6 Plan Financiero

4. 1.
MARCO GENERAL
El Plan de Acción 2012 – 2015, se constituye en la herramienta de planeación mediante la cual la

CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO – C.R.A. - establece las acciones tendientes al
cumplimento de las funciones y objetivos que la ley 99 de 1993 atribuye a estas entidades para el manejo y la
conservación ambiental.
Dentro del esquema de financiación de la CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO, el

Plan de Acción, contará con recursos propios generados de manera autónoma equivalentes al 97% del total
de los recursos estimados y con recursos apropiados en el Presupuesto General de la Nación
correspondientes a un 3%.
Las proyecciones realizadas consultan las destinaciones específicas que la ley otorga a cada uno de los
rubros de ingresos así como las restricciones existentes sobre recursos que hacen parte de vigencias futuras
especialmente referidas al desarrollo de proyectos en Barranquilla y Soledad.
Los gastos de funcionamiento quedan financiados con recursos propios de libre destinación y con aportes
recibidos del Presupuesto General de la Nación, respetándose de manera estricta el monto de inversiones a
realizar con los recursos destinados específicamente para ello.
La proyección de ingresos de la CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO –C.R.A.- para

el período 2013 - 2015 se estima en 145.230 millones de pesos los cuales serán destinados a inversiones
totales por 113.500 millones de pesos para un porcentaje del 79% y gastos de funcionamiento por valor total
de 31.730 para un porcentaje del 21% dentro de los cuales se encuentran las trasferencias al Fondo de
Compensación Ambiental por un monto total de 11.343 millones de pesos.
4.1. REFERENTES LEGALES DE LAS FUENTES DE FINANCIACION
REFERENTES LEGALES DEL PLAN FINANCIERO
De acuerdo al artículo 23 de la ley 99 de 1993, las Corporaciones Autónomas Regionales son entes
corporativos de carácter público creados por ley, integrados por las entidades territoriales que por sus
características constituyen geográficamente un mismo ecosistema y que conforman una unidad geopolítica,
biogeográfica o hidrogeográfica dotados de autonomía administrativa y financiera, patrimonio propio y
personería jurídica encargados por la ley de administrar dentro del área de su jurisdicción el medio ambiente y
los recursos naturales renovables y propender por su desarrollo sostenible, de conformidad con las
disposiciones legales y las políticas del ministerio del medio ambiente.
En relación a la autonomía de la que gozan las Corporaciones, la Corte Constitucional expidió la Sentencia
C-275 de 1998, en la cual declaró exequible el artículo 4 del decreto 111 de 1996, indicando que ésta norma
se aplica a las Corporaciones Regionales en lo que corresponde a los recursos provenientes de la Nación en
tanto que para el manejo de sus recursos propios, deberán contar con normas exclusivas desarrolladas para
tal fin.
En este orden de ideas, el Consejo Directivo de la Corporación Autónoma Regional del Atlántico –CRA-,
expidió el acuerdo 003 de 2006, por medio del cual se adoptó el reglamento para el manejo del Presupuesto
General de la entidad y el acuerdo 016 de 2010 mediante el cual se realizaron algunas modificaciones al
primero.
El Reglamento de Presupuesto de la Corporación, en aplicación del decreto 111 de 1996, determinó en su

artículo Tercero lo referente al Sistema Presupuestal indicando que estará constituido por el Plan Financiero,
el Plan Operativo Anual de Inversiones y el Presupuesto Anual de la entidad.
A su turno el artículo cuarto, define el Plan Financiero como el instrumento de planificación y gestión
financiera de mediano plazo de la corporación que incluye las previsiones de ingresos y gastos y se coordina
con el plan operativo anual de inversiones y el presupuesto anual.
Dentro del esquema de planeación financiera aplicable a las entidades territoriales y de acuerdo al contenido
de la ley 819 de 2003 se incluye el Marco Fiscal de Mediano Plazo el cual tiene un horizonte mayor y
determina los ingresos, gastos y metas de superávit primario a diez años, con el fin de garantizar la
sostenibilidad de la deuda, sin embargo y por expreso mandato de la norma, esta herramienta es de
aplicación exclusiva para las entidades territoriales y por tanto escapa a la esfera de manejo de la
Corporación. No obstante el Plan financiero cumple en términos generales el mismo objetivo de planeación y
dentro de su contenido se establecen las metas de ingresos y gastos necesarios para el logro de los objetivos
del Plan de Acción.
4.1.1. RENTAS PROPIAS
Ingresos corrientes:
Los ingresos corrientes de la Corporación están constituidos por Ingresos Tributarios dentro de los cuales se
encuentra la Sobretasa predial tanto del Distrito de Barranquilla como de los municipios del Atlántico e
Ingresos No Tributarios dentro de los que cabe señalar, tasas, transferencias, multas, contribuciones y venta
de servicios.
Ingresos Tributarios:
Los Ingresos Tributarios, están constituidos por el Porcentaje Ambiental al impuesto predial del Distrito y
municipios del departamento cuyo fundamento legal se sustenta en el artículo 44 de la ley 99 de 1993.
En este sentido, establece la norma que;
“Articulo 44. Porcentaje ambiental de los Gravámenes a la propiedad Inmueble. Se establece en desarrollo de
lo dispuesto por el inciso 2o del artículo 317 de la Constitución Nacional y con destino a la protección del
medio ambiente y los recursos naturales renovables, un porcentaje sobre el total del recaudo por concepto de
impuesto predial, que no podrá ser inferior al 15% ni superior al 25.9%. El presupuesto de los aportes de
cada municipio o distrito con cargo al recaudo del impuesto predial será fijado anualmente por el respectivo
Concejo a iniciativa del alcalde Municipal.
Los municipios y distritos podrán optar en lugar de lo consignado en el inciso anterior, establecer con destino
al medio ambiente, una sobretasa que no podrá ser inferior al 1.5 por mil, ni superior al 2.5 por mil sobre el
avaluó de los bienes que sirvan de base para liquidar el impuesto predial.
Dichos recursos se ejecutarán conforme a los planes ambientales regionales y municipales, de conformidad
con las reglas establecidas por la presente Ley.
Los recursos que transferirán los municipios y distritos a las Corporaciones Autónomas Regionales por
concepto de dichos porcentajes ambientales y en los términos de que trata el numeral 1o. del artículo 46,
deberán ser pagados a éstas por trimestres, a medida que la entidad territorial efectúe el recaudo y,
excepcionalmente, por anualidades antes del 30 de marzo de cada año subsiguiente al período de
recaudación.
Las Corporaciones Autónomas Regionales destinarán los recursos de que trata el presente artículo a la
ejecución de programas y proyectos de protección o restauración del medio ambiente y los recursos naturales
renovables, de acuerdo con los planes de desarrollo de los municipios del área de su jurisdicción. Para la
ejecución de las inversiones que afecten estos recursos se seguirán las reglas especiales sobre planificación
ambiental que la presente ley establece.”
Ingresos no tributarios
Transferencias del Sector Eléctrico
Las Transferencias del Sector Eléctrico se encuentran reglamentadas por el artículo 45 de la ley 99 de 1993,
estipula la norma que:
“Articulo 45 Transferencias del sector eléctrico. Las empresas generadoras de energía hidroeléctrica, cuya
potencia nominal instalada supere los 10.000 Kilovatios, transferirán el 6% de las ventas brutas de energía
por generación propia, de acuerdo con la tarifa que para ventas en bloque señale la Comisión de Regulación
Energética, de la siguiente manera, el mismo artículo en el numeral 3, establece en el caso de centrales
térmicas la transferencia de que trata el presente artículo será del 4%, que se distribuirá así:
el 2.5% para la Corporación Autónoma Regional destinado a la protección del medio ambiente del
área donde está ubicada la planta generadora de energía, y
el 1,5% para el municipio donde se encuentre ubicada la planta generadora”.
Autogeneradores
Para el caso de las empresas autogeneradores de energía, es igualmente aplicable el numeral 3 del artículo
45 de la Ley 99 de 1.993 en los términos transcritos anteriormente.
Adicionalmente, el Decreto 1933 de 1994, reglamentario del artículo en mención estableció:
“Articulo 1. Campo de aplicación. El presente decreto se aplica a todas las empresas, sean públicas, privadas
o mixtas, propietarias de plantas de generación de energía hidroeléctrica o termoeléctrica, cuya potencia
nominal instalada total o superior a 10.000 Kw y sobre ventas brutas por generación propia.
A su turno, el artículo 54 de la Ley 143 de 1994 establece:
“Articulo 54. Los autogeneradores, las empresas que venden excedentes de energía eléctrica así como las
personas jurídicas privadas que entreguen o repartan, a cualquier titulo, entre sus socios y/o asociados, la
energía eléctrica que ellas produzcan, están obligados a cancelar la transferencia en los términos que trata el
artículo 45 de la Ley 99 de 1.993.
Tasas Retributivas
Tasas Retributivas Municipios
Los Decretos 3100 del 30 de Octubre de 2003 y 3440 del 21 de Octubre de 2004, expedidos por el Ministerio
de Ambiente, Vivienda Y Desarrollo Territorial, reglamentan el Artículo 42 de la Ley 99 de 1993, definen una
nueva metodología de aplicación de las tasas retributivas como instrumento económico para el control de la
contaminación hídrica en el país.
Al respecto la CRA ha venido adelantando las actividades requeridas para la adopción de la nueva norma, la
cual contempla como un elemento fundamental la elaboración de los Planes de Saneamiento y Manejo de
Vertimientos (PSMV) por parte de las empresas prestadoras del servicio de alcantarillado.
Tasas Retributivas Barranquilla
El artículo 66 de la Ley 99 de 1993 establece que los municipios, distritos o áreas metropolitanas cuya
población urbana fuere igual o superior a un millón de habitantes (1.000.000) asumirán ante las
Corporaciones Autónomas Regionales la obligación de transferir el 50% del recaudo de las tasas retributivas y
compensatorias causadas dentro del perímetro urbano y de servicios, por el vertimiento de afluentes
contaminantes conducidos por la red de servicios públicos y arrojados fuera de dicho perímetro, según el
grado de materias contaminantes no eliminadas con que se haga el vertimiento.
Tasa por uso de agua
El Decreto 155 de 2004 reglamentó el Artículo 43 de la Ley 99 de 1993, estableciendo el procedimiento de

