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Director
VÍCTOR DAVID VELÁSQUEZ RAMÍREZ
Profesional en Mercadeo y negocios internacionales.
Especialista en finanzas.
Jaime Aricapa
Jurado
3
Dedicamos este proyecto a Dios por ser el inspirador para cada uno de nuestros
pasos dados en nuestro convivir diario; a nuestros padres por ser los guía en el
sendero de cada acto que realizamos hoy, mañana y siempre; a nuestros
hermanos, por ser el incentivo para seguir adelante con este objetivo, al profesor
Víctor David Velásquez Ramírez por entregarnos sus conocimientos para realizar
los propósitos que tenemos en mente.
4
AGRADECIMIENTOS
El siguiente trabajo fue realizado bajo la supervisión del profesor victor David
Velasquez Ramirez asesorandonos en el transcurso de la elaboracion del
proyecto pirncipalmete en el tema de mercadeo y finanzas, a quien nos gustaría
expresar nuestro más profundos agradecimientos, por hacer posible la realización
de este trabajo. Además, de agradecer su paciencia, tiempo y dedicación para que
culmináramos este plan de empresa.
A nuestros padres por su confianza, cariño y ayuda, por creer en nosotros y por
apoyarnos en el desarrollo de la elaboración de este proyecto.
Y por último, pero más importante le queremos dar gracias a Dios por
acompañarnos a todos en este proceso, a nosotros por darnos fuerzas y
entendimiento, a nuestros profesores por darles la sabiduría de guiarnos y a
nuestros padres porque gracias a ellos somos personas que buscan sobresalir y
seguir el camino hacia el conocimiento y responsabilidad.
5
CONTENIDO
pág.
RESUMEN 17
INTRODUCCIÓN 19
2. OBJETIVOS 22
2.1 OBJETIVO GENERAL 22
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 22
4. RESUMEN EJECUTIVO 24
4.1 CONCEPTO DEL NEGOCIO 24
4.2 PRESENTACION DEL EQUIPO EMPRENDEDOR 25
4.3 POTENCIAL DE MERCADO EN CIFRAS 25
4.4 VENTAJA COMPETITIVA Y PROPUESTA DE VALOR 25
4.5 INVERSIONES REQUERIDA 26
4.6 CIFRAS GENERALES DE VENTAS PROYECTADAS Y
RENTABILIDAD 26
4.7 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACION DE VIABILIDAD 27
5. MARCO REFERENCIAL 28
5.1 ANTECEDENTES DEL COCO 28
5.1.1 Proceso general de obtención de polvo, fibras y sustrato 28
6
5.2 IDEA DE NEGOCIO 30
6. MARCO TEÓRICO 32
6.1 GENERALIDADES DEL CULTIVO DEL COCO 32
6.1.1 Características de la comunidad y cultivo del coco en Tumaco
Nariño 32
6.1.2 Generalidades del coco 33
6.1.3 Características 33
6.1.4 Usos 34
6.1.5 Fibra de estopa de coco 35
6.1.6 Fibra de estopa de coco es usada como aislante termo acústico 37
6.1.7 Generalidades de la estopa como aislante termo acústico 38
6.1.8 Fibra de estopa de coco para elaborar colchones 38
6.1.9 Fibra de coco usada como abono 39
6.1.10 Proceso de obtención de la fibra de coco y sustrato 39
7. MÓDULO I: MERCADEO 40
7.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS 40
7.1.1 Análisis del sector. 40
7.1.2 Análisis de la cadena 45
7.1.3 Análisis del mercado 48
7.1.4 Análisis del consumidor/comprador 50
7.1.5 Análisis de la competencia 56
7.1.6 Análisis de las 5 fuerzas de Porter: 57
7.1.7 Estrategias de mercado 61
7
8.2 FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN Y ENTREGA DE
FIBRA Y SUSTRATO DE COCO 73
8.3 LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE LA EMPRESA 84
8.4 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 89
8.4.1 Proyección de ventas 89
8.4.2 Capacidad de la empresa 92
8.4.3 Materias primas 97
8.4.1 Tecnología requerida 101
8.4.2 Logística 107
8.5 CONTROL DE CALIDAD 108
8.5.1 Inspección de materia prima 108
8.5.2 Inspección de producto terminado 111
8.5.3 Control de despacho 112
8
9.7.2 Legislación sanitaria y fitosanitaria 126
9.7.3 Obligaciones tributarias 127
9.7.4 Legislación laboral 129
9.7.5 Legislación ambiental 131
9.7.6 Gastos de constitución 132
9
11. ANALISIS DE IMPACTOS 152
11.1 IMPACTO ECONOMICO 152
11.2 IMPACTO AMBIENTAL 152
BIBLIOGRAFÍA 156
ANEXOS 161
10
LISTA DE FIGURAS
pág.
Figura 1. Modelo Canvas para la creación de una planta procesadora
de estopa de coco 23
Figura 2. Productos y subproductos elaborados a partir del coco 34
Figura 3. Estopa de coco (chip, polvillo de coco) 36
Figura 4. Característica química 37
Figura 5. Participación departamental en la producción de coco 41
Figura 6.Exportaciones e importaciones del sector agropecuario 2003-
2008 42
Figura 7.Cadena productiva del sector cocotero 46
Figura 8. Actores de la cadena productiva de coco 48
Figura 9. Número de predios certificados 50
Figura 10. Sustratos utilizados por los encuestados 51
Figura 11. Razones por la cual no compran fibra y sustrato de coco 52
Figura 12. Atributos de mayor importancia de la fibra y sustrato de
coco 52
Figura 13. Consumo de sustrato 53
Figura 14. Características de mayor importancia de un producto 53
Figura 15. Aceptación de los productos 54
Figura 16. Disposición de pago por kg de fibra y sustrato de coco 54
Figura 17. Canal de distribución de los productos 55
Figura 18. Medios de publicidad 55
Figura 19. Las 5 fuerzas de Porter 57
Figura 20. Agremiaciones 59
Figura 21. Precios de algunos competidores y clientes 61
Figura 22. Empaque de productos 63
Figura 23. Logo de fibras de coco 63
Figura 24. Estrategia de distribución 65
Figura 25. Proceso general de obtención de sustrato y fibra de coco 73
11
Figura 26. Diagrama de flujo del proceso de recepción de materia
prima 74
Figura 27. Fibra y polvo de coco 75
Figura 28. Diagrama de procesos de la obtención de fibra y polvo de
coco 76
Figura 29. Diagrama de procesos para la obtención del sustrato de
coco y fibra de coco 79
Figura 30. Diagrama de procesos para la obtención de sustrato de
coco con humus de lombriz 82
Figura 31. Distribución de planta 86
Figura 32. Plano superior de la empresa 87
Figura 33. Plano perspectiva de la empresa 88
Figura 34. Capacidad por proceso 93
Figura 35. Tasa de producción por proceso 95
Figura 36. Costos de inventario 108
Figura 37. Organigrama de la empresa 115
Figura 38. Balance General 147
Figura 39. Estado de resultados 148
Figura 40. Flujo de caja proyectado 149
Figura 41. Criterios de decisión 150
12
LISTA DE TABLAS
pág.
Tabla 1.Proyección de ventas anual 26
Tabla 2. Participación municipal de la producción en Nariño 41
Tabla 3. Precios en la actualidad 43
Tabla 4. Empresas procesadoras de coco 43
Tabla 5. Empresas procesadoras de coco 44
Tabla 6. Ficha técnica de la encuesta 51
Tabla 7. Matriz de perfil competitivo 60
Tabla 8. Precios de la competencia 61
Tabla 9. Precios unitarios de los productos 65
Tabla 10. Estrategias de promoción 66
Tabla 11. Estrategias de comunicación 67
Tabla 12. Ficha técnica producto terminado sustrato de coco 70
Tabla 13. Ficha técnica producto terminado sustrato de coco con
humus de lombriz 71
Tabla 14. Ficha técnica producto terminado fibra de coco 72
Tabla 15. Resumen del diagrama de proceso de la obtención de fibra y
polvo de coco 77
Tabla 16. Cantidad de fibra y polvo de acuerdo al empaque 78
Tabla 17. Cantidad de sustrato de coco y humus de lombriz de acuerdo
al empaque 78
Tabla 18. Diagrama de flujo del proceso de fabricación de sustrato de
coco 80
Tabla 19. Diagrama de flujo del proceso de fabricación de fibra de
coco 81
Tabla 20. Diagrama de flujo del proceso fabricación de sustrato de
coco con humus de lombriz 83
Tabla 21. Método cualitativo por puntos 84
Tabla 22. Requerimiento total de espacio de distribución de áreas 85
13
Tabla 23. Sustratos de bioespacio 90
Tabla 24. Proyección de ventas anual 91
Tabla 25. Proyección de ventas mensual durante el primer año 91
Tabla 26. Horas- hombres trabajadas 96
Tabla 27. Cantidad de productos fabricados 97
Tabla 28. Materia prima e insumos 98
Tabla 29.Requerimiento de materia prima mensual 99
Tabla 30.Requerimiento de empaque mensual 99
Tabla 31. Proveedores 100
Tabla 32. Maquinaria requerida para el proceso de producción 101
Tabla 33. Equipos requeridos 102
Tabla 34. Muebles y enseres 103
Tabla 35. Equipo de cómputo y comunicación 104
Tabla 36. Equipo de protección personal 105
Tabla 37. Formas de control 109
Tabla 38. Formato de recepción de materia prima 110
Tabla 39. Formato de inspección y registro de producto terminado 111
Tabla 40. Control de despachos 112
Tabla 41. Matriz Dofa 114
Tabla 42. Grupo emprendedor 115
Tabla 43. Descripción del cargo de gerente 116
Tabla 44. Descripción del cargo auxiliar contable 117
Tabla 45. Descripción del cargo jefe de producción 118
Tabla 46. Descripción del cargo operario 119
Tabla 47. Descripción del cargo asesor comercial 120
Tabla 48. Remuneración por cargo 123
Tabla 49. Obligaciones a cargo del emprendedor 130
Tabla 50. Gastos de constitución 132
Tabla 51. Indicadores Económicos 133
Tabla 52. Inversiones fijas 134
14
Tabla 53. Estructura capital de trabajo 135
Tabla 54. Proyecciones de ventas año 1 137
Tabla 55. Proyecciones de ventas año 2 137
Tabla 56. Proyecciones ventas anuales 138
Tabla 57. Estrategias de mercadeo. 138
Tabla 58. Gastos de ventas 139
Tabla 59. Costos de fibra de coco 140
Tabla 60. Costos de sustrato de coco 140
Tabla 61. Costos de sustrato de coco en bolis 141
Tabla 62. Costos de sustrato de coco en sacos 141
Tabla 63. Sustrato de coco con humus en bolsa 142
Tabla 64. Sustrato de con humus de lombriz en bolis 142
Tabla 65. Sustrato de coco con humus de lombriz en sacos de 50 KG 143
Tabla 66. Resumen total productos. 143
Tabla 67. Presupuestos de mano de obra directa. 144
Tabla 68. Presupuesto de otros costos de fabricación (CIF) 144
Tabla 69. Gastos administrativos y de nómina 145
Tabla 70. Costos y gastos fijos 146
Tabla 71. Precio y costo promedio ponderado 146
15
LISTA DE ANEXOS
pág.
