Cooperativa de Ahorro y Crédito

Universidad Cató lica

del Ecuador

Ayuda mutua y confianza entre todos. • Participación en la gestión • Responsabilidad compartida

Quito, 16 de marzo del 2023

Doctora
Sonia Obando
PRESIDENTA DEL CONSEJO DE ADMINITRACIÓN DE LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRÉDITO UNIVERSIDAD CATÓLICA

Presente.-

De nuestra consideración:

Se presenta el informe anual del año 2022 del Consejo de Vigilancia para la
Asamblea General de Representantes de la COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO UNVERSIDAD CATÓLICA.
El Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Universidad
Católica”, en cumplimiento con las responsabilidades determinadas en el Art.
38 del Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y al Art.
25 numeral 7 de los Estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“Universidad Católica”, presenta su informe sobre la razonabilidad de los
estados financieros y la gestión de la Cooperativa del año 2022.
Se informa que el Consejo de Vigilancia vigente, como parte de sus
obligaciones conoció los procesos de selección realizados por el Consejo de
Vigilancia anterior del área de Auditoría interna y externa, asegurando sus
calificaciones en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
1. ASPECTOS FINANCIEROS
El numeral 3 del Art. 38 del Reglamento a la Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, que determina como deberes y atribuciones del Consejo de
Vigilancia, que es el vigilar que la contabilidad de la cooperativa se ajuste a las
normas técnicas y legales vigentes; y, el numeral 12 del artículo 25 del Estatuto
de Cooperativa, establece como atribución: revisar la contabilidad de la
cooperativa, a fin de verificar su veracidad y la existencia de sustentos
adecuados para los asientos contables, en tal virtud se presenta el siguiente
análisis:
Del análisis realizado se determina que los estados financieros se encuentran
de conformidad con las normas prácticas contables establecidas por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria – SEPS, y de las normas
contables, estándares internacionales.
Se informa que, periódicamente la Cooperativa nos han presentado los estados
financieros para ser analizados en las sesiones ordinarias del Consejo de
Vigilancia, evidenciando que se ajustan a los establecido en el marco
conceptual del Catálogo Único de Cuentas, por lo que la información financiera
presentada es confiable y se han presentado dentro se los plazos establecidos
por los organismos de control.
De igual manera, se ha conocido los informes de Auditoria Interna, quienes han
manifestado su conformidad con las cifras que constan en los estados
financieros del año 2022.
Además, hemos conocido los informes de Auditoría Externa, quienes han
revisado y emitido sus criterios de la razonabilidad de los estados financieros,
del año 2022.
Dentro de los informes se manifiesta que las cifras han sido presentadas con
razonabilidad y emiten sus criterios.

Análisis:
a) En relación a las cuentas principales del balance general, se
evidencia los siguiente:
Realizado el análisis horizontal comparativo, entre los balances de los años
2022 y 2021, la cuenta del activo tiene un decremento del 6.38% en el año
2022.
A nivel macro, se evidencia que, del total de activos, el porcentaje más alto, con
un 44.48%, está en la cuenta cartera de créditos, sin embargo, es importante
señalar que la cartera de crédito del año 2022 tiene un incremento de 33.05%
en relación a la cartera de crédito del año 2021, le sigue en porcentaje la
cuenta de fondos disponibles, cuenta que ha disminuido notablemente en un -
66.88% en relación al año 2021.
Así mismo. Otro porcentaje con un incremento del 2.34% corresponde a la
cuenta de Inversiones.
De igual manera, realizado el análisis horizontal comparativo, entre los
balances de los años 2022 y 2021, la cuenta del pasivo tiene una disminución
del -9.92% en el año 2022.
Del total de los pasivos, el 97.74% corresponde a las obligaciones con sus
socios, que incluyen depósitos en ahorros que realizan los socios en los
diferentes productos financieros, tanto a la vista como a plazo fijo, que oferta la
cooperativa, está cuenta en el año 2022 disminuyó en un -10.45% en relación
al 2021.
El total del Patrimonio se incrementó en un 10.39% comparado con el año
2021.
b) Análisis de las operaciones revisadas
Inversiones de la Cooperativa:
Se han revisado las inversiones realizadas hasta el 31 de diciembre del año
2022. Analizados y contrastando los nombres de las instituciones, montos y
tasas de interés al que ha sido colocado, de acuerdo a lo reportado por
Gerencia, evidenciando que la información facilitada está actualizada, es la
correcta, confiable y cuadra con la existencia en el sistema de información.