cobro de las tasas por utilización de aguas superficiales y subterráneas.
Para ambos casos, el valor a pagar está asociado a la determinación de un Factor Regional que a su vez
depende del cálculo de coeficientes de escasez, condiciones socioeconómicas e inversión en cada cuenca.
De éstos, el Coeficiente de escasez se determina a partir del índice de escasez de agua (IE), establecido a
partir de la metodología expedida para el efecto por el IDEAM.
Otros ingresos
De acuerdo con el artículo 46 de la ley 99 de 1993, también constituyen patrimonio y rentas de la CRA, los
ingresos por concepto de:
Salvoconductos:
La Ley 99 de 1993 prevé como una de las funciones de las Corporaciones Autónomas Regionales, la de
ejercer el control de la movilización de los recursos naturales renovables en coordinación con las demás
Corporaciones Autónomas Regionales, las entidades territoriales y otras autoridades de policía, de
conformidad con la Ley y los reglamentos; y expedir los permisos, Licencias y Salvoconductos para la
movilización de los Recursos Naturales Renovables.
Cites, Visitas De Sacrificio Cupo e Inspección:
Mediante Resolución No. 611 de 2004, el Ministerio de Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial, estableció
en cabeza de las Corporaciones Autónoma Regionales el otorgamiento de los Cupos de Aprovechamiento de
los programas de zoocría con la especie Babilla.
Esta atribución implica para la Corporación, entre otras cosas:
Practicar visitas a los establecimientos con el fin de inventariar las producciones del año correspondiente,
visitas de sacrificio.
Expedición de certificado CITES.
Revisar los libros de registros del zoocríadero.
La corporación debe ejercer las funciones de supervisión constantes de las actividades relacionadas con los
zoocriaderos en el Departamento del Atlántico, para el otorgamiento de los cupos de Aprovechamiento y de
producción, siguiendo las directrices de la convención sobre el Comercio Internacional de Especies
Amenazadas de Fauna y Flora Silvestre – CITES, estas actividades generan unos costos los cuales deben
ser trasladados a los usuarios.
Servicios De Evaluación Y Seguimiento De Licencias, Permisos, Autorizaciones, Otros Instrumentos

De Control Y Multas
La Corporación esta llamada a desarrollar el ejercicio de la autoridad ambiental, consistente en el trámite para
el otorgamiento o no de licencias ambientales, permisos, autorizaciones, concesiones y ejercer la potestad
sancionatoria en aras de la protección del medio ambiente y los recursos naturales renovables.
Lo anterior se soporta en lo señalado en la Ley 99 de 1993, el artículo 96 de la Ley 633 de 2000, donde se
faculta a las Corporaciones para cobrar el servicio de evaluación y seguimiento y la Resolución Nº 00036 del
5 de febrero de 2007 con las modificaciones aprobadas mediante la Resolución No. 000347 del 17 de junio de
2008 expedida por esta Entidad por medio de la cual se establece el cobro por los servicios de evaluación y
seguimiento.
Redoblamiento
La zoocría se estableció legalmente en el año 1987 bajo los parámetros determinados en el Decreto 1608 de
1978, desde entonces y hasta el año 2000 se estipuló una cuota de repoblación del 5% de animales
correspondientes a la producción anual de las granjas de cría y una cuota de reposición anual
correspondiente al 10% del número de parentales autorizados mediante caza de fomento y que fueron
capturados por cada uno de los zoocriaderos establecidos.
Posteriormente, la ley 611 de 2000 contempla otras opciones diferentes a la de retribuir con cuotas de
animales, sin embargo la entrega de individuos también se contempla, quedando en potestad de la autoridad
ambiental definir estas retribuciones dependiendo de las necesidades ambientales, que se identifiquen.
Recursos de Capital
Dentro de este rubro se contemplan los ingresos por concepto de rendimientos financieros y las Cuentas por
Cobrar vigencias anteriores.
4.1.2. APORTES DE LA NACION
Estos aportes corresponden al presupuesto asignado con recursos de la Nación para gastos de
funcionamiento, de acuerdo con lo señalado en el proyecto de Ley General de Presupuesto durante cada
vigencia.
4.2. COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DURANTE LAS VIGENCIAS 2008-2012

El análisis de las ejecuciones presupuestales de ingresos de la CORPORACION AUTONOMA REGIONAL
DEL ATLANTICO –C.R.A – para las vigencias 2008 a 2012, permiten presentar el siguiente análisis. Es
importante anotar que las cifras correspondientes a la vigencia 2012 corresponden a proyecciones realizadas
para los dos últimos dos meses contando con datos reales al cierre de octubre.
4.2.1. INGRESOS CORRIENTES:
INGRESOS TRIBUTARIOS
El comportamiento de las últimas cinco vigencias deja notar la importancia que tienen los ingresos Tributarios
para el desempeño financiero de la entidad.
El Porcentaje de Impuesto predial cancelado por el Distrito de Barranquilla a la CORPORACION

AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO - C.R.A -, ha representado una fuente importante de ingresos
propios para la entidad. Los recursos recibidos han correspondido a porcentajes definitivos para el éxito de la
gestión, para la vigencia 2011, el recursos proveniente de esta fuente representaron el 58,33% de los
recursos propios en tanto que para a vigencia 2012 se espera una participación porcentual del 56.68% del
mismo monto.
El comportamiento histórico de esta fuente de financiamiento ha presentado un aumento sostenido gracias a

la política tributaria adoptada por la administración Distrital la cual ha tenido como es lógico un efecto positivo
en sus finanzas y en el desempeño de la Corporación.
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO – C.R.A. –

INGRESOS TRIBUTARIOS 2008 A 2012
El recaudo de la sobretasa predial en los demás municipios de la jurisdicción, al igual que el recaudo del
porcentaje ambiental, ha presentado en las ultimas vigencias un incremento en su recaudo, para la vigencia
2011 representó el 8,44% del total de ingresos en tanto que para la vigencia 2012 se espera este alrededor
del 9,34%.
El siguiente grafico muestra la tendencia del comportamiento de las dos rentas para las últimas cinco
vigencias:
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO - CRA -
EVOLUCION INGRESOS TRIBUTARIOS 2008 -2012
25, 000, 000,000
20, 000, 000,000
15, 000, 000,000
10, 000, 000,000
5, 000, 000,000
2008 2009 2010 2011 2012

