TALLER INTEGRADO DE TITULO

EVALUACIÓN FINAL
SEMANA 9

Lunes 16 de octubre de 2023

Programa de continuidad en ingeniería en administración de empresas
Índice
TALLER INTEGRADO DE TITULO.....................................................................................................................1
Evaluación Final.............................................................................................................................................1
SEMANA 9.....................................................................................................................................................1
Introducción..................................................................................................................................................3
Antecedentes del Caso..................................................................................................................................4
Desarrollo de Preguntas................................................................................................................................5
I. Análisis FODA de la empresa Juguetinas..............................................................................................5
 Acciones para las variables del FODA...........................................................................................5
 Análisis del macroentorno y microentorno..................................................................................6
 Estrategia a partir de acciones FODA:...........................................................................................6
II. Elementos de la planificación estratégica.............................................................................................8
III. Organigrama de la empresa y descripciones de cargo.....................................................................9
 Descripción de Funciones y Responsabilidades............................................................................9
IV. Estimación de la Dotación de Personal Inicial necesaria para la Idea de Negocio.........................10
 Cálculo De Los Costos Mensuales Y Anuales Asociados A La Dotación..........................................11
V. Segmentación de Mercado y Mercado Objetivo................................................................................12
VI. Flujo de caja considerando la estimación de ingresos, costos y capital de trabajo para la idea de
negocios.......................................................................................................................................................13
VII. Calculo del VAN y la TIR:..................................................................................................................14
Conclusión...................................................................................................................................................16
Referencias Bibliográficas...........................................................................................................................17
INTRODUCCIÓN

El éxito de toda organización depende principalmente de la capacidad de poder satisfacer sus

responsabilidades, así como, de los recursos materiales y humanos que se deben tener en la estructura de
la empresa, ya que, son muchos factores los que influyen en el funcionamiento y la toma de decisiones.

El presente informe tiene como propósito analizar la importancia de conocer el entorno empresarial en
que se encuentra una Comercializadora de juguetes de madera “Juguetinas”, ya que, es de vital valor
determinar su viabilidad en el mercado competitivo.
Para determinar el correcto funcionamiento de la comercializadora, es necesario conocer y analizar los
objetivos de la organización, y con ello, determinar la adaptabilidad de un proyecto que permita el
alcance de las metas organizacionales.
Para ello, se desarrollarán una serie de preguntas, en donde primeramente, se sistematizará el análisis del
entorno e interno de acuerdo a las variables del FODA, para la creación de estrategias. Luego, se
desarrollará la visión, misión, valores y objetivos estratégicos para la idea de negocio. Luego, se
presentará un organigrama a partir de una estructura organizacional propuesta, asociando un descriptor
de cargo a cada puesto de trabajo. Luego, se mostrará la estimación de la dotación inicial necesaria y su
costo para una idea de negocio. A continuación, se determinará el mercado objetivo basado en los
criterios de segmentación aplicados a la idea de negocio. Y finalmente, se desarrollará el flujo de caja
basado en las estimaciones de ingresos, costos y capital de trabajo para la idea de negocio, ejecutando el
cálculo de VAN, de TIR y PRI para comprobar la viabilidad financiera de la idea negocio.
ANTECEDENTES DEL CASO
DESARROLLO DE PREGUNTAS.

I. ANÁLISIS FODA DE LA EMPRESA JUGUETINAS

Para conocer el estado en que se encuentra la comercializadora, realizamos un análisis interno y externo,
a través de la herramienta FODA, este análisis permite tomar decisiones a corto o largo plazo, así como,
definir mejoras de los procedimientos o resultados.

Figura 1: Análisis FODA de la Comercializadora Juguetinas.

Fuente: Elaboración Propia.

 Acciones para las variables del FODA.

