TAREA TÉCNICA CONTABLE Unidad_03. Curso 2023-2024.

1.- DEBES TENER EN CUENTA:

a) Envía tu tarea en un archivo WORD , utilizando la plantilla que aparece en la

plataforma y poniendo los códigos de las cuentas utilizadas, debajo de la
Unidad, cuyo nombre siga las siguientes pautas:
apellido1_apellido2_nombre_TC_Tarea03.
b) Envía la tarea al tutor en el plazo ordinario de esta tarea que puedes ver en la
programación.
c) ¡¡¡ RECUERDA !!!!! Debes poner los códigos de las cuentas utilizadas.

2.- CUESTIONES:

La empresa RUINO, S.A., dedicada a la comercialización de zapatos, presenta el día 1

de enero del año 20XX los siguientes elementos patrimoniales:

a) Construcciones: 125.000 €.
b) Mobiliario: 12.000 €.
c) Equipos para procesos de información: 1.500 €.
d) Mercaderías: 10.000 €.
e) Clientes: 4.000 €.
f) Dinero en efectivo: 17.000 €.
g) Dinero en la cuenta corriente bancaria: 30.000 €.
h) Proveedores: 3.000 €
i) Deudas bancarias a largo plazo: 6.000.
j) Deudas bancarias a corto plazo: 2.000
k) Capital: a determinar.

Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones, todas ellas sujetas al 21% de
IVA:

1. Asiento de apertura de la contabilidad del ejercicio.

2. Se compran zapatos de caballero al proveedor ALMANSA, S.L. a pagar a 180
días, por 2.500 €. En factura aparece un gasto de transporte 100 €.
3. Compramos zapatos de señora al proveedor ELDA; S.L. a pagar a 60 días por
importe de 800 €, en factura nos incluyen unos gastos de seguro de 30 €.
4. Una semana después se acuerda con el proveedor ALMANSA, S.L. adelantar el
pago pendiente por lo que el proveedor nos concede un descuento por pronto
pago de 100 €. Se paga la deuda pendiente mediante transferencia bancaria.
5. Compra al proveedor ELCHE, S.L. una partida de zapatos de niño, por importe de
1.250 €. Los zapatos llegan en unas cajas herméticas que hay que devolver al
proveedor y que se reflejan en factura como embalajes con facultad de devolución
por 250 €. También aparecen en factura gastos de transporte de 150 €. La
operación se pagará en 30 días.
6. Devuelve al proveedor ELCHE, S.L. del punto anterior envases por 100 € y se
queda con el resto.
7. El proveedor ELCHE, S.L. nos concede un descuento por volumen de 50 €. Dicho
importe se reducirá de la deuda pendiente con dicho proveedor.
8. Pagamos al trabajador de la empresa, Juan Andrés Pérez Gómez, un adelanto de
sueldo por importe de 350 €, en efectivo.
9. Compramos zapatos de caballero al proveedor ALMANSA, S.L. por 1.500 € . Se
pagará a 120 días.
10. Nos llega la factura de unos carteles publicitarios por importe de 375 € y la factura
de la luz por importe de 260 €. Ambas facturas se pagarán en 15 días.
11. Pagamos la nómina del trabajador Juan Andrés Pérez Gómez, mediante
transferencia bancaria, con el siguiente detalle: sueldo 1.300 €, seguridad social
cuota empresarial 240 €, seguridad social del trabajador 60 € y retención a cuenta
del impuesto sobre la renta 70 €. Descontamos el anticipo que recibió.
12. Pagamos por banco los siguientes conceptos, el impuesto sobre bienes inmuebles
por importe de 800 € y el seguro contra incendios por importe de 750 €. Estas
operaciones no llevan IVA.
13. Pagamos una factura de RAPITRANSIT, S.L. correspondiente al transporte de la
mercancía del punto 9 por importe de 450 €.
14. Se paga por transferencia bancaria los carteles publicitarios la factura de la luz que
estaban pendientes de pago.
15. Al recibir la mercancía del proveedor ALMANSA, S.L. observamos que no reúne
las condiciones acordadas por lo que reclamamos y el proveedor nos concede un
descuento de 300 € sobre el precio inicial.
16. Pagamos las deudas pendientes con todos los proveedores.
17. Liquidamos el IVA del periodos correspondiente a las operaciones anteriores.

Con la información proporcionada realiza las siguientes operaciones. RECUERDA !!!!!,

debes poner su código en cada cuenta utilizada:

1. Balance de situación inicial.

2. Libro diario: asiento de apertura y operaciones del ejercicio
3. Libro mayor.
4. Balance de comprobación de sumas y saldos.

3.- CRITERIOS DE PUNTUACIÓN. TOTAL 10 PUNTOS.

Las actividades se valorarán de la siguiente forma:

 Balance de situación inicial: 0,5 puntos.

 Libro diario: asiento de apertura, operaciones del ejercicio: 9 puntos.
 Libro mayor y balance de comprobación de sumas y saldos: 0,5 puntos.

¡¡¡ RECUERDA !!!!! Debes poner los códigos de las cuentas utilizadas.