Po rc. Imp.Predial
So br.Ambient al
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
El comportamiento de los Ingresos No Tributarios ha presentado para las últimas vigencias un

comportamiento irregular aumentando de 2008 a 2009 disminuyendo hacia 2010 y nuevamente repuntando
en la vigencia 2011. Para el cierre de la vigencia 2012 se espera un aumento en los recaudos respecto de lo
realizado en la vigencia anterior.
La participación del concepto de No Tributarios en el total de los ingresos propios de la entidad viene
presentando una cifra bastante baja, en el 2008, representaron un 5,36% mientras que para el cierre de 2012
se espera lleguen al 3,48 del total de los ingresos propios.
Cabe destacar que dentro de los rubros que conforman el grupo de no Tributarios, el gran cúmulo de recursos
reposa en el rubro de Servicios Ambientales el cual representó el 2,94% del total de los recursos propios de
la entidad para la vigencia 2011, al cierre de octubre de 2012 dicha participación se ubico en el 2.4% y para
el cierre se espera que represente el 2.83%.
Como puede observarse los rubros adicionales de Ingresos no Tributarios, siempre han representado
porcentajes de participación que no alcanzan el 1% del total de ingresos propios de la entidad.
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2008 A 2012
El recaudo por concepto de Salvoconductos se ha ejecutado de acuerdo a lo presupuestado en cada

vigencia, es importante precisar que el sector que genera este cobro ha enfrentado problemas económicos
ocasionados por la revaluación del peso y la caída en las exportaciones con la lógica disminución de los
ingresos para los comerciantes y por ende para la corporación.
El concepto de Cites, visitas de sacrificio y cupo e inspección, ha presentado de igual manera una baja
participación por cuanto las actividades de zoocria se disminuyeron notablemente por las condiciones
económicas que ocasionaron la revaluación del peso y por la situación de inundaciones de gran parte del
Departamento desde la vigencia 2010. A medida que se normalizan las actividades económicas y las
condiciones climáticas se espera la estabilización de este sector para reactivar los permisos y las visitas
técnicas realizadas a los 22 zoocriaderos ubicados en la jurisdicción. Jurisdicción de la Corporación.
La Venta de Servicios Ambientales, corresponde a la actividad más importante que ejerce la Corporación en
su calidad de autoridad ambiental, para el recaudo de estos ingresos se llevan a cabo operativos relacionados
con el seguimiento a los usuarios existentes de los diferentes sectores tales como canteras, rellenos,
mataderos, hospitales, industrias, entre otros y se identifican nuevos usuarios que originan nuevos cobros.
Las multas corresponden a aquellos ingresos que se generan en la infracción de las normas ambientales por
los ciudadanos y usuarios de la entidad, el comportamiento de esta fuente de ingresos para las últimas
vigencias ha sido bastante irregular y el éxito en su recaudo depende de algunos usuarios que tienen
procesos cuyo monto es bastante representativo para la entidad.
Es importante destacar que en el proceso de recuperación de cartera durante la presente vigencia se han
incentivado la firma de acuerdos de pagos con las empresas que se encontraban en mora con la Corporación.
El siguiente grafico muestra el comportamiento de los Ingresos no Tributarios para las últimas vigencias.
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO CRA

COMPORTAMIENTO INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2008 - 2012
1,200,000,000
1,000,000,000
Salvoco nducto s
800,000,000 Cities -Visit.
Serv.A mbientales
M ultas
600,000,000 Otros Ingresos
400,000,000
200,000,000
-
2008 2009 2010 2011 2012
APORTES DE OTRAS ENTIDADES SECTOR ELECTRICO.
El comportamiento histórico de los ingresos de las transferencias del sector eléctrico en los últimos cinco años
muestra una tendencia un poco irregular en su comportamiento procesándose un pico bastante alto hacia la
vigencia 2010 y a partir de ella una disminución progresiva. El comportamiento observado tiene directa
relación con las condiciones atmosféricas que han imperado y a los fenómenos de .la niña de los últimos
años.
APORTES SECTOR ELECTRICO 2008 A 2012
Es de anotar que los ingresos por aportes de otras entidades son bastante representativos para el
presupuesto total de la Corporación llegando a representar participaciones del 25,55% para la vigencia 2011 y
una proyección del 22,72% para los ingresos totales de 2012.
El comportamiento de loa aportes del sector eléctrico puede observarse en el grafico siguiente.
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO -
CRA COMPORTAMIENTO APORTES SECTOR ELECTRICO
2008 -2012
10 ,000,000,000
Tebsa
9 ,000,000,000
Termoflores
8 ,000,000,000
7,000,000,000
6 ,000,000,000
5,000,000,000
4 ,000,000,000
3 ,000,000,000
2 ,000,000,000
1,000,000,000
2008 2009 2010 2011 2012
El rubro de Autogeneradores, aun cuando se presupuesta normalmente dentro de los ingresos de la entidad,
no ha presentado movimiento alguno en las ultimas vigencias debido a un litigio jurídico de competencia que
existe en la actualidad con el DAMAB, entidad ambiental del Distrito de Barranquilla.
OTROS INGRESOS
Dentro de los Otros Ingresos del presupuesto de la Corporación se encuentran los conceptos de tasas
retributivas y por uso de agua en los municipios del Departamento del Atlántico, los ingresos por el concepto
de Repoblamiento de Babillas y los convenios corporativos.
El total de los ingresos por estos conceptos han representado porcentajes inferiores al 10% del total de los
ingresos propios de la entidad para las últimas vigencias, para la vigencia 2011 apenas alcanzaron el 5,04%
del total de ingresos propios y para el 2012 se proyecta un 6,05%.
Dentro de los rubros que conforman estos ingresos se destaca la participación de la Tasa Retributiva en los
municipios la cual aporta la gran mayoría de los ingresos del grupo.

OTROS INGRESOS 2008 A 2012
La ejecución de la Tasa Retributiva Barranquilla para las ultimas vigencias no presenta valor alguno en la
medida en que la titularidad de esta renta reside en el Damab y solo hasta la vigencia 2012, en el contenido
de la ley del Plan de Desarrollo se asigna la responsabilidad del recaudo de parte de la tasa atributiva a la
Corporación, situación que impactará favorablemente el presupuesto de la entidad a partir de la vigencia
2013.
La tasa por uso en los municipios es una renta que si bien es cierto no llega a representar siquiera el 1% de
los ingresos propios de la entidad, es una renta que ha venido presentando incrementos sostenidos debido a
la gestión de facturación y cobro que viene desarrollando la entidad.
Los Convenios Corporativos presentan de igual manera, un comportamiento diverso en las ultimas vigencias,
para la vigencia 2008 representaron el 9,04% de los ingresos propios de la entidad, para la vigencia 2009 el
recaudo fue nulo por la ausencia de convenios, para 2010 se obtuvo un ingreso que representó el 0.28% del
total de ingresos propios, para la vigencia 2011 y 2012 este renglón recupera un comportamiento más
dinámico llegando al 2,19 y 2,35% del total de ingresos propios, lo anterior, se fundamenta en varios
convenios suscritos con Colombia Humanitaria para la financiación de las obras de inundaciones de las zonas
inundadas del sur del departamento.
La siguiente grafica muestra el comportamiento de las rentas que hacen parte del grupo de otros ingresos.
COMPORTAMIENTO OTROS INGRESOS 2008 - 2012
2,500,000,000
T.Retrib.M p ios
T.Uso.M p io s
Rep ob .Babillas
2,000,000,000
Conv.Corp.
1,500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
-
2008 2009 2010 2011 2012
RECURSOS DE CAPITAL
Dentro del grupo de Recursos de Capital se contemplan los ingresos por concepto de Cuentas por Cobrar de
Vigencias Anteriores y Rendimientos Financieros, éstos han tenido una tendencia de aumento sustancial
debido a la gestión de recuperación de cuentas de vigencias anteriores que lleva a cabo la Corporación.
No obstante lo anterior, el total de ingresos por Recursos de Capital es poco representativo para entidad y
para el 2011 apenas llego a representar el 1,35% del total de los Ingresos Propios.

RECURSOS DE CAPITAL 2008 A 2012
Es de resaltar la buena labor de cobro que viene realizando la entidad para la recuperación de las cuentas
correspondientes a vigencias anteriores especialmente en lo referente a Sobretasa del impuesto Predial de
los Municipios, razón que ha permitido el incremento de los recaudos por dicho concepto.
Los ingresos financieros por su parte, aun cuando son poco representativos, también han presentado un
comportamiento bastante positivo. El comportamiento de una y otro rubro puede observarse en el grafico
siguiente.
RECURSOS DE CAPITAL 2008 - 2012
700 ,000,00 0
600 ,000,00 0 Vig.Anteriores

Rend.Fcieros
500 ,000,00 0
400 ,000,00 0
300 ,000,00 0
200 ,000,00 0
100 ,000,00 0
2008 2009 2010 2011 2012
APORTES DE LA NACION
Estos recursos corresponden a los recursos asignados por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público,
para el funcionamiento de la Corporación, y se ha percibido de acuerdo a lo aprobado en la Ley General de
Presupuesto aprobada para cada vigencia.
El aporte que hace la nación para gastos de funcionamiento de la entidad, crece anualmente en un porcentaje
muy similar a la inflación de la vigencia correspondiente, sin embargo y gracias al aumento sostenido del total
de Ingresos Propios de la entidad, el porcentaje de participación representa valores cada vez menos
representativos, para la vigencia 2011 el aporte de la nación representó el 3,41% del total del presupuesto de
la entidad.

