EJEMPLO

BASE IGV TOTAL VENTAS

VENTAS 91,640.00 16,495.20 108,135.20 COMPRAS

COMPRAS 50,321.60 9,057.89 59,379.49 HONORARIOS

UTILIDAD

INGRESOS SALIDAS SALDO

DETRACCIÓN 12,976.22 12,976.22 RENTA ANUAL
IGV 7,437.31 5,538.91 PAGO A CUENTA
RENTA A CUENTA 1,374.60 4,164.31 RENTA ANUAL A PAGAR
RENTA ANUAL

BASE IGV TOTAL VENTAS

VENTAS 56,950.00 10,251.00 67,201.00 COMPRAS
COMPRAS 34,000.00 6,120.00 40,120.00 HONORARIOS
UTILIDAD

INGRESOS SALIDAS SALDO

DETRACCIÓN 8,064.12 8,064.12 RENTA ANUAL
IGV 4,131.00 3,933.12 PAGO A CUENTA
RENTA A CUENTA 854.25 3,078.87 RENTA ANUAL A PAGAR
RENTA ANUAL
IMPUESTOS A PAGAR
DETRACCIÓN
IMP. RESTANTE
 1.00% COEFICIENTE MENSUAL IR
91,640.00 1.50% COEFICIENTE MENSUAL IR

50,321.60

22,545.00
18,773.40 10%
29.50%

5,538.15
1,374.60
4,163.55

1.00% COEFICIENTE MENSUAL IR

56,950.00 1.50% COEFICIENTE MENSUAL IR
34,000.00
9,000.00
13,950.00 10%
29.50%

4,115.25
854.25
3,261.00

8,246.25
8,064.12
182.13
Monto Ingresos Netos Tasa

Menor a 300 UIT 1% de los Ingresos Netos

A partir del mes que 1.5 % de los Ingresos

supere las 300 UIT Netos o Coeficiente(*)

Tramo de ganancia Tasa sobre la utilidad

Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.50%