Anexo A. Guía para cultivos en bolis 161
Anexo B. Formato de control de inventarios 164
Anexo C. Anexos en otro formato 165
16
RESUMEN
17
ABSTRACT
Fibras de coco sas saw in the municipality of Tumaco Nariño the opportunity to
create a company with the potential to take advantage of the waste of the coconut
cultivation since the growers only take into account the fruit and the coconut straw
they throw when they love, to the river or corner it on the farms which causes the
spread of pests.
According to the above, the company will use coconut husk as a raw material to
produce fiber and coconut substrate which are used for planting since they can
replace the soil, also have the ability to retain nutrients and release them
progressively, improves the development of the roots and the soil which allows an
advance in the production, in this way achieves a higher productivity benefiting the
farmers, harvesters and owners of nurseries. The business plan is developed
through marketing analysis, technical operational, financial, organizational and
legal analysis. Achieving the required investment, sources of financing and
financial projections that demonstrate the viability of the project.
18
INTRODUCCIÓN
Por otro lado se realizó un análisis Organizacional y Legal, con el fin de establecer
los aspectos legales a cumplir y los costos administrativos que se deben tener en
cuenta para que el desarrollo del proyecto sea óptimo.
Por consiguiente se hizo un análisis Financiero sobre los ingresos, los egresos y el
capital de trabajo del proyecto soportado con sus estados financieros y criterios de
viabilidad.
1 QUINATANA JIMENEZ, CÉsar Augusto. Cadena nacional del coco de Colombia [en
línea].Ministerio de agricultura. Colombia. (diciembre del 2013), p. 1. [consultado: 03 de marzo del
2017] Disponible en internet: https://sioc.minagricultura.gov.co
19
Por último se realizó un análisis de Impactos donde se describen los efectos que
puede generar el proyecto a nivel económico, social y ambiental
20
1. CONCEPTO DE NEGOCIO (PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Y
OPORTUNIDAD)
Los cultivos y las plantas se ven afectados por diversas razones, como el clima,
plagas, enfermedades etc. donde las personas que laboran en este sector se ven
sumamente afectadas económicamente, hay situaciones que ha tocado destruir
toda una parte del cultivo debido a plagas, o se mueren las plantas por falta de
nutrientes.
21
2. OBJETIVOS
22
3. PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO
165
4. RESUMEN EJECUTIVO
♦ Sustrato de coco con humus de lombriz en bolsa de 2 kg, Sustrato de coco con
humus de lombriz en bolis de 5 kg, Sustrato de coco con humus de lombriz en
sacos de 50 kg.
Objetivos de la empresa:
165
4.2 PRESENTACION DEL EQUIPO EMPRENDEDOR
Dado que para la mayoría de clientes es muy nuevo el uso de la estopa de coco
en los cultivos y viveros se hace un análisis al consumidor para obtener el
mercado potencial dando como resultado 2469 viveros registrados, 7.185 predios
productores de frutas, 122 de predios productores de aromáticas, 141 productores
de hortalizas, 172 viveros cítricos certificados y 211 sin certificación, el mercado
potencial corresponde 2852 de los cuales el 71.76% compraría los productos de la
empresa.
25
posventa, donde se realizará el seguimiento al producto desde la materia prima
hasta el consumo del cliente final, por medio de visitas y llamadas, con el objetivo
de obtener información sobre los beneficios que ha generado el producto ofrecido
por la compañía a los consumidores y donde terminan los desechos de este.
26
Cabe agregar que, para el primer año la empresa registra un total de ventas de $
316.031.000 con una utilidad bruta de $ 179,649,020, en el segundo año ventas
por valor de $ 394,454,149 con un utilidad bruta de $ 234,439,399, en el tercer año
ventas por valor de $ 419,695,270 con un utilidad bruta de $ 252,034,622, en el
cuarto año ventas por valor de $ 446,551,570 con un utilidad bruta de $
270,826,695, en el quinto año ventas por valor de $ 475,126,405 con un utilidad
bruta de $ 290,894,688.
27
5. MARCO REFERENCIAL
Con el fin de investigar, elegir y analizar los factores de éxitos con los cuales
trabajar para el desarrollo del presente proyecto. se hace una búsqueda de
información sobre esta temática, en donde se investigó en la base de datos de la
Universidad Autónoma de Occidente, libros, artículos e internet, los cuales han
permitido definir y establecer métodos utilizados a nivel nacional e internacional
para el desarrollo del proyecto.
Según Martha Elena Quintanilla Alas. “Al obtener el coco en bola (con cáscara
verde o seco), el primer paso es el pelado o descascarado, luego estas cáscaras
son pasadas por un proceso de extracción de sus fibras, en la operación llamada
molienda, las cuales serán filtradas y embaladas para su posterior
procesamiento”2.
2 QUINTANILLA ALAS. Marta Elena. Industrialización de fibra de coco [en línea]. Trabajo de grado
28
De acuerdo a lo anteriormente mencionado el coco posee fibras duras unidas
entre sí por un material blando. Estas pueden ser extraídas por inmersión en agua
de manera tal que se descomponga el material suave y se recuperen las fibras
duras Investigaciones realizadas por Martínez Mayancela y Joffre René esta
fibra por sus características naturales, ofrece:
Tiene un alto contenido de espacio poroso para retener aire y agua, tiene buen
drenaje.
Fibra de coco tiene una de las mayores concentraciones de lignina (*), por lo que es
más fuerte, pero menos flexible que el algodón.
Resiste agua salada, por lo que se ve favorecida por el uso de los barcos, también se
utiliza para hacer redes de pesca3.
Bajo este contexto cabe resaltar el estudio de investigación sobre el uso de estopa
de coco para mejorar las propiedades mecánicas del concreto realizado por,
Sandra Liliana Quintero García y Luis Octavio González Salcedo4 los cuales
coco para mejorar las propiedades mecánicas del concreto [en línea]. En: revista Ingeniería y
29
parten de la definición de la fibra de la estopa de coco (Cocus nucifera), obtenida
como residuo de la industria alimenticia en el Valle del Cauca, se evaluaron sus
propiedades físicas, químicas y mecánicas, para su correcta caracterización, así
como propiedades físicas y mecánicas de morteros reforzados con volúmenes de
fibra de estopa de coco de 0.5 y 1.5% y longitudes de 2 y 5 cm.
Desarrollo. Universidad del Norte Colombia. Julio-diciembre de 2006, no.20, p .18. [consultado: el
15 marzo del 2017].Disponible en internet: http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=85202010.
30
El modelo de negocio describe la manera en que una organización puede llegar a
crear, distribuir y captura valor. La planificación que realiza una empresa en
relación a los ingresos y beneficios que intenta obtener. En un modelo de negocio,
se establecen las pautas a seguir para atraer clientes, definir ofertas de producto e
implementar estrategias publicitarias, entre muchas otras cuestiones vinculadas a
la configuración de los recursos de la compañía. Las empresas que llegan a
operar en los mercados tienen que repensar sus modelos de negocios, rediseñar
sus productos o servicios y explorar nuevos canales de distribución para generar
grandes beneficios, además, que algunos modelos de negocios permiten acceder
a mejores oportunidades. El modelo describe lo que un negocio ofrece a sus
clientes, cómo llega a ellos, y cómo se relaciona con ellos, y en fin como la
empresa gana dinero a partir de la Segmentación de clientes, la propuesta de
valor, los canales de distribución, las relaciones con clientes, flujos de ingresos,
recursos claves, actividades claves, red de proveedores y costo de la estructura.
Es importante llevar a cabo un análisis sobre las capacidades y oportunidades en
las empresas para ser más innovadores. Es crear nuevas oportunidades con las
capacidades disponibles, tanto en recursos humanos como en la producción,
buscando generar rentabilidad a partir del conocimiento del consumidor, de la
marca. La idea parte de innovar las capacidades disponibles de la empresa para
ejecutar el modelo de negocio, con la utilización de recursos claves que requieren
los canales de distribución y las relaciones empresa – cliente5
5 OROZCO. Carlos. Estudio de pre-factibilidad para la creación de una planta de carbón activado
a base de cascara de coco en Tumaco y sus alrededores [en línea]. Trabajo de grado magister en
administración. Santiago de Cali. Universidad ICESI. Facultad de ciencias administrativas y
económicas. 2013. p. 35. [consultado: el 05 de marzo de 2017].Disponible en internet:
https://cgspace.cgiar.org/bitstream/handle/10568/66261/OROZCO%202013.pdf?sequence=1
31
6. MARCO TEÓRICO
6 Ibíd., p.55
7 ALCALDIA MUNICIPAL DE TUMACO. Nuestro municipio [en línea]. Alcaldía municipal de
Tumaco-Nariño (11 de diciembre del 2017). [consultado: 13 marzo del 2018]. Disponible en
internet: http://www.tumaco-narino.gov.co/municipio/nuestro-municipio
8 OROZCO,Op.cit.,p.19
32
aleatoria y dirigida dependiendo del juicio del agricultor. Él proceso de abono se
ejecuta en cada riego, ya que el coco es un sustrato inerte, carece de alimentos,
por lo que resulta importante brindarle los beneficios para su desarrollo. Existe la
estrategia de realizar el abono de golpe (*) para que la planta se acostumbre a él,
pero en ocasiones no lo toleran bien9.
De acuerdo con lo anterior se puede evidenciar las falencias sobre la siembra del
coco.
La palma de coco tiene muchas posibilidades para ser utilizado a nivel industrial,
de hecho se puede obtener beneficios desde las raíces hasta las hojas. Sin
embargo el aprovechamiento principal que se le da es en el fruto: agua, carne,
cáscara y concha.
El coco es una fruta comestible obtenida del cocotero, la palma de coco es una de
las plantas más cultivadas en la costa pacífica, su fruto está cubierto de fibras de
20 a 30 cm de longitud.
6.1.3 Características
9 Ibid.,p.19
(*) La estrategia de abono de golpe es cuando se hace el proceso de abono en una sola fase
normalmente se hace en varias etapas principalmente se inicia solo con agua hasta que la planta
llega a obtener un par de hojas
10 QUINTANILLA ALAS, Op.cit...p.14
33
Color: La cáscara externa es amarilla, naranja o gris y la pulpa es la parte
comestible y de color blanco
6.1.4 Usos
Martha Elena quintanilla en su tesis nos muestra que la palma de coco, planta y
fruto, ofrecen múltiples beneficios comercializables y ambientales. De ella se
derivan muchos subproductos, razón por la que se le reconozca como el árbol de
la vida o el árbol de los mil usos. De los usos obtenidos de las partes del árbol se
tiene:
34
El agua de coco. Es un hidratante con múltiples beneficios, entre los que se
pueden mencionar: actúa como diurético y laxante, estimula varios procesos
del aparato digestivo, ayuda a eliminar el exceso de alcohol del organismo,
aumenta las plaquetas y ayuda a combatir el dengue, entre otros.
