Camino al Sol es una sociedad dedicada a la prestación de servicios de alojamiento (705.

1) y
actividades de ocio (705.2), se encuentra ubicada en la localidad de Nijar, San José en la
provincia de Almería.

La empresa se creó el 01/09/2021.

En el balance inicial que se adjunta se puede ver los elementos patrimoniales que posee a
01/01/22.

Durante el año 2022 presenta las siguientes operaciones:

1. Durante este año está en uso el seguro incluido en la factura del 2021.
2. Recibimos la factura del suministro de teléfono que consumimos el año pasado. La
factura es de 1.500 € + IVA. Se domicilia en banco santander.
3. Compramos material consumible para el uso de las cabañas (gorros de ducha, jabón,
etc.). La factura asciende a 3.000 € + IVA. Se paga con un efecto a 30 días
4. Recibimos un grupo escolar y le prestamos servicios de aventura (tirolina, sendero) y le
facturamos 500 € + IVA. Se cobra mediante transferencia bancaria a cajamar.
5. El 30/04/2022 Compramos caballos por 6.000 € + IVA. Dejamos a deber el 30% a 6
meses y el resto a 14 meses.
6. Pagamos a nuestros empleados por 8.000 €. Queda pendiente de pago.
7. Pagamos 200 € de la deuda (a c/p) con cajamar.
8. Pagamos la deuda del asiento de apertura con el proveedor de inmovilizado de corto
plazo con cajamar.
9. 5.000 € de la deuda con proveedores de inmovilizado de largo plazo vence en 10
meses.
10. Prestamos un servicio de alojamiento por 4.000 € + IVA. Lo cobramos en efectivo.
11. El 01/11/2022 facturamos un servicio de ocio a un colegio. Este servicio lo van a
consumir a lo largo de 3 meses. La factura es de 800 € + IVA.
12. El 01/11/2022 compramos un ordenador por 2.060 € + iva y una impresora por 600 €.
Se paga por un cheque bancario de santander.
13. Liquida el iva
14. Amortización:
a. instalación técnica. 20 años de vida útil. Fecha de adquisición: 01/09/21
b. utillaje. 25% de coeficiente lineal. Fecha de adquisición: 01/09/21
c. ordenador. Vida útil 12 años. Fecha de adquisición: 01/11/2022
d. impresora. Coeficiente lineal 12%: 01/11/2022
e. caballos. 25 años de vida útil. Fecha de adquisición: 30/04/2022
 15. Las existencias finales a 31/12/2022 son las siguientes:
a. Materiales diversos: 2.000 €
b. Material de papelería: 600 €

REGISTRA EL CICLO CONTABLE EN EL LIBRO DIARIO Y MAYOR ASÍ COMO EXTRAE SUS
CUENTAS ANUALES. SIGUE LOS SIGUIENTES PASOS:

1. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL (cuentas del 1 al 5). No tienes que hacerlo ya que te lo

facilita el enunciado.

2. LIBRO DIARIO
a. ASIENTO DE APERTURA
a. OPERACIONES DEL AÑO
b. LIQUIDACIÓN ghDE IVA
c. AMORTIZACIONES
d. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

3. LIBRO MAYOR (todos los asientos del diario deben pasarse a los mayores)

4. BALANCE DE COMPROBACIÓN / BALANCE DE SUMAS Y SALDOS (cuentas del 1 al 7)

5. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (COJO LOS SALDOS DEL BALANCE DE

COMPROBACIÓN DE LOS GRUPOS 6 Y 7) (SEGUIR MODELO DEL PGC)

6. LIBRO DIARIO
a. ASIENTO DE IMPUESTO DE SOCIEDADES (si hay beneficio)
b. ASIENTO DE RESULTADO (GRUPO 6 Y 7): OBTENER EL RESULTADO (129)
c. ASIENTO DE CIERRE (GRUPOS DEL 1 AL 5)

7. ACTUALIZO LIBRO MAYOR

8. ACTUALIZO BALANCE DE COMPROBACIÓN

9. BALANCE DE SITUACIÓN FINAL (CON LOS SALDOS DEL ASIENTO DE CIERRE)