Respecto de las variables FODA, podemos obtener la evaluación interna y externa de lo que sucede, en el
entorno del mercado, y con ello establecer acciones ante los retos o nuevas oportunidades de
crecimiento.
 Figura 2: Acciones para las variables del FODA de la Comercializadora Juguetinas.
Fuente: Elaboración Propia.
 Análisis del macroentorno y microentorno
Para garantizar el éxito en la Comercializadora Juguetinas, consideramos el alcance de los objetivos de
marketing. Enfocando al máximo el esfuerzo para lograr la fidelización de los clientes. Para ello,
analizamos el entorno en que se desarrolla la empresa, y su competencia para desarrollar una estrategia
adecuada:

Figura 3: Análisis del Macroentorno y Microentorno de la Comercializadora Juguetinas.

Fuente: Elaboración Propia.
 Estrategia a partir de acciones FODA:
 Figura 4: Estrategias a partir de las acciones del FODA de la Comercializadora Juguetinas.
Fuente: Elaboración Propia.

Respecto del análisis del macroentorno y microentorno, se puede desarrollar una estrategia
adecuada para la comercializadora Juguetinas. Algunas estrategias posibles son:

 Diferenciación: La empresa debería establecer una estrategia de diferenciación, con el cual,

entregar un servicio único e individualizado para los clientes. De esta manera, los clientes se
mostrarán dispuestos a pagar el precio del producto.
 Enfoque en el cliente: La empresa debería entregar un excelente servicio al cliente y
garantizar la experiencia de compra para fidelizar a los clientes existentes y captar nuevos.
  Innovación: la empresa debería estar al pendiente a las tendencias del mercado para ofrecer
productos atractivos para llamar la atención de los clientes.

Las acciones y estrategias son solo ejemplos y deben adecuarse a las características concretas de la
comercializadora Juguetinas y su entorno.

II. ELEMENTOS DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

El Plan estratégico, permite reconocer la identidad de la Comercializadora Juguetinas, es decir, la misión,

visión, valores y objetivos, ya que, estos son esenciales para definir la estrategia de la empresa, y
determinar la mejor manera de gestionar los procesos operativos y la toma de decisiones, que serán de
ayuda para alcanzar las metas formuladas.

Respecto a lo anterior, se presenta el desarrollo del diagrama de valores de la Comercializadora

Juguetinas:

Figura 5: Diagrama de valores de la Comercializadora Juguetinas.

Fuente: Elaboración Propia.
 III. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA Y DESCRIPCIONES DE CARGO.

Para ordenar jerárquicamente las áreas y responsabilidades interna de la Comercializadora Juguetinas, se

propone una estructura organizacional, detallando cada uno de los cargos jerárquicos, de acuerdo a las
funciones y responsabilidades definidas. El propósito de un correcto organigrama, es ayudar a que todas
las actividades sean ejecutadas de manera eficiente para el logro de los objetivos la empresa.

Figura 6: Estructura Organizacional de la Comercializadora Juguetinas.

Fuente: Elaboración Propia.

 Descripción de Funciones y Responsabilidades

 Figura 7: Descriptor de funciones y responsabilidades de la Comercializadora Juguetinas.
Fuente: Elaboración Propia.

IV. ESTIMACIÓN DE LA DOTACIÓN DE PERSONAL INICIAL NECESARIA PARA LA IDEA DE NEGOCIO

La dotación inicial necesaria dependerá de varios factores, como el tamaño de la empresa y la capacidad
de producción.

Al analizar los procesos y requerimientos específicos de la empresa podemos determinar la dotación

inicial necesaria.

En este sentido, para conocer un aproximado de la dotación del personal, consideramos los días
efectivamente trabajados por puesto, y si es que se trabaja por turnos o no es necesario. Para ello,
usamos la información proporcionada por la empresa Juguetinas, enfocados en el año 2022, en Chile:

Cantidad de días en el año 365

Días Festivos del año 16

Días de Descanso entre turnos 96
Días de Ausentismos 0
Días de Vacaciones 15
Feriados extras por aniversario 3
Total de Dias Libres 130
Con los datos analizados, obtenemos:

 Cálculo De Los Costos Mensuales Y Anuales Asociados A La Dotación

Es importante mencionar, que como la empresa está recién comenzando, no necesitan mucha
mano de obra, ya que, aún no han contabilizado bien. Respecto a ello, para determinar el
presupuesto de la mano de obra, planteamos un modelo para realizar la estimación de la mano
de obra directa.
En este sentido, consideramos cuántas unidades se requieren producir y el número de horas de
mano de obra para cada unidad:

Horas por unidad 0,3

Cantidad de Áreas
Salario por Hora
Total Unidades Anuales
5
$ 10.000
$ 12.000
$ 15.000
$ 15.000
$ 20.000
$ 30.000

NOTA: para los salarios por hora, tomamos sólo 5 valores, ya que, solo hay 5 áreas (queda fuera uno de los valores
que se repite: 10.000) y continuamos con el cálculo.

Entonces:
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Unidades Anuales 30.000
Meses del Año 12
Cantidad de Horas 0,3
Áreas Salario por Hora Costo Promedio Salarial Costo por Unidad Costo total Mensual Costo total Anual
1 $ 10.000 $ 3.000 $ 900 $ 2.250.000 $ 27.000.000
2 $ 12.000 $ 3.600 $ 1.080 $ 2.700.000 $ 32.400.000
3 $ 15.000 $ 4.500 $ 1.350 $ 3.375.000 $ 40.500.000
4 $ 15.000 $ 4.500 $ 1.350 $ 3.375.000 $ 40.500.000
5 $ 20.000 $ 6.000 $ 1.800 $ 4.500.000 $ 54.000.000
TOTALES $ 21.600 $ 6.480 $ 16.200.000 $ 194.400.000
total promedio anual $ 38.880.000

Figura 8: Presupuesto de mano de obra directa de la Comercializadora Juguetinas.

Fuente: Elaboración Propia.

Por lo tanto, se obtiene un total de $194.400.000 anuales en costo total de mano de obra directa, lo
cual nos da un promedio anual de $38.880.000.-

V. SEGMENTACIÓN DE MERCADO Y MERCADO OBJETIVO

Para la segmentación de mercado de la comercializadora Juguetinas, seccionamos al mercado objetivo en

grupos más pequeños que comparten características similares, en este caso, como es una juguetería, está
enfocado principalmente en niños, y por consiguiente en los padres que son quienes representan el poder
adquisitivo para comprar. De este modo, se pueden segmentar demográficamente de acuerdo a la edad,
rasgos de personalidad, intereses, necesidades, ingresos y ubicación.

La comercializadora al establecer estos segmentos podrá optimizar productos, esfuerzos de marketing,

publicidad y ventas. Creando estrategias para sus diferentes tipos de consumidores, de acuerdo a como
ellos perciben el valor total de los productos y servicios.

Entonces, para el mercado de juguetes de madera enfocado en niños, se utilizará una segmentación
demográfica basada en la edad y el nivel socioeconómico de los padres, como por ejemplo:

 Segmentación demográfica
 Niños desde 1 a 10 años de edad
 Nivel socioeconómico de los Padres de clase media y alta.

Respecto al mercado objetivo, la empresa debe enfocarse en un grupo específico de clientes. Y para
determinarlo, se deben considerar factores como el tamaño del mercado, el poder adquisitivo de los
clientes y la competencia existente.

Entonces, el mercado objetivo de la comercializadora son las familias de la Región de Coquimbo, es decir,
los padres de niños de 1 a 12 años, con un nivel socioeconómico medio-alto, que buscan y prefieren la
calidad, seguridad, rasgos educativos en los juguetes de madera, y atención personalizada.

Igualmente, es importante considerar que para los criterios de segmentación, no existe una técnica única
de segmentación para los mercados, por lo cual, muchas veces se debe ir probando distintas estrategias
que lleven a lograr el objetivo esperado.
En este sentido, el proceso de segmentación ayuda a la empresa a puntualizar sus esfuerzos en un
mercado específico, estableciendo estrategias que sean orientadas al mercado objetivo, como campañas
publicitarias, con un enfoque en la calidad, la atención personalizada y los valores familiares.

Por lo tanto, a través de estrategias de marketing, la empresa podrá lograr una fuerte posición de
mercado, con amplio conocimiento del segmento, cubriendo eficientemente las necesidades y
preferencias al generar mayor cercanía, lo cual, se verá reflejado en la rentabilidad de la empresa.

VI. FLUJO DE CAJA CONSIDERANDO LA ESTIMACIÓN DE INGRESOS, COSTOS Y CAPITAL DE TRABAJO PARA LA
IDEA DE NEGOCIOS

Para calcular los indicadores, consideramos los flujos de efectivo del proyecto. Para el caso de la
comercializadora, consideramos una tasa de retorno del 8% anual para el proyecto:

 Cálculo y estimación de los ingresos y costos del emprendimiento para un horizonte del proyecto a 6
años
Proyección de Ventas Anuales 30.000
Precio por unidad $ 12.000
Proyeccion de ventas, +5 % anual por los siguientes 55%
años
Costos variables 20%
costos fijos 10%
rentabilidad minima 8% 8%
Item 0 1 2 3 4 5 6
Ingreso 360.000.000 378.000.000 396.900.000 416.745.000 437.582.250 459.461.363
Venta de activo
Costo variable -72.000.000 -75.600.000 -79.380.000 -83.349.000 -87.516.450 -91.892.273
Costo fijo -36.000.000 -37.800.000 -39.690.000 -41.674.500 -43.758.225 -45.946.136
EBITDA 252.000.000 264.600.000 277.830.000 291.721.500 306.307.575 321.622.954

Capital de Trabajo
Costo variables -72.000.000
Costo fijo -36.000.000
Total Desembolsable -108.000.000
meses 3
Capital de trabajo -27.000.000

Inversión inicial del proyecto

Capital de trabajo -27.000.000
Mano de Obra Directa -38.880.000
Io -65.880.000

 Flujo de caja
Item 0 1 2 3 4 5 6
Ingreso 360.000.000 378.000.000 396.900.000 416.745.000 437.582.250 459.461.363
Venta de activo
Costo variable -72.000.000 -75.600.000 -79.380.000 -83.349.000 -87.516.450 -91.892.273
Costo fijo -36.000.000 -37.800.000 -39.690.000 -41.674.500 -43.758.225 -45.946.136
EBITDA 252.000.000 264.600.000 277.830.000 291.721.500 306.307.575 321.622.954
Resultado antes de impuesto 252.000.000 264.600.000 277.830.000 291.721.500 306.307.575 321.622.954
Impuesto 27% -68.040.000 -71.442.000 -75.014.100 -78.764.805 -82.703.045 -86.838.198
Resultado despúes de impuesto 183.960.000 193.158.000 202.815.900 212.956.695 223.604.530 234.784.756
Resultado operacional neto 183.960.000 193.158.000 202.815.900 212.956.695 223.604.530 234.784.756
Inversión Inicial
Mano de Obra Directa -38.880.000
Inversión Capital de trabajo -27.000.000 27.000.000
Flujo de caja -65.880.000 183.960.000 193.158.000 202.815.900 212.956.695 223.604.530 261.784.756

Figura 9: Flujo de caja de la Comercializadora Juguetinas.

Fuente: Elaboración Propia.

Además de estas estimaciones, se deben considerar distintos escenarios para hacer ajustes en caso de ser
necesario. Para tener una dirección más clara de la viabilidad financiera del negocio.