Copra. Es la carne blanca del coco, se usa como materia prima para la
extracción de aceite. También tiene otros usos como coco rallado,
deshidratado en conservas, etc.
35
Figura 3. Estopa de coco (chip, polvillo de coco)
Fuente: Hydro environment. Guía para usar la fibra de coco como sustrato [En
línea].Hydro environment. [Consultado: 05 marzo 2017] Disponible en internet:
http://hydroenv.com.mx/catalogo/index.php?main_page=page&id=94
Es la materia prima a usar, para obtener el producto final (fibra y sustrato de coco).
12Fico. Fibra de coco. la base para un mejor cultivo [en línea]. cocopeatfertilizer. [consultado: 1 de
abril de 2017]. Disponible en internet: http://www.cocopeatfertilizer.com/img/archivos/fico/catalogo-
es.pdf
13 QUINTANILLA ALAS, Marta Elena Op.cit...p.24
36
6.1.6 Fibra de estopa de coco es usada como aislante termo acústico
14 Ibid.,p.20
37
6.1.7 Generalidades de la estopa como aislante termo acústico
La fibra de coco es usualmente usada para elaborar colchones proceso por el cual
se lleva a cabo sacando de la piel exterior del coco y antes de usarse para hacer
colchones se seca o es tratada con látex natural que le da densidad y elasticidad
y hace que la fibra de coco sea más firme y transpirable. “Colchones y pliegos son
elaborados con fibra de estopa de coco y látex natural sin adicionar materiales
extraños o basura. Las fibras de coco son rociadas con el látex natural. Estas
lanas de coco son colocadas en capas, comprimidas y vulcanizadas. Por este
procedimiento, se obtiene productos durables con excelentes propiedades. La alta
calidad de estos productos, al ser permeables al aire y poseer adecuadas
propiedades naturales de respiración, no permiten reacciones alérgicas. Los
pliegos de fibra de estopa de coco impregnados con látex son totalmente
reciclables y se manufacturan de acuerdo a requerimientos del cliente”.16
15 Ibid.,p.21
16 Ibid.,p.21
38
6.1.9 Fibra de coco usada como abono
La fibra de coco es un material fibroso, con una parte de fibra larga y una parte de
fina. Estos dos elementos permiten crear un sustrato. La fibra de coco es utilizada
como sustrato y aporta cualidades beneficiosas para la planta. Al ser fibra es de
muy lenta degradación, manteniendo sus propiedades de aireación e hidratación
durante todo el ciclo de vida del cultivo. La fibra de coco es un material que tiene
una alta absorción de solución nutritiva, que es fácilmente asimilable por la planta
gracias a su pH ácido.
17 Sustratos ecológicos [en línea]. Burés profesional S.A. [consultado: 2 de abril de 2017].
Disponible en internet: http://www.burespro.com/spa/p/product/product/productos/114/cultivator-
cocoplant-cultivo-en-saco.htm
39
7. MÓDULO I: MERCADEO
“En cuanto a la zona de mayor producción de coco según el anuario del 2011 es el
departamento de Nariño con un 58.95% de la producción nacional le sigue el
departamento de cauca con un 11.2%”18.
40
Figura 5. Participación departamental en la producción de coco
DEPARTAMENTO % PARTICIPACIÓN
Tumaco 61.1
El charco 9.4
Santa bárbara 8.2
La Mosquera 6.7
La tola 5.9
Total 91.3
Siendo Tumaco unos de los municipios donde más se cultiva coco es donde más
se haya desperdicio de estopa de coco debido a que es una materia prima que
apenas en Colombia se está empezando a utilizar.
42
La fibra de coco, es la parte del coco que menos se utiliza, pero ha ido ganando
fuerza a nivel mundial entre el año 61-69, 5.535 ton métricas a nivel mundial esta
cifra ha ido en aumento para el 1999 se consumió 40.471 ton métricas.
Muchos de estos productos son importados ya que en Colombia son muy pocas
empresas dedicadas a trabajar con la estopa de coco.
43
Tabla 5. Empresas procesadoras de coco
NOMBRE DE LA EMPRESA CIUDAD ACTIVIDAD
44
Análisis de la cadena
45
Figura 7.Cadena productiva del sector cocotero
TRANSFORMACIÓN FINAL Y
INSUMOS Y LÍNEA DE
ACOPIO Y TRANSPORTE COMERCIALIZACIÓN E
ABASTECIMIENTO DE MATERIA
INTERNACIONAL
PRIMA Compra y Comercialización
Insumos Producción Acopio y Transformación
transp.ala
primarios primaria selección final
nacional e
planta internacional
Industria de
Proveedores de Productor y recolector Centro de acopios
NAIDI DEL PACIFICO procesamiento y
material vegetal asociado de consejos Comercialización en
locales
transformación
comunitario industrias
Comercialización e
alimenticias
cosméticas y
Proveedores de Productores farmacéuticas
Productor y Aceite de coco
bioinsumo consejos
recolector
comunitarios
independiente de Viveros e industrias
Sustratos para agrícolas como
Proveedores de consejos
viveros floricultivos
maquinaria y comunitarios
herramientas
Comida para
ganado
Almacenes veterinarios
Asistencia técnica y
mayorista de
apoyo institucional
concentrados y fincas
Fuente: Reporte de Consultoría Contrato No AID-514-0-15-0019.plan de negocio para coco.2015 [en línea].
usaid.gov p.7 [Consultado: 10 de junio 2017]. Disponible en internet en:
http://pdf.usaid.gov/pdf_docs/PA00M52M.pdf
165
De acuerdo al Reporte de Consultaría Contrato No AID-514-0-15-0019, la cadena
productiva del sector cocotero está conformada por tres grandes eslabones o
componentes:
20 Reporte de Consultoría Contrato No AID-514-0-15-0019. Plan de negocio para coco [en línea].
USAID. Colombia (2 de noviembre del 2015). p.8. [consultado: 10 de junio 2017]. Disponible en
internet en: http://pdf.usaid.gov/pdf_docs/PA00M52M.pdf
165
Figura 8. Actores de la cadena productiva de coco
Agroindustrial
48
tanto sería muy importante para este segmento ya que ayudaría aumentar la
calidad en sus productos a un menor costo.
Mercado potencial
Debido que para la mayoría de los posibles clientes, es muy nuevo el uso de la
estopa de coco en los viveros y cultivos, para tener un acercamiento al mercado
potencial se realiza una investigación de la cantidad de estas en Colombia.
Según Carlos Alberto Soto Rave23 7.185 predios productores de frutas registrados
tiene un total 84.722 hectáreas, 122 predios productores de hierbas aromáticas
registradas con un total 288 hectáreas, 141 predios productores de hortalizas
registrados con un total de 819 hectáreas. Los 1.537 predios certificados, ubicados
en 16 departamentos certificados suman alrededor de 10.400 ha, además se
encontró 172 viveros cítricos certificados y 211 sin certificación.
[en línea]. ICA. Bogotá-Colombia. (26 de marzo del 2014). [Consultado: 15 de junio 2017].
Disponible en internet:
http://www.asohofrucol.com.co/archivos/biblioteca/7mo_congreso_Nacional_2015/Estrategias_de_
Manejo_y_Control_Fitosanitario_en_Frutas_y_Hortalizas.pdf
49
Figura 9. Número de predios certificados
50
Tabla 6. Ficha técnica de la encuesta
Población N 2852
Nivel de confianza Α 95%
Zα 1.96
Probabilidad de P 0.5
éxito
Probabilidad de P 0.5
fracaso
Error E 10%
Tamaño de la muestra: 93
El 24% de los clientes respondió que por el precio no compran fibra de coco, el 8%
por el difícil acceso, el 6%por la calidad del producto, 4% por la textura y el 58%
respondieron otra, debido a la falta de conocimiento sobre el uso de la fibra y
sustrato de coco para la siembra, otros no saben dónde lo venden. Fibras de Coco
deberá realizar una buena estrategia en marketing para dar a conocer sus
productos y los beneficios que tendrán en las plantas.
52
más difícil paraqué las plantas contraiga plagas, 67 le dieron un puntaje de 2 a que
es más económico y dura más, y 55 le dieron un puntaje de 1 a que no contamina
ya que es amigable con el medio ambiente.
El 77% dijo que sí, siempre y cuando fuera más económico o del mismo precio al
que ellos compran, de igual manera deben ser de buena calidad y el 23% dijo que
no porque ya utilizaban un sustrato para sus plantas y les funcionaba. Fibras de
Coco para convencer a estos clientes dará pequeñas muestras para dar a conocer
sus productos.
El 78% está dispuesto a pagar entre 1000 a 3000 y el 22% entre 3000 y 6000,
dependiendo de la calidad del producto y si cumple con sus expectativas.
54
Figura 17. Canal de distribución de los productos
El 59% respondió que prefieren que el producto llegue hasta su negocio, 25%
casas agrícolas y el 16% supermercados debido a esto Fibras de Coco decidió
distribuir sus productos de manera directa por el momento.
71% prefieren las redes sociales, 19% por periódico y el 10% por televisión.
55
comprar la fibra y el sustrato de coco, gracias a los atributos que posee como lo es
el desarrollo de fuertes raíces y la retención de humedad, ya que permiten a las
plantas soportar cambios climáticos, además consume más de 50 kg al mes,
también está dispuesto a pagar entre 1000 y 3000 por un kilogramo de fibra o
sustrato de coco, para el consumidor es de gran importancia el servicio y la
calidad debido a la delicadeza de sus productos
56
sustrato de coco de diferente formas (sustra-coco hidroponía, sustra-coco
germinación b1, sustra-coco chips, sustra-coco grow bags, sustra-coco bl).
57
El poder de negociación de los clientes se puede realizar teniendo en cuenta los
agricultores de tomates, fresas y entre otros que usan el producto terminado a
base de la estopa de coco, también se incluyen viveros los cuales usan la fibra de
coco para diseñar sus productos ya sean en el caso de viveros abonos para
diferentes cultivos.
Sustitutos
Otras
Con el fin de entender el entorno competitivo que tendrá Fibras de coco se realizó
la matriz de perfil competitivo donde se identificó a los principales competidores de
la compañía y se comparan por medio de los factores críticos de éxito de la
industria los cuales se calificarán de 1 a 5, siendo 1 la menor calificación (menor
fortaleza y 5 la mayor calificación (mayor fortaleza) , en el cual se evidenciaran las
59
debilidades y fortalezas de los competidores y cuales áreas deberá mejorar fibras
de coco.
