGICABLE, C.A. ubicada en C.C. Fórum, Barinas
Estado, y se podrá establecer un dinero circulante para las agencias comerciales
de Barrancas, Barinitas y Punta Gorda, designando la responsabilidad en el
colaborador líder de la agencia respectiva.

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8. Con el propósito de facilitar las tareas de control y la auditoría interna

o externa, los documentos comprobatorios de las transacciones realizadas por las
unidades administradoras que manejen o custodien “fondo de caja chica” deben
conservarse permanentemente organizados por año en orden consecutivo.
9. Se debe hacer arqueos sorpresivos de los fondos de caja chica, por

la administración activa.
10. El responsable del “fondo de caja chica” debe llevar el Libro “Dinero
circulante” a través de un sistema o manuscrito, en él se plasmaran todas las
entradas y salidas de dinero que se realicen a través del Fondo.
11. La Gerencia Administración y Finanzas debe llevar el Registro

actualizado de los colaboradores de la empresa que manejan los fondos de caja
chica.
12. Para la creación, incremento, disminución, o reposición del “fondo de

caja chica” se establecerán los montos previamente establecidos por la directiva y
sus contralores.
13. Los “fondo de caja chica” Se utilizará para pagos que constituyan
egresos por los siguientes conceptos:
a)Compra imprevista de Repuestos de vehículos, menor a 150 $.

b)Cancelación imprevista de mano de obra de talleres mecánicos,
menor a 50 $.
c) Imprevistos de Imprenta y Reproducción.
d)Imprevistos de Reparaciones menores de Oficina.
e)Imprevistos de Reparaciones menores de Vehículos.
f) Fletes.
g)Gastos de Representación.

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h)Cuales quiera otros gastos normales y necesarios para la

operatividad de la empresa, excluyendo los referidos a personal por pago de
remuneraciones y demás beneficios laborales en dinero, así como los de
impuestos

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CAPITULO II
DESCRIPCIÓN DE LOS
PROCEDIMIENTOS

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SOLICITUD DE INCREMENTO DEL FONDO DE CAJA CHICA
OBJETIVO
Describir los pasos a seguir para la constitución, incremento o disminución
del “fondo de caja chica”, el cual será utilizado para efectuar gastos
menores de funcionamiento en efectivo y tarjeta de débito de conformidad
con la normativa establecida.
UNIDADES INVOLUCRADAS
 Directivas de la empresa
 Gerencia de Administración y Finanzas
NORMAS ESPECÍFICAS
1. La creación, incremento o disminución del “fondo de caja chica” para la

corporación digicable, c.a., serán autorizados por la máxima autoridad de la
empresa con previa solicitud por escrito.
2. Los Administradores de la empresa tendrán la responsabilidad de:
2.1 Levantar el Acta para la creación, incremento o disminución del

Fondo, la cual deber contener los nombres y apellidos de los funcionarios
encargado de la administración del “fondo de caja chica”, la cédula de
identidad, cargo que desempeña y el monto que maneja del fondo.
2.2 Aperturar y conformar mediante firma y sello del libro de “Dinero

circulante”, o mantener un registro sistematizado de las transacciones.
3. Toda “Solicitud de fondos” debe estar correctamente elaborada y contener

todos los datos requeridos.
4. El Libro de “Dinero circulante” debe contener a manera de asiento, lo siguiente:

Apertura del “fondo de caja chica” autorizado por Directiva, fecha, número de
control y el monto en bolívares o en dólares.

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5. La constitución y manejo de las cajas chicas se hará con cargo al respectivo

fondo, de acuerdo con los siguientes criterios:
 El monto máximo en efectivo del fondo de caja chica será de 250$