APORTES DE LA NACION 2008 A 2012
El comportamiento histórico de los aportes de la nación para el financiamiento de los gastos de

funcionamiento de la entidad puede verse reflejado en el grafico siguiente.
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO
APORTE NACION 2008 - 2012
1,450,000,000
1,400,000,000
1,350,000,000
1,300,000,000
1,250,000,000
1,200,000,000
APORTE NACION
1,150,000,000
1,100,000,000
2008 2009 2010 2011 2012
4.3. ANALISIS DE LOS GASTOS
4.3.1. COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LOS GASTOS.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

CRA COMPORTAMIENTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
2008 - 2012
8000000000
7,180,986,953
7000000000 6,945,085,006
6000000000
6,355,435,435
5000000000 4,795,804,267
5,239,676,634
4000000000
3000000000
2000000000
1000000000
2008 2009 2010 2011

FUNCIONAMIENTO
2012
Los gastos de funcionamiento han presentado un comportamiento bastante consistente en las ultimas
vigencias, tan solo en la vigencia 2010 se observa un incremento bastante notorio el cual se presenta por el
pago de los aportes al Fondo de Compensación Ambiental que estaban pendientes de vigencias anteriores,
hacia el año 2011 se presenta un decrecimiento del 11% en dichos gastos y a cierre de la vigencia 2012 se
espera que éstos presenten un incremento del 9% respecto de los de la vigencia anterior.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2008 A 2012
Es importante anotar que los gastos de funcionamiento para las ultimas vigencias siempre han representado
valores inferiores al 20% de los ingresos totales de la entidad, para la vigencia 2011, estos representaron el
16.9% de dicho monto en tanto que para la vigencia 2012 se espera que estos representen el 17,1% del total
del presupuesto. Lo anterior es sin lugar a dudad una excelente demostración del compromiso representado
por la Dirección en cuanto al desarrollo de una política de austeridad que ha permitido adelantar de manera
importante un plan de inversiones en beneficio del departamento del Atlántico.
La grafica siguiente muestra el porcentaje de los gastos de funcionamiento y su relación con los ingresos
totales de la entidad.

CRA - GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VS INGRESOS
TOTALES
25.0%
20.6% 19.3%
18.5%
20.0% 16.9% 17.1%
15.0%
10.0%
5.0%
0.0%
2008 2009 2010 2011 2012
GASTOS DE PERSONAL
De acuerdo a la estructura presupuestal de la Corporación, el componente de Gastos de personal incluye lo

referente a Servicios Personales Directos, Servicios Personales Indirectos y contribuciones inherentes a la
nomina.
Al igual que lo demostrado con los gastos de funcionamiento, los Gastos de Personal han venido
manejándose con una eficiencia bastante interesante dentro de la entidad, en las últimas tres vigencias, éstos
no han alcanzado a representar el 10% de los ingresos totales de Corporación, aspecto que denota el
compromiso con la austeridad y la eficiencia en el gasto público.
El grafico siguiente muestra la relación existente entre los gastos de personal y el total de los ingresos de la
entidad para el periodo comprendido entre 2008 y 2012.

CRA GASTOS DE PERSONAL VS INGRESOS TOTALES
14.00% 12.57%
11.20%
12.00%
9.47% 9.37% 9.65%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2008 2009 2010 2011 2012
Para la financiación de los Gastos de Personal, la Corporación recibe un aporte del presupuesto General de la
Nación, el cual es utilizado como fuente de recursos para el pago de tales compromisos, este aporte viene
representando cada vez menos participación con referencia a los ingresos totales de la entidad y con respecto
al monto que se financia con dichos recursos. Para la vigencia 2011 el 37% de los Gastos de personal fueron
financiados con presupuesto General de la Nación en tanto que el porcentaje restante lo fue con recursos
propios según puede observarse en la siguiente grafica.

CRA FINANCIACION DE GASTOS DE PERSONAL CON PGN
45.0%
41.9% 42.6%
40.0%
38.0% 37.1%
35.0% 34.8%
30.0%
25.0%
20.0%
15.0%
10.0%
5.0%
0.0%
2008 2009 2010 2011 2012
El detalle de los gastos realizados por la entidad por concepto de Gastos de Personal durante el periodo
comprendido entre la vigencia 2008 y 2012 puede observarse en la tabla siguiente.

GASTOS DE PERSONAL 2008 A 2012
GASTOS GENERALES
Los gastos generales corresponden a erogaciones realizadas por la entidad con el fin de garantizar el normal
funcionamiento y la realización de las labores propias de su objeto social. El gráfico siguiente muestra el
comportamiento histórico en la entidad en las últimas cinco vigencias.
GASTOS GENERALES 2008 -2012
800,000,000
700,000,000
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000
200,000,000
GASTOS GENERALES
100,000,000
0
2008 2009 2010 2011 2012
Según puede observarse en la grafica anterior, el comportamiento de los Gastos Generales ha sido bastante
consistente con el crecimiento de los ingresos de la entidad, estos se han mantenido en cifras bastante
conservadoras gracias a una política de austeridad sostenida desde la Dirección de la entidad.
Para todas las vigencias analizadas, la participación de los Gastos Generales con respecto a los Ingresos
Totales ha representado porcentajes cercanos al 2%, para la vigencia 2011 se ubicaron en el 1,66% en tanto
que para la vigencia 2012 se espera estén cercanos al 1,77%.

CRA GASTOS GENERALES VS INGRESOS TOTALES 2008 -
2012
1.95% 1.90%
1.87% 1.86%
1.90%
1.85%
1.80% 1.77%
1.75%
1.70% 1.66%
1.65%
1.60%
1.55%
1.50%
2008 2009 2010 2011 2012
El detalle de los gastos generales pagados por la entidad en las últimas vigencias puede observarse en la
siguiente tabla resumen.
GASTOS GENERALES 2008 A 2012
Dentro de los Gastos Generales se destaca la participación mayoritaria del rubro de mantenimiento el cual
respalda el compromiso presupuestal de servicios importantes para la entidad como la vigilancia y otros que
garantizan el normal funcionamiento de la entidad. El rubro de Servicios Públicos también representa un
porcentaje importante de los gastos de funcionamiento, 18% para la vigencia 2011, pero gracias a la labor de
austeridad se ha mantenido en montos bastante manejables para las finanzas de la entidad.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Dentro del grupo de Transferencias Corrientes se encuentran las realizadas a la Contraloría General de la
República como cuota de Auditaje, las trasferencias a Asocars y las trasferencias al Fondo de Compensación
Ambiental. Hasta la vigencia 2011 se cancelaron Sentencias y Conciliaciones por Funcionamiento por
diversos conceptos pero en la vigencia 2012 no se han realizado pagos por dicho concepto.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2008 - 2012
3,000,000,000
2,500,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000 TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
500,000,000
2008 2009 2010 2011 2012
El comportamiento de las Transferencias Corrientes depende del comportamiento de otras variables, el pago
a la Contraloría General de la República y a Asocars se relaciona de manera directa con los ingresos de la
entidad de igual manera, los recursos trasferidos al Fondo de Compensación Ambiental dependen de los
recaudos de las fuentes sujetas a dicho gravamen.
Es importante anotar que durante la vigencia 2011 se cancelaron las ultimas cuotas de la deuda que
arrastraba la entidad por concepto de trasferencias no pagadas en vigencias anteriores lo cual representará
una disminución importante en las trasferencias pagadas a esta entidad y la liberación de recursos para la
inversión..
El siguiente grafico muestra la participación de las Transferencias en el total de los ingresos de la entidad
para el periodo en análisis.

TRASFERENCIAS CORRIENTES VS INGRESOS TOTALES
2008 -2012
7.14%
8.00%
7.00% 6.17% 6.22% 5.84% 5.71%

6.00%
5.00%
4.00%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
2008 2009 2010 2011 2012
Tal como puede observarse, las Transferencias realizadas al Fondo de Compensación Ambiental
representan cifras mayores al 95% de los recursos que hacen parte de este grupo presupuestal mientras que
las realizadas a la Contraloría y Asocars no son muy representativas dentro del gasto de funcionamiento en
general.
El comportamiento detallado de las Transferencias Corrientes para las últimas cinco vigencias puede
observarse en la siguiente tabla resumen.