Cabe aclarar que si bien Fibras de Coco s.a.s es un negocio que aún no ha sido
implementado, los resultados de la tabla anterior orientan las estrategias del plan a
formular, y ofrece un enfoque para identificar los factores competitivos en los que
existan oportunidades de construir ventajas diferenciadoras en la industria.
Se realizó las respectivas llamadas para investigar los precios de los competidores
que se encuentran a nivel nacional con de las empresas que actualmente venden
productos a base de la estopa de coco, en las tablas encontramos ilustrados los
precios de cada producto.
60
Tabla 8. Precios de la competencia
EMPRESAS PRODUCTOS CANTIDAD PRECIOS
Fibra de coco 1 kilo 3000
Sustitutos ecológicos Sustrato de coco 25 kilos 16000
Sustrato de coco lavado 25 kilos 26000
Fibra de coco 1 kilo 1500
Ecolfibras Sustrato de coco 25 kilos 9000
Sustrato de coco lavado 25 kilos 14000
Fibra de coco 1 kilo 1500
Sustratos Sustrato de coco 25 kilos 11000
Sustrato de coco lavado 25 kilos 24000
Concepto de producto
61
características. La resistencia y durabilidad convierten a la fibra de coco en un
material versátil y perfectamente indicado para los mercados del aislamiento.
Marketing mix
o Estrategia de producto:
62
o Saco de 50 kg: saco de polietileno de 60 cmx90 cm, para vivero agricultores ya
ello utilizan una mayor cantidad
63
Estrategias para Ciclo de vida del producto:
Declive: Disminuir los gastos, eliminar los productos que han tenido menos
acogida por el consumidor, mantener los precios competitivos y la lealtad de los
clientes, apoyarse en las estrategias planteadas en las etapas anteriores, además
tener en cuenta la opinión del cliente para hacer las mejoras necesarias.
64
Figura 24. Estrategia de distribución
o Estrategias de precio:
65
Formas y condiciones de pago:
Los medios de pago que ofrecerá Fibras de coco a los clientes están ligados a la
frecuencia y volumen de compra es decir:
o Estrategias de promoción:
66
Fibras de Coco para realizar la introducción al mercado hará un prelanzamiento,
con folletos, campañas publicitarias y descuentos en el segundo producto,
además, se hará mercadeo directo para contactar y visitar a los clientes para
promocionar y posicionar el nombre de la compañía.
o Estrategias de Comunicación:
67
los clientes. La cuenta del correo es gerenciafibrasdecoco@gmail.com,
ventasfibrasdecoco@gmail.com, además se realizó un directorio con los
posibles clientes de Fibras de Coco en el cual está la dirección, teléfono, correo,
paginas donde se hará publicidad para ofrecer los productos, por medio del correo
se informara sobre el prelanzamiento y promociones, al igual que por llamadas,
también se agendara visitas con el consumidor, pequeñas muestras de los
productos y el portafolio de la empresa.
o Estrategia de servicios:
Para brindar un óptimo servicio Fibras de coco contara con un equipo donde
todos los empleados sean líderes y trabajen en equipo para lograrlo el personal
tomara capacitaciones sobre el servicio al cliente y trabajo en equipo.
En caso de que el producto llegue maltratado o roto este tendrá que ser
reportado en menos de 24 horas y devuelto con todas sus partes de lo contrario
no se podrá hacer la devolución.
Garantía por insatisfacción hasta 6 meses (si el producto no cumplió con las
expectativas del cliente).
Para hacer valida la garantía el cliente deberá enviar un correo haciendo una
descripción del inconveniente por el cual solicita hacer efectiva su garantía. Se le
dará respuesta inmediatamente sobre la solicitud para que remita el producto a la
compañía, cuando llegue el producto se procede a una inspección exhaustiva, si
cumple con las condiciones de la garantía se le cambiara el producto o si el cliente
prefiere el reembolso se le hace.
69
8. MODULO II: ANALISIS TÉCNICO Y OPERATIVO
71
Tabla 14. Ficha técnica producto terminado fibra de coco
72
8.2 FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN Y ENTREGA DE FIBRA
Y SUSTRATO DE COCO
Para calcular los tiempos del proceso de producción la empresa Fibras de coco va
a utilizar como base 300 kg fibra y 700 kg polvo de coco (en total 1000kg que
equivalen a 1820 cascara de coco).
73
Humus de lombriz: se procede a la compra de humus de lombriz al proveedor,
luego es transportada a Fibras de Coco, una vez ahí se pesa en la báscula, luego
se descarga, y se verifica que el producto se encuentre en óptimas condiciones es
llevada al área de mezclado e ingresada al sistema. Para una cantidad inicial de
100 unidades de 50 kg este proceso se demora 23 minutos.
Proceso de fabricación
74
kg de fibra de coco (30%) durante 6.28 horas, luego son llevados por separado al
proceso de secado y esterilización.
75
Figura 28. Diagrama de procesos de la obtención de fibra y polvo de coco
76
Tabla 15. Resumen del diagrama de proceso de la obtención de fibra y polvo
de coco
Inicio de diagrama: recibir pedido
Fin de diagrama: área de mezclado
Diagrama N1 hoja N1 Resumen
Producto: fibra y polvo de coco Actividad Cant Dist Tiem
(Q) (m) (min)
Actividad: producción de fibra Operación 4 7603
y polvo Transporte 4 40
Espera 0
Método: actual/propuesto Inspección 45
Almacenamiento 1
207
Operación- inspección 2
Elaborado por: Wendy Sánchez Ibarbo Totales 11 7895
Fecha: 15/01/2019
Actividades Símbolos Obse
rvaci
ones
Cantidad (1000 KG)
Almacenamiento
Tiempo (min)
Distancia (m)
Operación-
Transporte
Inspección
inspección
Operación
Espera
Pesar cascara 7
Descargar e inspeccionar la 27
materia prima
Almacenar la cascara 45
Transporte de cascara al área 10
de lavado
Lavar y escurrir las cascaras 7209
Transportar cascara 10
desfibrado
Desfibrado de cascara 376
Separado de fibra y polvo 11
Transportar fibra y polvo al 10
área de secado
Secar y revisar 180
Transportar a mezclado 10
TOTAL 1000 7895 4 4 1 2
77
Mezclado: para este proceso el operario coge la fibra y pesa el 20% para
depositarla en el empaque, luego con la maquina llenadora semiautomática
agrega el 80% de polvo, posteriormente las mezcla para conseguir un sustrato de
coco de alta calidad debido a que el polvo retiene la humedad y la fibra le da la
aireación dándole un balance al producto final, para ello el operario debe pesar y
verificar la cantidad de fibra y polvo dependiendo del tipo de empaque como se
muestra en la siguiente tabla.
De acuerdo a lo anterior todo depende del tipo de cliente hay clientes que
prefieren comprar solo el sustrato de coco y ellos agregarles los nutrientes que
ellos creen que son necesarios, además de mirar la viabilidad económica. Luego
de tener todos los productos listos se procede al proceso de control fitosanitario y
empaque.
78
La fibra de coco como producto final no se mezcla con nada así que el operario
pesa la cantidad necesaria de acuerdo al empaque y la sella con la máquina.
PRODUCTOS FINALES
Verificar que el
Mezclar el 20% de fibra de
producto este en
coco y 80% de polvo de
óptimas condiciones,
coco
amarrar y empacar
Transporte de estibas a
almacén de producto
Organizar los productos
terminado
terminados en las estibas
Almacenar productos
Transporte de estibas a almacén de terminados
producto terminado
Almacenar productos
terminados
79
Tabla 18. Diagrama de flujo del proceso de fabricación de sustrato de coco
Inicio de diagrama: área de mezclado
Fin de diagrama: almacén de producto terminado
Diagrama N1 hoja N1 Resumen
Producto: sustrato de coco Actividad Cant Dist Tiem
(Q) (m) (seg)
Actividad: producción de Operación 3 8.1
sustrato de coco Transporte 1 5
Espera
Método: actual/propuesto Inspección 2
Almacenamiento 1
10
Operación- inspección 2
Elaborado por: Wendy Sánchez Ibarbo Total 7 25.1
Fecha: 15/01/2019
Actividades Símbolos Obse
rvacio
nes
Cantidad (1000 kg)
Almacenamiento
Tiempo (min)
Distancia (m)
Operación-
Transporte
Inspección
inspección
Operación
Espera
K6
80
Tabla 19. Diagrama de flujo del proceso de fabricación de fibra de coco
Inicio de diagrama: área de mezclado
Fin de diagrama: almacén de producto terminado
Diagrama N1 hoja N1 Resumen
Producto: fibra de coco Actividad Cant Dist Tiem
(Q) (m) (min)
Actividad: producción de fibra Operación 2 3.1
de coco Transporte 1 5
Espera
Método: actual/propuesto Inspección
Almacenamiento 1 2
10
Operación- inspección 2
Elaborado por: Wendy Sánchez Ibarbo Total 6 20.1
Fecha: 15/01/2019
Actividades Símbolos Obse
rvaci
ones
Cantidad (1000 kg)
Almacenamiento
Tiempo (min)
Distancia (m)
Operación-
Transporte
Inspección
inspección
Operación
Espera
Pesar y verificar la cantidad 7
de fibra y polvo de coco
Verificar que el producto este 3
en óptimas condiciones y
empacar
Sellar empaques 0.5
Organizar el producto 2.6
terminado en las estibas
Transportar estibas al 5
almacén PT
Almacenar PT 2
Total 20.1 2 1 1 2
81
Figura 30. Diagrama de procesos para la obtención de sustrato de coco con
humus de lombriz
82
Tabla 20. Diagrama de flujo del proceso fabricación de sustrato de coco con
humus de lombriz
Inicio de diagrama: recibir pedido
Fin de diagrama: almacén de producto terminado
Diagrama N1 hoja N1 Resumen
Producto: sustrato de coco Actividad Cant Dist Tiem
con humus de lombriz (Q) (m) (min)
Actividad: producción de Operación 4 15.1
sustrato combinado Transporte 2 10
Espera
Método: actual/propuesto Inspección 7
Almacenamiento 2
30
Operación- inspección 3
Elaborado por: Wendy Sánchez Ibarbo Totales 11 62.1
Fecha: 15/01/2019
Actividades Símbolos Observ
acione
s
Cantidad (1000 kg)
Almacenamiento
Tiempo (min)
Distancia (m)
Operación-
Transporte
Inspección
inspección
Operación
Espera
Pesar humus 7
Recepción e inspección del 20
humus de lombriz
Transporte del humus de 5
lombriz al área de mezclado
Almacenar humus de lombriz 5
Pesar y verificar la cantidad 7
de humus de lombriz y
sustrato de coco
Mezclar el 60% de sustrato 5
de coco y el 40% de humus
Verificar que el producto este 3
en óptimas condiciones y
empacar
Sellar empaques 0.5
Organizar el producto 2.6
terminado en las estibas
Transportar estibas al 5
almacén PT
Almacenar PT 2
TOTAL 100 62.1 4 2 2 3
0
Se hizo un estudio sobre los municipios con más producción de coco en Nariño los
cuales son: Tumaco, santa bárbara y la tola.