 El cual será distribuido de la siguiente manera:
 40% para sede principal ubicada en Barinas.
 20% para la agencia comercial ubicada en Barrancas.
 20% para la agencia comercial ubicada en Barinitas.
 20% para la agencia comercial ubicada en Punta Gorda
 El monto máximo en transferencia por tarjeta del fondo de caja chica será
establecido por la junta directiva de la empresa.
 Se utilizará para cubrir gastos menores de funcionamiento, en ningún caso

debe ser usado para el pago de viáticos o salarios.
 La Constitución del fondo fijo de caja chica se hará con la cuenta de gastos
de funcionamiento (Ingresos Ordinarios) o de ingresos propios en la cual
tenga la disponibilidad presupuestaria, la misma debe estar avalada por la
unidad de presupuesto de la empresa.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
UNIDAD DE TALENTO HUMANO
1.- Elabora Oficio de solicitud de constitución, incremento o

disminución del fondo de caja chica de acuerdo con las normativas establecidas
para este procedimiento y la remite a la máxima autoridad de la unidad de talento
humano para su autorización.
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZA
2. Recibe oficio de solicitud de constitución, incremento o disminución

del fondo de caja chica y analiza la conveniencia de la solicitud.
2.1. En el caso de no autorizar la disminución o incremento del “fondo

de caja chica”, informa a la Unidad Solicitante por medio de oficio indicando
las observaciones del caso.
2.2 En el caso de autorizar el aumento o disminución del “fondo de

caja chica”, firma Acta de creación, incremento o disminución del fondo de
caja chica y remite a la Gerencia de Administración y Finanzas.
GERENTE GENERAL
3 Recibe de la gerencia de administración y finanza el oficio de

solicitud de constitución del fondo de caja chica, verifica que cumpla con los
lineamientos establecidos por la empresa.
3.1. En el caso de que no cumpla con los lineamientos establecidos

para fondo de caja chica, informa a la Unidad Solicitante por medio de oficio
indicando las observaciones del caso.

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3.2. En el caso de cumplir con los lineamientos establecidos para

fondo de caja chica, prepara oficio para la firma de la Contraloría.
CONTRALORÍA
4. Recibe del Gerente General oficio y verifica el contenido.
4.1 En el caso de no estar conforme, informa a la gerencia de

Administración y Finanzas por medio de oficio, indicando las observaciones
del caso.
4.2 En el caso de estar conforme, aprueba con su firma en el oficio y

remite a la Gerencia de Administración y Finanzas y notifica a la junta
directiva.
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
5. Recibe de la contraloría el oficio, con la decisión y remite a la

unidad de talento humano.
TALENTO HUMANO / RESPONSABLE DEL FONDO
6. Recibe de la gerencia de administración y finanza la decisión de la

contraloría.
6.1 En el caso de no cumplir con los lineamientos establecidos,

recibe las observaciones y realiza los ajustes del caso.
6.2 En el caso de obtener la aprobación, recibe oficio con la

Aprobación de la constitución, incremento o disminución del fondo de caja chica.
7. Verifica el tipo de asignación presupuestaria.
8. Entrega efectivo y/o transferencia a la cuenta al responsable del

fondo de caja chica.

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9. Coloca el dinero en la caja de seguridad y ejecuta según sus

necesidades de acuerdo a los procedimientos establecidos para tal fin.
10. En el caso de transferencia bancaria, ejecutar de acuerdo a las

necesidades de la unidad de talento humano.

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Flujograma de solicitud de incremento del fondo de caja chica
UNIDAD DE TALENTO HUMANO GERENCIA DE GERENTE GENERAL

1. Elabora Oficio de solicitud de ADMINISTRACIÓN Y FINANZA 4.1 En el caso de no estar
3. Recibe de gerencia de
constitución, incremento o 2. Recibe oficio de solicitud de conforme, informa a la gerencia
administración y finanza el oficio
disminución del fondo de caja constitución, incremento o de solicitud de constitución del de Administración y Finanzas por
chica disminución del fondo de caja fondo de caja chica, verifica que medio de oficio, indicando las
chica y analiza la conveniencia de cumpla con los lineamientos observaciones del caso.
la solicitud establecidos por la empresa.
NO
2.1 Informa al CONTRALORÍA
solicitante que no NO 4. Recibe del gerente general
es procedente el Aprobación oficio y verifica el contenido.
gasto por caja
chica. Aprobación
SI
SI
2.2 En el caso de autorizar, SI
firma Acta de creación, 4.2 En el caso de estar conforme,
incremento ó disminución del aprueba con su firma en el oficio
fondo fijo de caja chica y y remite a la Gerencia de
remite a la Dirección de 3.2 Prepara oficio para
la firma del Contralor. Administración y Finanzas y
Administración y Finanzas
notifica a la junta directiva.
3.1. Informa a la Unidad