TRANSFEENCIAS CORRIENTES 2008 A 2012
GASTOS DE INVERSION
Los Gastos de Inversión llevados a cabo por la Corporación Autónoma Regional del Atlántico en desarrollo
de su cometido social durante las últimas cinco vigencias asciende a la suma de 143.858 millones de pesos
los cuales se han dirigido al cumplimiento de los objetivos incluidos en las planes de acción correspondientes
y a los desafíos que han hecho parte de tales formulaciones.
COMPORTAMIENTO DEL GASTO DE INVERSION DE LA C.R.A.
2008 - 2012
40,000,000,000.00
35,000,000,000.00
30,000,000,000.00
25,000,000,000.00
20,000,000,000.00
15,000,000,000.00
10,000,000,000.00
5,000,000,000.00
0.00
2008 2009 2010 2011 2012
Serie2 21,623,668,143.00 23,456,292,199.16 33,510,714,075.28 31,671,750,745.53 33,596,464,166.00
El detalle histórico de la inversión para el periodo en estudio puede ser observado en la siguiente tabla
resumen.
GASTOS DE INVERSION 2008 A 2012
4.4. ESTRATEGIA FINANCIERA PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS
La Corporación Autónoma Regional del Atlántico, cuenta exclusivamente con los recursos estipulados en los
artículos 42 a 46 de la Ley 99 de 1993, aspecto que limita sus posibilidades de inversión y operación; por lo
tanto es necesario la optimización de las rentas corporativas y la aplicación de un plan de austeridad en los
gastos de funcionamiento.
En concordancia con el Plan de Gestión Ambiental Regional PGAR y la normatividad vigente, se proponen las
siguientes acciones estratégicas:
Fortalecer el recaudo del porcentaje ambiental de los gravámenes a la propiedad inmueble
Programación de visitas semanales a los diferentes municipios del departamento por parte de
funcionarios de la Gerencia financiera, para control y seguimiento a las transferencias por
concepto de sobretasa ambiental.
Establecer acuerdos de pagos con alcaldes que permitan cancelar las obligaciones de vigencias
anteriores.
Apoyo y seguimiento al proceso de facturación en los 22 municipios, incluido el Distrito de

Barranquilla.
Fortalecimiento del cobro Coactivo
Estricto seguimiento a los acuerdos de pagos firmados.
Actualización y mantenimiento del Software liquidador propiedad de la Corporación o

suscripción de Convenio con la Gobernación del Atlántico para el apoyo conjunto a municipios.
Capacitación a los nuevos funcionarios de las Alcaldías sobre el manejo del Software liquidador
de la Corporación.
Incentivar la comunicación con los municipios para que exista un acompañamiento en las
labores de recaudo del impuesto predial.
Establecer acciones operativas para la optimización del cobro y recaudo de las tasas por uso del
recurso agua y la Tasa Retributiva.
Fortalecer la Red para el control al tráfico ilegal de flora y fauna del departamento del Atlántico,
así como el seguimiento a permisos y licencias otorgadas, para el fortalecimiento de la renta por
multas y sanciones.
Articulación de recursos mediante esquemas de cofinanciación con entidades territoriales, otras

entidades del SINA y el sector productivo para continuar con la política de cofinanciación de tal
manera que se incentive las inversiones en el Departamento.
Austeridad en Gastos de Funcionamiento.
4.5. ROYECCIONES DEL PLAN DE ACCION
4.5.1. PROYECCIÓN DE INGRESOS
Una vez analizado el comportamiento de los ingresos de las cinco últimas vigencias anotadas en el punto
anterior, se estimaron los ingresos correspondientes a las vigencias comprendidas entre 2013 y 2015,
teniendo en cuenta además los siguientes parámetros:
Aplicación de la normatividad legal vigente que establece las tarifas por cada concepto de ingresos.
Metas económicas y de gestión, tendientes a la búsqueda de la sostenibilidad financiera

Características específicas de cada fuente de ingresos en lo relacionado con una unidad de medida
y tarifa vigente.
Comportamiento histórico de ingresos de años anteriores y de la vigencia actual.
Acuerdos de pagos establecidos con entidades deudoras a la Corporación, por los distintos
conceptos de recaudo de ingresos.
El Concepto de la Gerencia responsable por la generación y recaudo de los diferentes ingresos.
El índice de incremento utilizado para las rentas evaluadas históricamente fue del 5%.
Una vez realizadas las proyecciones de los ingresos Correspondientes al Plan de Acción 2013 a 2015, se
encuentran unas fuentes de financiación por valor total de 145.230 millones de pesos las cuales se
distribuyen de manera bastante uniforme para las vigencias proyectadas. El siguiente grafico muestra el total
de ingresos proyectados para las vigencias 2013 a 2015.

INGRESOS PROYECTADO 2013 - 2015
51,030,645,107
52,000,000,000
51,000,000,000
50,000,000,000
48,530,867,512
49,000,000,000
48,000,000,000
47,000,000,000 45,669,025,879
46,000,000,000
45,000,000,000
44,000,000,000
43,000,000,000
42,000,000,000
PROYECCION 2013 PROYECCION 2014 PROYECCION 2015
El 59% de los ingresos con los cuales se financiará el plan de acción corresponderán a ingresos tributarios, el
36% a recursos no tributarios, el 2% a recursos de capital y el 3% a recursos del presupuesto general de la
nación según se observa en el grafico siguiente.
CORPORACION REGIONAL AUTONOMA REGIONAL
DELATLANTICO COMPOSICIION INGRESOS PLAN DE
ACCION
2% 3%
36%
59%
TRIBUTARIOS
NO TRIBUTARIOS
REC CAPITAL
NACION
El detalle de las proyecciones a nivel de cada uno de los renglones de ingresos puede observarse en la tabla
siguiente.
CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL ATLANTICO – CRA –

PLAN FINANCIERO 2013 – 2015
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECTADO PROYECCION PROYECCION PROYECCION

DESCRIPCION % ejec.
2012 2013 2014 2015
I. INGRESOS DE LOS 39.178.395.672 83,1% 43.305.648.879 46.527.842.567 48.927.468.915
ESTABLECIMIENTOS
PUBLICOS
A. INGRESOS
CORRIENTES 38.500.613.537 82,7% 43.593.977.637 45.780.587.763 48.142.851.371
TRIBUTARIOS 25.865.230.916 86,8% 27.158.492.462 28.516.417.085 29.942.237.939
Impuestos 25.865.230.916 86,8% 27.158.492.462 28.516.417.085 29.942.237.939
Porcentaje Impuesto
Predial 22.204.629.056 85,0% 23.314.860.509 24.480.603.534 25.704.633.711
Sobretasa Ambiental
Municipios 3.660.601.860 100,0% 3.843.631.953 4.035.813.551 4.237.604.228
Contribuciones por
Valorización
NO TRIBUTARIOS 12.635.382.621 75,4% 16.435.485.175 17.264.170.678 18.200.613.432
VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS 1.363.911.203 60,5% 2.660.329.273 2.498.443.206 2.696.599.586
Venta de Arboles 0,0% 0 0 0
Salvoconductos 20.915.943 70,0% 25.099.131 26.354.088 27.671.792
Cities -Visitas de Sacrificio
y Cupo e Inspección 39.630.546 70,0% 47.556.655 49.934.488 52.431.213
Servicios Ambientales 1.109.609.390 70,0% 1.331.531.268 1.464.684.394 1.611.152.834
Multas 172.132.902 30,0% 975.419.780 662.711.674 695.847.258
Otros Ingresos 21.622.422 200,0% 25.946.906 27.244.252 28.606.464
Fuentes móviles por Cont.
Atmosféricas
Compensación Forestal
Autoridad ambiental (antes
DAMAB) 0 254.775.533 267.514.310 280.890.025
APORTES DE OTRAS
ENTIDADES 8.901.109.133 75,0% 10.236.275.502 11.259.903.053 11.822.898.205
Tebsa 6.160.363.274 75,0% 7.084.417.765 7.792.859.542 8.182.502.519
Termoflores 2.740.745.858 75,0% 3.151.857.737 3.467.043.511 3.640.395.686
Autogeneradores 0 0 0 0
OTROS INGRESOS 2.370.362.285 89,7% 3.538.880.400 3.505.824.420 3.681.115.641
Tasa Retributiva
Municipios 1.160.000.000 80,0% 1.218.000.000 1.278.900.000 1.342.845.000
Tasa Retributiva
Barranquilla 0 850.000.000 892.500.000 937.125.000
Tasa por Uso Municipios 289.052.106 80,0% 303.504.712 318.679.947 334.613.945
Tasa por Uso Barranquilla 0 200.000.000 0 0
Repoblamiento de Babillas 1.310.179 10,0% 1.375.688 1.444.472 1.516.696
Convenio Corporativo 920.000.000 966.000.000 1.014.300.000 1.065.015.000
B. RECURSOS DE
CAPITAL 677.782.135 118,4% 711.671.242 747.254.804 784.617.544
Cuentas por Cobrar
Vigencias Anteriores 630.820.153 120,0% 662.361.161 695.479.219 730.253.180
Rendimientos Financieros 46.961.982 100,0% 49.310.081 51.775.585 54.364.364
II- RECURSOS DE LA
NACION 1.363.153.500 90,0% 1.563.377.000 1.641.545.850 1.723.623.143
Funcionamiento 1.363.153.500 90,0% 1.563.377.000 1.641.545.850 1.723.623.143
Inversión
TOTAL INGRESOS
40.541.549.172 45.869.025.879 48.169.388.417 50.651.092.057
VIGENCIA
De acuerdo a la estructura de financiamiento de la Corporación, cada uno de los ingresos presenta una
destinación diferente, los cuadros siguientes presentan una clasificación que permite establecer las fuentes de
financiación y las destinaciones que deberá darse a cada una de ellas.
DESTINACION DE LOS INGRESOS 2013
4.5.2. PROYECCION DE GASTOS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO.
Una vez considerados los datos históricos correspondientes a los Gastos de funcionamiento y aplicando las
estrategias financieras para el logro de los objetivos, se procede a la proyección de gastos para las vigencias
20013 a 2015 en los siguientes términos.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2013 -2015
16.64%
16.64%
16.64%
16.63%
16.63%
16.63%
16.62%
16.61%
16.62%
16.61%
16.61%
16.60%
16.60%
PPTO 2013 PPTO 2014 PPTO 2015
Conservando la política de austeridad que viene demostrando la administración, los gastos de funcionamiento
se proyectan en porcentajes cercanos al 17% del total de los ingresos proyectados para el periodo
comprendido entre 201 3 y 2015.
El resumen de los gastos de funcionamiento pueden observarse en la siguiente tabla.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Los gastos de personal proyectados pueden observarse en la siguiente tabla resumen.