84
1500 toneladas mensuales24, además tiene un clima tropical, tiene trasporte aéreo,
transporte terrestre, que une a Tumaco con San Juan de pasto la capital del
departamento, transporté maritimito y limita con ecuador como opción para
exportar en ese país si fibras de coco más adelante decide exportar.
24 GRANJA, Apolinar.Cocoteros piden respaldo del gobierno. [en línea]. En: El Diario del sur.
Colombia. (agosto 29 del 2018). Párr. 8. [Consultado: 10 de enero 2019]. Disponible en internet:
http://diariodelsur.com.co/noticias/econom%C3%ADa/cocoteros-piden-respaldo-del-gobierno
453531
85
Figura 31. Distribución de planta
15 m
4m 3m 3m 4m
4m
9m
4m
15m
4m
3m
4m
3m
5m 7.5 m 2.5 m
165
Figura 32. Plano superior de la empresa
165
Figura 33. Plano perspectiva de la empresa
165
8.4 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
Cantidad de ventas
Para estimar una proyección de ventas que nos permita definir aspectos técnicos
como la capacidad instalada de la planta y las cantidades de recursos y materias
primas a utilizar. Se tuvieron en cuenta datos obtenidos del benchmarking de
algunos competidores como es el caso de la empresa Bioespacio SAS. Así mismo
se tuvieron en cuenta datos obtenidos en la encuesta realizada a los
establecimientos que hacen parte del segmento de consumidores objetivo.
165
Tabla 23. Sustratos de bioespacio
SUSTRATOS
Orgánicos Minerales Combinaciones Mezclas estándares Mezclas especiales
Aserrín Akadama Coco-Humus Sustrato huerto urbano Sustrato para acuario plantado
Cascarilla cruda, semiquemada y quemada Antracita Tierra-Humus Sustrato semillero Sustrato aromáticas
Cascarilla de café Arcilla Turba – Humus Sustrato universal Sustrato cactus
Chip de coco largo y picado Arena de cuarzo Turba- Perlita Sustrato hortalizas
Compostaje orgánico Arena de rio Sustrato cannabis
Corteza de pino Arlita Mezcla bonsáis
Diatomita Carbón activado Mezclas orquídeas
Fibra de coco Carbón vegetal Mezclas planta acidofilas
Coco peat Carbón en escoria
Gallinaza Dolomita Sustrato planta carnívoras
Harina de (huesos, sangre) Grava
Hidroretenedor Lana de roca
Hoja compostada Perlita
Humus de lombriz (sólido y liquido) Piedra pómez
Ladrillo molido Tierra volcánica
Mantillo Vermiculita
Micorrizas Zeolita
Musgo sphangum
Tierra negra
Tierra abonada
Tierra mejorada
Tricoderma
Turba negra
Turba Rubia- Peat Moss
Extracto de neem
Guano de murciélago
Con referencia a lo anterior bioespacio es una empresa que vende tanto los
sustitutos como los productos que ofrece Fibras de Coco, “Para el año 2016
obtuvo 37.800.000 millones en ventas y en el 2017 vendió 240.750.452
millones”25, dado que no son los únicos productos que venden fibras de coco opto
por buscar un aproximado de ventas de sus productos, en los últimos 3 meses se
vendieron “2311 kg de sustrato de coco, 588 kg de fibra de coco y 1500 de
sustrato de coco con humus de lombriz”26.
25 Einforma. Informe de bioespacio [en línea]. [consultado: 27 de febrero del 2019]. Disponible en
internet: https://www.einforma.co/
26 Mercado libre. Ventas de sustrato de coco y fibra de coco [en línea]. [consultado: 5 de enero
2019]. Disponible en internet: https://www.mercadolibre.com.co/
90
De igual manera para la proyección de ventas también se tuvo en cuenta la repuesta a la siguiente pregunta de la
encuesta ¿al mes que cantidad de sustrato compra?, del 93 de los consumidores encuestados el 73.72 %
contestaron más de 50kg, el 10% de 30 a 40 kg, el 6% de 40 a 50 kg y 5% de 1 a 10 kg.
165
En relación con la tabla anterior se proyectaron las ventas de acuerdo a su
presentación de empaque, además fibras de coco no proyecto ventas para el
primer mes debido al proceso de producción, por lo tanto opto por escoger el
primer mes para solo producir y colocar en marcha las estrategias de marketing.
Capacidad instalada
165
Para el tiempo normal de operación a los 365 días se le resta los días de asueto
(festivos, mantenimiento) de la planta es:
Tiempo normal de operación los sábados :40 días/ año x 8 horas= 320
horas / año
93
Para identificar el proceso de producción que define la capacidad, la empresa
determino kg/día como unidad de medida (1 turno de 8 horas), por lo tanto el
proceso que define la capacidad, es el de lavado ya que, se demora 5 días en
terminar su labor. Sin embargo este proceso es el inicial con una capacidad de
13,152 cascara de coco (7365 kg).
Con relación a lo anterior, pasado los 5 días se puede continuar con el proceso de
desfibrado y se agrega de nuevo 13,152 estopas de coco, esta cantidad es
suficiente para abastecer el proceso productivo, por lo tanto el cálculo de la
capacidad se realizara con el proceso de desfibrado ya que de este depende la
tasa de producción de los demás procesos.
27 ANDI. Segundo informe de seguimiento sobre salud y estabilidad en el empleo [en línea].ANDI.
Colombia (noviembre 2018), p.75. [consultado: 06/05/2019]. Disponible en internet:
http://www.andi.com.co/Uploads/II%20Informe%20de%20Seguimiento%20ausentismo%20laboral
%20y%20ELR.pdf
94
trabajador al año, debido a enfermedad general, accidentes y enfermedades
laborales, así como permisos y licencias de otra naturaleza.
Para el cálculo de esta es necesario tener en cuenta los tiempos totales del
proceso, las horas trabajadas por los operarios y la tasa de producción.
95
Dado que los tiempos anteriores sobrepasan la jornada laboral, la empresa asigno
de 2 operarios en algunos de los procesos para disminuirlo.
Los tiempos totales todavía sobrepasan la jornada laboral Fibras de coco tomo la
decisión de trabajar horas extras para cumplir con la demanda
Capacidad instalada horas hombre: 1200 kg/ (3*8)= 50 kg/hora (116000 kg/año)
96
Tabla 27. Cantidad de productos fabricados
Producto Cantidad mensual
Sustrato de coco de 50 kg 203
Sustrato de coco de 5 kg 210
Sustrato de coco de 2 kg 125
Sustrato de coco con humus de 50kg 315
Sustrato de coco con humus de 5 kg 350
Sustrato de coco con humus para 2 kg 119
Fibra de coco de 50 kg 60
97
En la siguiente tabla se detallan los planes de compra para los requerimientos de
producción de la desfibradora se realizaran teniendo en cuenta la tasa de
producción del proceso de desfibrado, multiplicado por la cantidad de producto
demandada mes a mes del primer año proyectado. Cabe aclarar que estas
cantidades irán variando conforme a la demanda de los clientes.
98
Tabla 29.Requerimiento de materia prima mensual
MATERIA PRIMA KG/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1
Estopa de coco 52608 52608 52608 52608 52608 52608 52608 52608 52608 52608 52608 52608 631296
Humus de lombriz 141844 141844 141844 141844 141844 141844 141844 141844 141844 141844 141844 141844 1702128
Dado que los fabricadores de algunos empaques la cantidad mínima de compra es de 10000 y de acuerdo las
ventas proyectadas mensualmente no se consume esta cantidad así que fibras de coco opto por dividir la cantidad
sobrante en los 12 meses Y dejarlas para el inventario o guardarlas.
165
La compra de estopa de coco varía dependiendo la demanda del producto. Sus
principales proveedores se encuentran en las zonas rurales del municipio de
Nariño ya que este es el fuerte en la siembra de coco a continuación mostraremos
algunos proveedores.
165
8.4.1 Tecnología requerida
Medidas: RAFAEL
1200 kg /8 horas Altura: 1.50 cm 1 14.112.000 14.112.000 350.000
CASTRO
Ancho:1.20 cm
Diario se le hace una limpieza interna y un
mantenimiento mensual de engrase y revisión de
apriete de tornillos
Bascula industrial Máximo peso: 600 libras Bascula con plataforma en acero inoxidable
Especificaciones:
Alimentación: 110V (batería opcional)
-Precisión:.05 lb
1 627.55 627.55 100 SIMARO_CO
-Medida: libras
-Ancho: 19,5"
-Longitud: 15,75"
-Altura: 31,5"
Mantenimiento mensual
Gato estibador Elevación máxima: 190 mm
-Altura: 1.24m
-Longitud brazos: 385 mm
Capacidad carga : 3 Toneladas -Ancho total: 685 m 1 1.595.000 1.595.000 FERREIBAÑEZ
Mantenimiento anual
No raya las superficies
-Contiene rodillos y ruedas de nylon (duras)
Equipo para llenado de sacos con costura desde 2-
50kg, cose (hilo de vinilo) y termosella sacos o
Llenadora semiautomatica capacidad: 100-180 bolsas bolsas de plastico
Célula de carga de la instalación 3pcs, cada peso
máximo de la célula de carga 200kg 1 25.000.000 25.000.000 450.000 ALBELECTRIC
Pantalla táctil de color HMI, fácil operación 4,
Operación del sistema PLC por 7 "pantalla táctil
165
Tabla 33. Equipos requeridos
COSTO
EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNIT PROVEEDOR
TOTAL
La Capacidad del platón es de
Carretilla
76 litros – 5 ft3
Espesor del platón: 0.75mm
SEGURIDAD
Llanta: Neumática de 4 lonas, 2 185 800 371.6 INDUSTRIAL Y
antipinchazo 3,5", antipinchazo HERRAMIENTAS
Chasís: Madera
Platón: Metálico
Cuña: Plástica
Es una pala liviana que genera
Pala
un menor esfuerzo al usuario y
Medidas:101x23x30 cm
3 40.9 122.7 HOMECENTER
Templada con mayor
resistencia, tiene pintura
electrostática con mayor
protección contra la oxidación.