Solicitante por medio de NO
oficio indicando las
observaciones del caso

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Flujo grama de solicitud de incremento del fondo de caja chica
GERENCIA DE TALENTO HUMANO /

ADMINISTRACIÓN Y RESPONSABLE DEL
FINANZAS FONDO
5. Recibe de la contraloría el 6. Recibe de la gerencia
oficio, con la decisión y remite de administración y finanza la
a la unidad de talento humano. decisión de la contraloría.
6.1 En el caso de no cumplir
con los lineamientos
6.2 En el caso de obtener la establecidos, recibe las
aprobación, recibe oficio con la
Aprobación de la constitución, NO observaciones y realiza los
Aprobación
incremento o disminución del fondo ajustes del caso.
de caja chica. SI
9. Coloca el dinero en la caja 10. En el caso de

8. Entrega efectivo o de seguridad y ejecuta según transferencia bancaria,
7. Verifica el tipo de asignación
transferencia a la cuenta al sus necesidades de acuerdo ejecutar de acuerdo a las
presupuestaria.
responsable del fondo de caja a los procedimientos necesidades de la unidad de
chica. establecidos para tal fin. talento humano.

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SOLICITUD DE REPOSICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
OBJETIVO
Establecer los pasos que deben seguir la unidad de talento humano para la
“Solicitud de reposición del fondos de caja chica”.
UNIDADES O PERSONAS INVOLUCRADAS

 Unidad de talento humano
NORMAS ESPECÍFICAS
1. La reposición del fondo de caja chica, deberán entregar con su respectivo soporte de gastos,
realizar los cierres cada miércoles para su respectiva reposición.
2. La Unidad de talento humano debe emitir la disponibilidad presupuestaria para las

reposiciones del fondo de caja chica.
3. Todos el dinero en efectivo entregado por concepto de reposición de fondos de caja chica,
deben ser emitidos a favor de la persona responsable de controlar los fondos de las
mismas.
4. La persona responsable, de llevar y controlar los fondos de caja chica, tiene la

responsabilidad de relacionar todas las facturas fiscales y comprobantes de salida de caja
chica en el momento de solicitar su reposición.
5. Cada vez que se reciba efectivo de la reposición del fondo se debe registrar en el “Libro
control de fondos de caja chica” en el asiento correspondiente.
6. Para solicitar la reposición del fondo fijo de caja chica, el responsable del mismo, llenará el
formulario “ Solicitud de Reposición del “fondo de caja chica””, en original y copia
debidamente firmado por el Jefe de la Unidad en señal de aprobación y le anexará los
recaudos siguientes:

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 Comprobante salida caja chica, con facturas fiscal en original.

 Orden de pedido o solicitud de transferencias.
7. Se admitirán facturas fiscales y no fiscales siempre y cuando contenga el nombre

y Rif de la empresa al momento de solicitar la reposición del fondo de caja chica.

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1. Solicita la reposición del fondo a través de la cuenta respectiva gastos de funcionamiento,

cada miércoles para su respectiva reposición.
2. Solicita a la Unidad de Gerencia de administración y finanzas la emisión de la disponibilidad

presupuestaria para poder hacer la solicitud.
3. Elabora formulario de "Solicitud de reposición del fondo de caja chica”, relaciona todas las
facturas correspondientes a los gastos efectuados, indicando el total, y el monto disponible en
caja, así como el total del fondo que maneja la unidad de talento humano.
4. Firma la "Solicitud de reposición del fondo de caja chica" y entrega a la gerencia de

administración y finanzas el formato para su aprobación.
GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
5. Recibe la "Solicitud de reposición del fondo de caja chica” y decide.
5.1 De no estar conforme, indica los motivos.

