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Daniela Giraldo
Fulton Jimenez
Introducción
Con el presente trabajo se realiza un analisis haciendo uso de la medición por
indicadores y así poder expresar el comportamiento de la empresa de acuerdo
a su actividad financiera. Noe apoyamos en los recursos facilitados por el
docente para optimizar la práctica y manejo adecuado de los mismos,
fortaleciendo el aprendizaje através de las actividades, ejercicios y analisis en
equipo. Con estos valores podemos evaluar los objetivos planteados por la
organización, el desempeño empresarial, medición por departamentos y así
mismo el estudio ante el mercado y la competencia.
Análisis Financiero / Asocarga Ltda
Estado de Situación Financiera (Balance) 31 dic-2022 a 31 dic 2023
Análisis Estático
Vertical
Análisis
Año 1 Año 2
Año 1
Rubros 2022 2023
Activos
Disponible - Efectivo - Caja 10,000 0.06% 17,000
Depósitos en Bancos 350,910 2.08% 37,000
Cuentas por cobrar a Clientes 35,000 0.21% 450,000
Documentos x cobrar (Otras Inversiones) 0 0.00% 0
Deudores varios (Empleados) 16,200 0.10% 115,000
Existencias - Inventarios 123,000 0.73% 0
Otros activos 134,000 0.80% 110,000
Total activo circulante 669,110 3.97% 729,000
Rubros 0.00%
Pasivos y Patrimonio 0.00%
Obligaciones con Proveedores 56,000 0.33% 2,300,000
Oblig. con Socios (Préstamos) 0.00% 0
Cuentas por pagar Proveedores 0.00%
Por pagar Emp. Relacionadas 2,300,000 13.65% 825,000
Documentos por Pagar 0.00%
Total pasivo circulante 2,356,000 13.98% 3,125,000
Análisis Estático
Año 1 Año 2
Vertical
Análisis
Año 1
Rubros 2022 2023
Estado de Resultados
Año 2
0.09% se presenta un aumento ante el manejo de efectivo y disponibilidad del mismo, en el ultimo año
0.20% Se evidencia una reducción de los depositos realizados en el año 2023
2.40%
0.00%
0.61% Hubo un incremento en el año 2023 de los deudores varios del 0,50%
0.00%
0.59%
3.89%
64.09% Se puede determinar, que los terrenos de la compañía han sufrido una depresiación deacuerdo al año anteri
0.00%
0.61%
27.93% La empresa presento un incremento en la planta y vehiculos del 7.45%, lo que hace significativo, revaluando
0.00%
0.00%
92.64% El activo fijo en el año 2023 presenta un incremento del 0.08%
0.00%
0.00%
3.47%
100.00%
0.00%
0.00%
12.28% En el año 2023 incrementaron los provedores, incrementando las cuentas por pagar y las obligaciones con pr
0.00%
0.00%
4.41%
0.00%
16.69%
0.00%
0.00%
0.00%
8.55%
0.00%
8.55%
7.53%
7.10%
1.34%
0.89%
16.86%
42.09%
0.00%
Análisis Estático
Vertical
Análisis
Año 2
Participación
de cada cuenta
Estructura Financiera
o, en el ultimo año
Vertical
Vertical
Análisis
Análisis
Año 2
Año 1 Año 2
Año 1
Variación Absoluta
Rubros 2022 2023 Pesos $
Activos
Disponible - Efectivo - Caja 10,000 0.06% 17,000 0.09% 0.000
Depósitos en Bancos 350,910 2.15% 37,000 0.20% -0.020
Cuentas por cobrar a Clientes 35,000 0.21% 450,000 2.49% 0.023
Documentos x cobrar (Otras Inversiones) 0 0.00% 0 0.00% 0.000
Deudores varios (Empleados) 16,200 0.10% 115,000 0.64% 0.005
Existencias - Inventarios 123,000 0.76% 0 0.00% -0.008
Otros activos 134,000 0.82% 110,000 0.61% -0.002
Total activo circulante 669,110 4.11% 729,000 4.03% -0.001
- -
- -
- -
- -
Análisis Horizontal 20-21
Análisis Dinámico
Variación Relativa
%
53.2%
-90.5%
1058.4%
0.0%
539.6%
-100.0%
-26.0%
-1.8%
-9.9%
0.0%
-9.9%
34.6%
0.0%
0.0%
0.1%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
3600.4%
0.0%
0.0%
-67.7%
0.0%
19.5%
0.0%
-100.0%
0.0%
8909.7%
960.0%
-9.9%
-9.9%
17.7%
153.6%
-4.9%
29.5%
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Gestión Financiera / Asoca
Indicadores de desempeño Financiero a 31 dic-2022 y 31 dic 2023
Año analizado
Nombre del Indicador Formula Indicador
2022 2023
Razón Circulante Activo Circulante
2.8 2.3
Indice de Solvencia Pasivo Circulante
Prueba Ácida Actvo Circulnte - Inventrios
2.3 2.3
Capacidad de Pago Pasivo Circulante
Efectivo
Razón de Efectivo = 1.5 0.2
Pasivo Circulante
Actvo Circulante - -1,686,890 -2,396,000
Capital de Trabajo =
Pasivo Circulante
Año analizado
Nombre del Indicador Formula Indicador
2022 2023
Utilidad Neta
Márgen de Utilidad 10% 26%
Ventas
Utilidad Neta
Rendimiento /Activos 1% 1%
Activos Totales
Utilidad Neta
Rendimiento /Capital 0% 1%
Capital Social (Aportes)
Utilidad Neta
Rendimiento /Patrimonio 4% 12%
Capital Contable (Sumatoria K)
Año analizado
Nombre del Indicador Formula Indicador
2022 2023
Pasivo Total
Deuda Total 1% 9%
Activo Total
Pasivo Total
Apalancamiento 10% 113%
Capital Contable
Pasivo Circulante
Deuda de Corto Plazo 14% 17%
Activo Total
Capital Contable** (Sumatoria de todos los componentes del Capital) / Capital Social *** (Los aportes que realizaron lo
Las razones financieras que den como resultado del análisis, deben ser comparada
ta:
para saber si la empresa está siendo competitiva en el mercado y si está utili
n Financiera / Asocarga Ltda
e Situación Financiera)
1. Razones de Solvencia
Si supera el 0,6 significa que la empresa puede llegar fácilmente Lo ideal es que no supere el 0,4 o que semantenga por Los indicadores estan por debajo de
a la insolvencia. debajo, según el negocio gradualmente los pasivos y los activ
al *** (Los aportes que realizaron los socios)
¿Tiene algún comenta
s, deben ser comparadas con los resultados de otras empresas;
Dentro del analisis realizado por el a
el mercado y si está utilizando eficientemente los recursos. en los que se pueda ver afrectado e
rentabilidad de acuerdo a las utilidad
Se resalta la solvencia y el manejo d
fuerte por las nuevas politicas de atr
azones de Solvencia
ura del indicador nos aporta que en el año 2022 los recursos fueron apropiados para llevar el pago oportuno de provedores, y en el
23 se contó con mayor solvencia para invertir y reducir deudas.
de apreciar que existe un hábito oportuno de pagos, en los años analisados del 2022 y 2023.
mpañía en el año 2022 tuvo mayor manejo de efectivo para poder pagar los compromisos con provedores de manera inmediata, en el
23 el efectivo se mantuvo pero no se reflejo para pagos inmediatos.
presa se ha encargado de aumentar en capital de trabajo en el crecimiento estructural de la misma, invirtiendo su capital dentro de
generando ganacias solo para la liquidez y solvencia inmediata.
azones de Rentabilidad
cto a los años en estudio se puede analizar que el año 2023 se superó en utilidad respecto a años anteriores y con evaluación al
miento de la competencia del mercado, indicando mayor aceptación en los clientes potenciales
imiento que estan generando los activos actuales se mantienen en crecimiento ante la administración de recursos, ofertas
tadas y pago de terceros.
eriodo 2022 el aporte de los socios se vío reducido, aumentando en el año 2023 con la politica de aporte e inversión de capital
erido 2023 tiene un aumento considerable deacuerdo a la utilidad respecto al caital aportado.
azones de Endeudamiento
dicadores en esta medición presentan un estado de control de endeudamiento y manejo de los activos en crecimiento, se entiende
s pasivos son inferiores a los activos que se tiene en cada periodo estudiado.
sultados nos indican que el apalancamiento actual no aumenta la rentabilidad entre los periodos 2022 y 2023
dicadores estan por debajo del limete ideal para declarse insolvente, se puede ver que en el período 2023 se ha incrementado
lmente los pasivos y los activos de la empresa.