Rastrillo
Herramienta de mango largo de
madera de 120 cm para
3 35900 107.7 HOMECENTER
trabajos de jardinería y
agricultura
165
Tabla 34. Muebles y enseres
COSTO
EQUIPO CARACTERÍSTICAS CANTIDAD COSTO TOTAL PROVEEDOR
UNIT
Escritorio de oficina Largo:60 cm
Ancho:60 cm
Profundidad: 73 cm
Alto :120 cm 5 319.9 1.599.500 HOMECENTER
Color: Negro Material
cubierta: Vidrio templado
Material estructura: Metal
Peso 40 kg
Silla de escritorio Material: Paño
Largo: 50 cm
Ancho:43 cm
Alto :86 cm
Color: Negro
Material estructura: 5 124.9 624.5 HOMECENTER
Polipropileno
Capacidad (resistencia -
carga máxima): 120 kg
Peso del producto: 6 kg
Ergonómica
Material mesa: Madera
Comedor
aglomerada
Material silla: Madera
aglomerada
Fondo mesa: 110 cm
Ancho mesa:70 cm
1 259.9 259.9 HOMECENTER
Alto mesa :76 cm
Color: Wengue
Ancho silla:48.5 cm
Peso del producto:28 kg
Material estructura mesa:
Metal
Material: Lámina cold
Archivador
rolled
Capacidad
(Resistencia/Carga
Máxima):70 kg por
entrepaño, carga
distribuida
Medidas:160x92x45 cm
1 574.9 574.9 HOMECENTER
Color Gris
Peso del producto: 47 kg
Características Lamina
cold rolled cal 24
Alto: 160 cm
Ancho: 92 cm
Fondo:45 cm
Otros colores Gris nube,
Locker
azul turquí
Capacidad: 45 kg por
casilla, carga distribuida.
Material Lamina cold rolled 1 489.9 489.9 HOMECENTER
calibre 24
Alto 180 cm
Ancho 93 cm
165
Tabla 35. Equipo de cómputo y comunicación
COSTO MANTENIMIENTO
EQUIPO CARACTERÍSTICAS CANTIDAD COSTO TOTAL PROVEEDOR
UNIT MENSUAL
Computador de Procesador: Intel Pentium
escritorio 4415U 2.3Ghz 2C
Sistema Operativo:
Windows 10 Home 64 EM
Memoria RAM: 4GB 5 1.519.000 7.595.000 25 ALKOSTO
Disco Duro: 1TB
Pantalla: 21.5" Pulgadas
FHD
Annual
Tarjeta Gráfica: NVIDIA®
Computador portátil GeForce® MX130 (2 GB
DDR3 dedicada)
Procesador: Intel Core I7
8550U
Sistema Operativo: 1 2.499.000 2.499.000 25 HOMECENTER
Windows 10 Home
Memoria RAM: 8GB
Disco Duro: 1TB
Pantalla: 15.6" pulgadas
Annual
Función Copiadora,
Impresora canon escáner, fotocopiadora e
Impresora
Peso: 2 Kg
Tipo
Familia Electrohogar
Incluye Impresora, canon
g3100 y documentos
1 599.9 599.9 30 HOMECENTER
Velocidad impresión color
8.8 ipm / 24 Seg
Largo: 25 cm
Ancho:35 cm
Alto: 40 cm
Resolución: SVGA
Video beam Epson
(800x600)
• Brillo/Lumens: 3300 en
blanco 3300 en color
• Peso: 2,5 Kg
1 1.399.000 1.399.000 10 ALKOSTO
• Otros: Maleta de
transporte, entradas audio
y video
165
Tabla 36. Equipo de protección personal
EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL
COSTO COSTO
EQUIPO DESCRIPCIÓN USO CANTIDAD PROVEEDOR
UNITARIO TOTAL
Un clásico par de gafas de
lente claro y un pesado
Gafas Se utilizaran en los
marco azul de la marca
siguientes casos: Si se
Nara Safe.Especialmente
trabaja en
diseñadas para proteger 7 8.99 62.93 HOMECENTER
mantenimiento.Los
tus ojos contra la esquirlas
operarios directos al
de material y pintura
proceso
presentes en el aire de
ambientes industriales.
Guantes Cuero vaqueta
HOMECENTER 4 11.9 47.6
Abrasión y corte
HOMECENTER
165
Tabla 35. (Continuación)
EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL
COSTO COSTO
EQUIPO DESCRIPCIÓN USO CANTIDAD PROVEEDOR
UNITARIO TOTAL
Potencial de extinción
Extintor
Materias sólidas
materias líquidas licuables
y equipos electrónicos
Contenido 20 lb
Certificación NTC 652, 1 79.9 79.9 HOMECENTER
NTC 1141, NTC 1916, NTC
2885, NTC 1446 Uso
Multiuso Agente Extintor
Polvo químico seco
Botas de seguridad
El uniforme se compone
de un pantalón de jean,
A todo el personal se le CENTRAL DE
Uniforme camisa de drill y 14 61.5 861000
dará el uniforme DOTACIONES LTDA
camibuso blanco con el
logo bordado
botiquín tipo a gabinete
Botiquín 38x27x12 fijo resolución
0705/2007
165
8.4.2 Logística
Cabe agregar que en el año cero (momento de inicio) se plantea iniciar con 30
días de inventario de Materias primas. Los inventarios de producto en proceso y
de producto terminado también se estimaron para 30 días pero a partir del primer
año. El valor en pesos, de estos, está calculado en función del costo de materias
165
primas para el caso del primero, y de los costos de producción en el caso de los
dos últimos.
108
Se deberá tener en cuenta aspectos importantes como el peso de Materia Prima
(estopa de coco), Hora de Ingreso, Fecha de Ingreso, Proveedor, Responsable de
recibo, esto se hará por medios de controles como se muestra en la siguiente
tabla:
109
Tabla 38. Formato de recepción de materia prima
Responsable de recepción:
PESO DE
HORA DE LA ESTOPA
Item FECHA PROVEEDOR RECIBÓ
ENTRADA DE COCO
(kg)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Peso Total Kilogramos
110
8.5.2 Inspección de producto terminado
Responsable de Producción:
CON HUMOS
SUSTRATO
SUSTRATO
PESO DEL
PRODUCCION
FIBRA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Peso Total Kilogramos
165
8.5.3 Control de despacho
Transportadora____________Conductor______________ Cedula_____________
112
9. MÓDULO III: ANÁLISIS ORGANIZACIONAL Y LEGAL
9.1.1 Misión
9.1.2 Visión
Seremos una empresa líder en el mercado local y brindar a sus socios una
rentabilidad sostenida, proporcionar excelente servicios a sus clientes e impactar
de manera positiva al medio ambiente.
Trabajo en equipo
Responsabilidad
Cumplimiento
Competitividad
Orientar al cliente
113
9.1.4 Objetivos Estratégicos de la Empresa
114
9.3 GRUPO EMPRENDEDOR
115
9.4.1 Descripción de cargos
116
Tabla 44. Descripción del cargo auxiliar contable
AUXILIAR CONTABLE
Descripción del cargo
Apoyar en la gestión contable y financiera de
la compañía garantizando el logro de
objetivos y metas propuestas por el cargo.
Nivel Educativo
Tecnólogo Contabilidad y costos.
Experiencia Requerida
Años de Experiencia Experiencia mínima de 6 meses en sistemas
contables de una empresa.
Funciones generales y responsabilidades del cargo
1. Realizar conciliaciones bancarias, ingresos por conceptos de pago de
créditos.
2. Manejo de software utilizado en contabilidad de la empresa.
3. Pago de cartera aportes y demás seguros obligatorios establecidos por la
empresa.
4. Pago de rete fuente.
5. Efectuar pagos reembolsos de caja menor.
6. Realizar informes preliminares y presentarlos al contador.
7. Elaboración de presupuestos de ingresos y egresos semanales.
8. Recepción de dinero y entre otras funciones que se requieran en todo lo
relacionado con la contabilidad de la empresa.
9. Recibir, radicar y despachar oportunamente la correspondencia y demás
documentos relacionados con la oficina y controlar el recibo correcto por
parte del destinatario.
117
Tabla 45. Descripción del cargo jefe de producción
JEFE DE PRODUCCIÓN
Descripción del cargo Encargado de establecer parámetros a seguir
dentro de la planta de producción,
responsable de verificar que todos los
procesos para la elaboración del producto se
estén llevando de la forma correcta.
Planificar y coordinar actividades
Nivel Educativo
Universitario Ingeniero industrial, Ingeniero de producción,
Experiencia Requerida
Años de Experiencia Experiencia mínima de año y medio en
procesos industriales.
Funciones generales y responsabilidades del cargo
Planear, coordinar, ejecutar y hacer seguimiento a todas las acciones
necesarias con el fin de garantizar el buen funcionamiento de la planta.
Vigilar y hacer cumplir la Prevención de Riesgos, Seguridad y Salud.
Recepción de materiales.
Seguimiento de la producción en volumen y calidad, así como todas las
tareas previas necesarias para su cumplimiento, incluido revisión de
equipos y gestión de personal.
Trabajar en la gestión del personal propio y mantener una comunicación
continua con operarios. Seguimiento de Controles externos.
Seguimiento de control técnico de planta.
Gestión de pedidos y proveedores, una vez ya han sido contratados.
118
Tabla 46. Descripción del cargo operario
OPERARIO
Descripción del cargo Inspeccionar todas las operaciones
relacionadas con el respectivo proceso que
se lleva a cabo en la elaboración del
producto, almacenamiento del producto final
y la materia prima; así como adelantar las
actividades propias para dicho producto y
manejo de la maquinaria.
Nivel Educativo
Técnico Técnico en industrial.
Experiencia Requerida
Años de Experiencia Experiencia mínima de 1 año en procesos
industriales y administrativos.
Funciones generales y responsabilidades del cargo
Cumplir con la producción de la orden del día.
Manejar las máquinas y herramientas específicas y necesarias para
lograr la transformación del producto.
Seguir paso a paso las especificaciones de producción.
Verificar que el proceso de calidad en la producción sea el adecuado.
Inspeccionar y verificar que los insumos cumplan con las condiciones
requeridas para iniciar el proceso de transformación.
Verificar que el producto cumpla con las condiciones requeridas para su
comercialización.
Establecer los métodos y tiempos de trabajo para realizar el respetivo
empaque del producto.
Realizar el pertinente aseo en lugar de trabajo.
Cumplir funciones que le sean asignadas por el Jefe de producción.
119
Tabla 47. Descripción del cargo asesor comercial
ASESOR COMERCIAL
Descripción del cargo
Encargado de realizar la compra de la
materia prima, toma de pedidos, atención a
servicio al cliente, brindar al cliente un
servicio satisfactorio a la hora de consumir el
producto de la compañía, control de las
actividades que realizan los colaboradores de
la empresa.
Nivel Educativo
Universitario Mercadeo y ventas.
Experiencia Requerida
Años de Experiencia Experiencia mínima de 3 años en procesos
industriales y administrativos.
Funciones generales y responsabilidades del cargo
Conocer acertadamente los productos y servicios de la organización.
Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades.
Mantener una búsqueda constante de nuevos clientes y mercados.
Realizar investigaciones constantes acerca del mercado y sus precios.
Despachar y distribuir los pedidos a tiempo según las indicaciones.
Confirmar con el cliente el recibo de la mercancía, la calidad del
material, el servicio prestado y resolver cualquier inquietud que pueda
tener.
Visitar periódicamente a los clientes.
Elaborar informes, planes de ventas.
Contador: Este será contratado por horarios y laborara un día por semana, su
función será: presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de
bancos, estados financieros a presentar e indicadores financieros. Estará al tanto
de las nuevas leyes fiscales.
120
9.4.2 Reclutamiento del personal
Fase Previa
Una vez obtenida la información relativa al análisis del puesto, se realizara una
especie de “retrato robot” del candidato idóneo, que servirá como referencia para
seleccionar a los posibles candidatos. Además son identificadas las funciones del
puesto de trabajo, formación requerida, experiencia mínima necesaria,
responsabilidades, medios utilizados, tareas principales, estudios académicos
necesarios y entre otros.
Familiares
121
Base de datos del departamento de personal (autocandidatura).
Fase central
Fase Final
122
Toma de decisiones: en este punto, el número de candidatos se habrá recluido
considerablemente de la comprobación entre ellos se toma la decisión de cuál es
la persona más idónea para desempeñar el puesto.
Aquí concluye la selección propiamente dicha, aunque como tal no está finalizada
hasta que el candidato este integrado en la empresa.
La retribución sobre el salario asignado por la empresa a cada cargo será fija y
ordinaria, pagaran en los periodos convenidos dentro del contrato de trabajo
firmado por cada colaborador.
123
9.6 ORGANISMOS DE APOYO
Fibras de Coco se constituirá como una Sociedad por Acciones Simplificada (ley
1258 del 2008) debido a los beneficios que este modelo societario brinda a las
empresas, entre los que se encuentran:
Con la SAS existe libertad para crear diversas clases y series de acciones,
incluidas las siguientes: acciones ordinarias; acciones con dividendo
preferencial y sin derecho a voto; acciones con voto múltiple; acciones
privilegiadas; acciones con dividendo fijo; acciones de pago. Debido a esta
variedad de clases de acciones, las empresas tienen más posibilidades de
acceder a crédito a través de sus socios. El término de duración puede ser
indeterminado, lo que reduce costos al no tener que hacer reformas
estatutarias cada vez que el término de duración societaria esté próximo a
caducar.
124
Debido a que el objeto social de la empresa puede ser indeterminado, los
terceros que van a contratar con la SAS no tienen que consultar e interpretar
detalladamente la lista de actividades que lo conforman, para saber si la
sociedad tiene capacidad para hacer una determinada transacción
económica. Lo anterior se complementa con la autorización legal para que a
través de las SAS se pueda realizar cualquier actividad lícita de naturaleza
civil o mercantil.
Los accionistas tienen la posibilidad de diferir el pago del capital hasta por un
plazo máximo de dos años, sin que se exija el aporte de ningún monto
específico de capital mínimo inicial. Adicionalmente, la sociedad puede
libremente establecer las condiciones y proporciones en que se realice el
pago del capital.29
La empresa sólo estará obligada a tener revisor fiscal cuando los activos
brutos al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sean o excedan al
equivalente a cinco mil salarios mínimos y/o sus ingresos brutos durante el
año inmediatamente anterior sean o excedan al equivalente a tres mil salarios
mínimos o cuando otras leyes especiales así lo exijan (Decreto 2020 de
2009). Esta situación reduce los costos de operación de la SAS
comparativamente con otras sociedades obligadas a tenerlo. (Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, 2009, p. 6-8).30
125
9.7.2 Legislación sanitaria y fitosanitaria
31 Acuerdo MSF. Medidas sanitarias y fitosanitarias [en línea]. Acuerdos comerciales. [ consultado:
21 de junio de 2018]. Disponible en internet:
http://www.sice.oas.org/TPD/TPP/Final_Texts/Spanish/Chapter7_s.pdf
126
Ley 9 de 1979
Por la cual se dictan medidas sanitarias: “el código Sanitario Nacional por cuanto
dicta medidas sobre las condiciones sanitarias básicas para la protección en el
medio ambiente, suministro de agua, saneamiento de edificaciones, alimentos,
droga, medicamentos, cosméticos, vigilancia y control epidemiológico, prevención
y control de desastres, derechos de los habitantes respecto a la salud”32.
o Las sociedades extranjeras declarantes del impuesto sobre la renta por sus
ingresos de fuente nacional, que sean obtenidos mediante sucursales o
establecimientos permanentes. (Pricewaterhouse Coopers y Misión Pyme, 2014,
p. 64).
32 COLOMBIA. CONGRESO DE COLOMBIA. Ley 9 de 1979 (24 de enero) Por la cual se dictan
medidas sanitarias [en línea]. Bogotá: Congreso de Colombia [consultado: 21 de junio de 2018].
Disponible en internet:
http://copaso.upbbga.edu.co/legislacion/ley_9_1979.Codigo%20Sanitario%20Nacional.pdf
33 Red de firmas: Guía de impuestos [en línea]. Pwc. [consultado: 8 de septiembre 2018].
127
Gravamen a los Movimientos Financieros –“GMF”34 Es un impuesto de
orden nacional, que se causa principalmente por la realización de transacciones
financieras que comportan disposición de recursos depositados en cuentas
corrientes o de ahorro, así como en cuentas de depósito en el Banco de la
República y el giro de cheques de gerencia. En el artículo 871 del Estatuto
Tributario se pueden encontrar los hechos generadores de este impuesto.
Por regla general, son sujetos pasivos del impuesto los usuarios y clientes de las
entidades:
34 Dirección de impuestos y aduanas: Gravamen a los movimientos financieros – GMF [en línea]
[en línea]. Eafit. Boletín nro. 23 [consultado: 8 de septiembre de 2018]. Disponible en internet:
http://www.eafit.edu.co/escuelas/administracion/consultorio-
contable/Documents/boletines/fiscal/b4.pdf
128
diseñado para gravar los ingresos extraordinarios, es decir, aquellos que no son
de frecuente ocurrencia tales como: herencias, legados, donaciones, entre otros.
(Pricewaterhouse Coopers y Misión Pyme, 2014, p. 46-47)
Están obligados a pagar este impuesto Las personas naturales o jurídicas que
realicen el hecho generador anteriormente mencionado, es decir, toda persona
que obtenga ingresos susceptibles de incrementar su patrimonio, es contribuyente
del impuesto sobre la renta y complementarios salvo que esté exceptuada
expresamente en la Ley.
129
que corresponda, teniendo en cuenta que la empresa no está obligada a pagar
horas extras a trabajadores con cargos de dirección, confianza y manejo.
130
9.7.5 Legislación ambiental
se reglamenta parcialmente el Tí-tulo I de la Ley 9 de 1979, así- como el Capí-tulo II del Tí-tulo VI -
Parte III- Libro II y el Tí-tulo III de la Parte III -Libro I- del Decreto - Ley 2811 de 1974 en cuanto a
usos del agua y residuos lí-quido [en línea]. Santafé de Bogotá: Ministerio de Agricultura
[consultado: 2 de enero de 2019]. Disponible en internet: http://oab.ambientebogota.gov.co/es/con-
lacomunidad//decreto-1594-de-1984
39 COLOMBIA. MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE. Decreto 948 DE 1995 (junio 5) Por el cual
se reglamentan, parcialmente, la Ley 23 de 1973, los artículos 33, 73, 74, 75 y 76 del Decreto - Ley
2811 de 1974; los artículos 41, 42, 43, 44, 45, 48 y 49 de la Ley 9 de 1979; y la Ley 99 de 1993, en
relación con la prevención y control de la contaminación atmosférica y la protección de la calidad
del aire. [en línea]. Santafé de Bogotá: Diario Oficial No. 41.876 [consultado: 2 de enero de 2019].
Disponible en internet: http://www.ideam.gov.co/web/contaminacion-y-calidad-
ambiental/contaminacion-atmosferica
40 COLOMBIA. DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE - DAMA.
Resolución 1074 de 1997 (Octubre 28) Por la cual se establecen estándares ambientales en
materia de vertimientos. [en línea] Santafé de Bogotá: El DAMA [consultado: 2 de enero de 2019].
Disponible en internet:
http://tramitesccu.cra.gov.co/normatividad/admon1202/files/RESOLUCION_MAVDT_1074_de__19
97_.pdf
131
9.7.6 Gastos de constitución
132
10. ANALISIS FINANCIERO
Para este las proyecciones de este plan se asumió que los precios, costos y
gastos de la operación crecerán cada año al ritmo de la inflación proyectada. Así
mismo se trabajó bajo el supuesto de que las unidades vendidas a partir del año 3
crecerán al mismo ritmo de la tasa de crecimiento proyectada para el PIB en la
economía colombiana. En. El caso de las proyecciones de ventas de los años 1 y
2 estas obedecen a factores de mercado, referentes competitivos obtenidos
durante el benchmarking, así como las estrategias de mercado definidas en el plan
y la capacidad instalada del proyecto.
133
10.2 PLAN DE INVERSIONES
134
Tabla 52. (Continuación)
Para crear las proyecciones de ventas del año 1, se realizaron unas proyecciones
mensuales de dicho año para cada producto, que se muestran en el módulo.
Técnico, y también, considerando el impacto que generará la formalización del
negocio y las estrategias de mercadeo diseñadas en este plan de negocio a
continuación se muestran las proyecciones de dichas ventas de forma mensual,
para el primer año y segundo año, en los años 3, 4 y 5 se muestran totalizadas
anualmente.
136
Tabla 54. Proyecciones de ventas año 1
165
Tabla 56. Proyecciones ventas anuales
Por otro lado, se realizará una inversión inicial en una estrategia de lanzamiento e
inauguración, lo que implica un gasto de $500.000, con estos recursos invertidos y
el diseño de estrategias adecuadas se espera generar un gran impacto en los
consumidores potenciales, que se puedan transformar posteriormente en ventas
representativas para la empresa.
165
10.5.2 Presupuesto gastos de nómina de ventas
Se consideraron como gastos de ventas todos los que tienen una relación directa
con el desarrollo del volumen de ventas, como son la comunicación descrita en el
módulo de mercadeo, para las ventas se plasmó un 3% los cuales tienen un valor
de $20.114.520 para el año1, $42.398.907 para el año 2, $45.112.013 para el año
3, $47.998.730 para el año 4, $51.070.169 para el año 5 de comisiones de ventas
también se cargaron los gastos por concepto de nómina de 2 asesores
comerciales como se detalla en el siguiente cuadro:
Los costos de las materias primas e insumos para cada producto se pueden
observar en las siguientes tablas.