VII. CALCULO DEL VAN Y LA TIR:

Para calcular estos indicadores, consideramos el flujo de caja del proyecto

Consideramos una tasa de retorno del 8% anual para el proyecto en un periodo de 6 años
Item 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de caja -65.880.000 183.960.000 193.158.000 202.815.900 212.956.695 223.604.530 261.784.756
Saldo actualizado al 8% $ -65.880.000 $ 170.333.333 $ 165.601.852 $ 161.001.800 $ 156.529.528 $ 152.181.486 $ 164.968.802
Saldo actualizado acumulado $ -65.880.000 $ 104.453.333 $ 270.055.185 $ 431.056.986 $ 587.586.514 $ 739.768.000 $ 904.736.802

Tasa de Descuento 8%
VNA $970.616.802

VAN $ 904.736.802
TIR 284%

Figura 10: Cálculos del VAN y la TIR de la Comercializadora Juguetinas, utilizando planilla Excel.
Fuente: Elaboración Propia.

VAN:

183.960.000 193.158 .000 202.815 .900 212.956 .695 223.604 .530 261.784 .756
VAN = + + + + + (−65.880 .000 )
(1+ 0.08 )1 ( 1+ 0.08 )2 ( 1+0.08 )3 ( 1+0.08 )4 ( 1+ 0.08 )5 ( 1+0.08 )6
VAN =904.736 .802
Se obtiene que el valor del proyecto es de $904.736.802 una vez recuperada la inversión inicial. Entonces,
como el VAN es mayor a cero, se concluye que ese monto es suficiente para generar lo exigido, lo cual,
significa que la idea de negocio es rentable, en el escenario de una tasa de descuento del 8%.

TIR:
Al calcular la TIR, se observa que, el resultado TIR=284% lo cual, es claramente mayor a la tasa de
descuento (0.8), por lo tanto, de acuerdo a la TIR se puede concluir que el proyecto de la
Comercializadora Juguetinas es totalmente viable.

Periodo de Recuperación:
Saldo actualizado al 8% $ -92.880.000 $ 170.333.334 $ 165.601.854 $ 161.001.803 $ 156.529.531 $ 152.181.489 $ 181.983.386

Item Saldo actualizado al 8% Saldo actualizado acumulado

0 -65.880.000 -65.880.000
1 170.333.333 104.453.333
2 165.601.852 270.055.185
3 161.001.800 431.056.986
4 156.529.528 587.586.514
5 152.181.486 739.768.000
6 164.968.802 904.736.802

Al calcular el periodo de recuperación, se observa que, llegando al periodo 1 ya se logra recuperar

totalmente la inversión inicial, por lo tanto, se concluye que el proyecto de la comercializadora es viable.

Por lo tanto, de acuerdo a los indicadores de viabilidad, se concluye que el proyecto es viable, por lo
cual, se recomienda la inversión, para este negocio.

CONCLUSIÓN
De todo lo expuesto en este estudio, se mostró la utilización de diversas herramientas que permitieron
formular estrategias y determinar la capacidad de aceptación del proyecto de negocio en el mercado, y
tomando en cuenta los recursos con los que dispone la empresa o puede proporcionar.
Respecto a lo anterior, se concluye que la Comercializadora Juguetinas tiene numerosas posibilidades de
implementar su proyecto de negocio, en el mercado competitivo. Ya que, de acuerdo al análisis interno y
externo tiene condiciones para competir en el mercado, y en cuanto a lo financiero, el proyecto es
totalmente rentable.

Finalmente, cabe destacar además, que el uso de la tecnología es esencial para continuar avanzando hacia
los cambios acelerados de la sociedad. Por lo tanto, es fundamental considerar que la empresa tiene la
necesidad de tomar medidas que amplíen los procesos para el alcance de metas, velando siempre por los
beneficios tanto de los trabajadores como de la empresa misma.

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Siqueira, A., & Blanco, E. (2022, March 24). Análisis FODA: qué es y cómo aplicarlo en tu Empresa 🤓. Blog
de Inbound Marketing y Ventas | RD Station. https://www.rdstation.com/blog/es/analisis-foda-como-
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Urzúa, F. (2022, March 30). ¿Qué es el flujo de caja y cuál es su importancia? Revisa acá. Chipax.
https://www.chipax.com/blog/que-es-el-flujo-de-caja-y-cual-es-su-importancia/