5.2 De estar conforme, firma la "Solicitud de reposición del fondo de caja chica”.
6. Realiza la entrega del efectivo a la unidad de talento humano. Adjuntando recibo
de entrega del efectivo, debidamente firmado por el encargado de los fondos de
caja chica.
7. Recibe el efectivo de la Gerencia de Administración y finanzas elabora el asiento

correspondiente en el “Libro control de fondos de caja chica” (anexo).

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FLUJOGRAMA SOLICITUD DE REPOSICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
4. Firma la "Solicitud de reposición del GERENCIA DE

UNIDAD DE TALENTO
HUMANO
ADMINISTRACION Y
fondo de caja chica" y entrega a la FINANZAS
1. Solicita la reposición del
fondo a través de la cuenta gerencia de administración y finanzas el
5. Recibe la "Solicitud de reposición
respectiva gastos de formato para su aprobación.
funcionamiento, al final de cada del fondo de caja chica” y decide.
semana
5.1 De no estar
NO
2. Solicita a la Unidad de Gerencia de conforme, indica los Aprobación
administración y finanzas la emisión de la motivos.
disponibilidad presupuestaria para poder hacer
5.2 De estar conforme, firma la
la solicitud.
"Solicitud de reposición del fondo de
caja chica”.
3. Elabora formulario de "Solicitud de reposición del

fondo de caja chica”, relaciona todas las facturas
6. Realiza la entrega del efectivo a la
correspondientes a los gastos efectuados, indicando el 7. Recibe el efectivo de la Gerencia
unidad de talento humano. Adjuntando
total, y el monto disponible en caja, así como el total de Administración y finanzas
recibo de entrega del efectivo,
del fondo que maneja la unidad de talento humano. elabora el asiento correspondiente
debidamente firmado por el encargado de
en el “Libro control de fondos de
los fondos de caja chica.
caja chica” (anexo).

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SOLICITUD DE CIERRE DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA
OBJETIVO
Establecer las normas y pasos a seguir por la unidad de talento humano para la
solicitud del cierre de los “fondos de caja chica”, por motivo de que su
funcionamiento es innecesario.
UNIDADES O PERSONAS INVOLUCRADAS

 Unidad de talento humano
NORMAS ESPECÍFICAS
1. Para proceder al cierre del “fondo de caja chica” por voluntad de la unidad de talento
humano, se solicitar por medio de un oficio dirigido a la Gerencia de Administración y
Finanzas.
2. El responsable del “fondo de caja chica”, debe proceder a efectuar el cierre, realizando el
arqueo de la siguiente manera:
 Registrando en orden cronológico cada uno de los comprobantes y soportes del

gasto, con indicación del número, fecha, beneficiario y concepto.
 Estos registros deben presentarse sin enmiendas, tachaduras o borrones.
3. El responsable del manejo y control del fondo, deberá entregar el dinero en efectivo
remanente de la caja chica.

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UNIDAD DE TALENTO HUMANO / RESPONSABLE DEL FONDO
1. Elabora oficio dirigido a la Gerencia de Administración y Finanzas indicando razones por las
cuales se decide el cierre del fondo de caja chica, anexando”, detallando facturas
correspondiente al efectivo remanente de la caja.
2. Recibe oficio por la Unidad de talento humano para el cierre del “fondo de caja chica”.
3. Verifica que contenga los soportes necesarios para proceder al cierre.
3.1 En el caso de faltar algún soporte, devuelve a la Unidad de talento humano

indicándole la información faltante o error incurrido.
3.2 Incorpora la documentación al archivo del “Registro actualizado del fondo de caja
chica”.
4. Emite oficio comunicando la aceptación del cierre del fondo de caja chica.

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SOLICITUD DE CIERRE DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA

1. Elabora oficio dirigido a la Gerencia de
2. Recibe oficio por la Unidad de talento humano para el
Administración y Finanzas indicando razones por las cierre del “fondo de caja chica”.
cuales se decide el cierre del fondo de caja chica,
anexando”, detallando facturas correspondiente al
efectivo remanente de la caja.
3. Verifica que contenga los soportes
necesarios para proceder al cierre.
3.1 En el caso de faltar algún soporte,

devuelve a la Unidad de talento humano Aprobación
indicándole la información faltante o error
incurrido.
4. Emite oficio 3.2 Incorpora la documentación al

comunicando la aceptación archivo del “Registro actualizado del fondo
del cierre del fondo de caja
de caja chica”.
chica.