139
Tabla 59. Costos de fibra de coco
FIBRA DE COCO SACO DE 50 KG
PRECIO
COSTO POR
M.P E INSUMOS UNIDAD CATIDAD M.P E
PRUDUCTO
INSUMOS
Estopa de coco kg 50 $ 850 $ 42.500
Saco de polietileno saco 1 $ 1.217 $ 1.217
TOTAL UNIDAD POR AÑO $ 43.717
140
Tabla 61. Costos de sustrato de coco en bolis
SUSTRATO DE COCO PRESENTACION BOLIS (BOLSA) DE 5 KG
PRECIO
COSTO POR
M.P E INSUMOS UNIDAD CATIDAD M.P E
PRUDUCTO
INSUMOS
Estopa de coco kg 5 $ 850 $ 4.250
Bolsa de polietileno Bolsa 1 $ 3.366 $ 3.366
TOTAL UNIDAD POR AÑO $ 7.616
141
Tabla 63. Sustrato de coco con humus en bolsa
SUSTRATO DE COCO CON HUMUS DE LOMBRIZ BOLSA DE 2 KG
PRECIO
COSTO POR
M.P E INSUMOS UNIDAD CATIDAD M.P E
PRUDUCTO
INSUMOS
Estopa de coco kg 1,2 $ 850 $ 1.020
Humus de Lombris kg 0,8 $ 400 $ 320
Bolsa de polietileno Bolsa 1 $ 678 $ 678
TOTAL UNIDAD POR AÑO $ 2.018
142
Tabla 65. Sustrato de coco con humus de lombriz en sacos de 50 KG
SUSTRATO DE COCO CON HUMUS DE LOMBRIZ SACO DE 50 KG
PRECIO
COSTO POR
M.P E INSUMOS UNIDAD CATIDAD M.P E
PRUDUCTO
INSUMOS
Estopa de coco kg 30 $ 850 $ 25.500
Humus de Lombris kg 20 $ 400 $ 8.000
Saco de polietileno saco 1 $ 1.217 $ 1.217
TOTAL UNIDAD POR AÑO $ 34.717
143
Tabla 67. Presupuestos de mano de obra directa.
RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Nómina empleados de producción 43.429.672 48.941.292 50.556.355 52.224.715 53.948.130
Jornales 3.640.000 3.760.120 3.884.204 4.012.383 4.144.791
TOTAL 47.069.672 52.701.412 54.440.559 56.237.097 58.092.921
En otros costos de fabricación se tuvo en cuenta los servicios públicos por un valor
de $ 200.000 pesos mensuales, implementación de aseo tiene un costo de $
30.000 pesos, con respecto al mantenimiento de maquinaria se le estimo un costo
de $ 350.000 pesos, y al flete de transporte de producto terminado de $130.000
pesos por tonelada enviada.
144
Tabla 69. Gastos administrativos y de nómina
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE NÓMINA
RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Nómina empleados de
$61.955.616 $ 64.000.151 $ 66.112.156 $ 68.293.857 $ 70.547.555
administración
Servicio de telefonia e Internet $ 1.800.000 $ 1.859.400 $ 1.920.760 $ 1.984.145 $ 2.049.622
Papeleria $ 600.000 $ 619.800 $ 640.253 $ 661.382 $ 683.207
Aseo $ 1.440.000 $ 1.487.520 $ 1.536.608 $ 1.587.316 $ 1.639.698
Transporte $ 1.200.000 $ 1.239.600 $ 1.280.507 $ 1.322.764 $ 1.366.415
Arriendo local y oficinas $ 16.800.000 $ 17.354.400 $ 17.927.095 $ 18.518.689 $ 19.129.806
Honorarios servicios Contador $ 9.600.000 $ 9.916.800 $ 10.244.054 $ 10.582.108 $ 10.931.318
Sistema Contable $ 4.200.000 $ 4.338.600 $ 4.481.774 $ 4.629.672 $ 4.782.452
TOTAL $ 97.595.616 $ 100.816.271 $ 104.143.208 $ 107.579.934 $ 111.130.072
Para crear una empresa se debe cumplir con una serie de requisitos legales, que
se reflejarán en los gastos notariales y de constitución, que a su vez harán parte
de los gastos preoperativos del negocio, puesto que son necesarios para la puesta
en marcha de la misma, entre estos se encuentran una matrícula mercantil
vigente, así mismo, unos gastos de constitución y esto genera un valor de
$1.664.900 e igualmente se tiene que incurrir en gastos notariales por un total de
$100.000, lo que en total representa un gasto de $1’764.900 por concepto de
constitución de la empresa.
Para calcular el punto de equilibrio anual del negocio, se calculó primero el precio
promedio ponderado y el costo promedio ponderado de los productos, ya que
todos tienen costos de producción diferentes, al igual que los precios de venta, por
lo que fue necesario calcular un promedio ponderado para cada variable y así
poder realizar el cálculo del punto de equilibrio.
145
CF= Costos Fijos. CV= Costos Variables Unitarios. P= Precio Unitario
146
10.8 ESTADOS FINANCIEROS
147
10.8.2 Estado de resultados proyectado
Para los 4 años restantes se logra observar una recuperación en las utilidades
netas de la empresa, dado que los niveles de ventas van aumentando
prolongadamente.
148
10.8.3 Flujo de Caja
149
10.9 EVALUACIÓN DEL PROYECTO.
Con una tasa interna de retorno del 38,65% podemos concluir que la inversión
debe de ser tomada en cuenta, ya que la tasa interna de retorno (TIR) es mayor
que la tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor se considera
que el proyecto es viable, dado que los retornos ofrecidos por el proyecto son
mayores que el costo del capital utilizado en el mismo.
150
10.10 ANALISIS DE RIESGOS
Por otro lado la aparición de nuevas empresas dedicadas a vender los mismos
productos de la empresa se consideran un factor de riesgo, también en la parte
técnica hay un riesgo por fallas en la maquinaria o vehículo para ello se planea
realizar los mantenimiento preventivos y el manejo de inventarios como se
mencionó anteriormente, igualmente existe un riesgo en la parte económica por el
aumento de costo de materia prima, en la reducción de los precios de los
productos debido a la presión de la competencia, el incremento en transporte, los
costos indirectos se han calculado buscando que estos afecten lo menos posibles
la operación en caso de que haya un aumento en algunos de estos.
151
11. ANALISIS DE IMPACTOS
152
Disminución del uso de turba el cual ocasiona la degradación ambiental de
humedales y suelos, por lo tanto el sustrato de coco crea un gran impacto al
medio ambiente ya que la puede sustituir.
153
12. CONCLUSIONES
Cabe agregar que el estudio de mercado dio como resultado que la mayoría de los
clientes tienen poco conocimientos sobre el uso de la fibra y sustrato de coco
para la siembra, asimismo se conoció los posibles sustitutos y competencia directa
de Fibras de coco lo cual ayudo a que la empresa estableciera estrategias de
marketing para conocer y obtener la fidelización de los futuros clientes.
165
13. RECOMENDACIONES
Impulsar el empleo del uso del sustrato de estopa de coco como opción de
fertilización de siembras, libre de pesticidas y reduciéndola explotación del recurso
natural agua.
155
BIBLIOGRAFÍA
156
--------. DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE
- DAMA. Resolución 1074 de 1997 (Octubre 28) Por la cual se establecen
estándares ambientales en materia de vertimientos. [en línea] Santafé de Bogotá:
El DAMA [consultado: 2 de enero de 2019]. Disponible en internet:
http://tramitesccu.cra.gov.co/normatividad/admon1202/files/RESOLUCION_MAVD
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el cual se reglamentan, parcialmente, la Ley 23 de 1973, los artículos 33, 73, 74,
75 y 76 del Decreto - Ley 2811 de 1974; los artículos 41, 42, 43, 44, 45, 48 y 49 de
la Ley 9 de 1979; y la Ley 99 de 1993, en relación con la prevención y control de la
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160
ANEXOS
El empaque tiene como función de contenedor y esta no debe de retirarse. Es por eso que para
colocar nuestras plántulas en el boli debemos realizar contadas perforaciones en el plástico que
cubre el bolis.
Apertura de los orificios de siembra: se recomienda hacer 3 orificios por bolis con una
separación de 30cm entre ellos (con un metro), con ayuda de un tubo de PVC de 7.5
centímetros de diámetro (o una medida similar), cortado en forma diagonal con el cual, a
través de un golpe, se debe de atravesar la cubierta de los Bolis.
Es muy importante remarcar que los agujeros deben de realizarse al centro del boli para
que nuestras plantas crezcan derechas y, debido a que las perforaciones se deben de
realizar cada 30 cm. de distancia y el boli mide un metro de largo, lo ideal es que con
ayuda de una cinta métrica o flexo realices las perforaciones.
161
GUÍA PARA CULTIVO EN BOLIS SUSTRATO DE COCO
Saturación con solución nutritiva: Antes de plantar es recomendable saturar el Boli con
solución nutritiva y dejarlo reposar de 1 a 2 días; esto permitirá que la fibra se sature de
nutrientes y no deje espacios de aire. Para que se logre éste objetivo, cada boli requiere
de aproximadamente unos 15 litros.(agregar los nutrientes que el cliente quiera)
Cortes para el drenaje: Al día siguiente de la saturación de solución nutritiva, es
necesario realizar pequeños cortes en forma de T invertida en la parte inferior de la bolsa
para permitir el drenaje del exceso de solución nutritiva, ya que, a diferencia de cultivar
sobre bolsas para cultivo, cuando se cultiva en bolis a base de sustratos orgánicos no es
conveniente el uso de una reserva de solución en el contenedor.
Trasplante: Una vez que nuestros bolis ya tengan todas sus perforaciones y se
encuentren hinchados debido a la solución nutritiva, es buen momento para trasplantar
nuestras plántulas al boli.
Se pueden trasplantar hasta dos plantas por orificio en el boli. Siempre y cuando una
planta quede hacia la izquierda y otra a la derecha, se esté realizando un buen tutoreo y
también la hortaliza lo permita como el jitomate, el pepino, berenjena, calabacita, melón,
sandía y pimiento etc.
162
GUÍA PARA CULTIVO EN BOLIS SUSTRATO DE COCO
Manejo del riego: Una vez realizado el trasplanté, se debe realizar el riego solamente
con agua por un periodo aproximado dos días para que la planta se alcance a recuperar.
Una vez pasado este periodo se recomienda manejar el riego en el boli de la siguiente
manera:
1. De inicio, se regará la planta una vez al día, y en cualquier caso siempre por la
mañana.
Fin del Cultivo: Una semana antes de arrancar nuestras plantas, aplicaremos agua
limpia, esto con el objetivo de lavar nuestras bolis de coco. Posteriormente
conservaremos 5 días nuestro cultivo sin riego, de manera que las plantas consuman toda
el agua que quede en la fibra.
Durabilidad: El Boli puede usarse hasta 4 ciclos productivos, esto si no han tenido
problemas de sanidad; es importante mencionar que la fibra va perdiendo sus
propiedades físicas después de 2 ciclos, reteniendo más el agua, por lo que la cantidad
de riego debe irse disminuyendo al paso de los ciclos. Al igual, el plástico comienza a
perder sus propiedades, por lo que no se recomienda usar el boli por más de 2 años (4
ciclos productivos de 6 meses cada uno).
163
Anexo B. Formato de control de inventarios
164
Anexo C. Anexos en otro formato
Stock_____________________
Sección___________________
Realizado por______________
Revisado por______________
Entradas Salidas Existencia
concepto Producto fecha unidades Precio Costo unidades Precio Costo unidades Precio Costo
de total de total de total
venta venta venta
165