Crédito:
Para el análisis de las operaciones de crédito, como se ha venido realizando,
revisando el tipo de crédito, montos, tasas de interés, provisiones incobrables,
entre otros ítems, evidenciando que los procesos y tasas de interés fueron
aplicados siguiendo el reglamento interno de crédito vigente.
Cartera:
Para la revisión de cobranza, se analizaron las cuotas periódicas de cobro de
los créditos, evidenciando una cobranza normal de las cuotas, sin embargo, se
tiene cartera con calificación vencida, a pesar del fortalecimiento de la gestión
de cobranza.
Ahorros de clientes:
Se revisaron los diferentes tipos de ahorro que tienen los socios de la
Cooperativa, las tasas de interés de interés aplicadas, entre otros rubros,
evidenciando el cumplimiento de los procedimientos internos para este tipo de
operaciones.

2. ASPECTOS TRIBUTARIOS FISCALES

Durante el periodo económico analizado del 01 de enero al 31 de diciembre del
año 2022, la Cooperativa en su calidad de contribuyente ha cumplido con las
obligaciones tributarias fiscales, municipales, laborales y de seguridad social,
constantes en la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno. Ley Orgánica de
Régimen Municipal, Código del Trabajo, Ley de Seguridad Social y las
disposiciones de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito PUCE, ha presentado las declaraciones de
Impuesto a la renta, del IVA mensual, como agente de retención, declaraciones
en la fuente del impuesto a la renta, anexos transaccionales de retenciones en
la fuente de impuesto a la renta, anexos transaccionales por rentas en relación
de dependencia e impuestos municipales.
3. ASPECTOS SOCIETARIOS Y CUSTODIO DE ACTIVOS
La administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito PUCE, ha tenido el
cuidado de mantener debidamente custodiados los activos de la institución, así
como el manejo y custodio de los libros contables y sus respaldos
correspondientes.
4. ASPECTOS DE RIESGO
El numeral 10 del Art. 38 del Reglamento a la Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, determina que el Consejo de Vigilancia debe informar al
Consejo de Administración y a la Asamblea General, sobre los riesgos que
pueden afectar a la Cooperativa.
Durante el año 2022, las actividades realizadas fueron las siguientes:
Periódicamente, el Consejo de Vigilancia conoce los informes emitidos por el
Administrador de Riesgos y del Oficial de Cumplimiento, revisa las
recomendaciones efectuadas, así como los informes del Comité de Riesgos
que permite evaluar los riesgos de liquidez, mercado de crédito operacional,
tecnológico, alerta de posibles impactos negativos a la Cooperativa, sin haber
encontrado cifras que impacten negativamente a la Cooperativa.
5. CONCLUSIONES
1. Desde el punto de vista contable y financiero, en nuestra opinión, los
Estados Financieros: Balance General y Estado de Resultados,
preparados por la administración de la Cooperativa presentan
razonablemente la información contable y financiera de acuerdo a la
normativa contable vigente en el país y a las normas NIIF.
2. La Cooperativa ha aplicado correctamente las disposiciones legales en
materia tributaria, de seguridad social, laboral, etc. lo que permite
minimizar cualquier riesgo con la institución de control.
3. En base a la evaluación y análisis efectuado, determinamos que la
gestión financiera de la Cooperativa es adecuada y no existen aspectos
relevantes que llamen nuestra atención, y que afecten a la situación
financiera y resultados de la Cooperativa.
4. Un factor importante para el Consejo de Vigilancia, ha sido la mejora de
los indicadores financieros que fueron observados por la SEPS mediante
resolución del mes de febrero de 2020, en la que se solicitaba a la
Cooperativa mejorara la situación económica financiera.

6. RECOMENDACIONES
1. Recomendamos a la administración de la Cooperativa continuar con las
políticas de cumplir con las disposiciones contables. Tributarias,
financieras, de seguridad social, laborales y otras vigentes por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), tal cual se
ha venido realizando hasta la fecha.
2. Fortalecer la colocación a través de los nuevos productos creados para
distintos segmentos, a través de publicidad utilizando las redes sociales
adecuadas para el efecto.
3. Continuar con las políticas acertadas de cobranza para la recuperación
de la cartera vencida, que como hemos observado ha dado buenos
resultados.
4. Continuar con las políticas de capacitación del personal de los
integrantes de los Consejos, de los representantes a la asamblea y de
los socios de la Cooperativa en las disposiciones emitidas por la SEPS.

Ing. CPA. Diego Galarza Eco. Mirelia Pacheco

PRESIDENTE SECRETARIA