GASTOS DE PERSONAL
Los gastos por servicios personales han sido proyectados con un crecimiento del 5% respecto de la meta
presupuestal de 2012, con lo anterior, se espera llevar a cabo gastos de personal por 4.085 millones de pesos
para la vigencia 2013, 4.290 en 2014 y 4.504 millones para 2015.
El comportamiento de los Gastos Generales para el periodo comprendido entra las vigencias 2013 y 2015
puede observarse en la Tabla siguiente.
GASTOS DE GENERALES
Con los Gastos Generales presupuestados se espera garantizar el funcionamiento de la Corporación para las
vigencias 2013 a 2015 así como contribuir al logro de los objetivos planteados en el plan de acción,
Al igual que para el caso de los gastos de personal. Los gastos generales han sido programados con criterios
de austeridad, partiendo de las ejecuciones proyectadas de 2012 y atendiendo a los requerimientos de las
dependencias encargadas de los temas de apoyo dentro de la entidad. El crecimiento estimado de los gastos
por servicios generales para cada una de las vigencias se estima en un 5%.
Las Trasferencias Corrientes programadas para las vigencias 2013 a 2015 pueden detallarse en la siguiente
tabla resumen.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Tal como se explico anteriormente, las transferencias corrientes a realizar a otras entidades dependen del
comportamiento de los ingresos de la Corporación para el periodo programado.
Para las vigencias 2013, 2014 y 2015, las trasferencias corrientes representaran 2.352, 2.442 y 2.564
millones de pesos respectivamente, resaltándose que la gran mayoría de estos recursos se destinarán al
pago de aportes al Fondo de Compensación Ambiental.
GASTOS DE INVERSION.
Una vez programados los gastos de funcionamiento, corresponde llevar a cabo la estimación de los Gastos
de Inversión para el periodo comprendido entre las vigencias 2013 a 2015.
Para lo anterior es importante considerar el siguiente cuadro resumen que presenta las destinaciones que
deberán darse a los recursos programados por la entidad atendiendo a las indicaciones legales y a los
contratos de obras que implican pignoraciones de recursos en vigencias futuras.
El detalle de los recursos disponibles para inversión puede ser observado en la siguiente tabla resumen.
GASTOS DE INVERSION
Como puede observarse, el total de ingresos disponibles para el plan de acción asciende a la suma de
145.230 millones de pesos de los cuales 120.807 estarán disponibles para la inversión en los desafíos
incluidos para las vigencias 2013 a 2015, este valor representa el 83, 18 del total de ingresos.
El detalle de los desafíos y los proyectos que hacen parte de cada uno pueden observarse en el siguiente
plan de inversiones.
4.6. PLAN DE INVERSION PLURIANUAL
EJE ESTRATEGICO No 1: RECURSOS HIDRICO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO
PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA No 1.1. Planificacion y Ordenamiento de cuencas

1.1.1 Ajuste y reformulación de
los planes de ordenación y
2,422,675,485 172,979,434 275,461,488 1,974,234,563
manejo de cuencas en la
jurisdicción de la CRA
SUBTOTAL 2,422,675,485 172,979,434 275,461,488 1,974,234,563
PROGRAMA No 1.2. Ordenacion y Reglamentacion del Recurso Hidrico
1.2.1 Elaboración de Planes de

172,979,434 172,979,434 0 0
Manejo Ambiental de Acuiferos
PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
1.2.2. Definición de ronda hídrica

de los cuerpos de agua del 630,000,000 0 315,000,000 315,000,000
departamento del Atlántico
1.2.3. Uso eficiente y sostenible

172,979,434 60,000,000 64,707,615 62,272,596
del agua
1.2.4. Implementación del

programa de legalización y
780,000,000 200,000,000 290,000,000 290,000,000
registro de usuarios del Recurso
Hídrico
1.2.5. Formulacion e
implementacion de los Planes de
669,734,575 129,734,575 270,000,000 270,000,000
Ordenamiento del Recurso
Hidrico
1.2.6. Monitoreo de la calidad del

recurso hídrico del 740,000,000 200,000,000 270,000,000 270,000,000
Departamento del Atlántico
1.2.7. Evaluación, Seguimiento y

Control de los Planes de
187,096,514 60,000,000 64,823,918 62,272,596
Saneamiento y Manejo de
Vertimientos-PSMV
SUBTOTAL 3,352,789,957 822,714,009 1,274,531,534 1,269,545,192

PROGRAMA No 1.3. Conservación de la integridad ecológica y la biodiversidad de los humedales
1.3.1. Recuperacion del Embalse
El Guajaro como Ecorregion 13,184,000,000 3,700,000,000 4,584,000,000 4,900,000,000
Estrategica
1.3.2. Manejo integral de la

2,650,000,000 950,000,000 1,500,000,000 200,000,000
cienaga de Mallorquin
29,218,000,000 9,547,000,000 9,738,000,000 9,933,000,000

1.3.3. Obras de mejoramiento
ambiental a los humedales del
Distrito de Barranquilla 10,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000
SUBTOTAL 55,552,000,000 17,697,000,000 19,322,000,000 18,533,000,000

TOTAL 61,327,465,442 18,692,693,443 20,871,993,022 21,776,779,755
EJE ESTRATEGICO No 2: ASUNTOS MARINOS
PROYECTO PRESUPUESTO PRESUPUEST PRESUPUESTO PRESUPUESTO

2013-2015 O 2013 2014 2015
PROGRAMA 2.1 : Ecosistemas marinos y costeros
2.1.1 Elaboración del Plan de

manejo de la Unidad Ambiental 400,000,000 240,000,000 80,000,000 80,000,000
Costera (UAC)-Magdalena
2.1.2 Conservación y
restauración de Ecosistemas 980,000,000 180,000,000 450,000,000 350,000,000
Marinos y Costeros
2.1.3 Prevenir, Reducir y

Controlar las fuentes terrestres y
348,000,000 80,000,000 170,000,000 98,000,000
Marinas de Contaminación al
Mar
2.1.4. Implementación y
Seguimiento del Protocolo para 180,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000
Monitoreo de Playas
2.1.5.Prevención, mitigación de
1,800,000,000 200,000,000 800,000,000 800,000,000
la erosión costera
2.1.6. Seguimiento y Monitoreo

de Especies Exóticas Invasoras 55,000,000 25,000,000 15,000,000 15,000,000
Marinas de alto riesgo
SUBTOTAL 3,763,000,000 785,000,000 1,575,000,000 1,403,000,000
TOTAL 3,763,000,000 785,000,000 1,575,000,000 1,403,000,000
EJE ESTRATEGICO No 3: ORDENAMIENTO AMBIENTAL
PROYECTO PRESUPUESTO 2013- PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO

2015 2013 2014 2015
3.1. Planificacion Ambiental del Territorio
3.1.1. Acompañar
técnicamente a los
municipios en el
proceso de revisión y 458,000,000 150,000,000 154,000,000 154,000,000
ajuste de POT´s, PBOT's,
EOT´s y Planes
Parciales
SUBTOTAL 458,000,000 150,000,000 154,000,000 154,000,000

PROYECTO PRESUPUESTO 2013- PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO
2015 2013 2014 2015
3.2. Conocimiento de la Gestión Integral de Riesgo de Desastres
3.2.1. Elaborar Mapas de

570,000,000 180,000,000 220,000,000 170,000,000
Vulnerabilidad
3.2.2. Apoyar
Técnicamente a los
municipios del
Departamento en el
270,000,000 90,000,000 90,000,000 90,000,000
conocimiento y
reducción del riesgo en
el marco de los Nodos
de Cambio Climáticos
3.2.3 Apoyar
Técnicamente en la
Comisión Departamental
130,000,000 35,000,000 45,000,000 50,000,000
de Prevención y
Mitigación de Incendios
Forestales.
SUBTOTAL 970,000,000 305,000,000 355,000,000 310,000,000

TOTAL 1,428,000,000 455,000,000 509,000,000 464,000,000
EJE ESTRATEGICO No 4: BOSQUES BIODIVERSIDAD Y SERVICIOS ECOSISTEMICO
PRESUPUESTO 2013- PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO

PROYECTO
2015 2013 2014 2015
Programa 4.1. Desarrollo forestal para fines de aprovechamiento, restauración y recuperación.
4.1.1. Mantenimiento de las
hectáreas de plantaciones
protectoras reforestadas en 1,132,540,686 552,540,686 580,000,000 0
el municipio de Repelón,
Departamento del Atlántico.
4.1.2. Mantenimiento de las
plantaciones protectoras
reforestadas en las rondas
hídricas de las
microcuencas de los
520,000,000 520,000,000 0 0
arroyos Cabildo, Molinero,
Pital, Matecaña y Aguada
Grande en el municipio de
Sabanalarga, Departamento
del Atlántico
4.1.3. Restauración
ambiental forestal en el 5,250,000,000 500,000,000 1,500,000,000 3,250,000,000
4.1.4. Arborización de
600,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
centros poblados
PROYECTO
2015 2013 2014 2015
4.1.5. Proteccion y
recuperación de bosques de
320,000,000 120,000,000 200,000,000 0
manglar en el Departamento
del Atlántico
4.1.6. Plan de
Ordenamiento Forestal del 180,000,000 120,000,000 30,000,000 30,000,000
4.1.7. Seguimiento a las
plantaciones reforestadas
para llevar a cabo el control 169,150,000 40,000,000 63,000,000 66,150,000
fitosanitario y de incendio
forestal
SUBTOTAL 8,171,690,686 2,052,540,686 2,573,000,000 3,546,150,000
Programa 4.2. Conservacion de la biodiversidad en el Departamento del Atlantico
4.2.1. Areas protegidas
en el Departamento del
Atlantico, para conservar
el patrimonio naurtal,
3,500,000,000 1,100,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000
cultural y paisajístico a
través de la administarción
de áreas prioritarias
estratégicas.
4.2.2. Consolidación del
portafolio departamental
que incluya la
315,250,000 100,000,000 105,000,000 110,250,000
identificación y definición
de áreas como base para
su conservación
4.2.3. Conservacion y
manejo sostenible de la
biodiversidad (bosque,
fauna y flora),con epecie
1,676,250,000 400,000,000 625,000,000 651,250,000
amenazada y de
importancia económica y/o
ecológicas en la
jurisdicción de la CRA.
SUBTOTAL 5,491,500,000 1,600,000,000 1,930,000,000 1,961,500,000
TOTAL 13,663,190,685 3,652,540,686 4,503,000,000 5,507,650,000
EJE ESTRATEGICO No 5: SANEAMIENTO BÁSICO

PROYECTO 2015 2013 2014 2015
PROGRAMA 5.1 Manejo Integral de Residuos Sólidos
5.1.1. Asesoria, asistencia técnica y

Seguimiento a la implementación de 750,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000
los 22 PGIRS municipales
5.1.2. Gestión Integral de Residuos

450,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000
o desechos Peligrosos
SUBTOTAL 1,200,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000

PROGRAMA 5.2 Saneamiento Ambiental del Humedales del Departamento del Atlantico
5.2.1. Construcción de obras civiles

componentes del sistema de
manejo de aguas residuales, 6,336,071,233 5,039,219,389 1,296,851,844 -
canalización y limpieza de arroyos,
en el municipio de Soledad.
5.2.2. Construcción de obras civiles

y componentes del sistema de 3,600,000,000 600,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000
manejo de aguas residuales
SUBTOTAL 9,936,071,233 5,639,219,389 2,796,851,844 1,500,000,000

TOTAL 11,136,071,233 6,039,219,389 3,196,851,844 1,900,000,000
EJE ESTRATEGICO No 6: ASUNTOS AMBIENTALES SECTORIAL Y URBANA

PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA No 6.1. Prevención y Control de la Contaminación del Aire para el Departamento del Atlántico
6.1.1 Operación del Sistema de

Vigilancia de Calidad de Aire-SVCA
y alimentacion del Subsistema de 3,030,000,000 250,000,000 380,000,000 2,400,000,000
Información de Calidad del Aire-
SISAIRE
6.1,2. Evaluación, seguimiento y

316,800,000 105,600,000 105,600,000 105,600,000
control de emisiones atmosféricas
6.1.3. Elaboracion de Planes de

contingencia por contaminacion 60,000,000 0 60,000,000 0
atmosferica en el departamento
SUBTOTAL 3,406,800,000 355,600,000 545,600,000 2,505,600,000
PROGRAMA No 6.2. Descontaminación por Ruido en el Departamento del Atlántico
6.2,1 Realización de los mapas de
ruido para los Municipios de 200,000,000 0 100,000,000 100,000,000
Soledad y Malambo
6.2.2 Establecimiento y ejecución de

Planes de descontaminación por 140,000,000 0 0 140,000,000
ruido para Soledad y Malambo
6.2.3 Evaluación, seguimiento y

225,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000
control a ruido ambiental
SUBTOTAL 565,000,000 75,000,000 175,000,000 315,000,000
PROGRAMA No 6,3. Protección de la Capa de Ozono
6.3.1. Elaboración de un plan para la
reducción del consumo HCFC y
60,000,000 0 60,000,000 0
todos los elementos que puedan
afectarla.
SUBTOTAL 60,000,000 0 60,000,000 0
PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA No 6.4. NEGOCIOS VERDES Y SOSTENIBLES
6.4.1 BIOCOMERCIO 400,000,000 100,000,000 150,000,000 150,000,000
SUBTOTAL 400,000,000 100,000,000 150,000,000 150,000,000
PROGRAMA 6.5, ECOTURISMO
6.5.1. Formulacion e
Implementacion de proyectos de
170,000,000 30,000,000 70,000,000 70,000,000
ecoturismo en el departamento del
Atlantico
SUBTOTAL 170,000,000 30,000,000 70,000,000 70,000,000
PROGRAMA 6.6 PRODUCCION MAS LIMPIA
6.6.1 Estrategias de produccion mas

limpia PML para potenciar la
conservación del medio ambiente,
2,600,000,000 700,000,000 1,000,000,000 900,000,000
en el contexto del desarrollo de
sectores productivos competitivos
con alto componente ambiental
SUBTOTAL 2,600,000,000 700,000,000 1,000,000,000 900,000,000
6.7.1 Adecuación paisajística y

503,300,000 150,000,000 174,200,000 179,100,000
ambiental en los municipios
SUBTOTAL 503,300,000 150,000,000 174,200,000 179,100,000

PROGRAMA 6.8. Gestion para la prevecion del riesgo
6.8.1 Realizar estudios y obras para

la reduccion de la vulnerabilidad
5,800,000,000 1,800,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000
ante eventos de inunadcion y
remocion en masa
SUBTOTAL 5,800,000,000 1,800,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000

TOTAL 12,601,800,000 3,210,600,000 4,174,800,000 6,119,700,000
EJE ESTRATEGICO No 7: EDUCACIÓN AMBIENTAL Y PARTICIPACION CIUDADANA EN EL
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO.

PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA 7.1. Estrategia de implementación de la Politica Nacional de Educación Ambiental
7.1.1 Fortalecimiento de los CIDEA,

PROCEDA, PRAE, PRAU en el 1,207,670,239 369,522,885 400,000,000 438,147,354
7.1.2. Educación Ambiental para la

Gestión del riesgo.
480,000,000 150,000,000 180,000,000 150,000,000
7.1.3 Promoción y fortalecimiento de

la promotoría ambiental comunitaria
750,000,000 150,000,000 250,000,000 350,000,000
7.1.4. Impulso a los semilleros

ambientales para el conocimiento
de la realidad ambiental del
348,400,000 98,400,000 150,000,000 100,000,000
7.1.5. Estrategia de comunicación

en asuntos ambientales
358,900,000 80,000,000 150,000,000 128,900,000
7.1.6. Inclusión de la perspectiva de

género en la educación ambiental
240,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000
7.1.7. Promoción y fortalecimiento

del Servicio Militar Ambiental
140,000,000 20,000,000 60,000,000 60,000,000
SUBTOTAL 3,524,970,239 947,922,885 1,270,000,000 1,307,047,354
PROGRAMA 7.2. Educación Ambiental en temas prioritarios
7.2.1. Educación Ambiental para la

adaptación al cambio climático
120,000,000 20,000,000 50,000,000 50,000,000
7.2.2 Educación ambiental para el

fomento de buenas prácticas 240,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000
Mineras.
7.2.3. Educación ambiental para el

Manejo Integral de Residuos Sólidos
Peligrosos y Residuos posconsumo 180,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000
de aparatos eléctricos y
electrónicos (RAEE).
SUBTOTAL 540,000,000 160,000,000 190,000,000 190,000,000

PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA 7.3. Participación comunitaria
7.3.1 Fortalecimiento y apoyo a la

gestión de las organizaciones
sociales y ONGS ambientalistas del
400,000,000 130,000,000 140,000,000 130,000,000
Departamento.
7.3.2 Formulación de la política de

conocimiento tradicional de la étnia 430,000,000 130,000,000 150,000,000 150,000,000
Mokaná.
7.3.3 Conformación de Consejo de

Cuenca
55,000,000 15,000,000 20,000,000 20,000,000
7.3.4 Formación en participación

comunitaria, derechos humanos y
cuidado ambiental dirigido a las 180,000,000 40,000,000 70,000,000 70,000,000
mujeres del departamento del
Atlántico.
SUBTOTAL 1,065,000,000 315,000,000 380,000,000 370,000,000
TOTAL 5,129,970,239 1,422,922,885 1,840,000,000 1,867,047,354
EJE ESTRATEGICO No 8: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA No 8.1. CONTROL Y SEGUIMIENTO AMBIENTAL
8.1.1 Evaluación y seguimiento de

Tramites Ambientales
(Concesiones, Vertimientos,
980,000,000 250,000,000 400,000,000 330,000,000
Aprovechamiento Forestal,
Licencias, Autorizaciones y otros
instrumentos de Control)
8.1.2 Fortalecimiento de los centros

370,000,000 120,000,000 130,000,000 120,000,000
de reaccion inmediata
8.1.3 Control al trafico fijo y movil

de las especies de fauna y flora
silvestres en el area de jurisdiccion 760,000,000 300,000,000 240,000,000 220,000,000
de la Corporacion Autonoma
Regional del Atlantico
8.1.4. control y vigilancia a la

180,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000
actividad Zoocria- cites
PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
8.1.5 Saneamiento de expedientes

300,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000
con tramite ambiental
SUBTOTAL 2,590,000,000 830,000,000 930,000,000 830,000,000
PROGRAMA No 8.2. SISTEMA DE INFORMACION AMBIENTAL

8.2.1 Optimización de la
Infraestructura de Hardware y 1,200,000,000 300,000,000 500,000,000 400,000,000
Software
8.2.2 Implementación del Sistema de

510,000,000 170,000,000 200,000,000 140,000,000
Información Ambiental
SUBTOTAL 1,710,000,000 470,000,000 700,000,000 540,000,000
PROGRAMA No 8.3. BANCO DE PROYECTOS
8.3.1 Formulacion de Plan de

200,000,000 200,000,000 0 0
Gestion ambiental Regional
8.3.2 Fortalecimiento del Banco de

300,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000
Proyectos
SUBTOTAL 500,000,000 300,000,000 100,000,000 100,000,000

PROGRAMA No 8.4. COMUNICACIONES
8.4.1 Fortalecimiento de la Imagen

430,000,000 150,000,000 150,000,000 130,000,000
Institucional
SUBTOTAL 430,000,000 150,000,000 150,000,000 130,000,000
PROGRAMA No 8.5, GESTION DE CALIDAD Y MECI
8.5.1 Sistema de Gestion Integral 500,000,000 150,000,000 200,000,000 150,000,000
SUBTOTAL 500,000,000 150,000,000 200,000,000 150,000,000
PROGRAMA No 8.6. BIENESTAR DEL RECURSO HUMANO
8,6,1 Programas de capacitación y

bienestar social al recurso humano 410,000,000 130,000,000 150,000,000 130,000,000
de la CRA.
8,6,2 Estudio de carga Laboral 230,000,000 230,000,000 0 0
SUBTOTAL 640,000,000 360,000,000 150,000,000 130,000,000
PROGRAMA No 8,7. DEFENSA DE INTERESES CORPORATIVOS

8.7.1 Defensa de Intereses
1,400,000,000 400,000,000 500,000,000 500,000,000
Corporativos
SUBTOTAL 1,400,000,000 400,000,000 500,000,000 500,000,000

PROYECTO
2013-2015 2013 2014 2015
PROGRAMA No 8.8 INFRAESTRUCTURA FISICA Y MOBILIARIO DE LA CRA

8,8,1 Modernización y Optimizacion
de la infraestructura fisica y 650,000,000 350,000,000 150,000,000 150,000,000
mobiliaria de la Sede
SUBTOTAL 650,000,000 350,000,000 150,000,000 150,000,000
TOTAL 8,420,000,000 3,010,000,000 2,880,000,000 2,530,000,000
RESUMEN DE INVERSIONES POR EJES ESTRATEGICOS

No. EJE ESTRATEGICO
2013-2015 2013 2014 2015
1 RECURSO HIDRICO 61,341,466,219.81 18,692,693,442.95 20,871,993,021.88 21,776,779,754.98
2 ASUNTOS MARINOS 3,763,000,000.00 785,000,000.00 1,575,000,000.00 1,403,000,000.00
ORDENAMIENTO
3 1,428,000,000.00 455,000,000.00 509,000,000.00 464,000,000.00
TERRITORIAL
BOSQUES
BIODIVERSIDAD Y
4 13,663,190,685.07 3,652,540,685.55 4,502,999,999.61 5,507,649,999.91
SERVICIOS
ECOSISTEMICO
SANEAMIENTO
5 11,136,071,233.00 6,039,219,389.00 3,196,851,844.00 1,900,000,000.00
BASICO
ASUNTOS
AMBIENTALES
6 13,505,100,000.00 3,210,600,000.00 4,174,800,000.00 6,119,700,000.00
SECTORIAL Y
URBANA
EDUCACIÓN
AMBIENTAL Y
PARTICIPACION
7 5,129,970,239.14 1,422,922,885.26 1,840,000,000.00 1,867,047,353.87
CIUDADANA EN EL
DEPARTAMENTO
DEL ATLÁNTICO.
FORTALECIMIENTO
8 8,420,000,000.00 3,010,000,000.00 2,880,000,000.00 2,530,000,000.00
INSTITUCIONAL
OTRAS
9 3,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
INVERSIONES
Sentencias y
1,500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
conciliaciones
Pagos de Pasivos
1,500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
exigibles
Total 145,830,538,497.67 45,869,025,879.15 48,730,867,511.61 51,230,645,106.91
Ingresos 145,830,538,497.68 45,869,025,879.15 48,730,867,511.61 51,230,645,106.91

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20, 000, 000,000

15, 000, 000,000

10, 000, 000,000

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600 ,000,00 0 Vig.Anteriores

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2008 2009 2010 2011 2012

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7.00% 6.17% 6.22% 5.84% 5.71%

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Serie2 21,623,668,143.00 23,456,292,199.16 33,510,714,075.28 31,671,750,745.53 33,596,464,166.00

4.4. ESTRATEGIA FINANCIERA PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS

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