¿Tiene algún comentario frente a la competencia? ¿Esta empresa es competitiva en el mercado?
del analisis realizado por el apoyo con los indicadores se puede evidenciar las razones de endeudamiento por debajo de los limites
que se pueda ver afrectado el capital y la liquidez de la compañía, asi mismo en los peridos 2022 y 2023 se vío una aumento en la
lidad de acuerdo a las utilidades optenidas y fortalecimiento del capital social deacuerdo a las politicas de inversión de la compañía.
alta la solvencia y el manejo de provedores que se le ha dado en los 2 periodos de estudios. Posicionándose frente a la competencia
por las nuevas politicas de atracción de clientes y fidelización.
Gestión Financiera / Asocarga Ltd
Indicadores de desempeño Administrativo a 31 dic-2020 y 31 dic 2021
Año analizado
Nombre del Indicador Formula Indicador
2022 2023
Razón Circulante Activo Circulante
2.1 2.3
Indice de Solvencia Pasivo Circulante
Prueba Ácida Actvo Circulnte - Inventrios
0 0.2
Capacidad de Pago Pasivo Circulante
Efectivo
Razón de Efectivo = 0 0
Pasivo Circulante
Actvo Circulante -
Capital de Trabajo = -1,686,890 -2,396,000
Pasivo Circulante
Año analizado
Nombre del Indicador Formula Indicador
2022 2023
Rotación de Costo de Ventas
26 0
Inventarios Inventarios
Periodo de Ventas Netas
0 0
Cobro Cuentas x Cobrar a Clientes
Rotación de Costo de Ventas
57 2.0
Cuentas por Pagar Proveedores
Rotación de Ventas a Crédito
19 10
Cuentas por Cobrar Cuentas x Cobrar a Clientes
Año analizado
Nombre del Indicador Formula Indicador
2022 2023
Días que tarda en 365 días
28 29
Cobrar a los clientes Rotacion Cuentas x Cobrar
Días que tarda en 365 días
2 2.5
pagar a los Proveedores Rotacion Cuentas x Pagar
Número de veces que se pagan Sirve para definir o redifinir políticas de: En el perido 2022 la empresa no ten
las cuentas x pagar Ventas, Cobro, Crédito, Comisiones, etc. empresa paga al ritmo o dinámica de
Número de veces en que se recoge
la cartera de la empresa Se evidencia la poca cartera que se
ón dinámica de los dos grandes grupos de indicadores que tiene en este taller ¿Cómo cataloga a esta empresa desde lo a
ecesita implementar estrategias de planificación administrativa, financiera y estrateías de mercadeo para incrementar las ventas que permita aumenta
del capital social.
azones de Solvencia (Indicadores de Liquidez)
ura del indicador nos aporta que en el año 2022 los recursos fueron apropiados para llevar el pago oportuno de provedores, y en el
23 se contó con mayor solvencia para invertir y reducir deudas.
de apreciar que existe un hábito oportuno de pagos, en los años analisados del 2022 y 2023, pero no fue un manejo óptimo de los
os.
mpañía en los periodos 2022 y 2023 manejó su efectivo para poder pagar los compromisos con provedores pero no de manera
ata, se debe estimar las desiciones tomadas por la cabeza administrativa.
presa se ha encargado de aumentar en capital de trabajo en el crecimiento estructural de la misma, invirtiendo su capital dentro de
generando ganacias solo para la liquidez y solvencia inmediata.
erido 2022 la empresa no tenia deudas con provedores, en el 2023 incrementó pero su pago se hace en los tiempos establecidos.La
sa paga al ritmo o dinámica de los proveedores es un buen indicador
Zambrano Aranda Gloria. (17 de enero del 2023) Informe financieros para los negocios. [Archivo de vídeo.
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