LIBROS

AUXILIARES
Libro de Caja Libro de Cuentas por Pagar

Registra los ingresos y egresos Registra las cuentas pendientes

de efectivo. de pago.

Libro de Bancos Libro de Cheque Libro de Inversiones

Registra las operaciones

Registra las transacciones Registra los cheques
bancarias como depósitos, retiros relacionadas con
y transferencias.
emitidos y recibidos.
inversiones financieras.
LIBROS
Los libros auxiliares desempeñan varias

funciones importantes dentro de la

tesorería, entre las cuales incluyen:

Registro detallado

Control y Seguimiento

Información Actualizada

Conciliación y Concordancia
 Flexibilidad: son flexible y se pueden
doblar y transportar fácilmente.
- Durabilidad: son hechos de
materiales resistentes, como el vinilo o
el plástico, para soportar el uso diario.

CARACTERÍSTICAS
DE LOS LIBROS
AUXILIARES
-Versatilidad: se pueden usar para
una variedad de propósitos, como
tomar notas, organizar información
y guardar documentos.
- Discreción: suelen ser discretos y
elegante, con diseños sencillos y no
llamativos.
 IMPORTANCIA
Los libros auxiliares son muy importantes porque:

- Aumentan la productividad y la eficiencia: ayudan a organizar la información

y evitar que la información importante se pierda.

- Mejoran la comunicación y la colaboración: permiten que los estudiantes,

profesionales y colaboradores compartan información y trabajen en equipo.

- Fomentan la creatividad y la innovación: dan a las personas un espacio para

explorar ideas nuevas y desarrollar nuevas soluciones.

- Aumentan la retención de información: ayudan a la gente a recordar y

procesar la información más fácilmente.

REGISTRO DE EFECTOS
El registro de efectos dentro de la tesorería es un proceso
administrativo utilizado para controlar y mantener registro de
los ingresos y gastos de una organización. Este registro sirve
como un mecanismo de seguridad para que se pueda
contabilizar de manera precisa y detallada el movimiento de
dinero dentro de la organización. Además, permite realizar un
control de las cuentas y de los gastos, evitando que se
generen desvíos o desperdicios de los recursos financieros.
 Dentro de la tesorería, los comerciales pueden
desempeñar diferentes roles, como la gestión de
pagos y cobros, la administración de cuentas
bancarias y la negociación con proveedores y clientes.
También pueden estar involucrados en la elaboración
de presupuestos y en el análisis financiero de la
empresa.
 ¿QUÉ SON LOS
COBROS Y
PAGOS?
Los cobros y pagos son operaciones financieras
básicas que se refieren a la intercambio de dinero
o valor entre dos o más partes. Más
específicamente:
• Cobro: es el proceso de recibir dinero a cambio
de un producto o servicio.
-•Pago: es el proceso de entregar dinero a cambio
de un producto o servicio.
Generalmente, un pago se produce al realizar un
cobro, pero también hay casos en los que un
cobro se hace sin un pago inmediato, como en el
caso de un crédito o préstamo.
 COBROS Y PAGOS
En la tesorería, los cobros y pagos son los flujos de dinero que entran y
salen de la empresa. Algunos ejemplos incluyen:

Transferencias
Pagos movimientos de
dinero entre cuentas
pagos hechos por la bancarias o entidades
empresa a proveedores,
financieras.
empleados o para otros
gastos.

Cobros
dinero que la empresa Gestión de Divisas
recibe de sus clientes
por productos o
mantenimiento y
servicios vendidos. conversión de
monedas
extranjeras.
IMPORTANCIA
Son esenciales para la administración eficiente de

los flujos de caja de la empresa. Esto es porque:

Ayuda a la empresa a tener una mejor

visibilidad de sus finanzas y a identificar

problemas en el manejo de los flujos de caja.

Permite a la empresa asegurarse de que los

pagos se hagan de forma adecuada y en

tiempo oportuno.

Ayuda a prevenir problemas de liquidez y a

mantener la salud financiera de la empresa.

Permite que la empresa planifique sus gastos

y sus recursos de forma más eficiente.

Permiten a las empresas y
personas recibir
recompensas por sus
productos o servicios.
FUNCIÓN DE LOS
COBROS Y PAGOS
Proporcionan liquidez a las
empresas, ya que el dinero
recibido por los cobros puede
ser usado para financiar otras
necesidades de la empresa.
Ayudan a regular el mercado,
ya que el pago y el cobro son
incentivos para la producción y
la competencia.
Ayudan a mantener la contabilidad
de las transacciones, lo que permite
que las empresas y los gobiernos
tengan un seguimiento del dinero y
puedan tomar decisiones
informadas.
Los cobros y pagos también
tienen estas funciones
adicionales:

Recopilación de impuestos: La recaudación de

impuestos es una importante fuente de

ingresos para los gobiernos, y los cobros y

pagos son el mecanismo a través del cual estos

impuestos se cobran.

Control del crédito: Los cobros y pagos

ayudan a las empresas a determinar el riesgo

de crédito de sus clientes, y a asegurarse de

que los pagos se realicen en forma oportuna.

GRACIAS!