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FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS

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SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE FONDO FIJO DE

CAJA CHICA
SOLICITUD DE REPOSICIÓN DE FONDO DINERO

CIRCULANTE AGENCIAS COMERCIALES
FORMATO DE ENTREGA DE DINERO CIRCULANTE

AGENCIAS COMERCIALES

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Manual de Procedimientos Del Fondo de Caja Chica

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Manual de Procedimientos Del Fondo de Caja Chica

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PAGINA 1

MANUAL DE NORMAS Y REVISIÒN FECHA

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTO DEL FONDO DE CAJA CHICA “DIGICABLE, C.A.”

REVISIÒN FECHA DESCRIPCIÒN PAG.

1 01-Noviembre-2023 Emisión Original 1

ELABORADO POR: Burgosconsultoria & Asociados FECHA: 01 /11/2.023

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

 Comprobante de salida de caja chica.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

ACTA DE CREACIÒN DE FONDO DE CAJA CHICA

Hoy, en fecha 01 de Diciembre del año 2.023, estando reunida la Junta

a) Compra imprevista de Repuestos de vehículos, menor a 150 $.

b) Cancelación imprevista de mano de obra de talleres mecánicos,

c) Imprevistos de Imprenta y Reproducción.

d) Imprevistos de Reparaciones menores de Oficina.

e) Imprevistos de Reparaciones menores de Vehículos.

h) Cuales quiera otros gastos normales y necesarios para la operatividad

Por la Junta directiva:

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

El presente manual tiene como propósito establecer definiciones y

En términos conceptuales, los fondos de caja chica se utilizan para efectuar

Es importante señalar, que las acciones a seguir contenidas en el presente

En este sentido, este manual contiene los elementos fundamentales que

Capítulo I. Aspectos Generales del manual conformado por los objetivos,

Capítulo II. Se describen los procedimientos, con sus respectivas entradas y

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Establecer los lineamientos y pasos necesarios para el manejo de los

Esté manual está dirigido a todas las Gerencias, de la CORPORATIVO

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Nº FECHA DE RESPONSABLE RESPONSABLE PRINCIPALES CAMBIOS

HOJA DE VIDA DEL MANUAL

USO DEL MANUAL

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Para la correcta implantación de este manual, se debe tomar en cuenta lo

1. El manual debe estar a disposición de todo el personal que forme parte de

2. La aplicación del presente manual y el cumplimiento de los procedimientos

3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las políticas de la

4. El manual se encuentra organizado de manera tal, que el usuario pueda

5. Los Usuarios del manual, deben notificar a su supervisor inmediato las

NORMATIVA INTERNA ADMINISTRACIÓN DE CAJA CHICA:

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Con la finalidad de precisar determinados aspectos, se establecen las

1. Los funcionarios responsables del “fondo de caja chica”, podrán

2. Por ningún motivo se utilizarán fondos para efectuar pagos

3. La Gerencia de Administración y Finanzas verificará que el monto

4. La directiva y sus contralores decidirá de acuerdo a su disponibilidad

5. la Gerencia de Talento Humano, será la responsable de velar por el

6. Para el “fondo de caja chica”, se dispondrá de un colaborador

7. Se establece como “fondo de caja chica” principal, la sede de la

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

8. Con el propósito de facilitar las tareas de control y la auditoría interna

9. Se debe hacer arqueos sorpresivos de los fondos de caja chica, por

11. La Gerencia Administración y Finanzas debe llevar el Registro

12. Para la creación, incremento, disminución, o reposición del “fondo de

a)Compra imprevista de Repuestos de vehículos, menor a 150 $.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

h)Cuales quiera otros gastos normales y necesarios para la

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

SOLICITUD DE INCREMENTO DEL FONDO DE CAJA CHICA

1. La creación, incremento o disminución del “fondo de caja chica” para la

2. Los Administradores de la empresa tendrán la responsabilidad de: