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(COMPENDIO NORMATIVO)
I
6 Jhoel Chipana Catalán
Diseño y Diagramación
Libia Huamalí Sánchez
Composición e impresión
Editora y Librería Jurídica Grijley E.I.R.L.
Jr. Azángaro 1075, Lima
Tlf.: 337-5252
ediciongrijley@gmail.com
ÍNDICE
Nota explicativa.................................................................................. 9
NOTA EXPLICATIVA
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1. LA CONSTITUCIÓN
La Constitución es la norma jurídica más importante que rige en nuestro país. En ella se
encuentran una serie de principios y garantías, así como el diseño estructural de una serie de
instituciones para el adecuado funcionamiento del Estado que van a ser reguladas de manera
más específica a través de normas infraconstitucionales.
La Constitución Política del Perú de 1993 establece cuáles son los derechos fundamentales
de la persona. Sin embargo, en su artículo 1 se fija un principio general “La defensa de la
persona humana y el respeto de su dignidad son el fin supremo de la sociedad y del Estado”.
Así, luego de la consagración de este principio, en el artículo 2 se enumeran los derechos que
toda persona posee, que son:
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8. A la libertad de creación intelectual, artística, técnica y científica, así como a la propiedad
sobre dichas creaciones y a su producto. El Estado propicia el acceso a la cultura y fomenta
su desarrollo y difusión.
9. A la inviolabilidad del domicilio. Nadie puede ingresar en él ni efectuar investigaciones o
registros sin autorización de la persona que lo habita o sin mandato judicial, salvo flagrante
delito o muy grave peligro de su perpetración. Las excepciones por motivos de sanidad o de
grave riesgo son reguladas por la ley.
10. Al secreto y a la inviolabilidad de sus comunicaciones y documentos privados.
Las comunicaciones, telecomunicaciones o sus instrumentos sólo pueden ser abiertos,
incautados, interceptados o intervenidos por mandamiento motivado del juez, con las
garantías previstas en la ley. Se guarda secreto de los asuntos ajenos al hecho que motiva su
examen. Los documentos privados obtenidos con violación de este precepto no tienen efecto
legal. Los libros, comprobantes y documentos contables y administrativos están sujetos a
inspección o fiscalización de la autoridad competente, de conformidad con la ley. Las
acciones que al respecto se tomen no pueden incluir su sustracción o incautación, salvo por
orden judicial.
11. A elegir su lugar de residencia, a transitar por el territorio nacional y a salir de él y entrar
en él, salvo limitaciones por razones de sanidad o por mandato judicial o por aplicación de
la ley de extranjería.
12. A reunirse pacíficamente sin armas. Las reuniones en locales privados o abiertos al
público no requieren aviso previo. Las que se convocan en plazas y vías públicas exigen
anuncio anticipado a la autoridad, la que puede prohibirlas solamente por motivos probados
de seguridad o de sanidad públicas.
13. A asociarse y a constituir fundaciones y diversas formas de organización jurídica sin fines
de lucro, sin autorización previa y con arreglo a ley. No pueden ser disueltas por resolución
administrativa.
14. A contratar con fines lícitos, siempre que no se contravengan leyes de orden público.
15. A trabajar libremente, con sujeción a ley.
16. A la propiedad y a la herencia.
17. A participar, en forma individual o asociada, en la vida política, económica, social y
cultural de la Nación. Los ciudadanos tienen, conforme a ley, los derechos de elección, de
remoción o revocación de autoridades, de iniciativa legislativa y de referéndum.
18. A mantener reserva sobre sus convicciones políticas, filosóficas, religiosas o de
cualquiera otra índole, así como a guardar el secreto profesional.
19. A su identidad étnica y cultural. El Estado reconoce y protege la pluralidad étnica y
cultural de la Nación. Todo peruano tiene derecho a usar su propio idioma ante cualquier
autoridad mediante un intérprete. Los extranjeros tienen este mismo derecho cuando son
citados por cualquier autoridad.
20. A formular peticiones, individual o colectivamente, por escrito ante la autoridad
competente, la que está obligada a dar al interesado una respuesta también por escrito dentro
del plazo legal, bajo responsabilidad. Los miembros de las Fuerzas Armadas y de la Policía
Nacional sólo pueden ejercer individualmente el derecho de petición.
21. A su nacionalidad. Nadie puede ser despojado de ella. Tampoco puede ser privado del
derecho de obtener o de renovar su pasaporte dentro o fuera del territorio de la República.
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22. A la paz, a la tranquilidad, al disfrute del tiempo libre y al descanso, así como a gozar de
un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida.
23. A la legítima defensa.
24. A la libertad y a la seguridad personales. En consecuencia:
a. Nadie está obligado a hacer lo que la ley no manda, ni impedido de hacer lo que ella no
prohíbe.
b. No se permite forma alguna de restricción de la libertad personal, salvo en los casos
previstos por la ley. Están prohibidas la esclavitud, la servidumbre y la trata de seres humanos
en cualquiera de sus formas.
c. No hay prisión por deudas. Este principio no limita el mandato judicial por incumplimiento
de deberes alimentarios.
d. Nadie será procesado ni condenado por acto u omisión que al tiempo de cometerse no esté
previamente calificado en la ley, de manera expresa e inequívoca, como infracción punible;
ni sancionado con pena no prevista en la ley.
e. Toda persona es considerada inocente mientras no se haya declarado judicialmente su
responsabilidad.
f. Nadie puede ser detenido sino por mandamiento escrito y motivado del juez o por las
autoridades policiales en caso de flagrante delito. La detención no durará más del tiempo
estrictamente necesario para la realización de las investigaciones y, en todo caso, el detenido
debe ser puesto a disposición del juzgado correspondiente, dentro del plazo máximo de
cuarenta y ocho horas o en el término de la distancia. Estos plazos no se aplican a los casos
de terrorismo, espionaje, tráfico ilícito de drogas y a los delitos cometidos por organizaciones
criminales. En tales casos, las autoridades policiales pueden efectuar la detención preventiva
de los presuntos implicados por un término no mayor de quince días naturales. Deben dar
cuenta al Ministerio Público y al juez, quien puede asumir jurisdicción antes de vencido dicho
término.
g. Nadie puede ser incomunicado sino en caso indispensable para el esclarecimiento de un
delito, y en la forma y por el tiempo previstos por la ley. La autoridad está obligada bajo
responsabilidad a señalar, sin dilación y por escrito, el lugar donde se halla la persona
detenida.
h. Nadie debe ser víctima de violencia moral, psíquica o física, ni sometido a tortura o a tratos
inhumanos o humillantes. Cualquiera puede pedir de inmediato el examen médico de la
persona agraviada o de aquélla imposibilitada de recurrir por sí misma a la autoridad. Carecen
de valor las declaraciones obtenidas por la violencia. Quien la emplea incurre en
responsabilidad.
Sin perjuicio de ello, nuestra Constitución establece en su artículo 3 el sistema del numerus
apertus para el reconocimiento de otros derechos fundamentales:
Artículo 3.- “La enumeración de los derechos establecidos en este capítulo no excluye los
demás que la Constitución garantiza, ni otros de naturaleza análoga o que se fundan en la
dignidad del hombre, o en los principios de soberanía del pueblo, del Estado democrático de
derecho y de la forma republicana de gobierno”.
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De esta forma, no sólo son derechos fundamentales los establecidos en el artículo 2, sino
también todos aquéllos que la Constitución garantiza.
La Constitución Política del Perú de 1993 regula este tema en su artículo 43 al establecer
que: “La República del Perú es democrática, social, independiente y soberana. El Estado es
uno e indivisible. Su gobierno es unitario, representativo y descentralizado, y se organiza
según el principio de la separación de poderes”.
Asimismo, resulta importante tener en cuenta el artículo 58, el mismo que establece que: “La
iniciativa privada es libre. Se ejerce en una economía social de mercado. Bajo este régimen,
el Estado orienta el desarrollo del país, y actúa principalmente en las áreas de promoción de
empleo, salud, educación, seguridad, servicios públicos e infraestructura”.
Artículo 137.- “El Presidente de la República, con acuerdo del Consejo de Ministros, puede
decretar, por plazo determinado, en todo el territorio nacional, o en parte de él, y dando cuenta
al Congreso o a la Comisión Permanente, los estados de excepción que en este artículo se
contemplan:
1. Estado de emergencia, en caso de perturbación de la paz o del orden interno, de catástrofe
o de graves circunstancias que afecten la vida de la Nación. En esta eventualidad, puede
restringirse o suspenderse el ejercicio de los derechos constitucionales relativos a la libertad
y la seguridad personales, la inviolabilidad del domicilio, y la libertad de reunión y de tránsito
en el territorio comprendidos en los incisos 9, 11 y 12 del artículo 2 y en el inciso 24, apartado
f del mismo artículo. En ninguna circunstancia se puede desterrar a nadie.
El plazo del estado de emergencia no excede de sesenta días. Su prórroga requiere nuevo
decreto. En estado de emergencia las Fuerzas Armadas asumen el control del orden interno
si así lo dispone el Presidente de la República.
2. Estado de sitio, en caso de invasión, guerra exterior, guerra civil, o peligro inminente de
que se produzcan, con mención de los derechos fundamentales cuyo ejercicio no se restringe
o suspende. El plazo correspondiente no excede de cuarenta y cinco días. Al decretarse el
estado de sitio, el Congreso se reúne de pleno derecho. La prórroga requiere aprobación del
Congreso”.
En el artículo 45 se regula el tema del ejercicio del poder del Estado y se establece que: “El
poder del Estado emana del pueblo. Quienes lo ejercen lo hacen con las limitaciones y
responsabilidades que la Constitución y las leyes establecen. Ninguna persona, organización,
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Fuerza Armada, Policía Nacional o sector de la población puede arrogarse el ejercicio de ese
poder. Hacerlo constituye rebelión o sedición”.
Artículo 90.- “El Poder Legislativo reside en el Congreso de la República, el cual consta de
cámara única.
El número de congresistas es de ciento treinta. El Congreso de la República se elige por un
período de cinco años mediante un proceso electoral organizado conforme a ley. Los
candidatos a la Presidencia de la República no pueden integrar la lista de candidatos a
congresistas. Los candidatos a vicepresidentes pueden ser simultáneamente candidatos a una
representación en el Congreso.
Para ser elegido congresista, se requiere ser peruano de nacimiento, haber cumplido
veinticinco años y gozar de derecho de sufragio”.
Artículo 90-A.- “Los parlamentarios no pueden ser reelegidos para un nuevo período, de
manera inmediata, en el mismo cargo”.
Artículo 27.- “La organización parlamentaria del Congreso tiene los siguientes órganos:
a) El Pleno.
b) El Consejo Directivo.
c) La Presidencia.
d) La Mesa Directiva.
e) Las Comisiones, que pueden ser ordinarias, de investigación y especiales.
Todos los órganos del Congreso tienen la obligación de proporcionar la información y
asuntos sobre los que conocen y asumen competencia a la institución parlamentaria. La
Presidencia o, en su caso, el Vocero de cada órgano, dispone la remisión de la información
sobre la labor que desarrollan los órganos que presiden o representan al órgano del servicio
parlamentario responsable de centralizar, sistematizar, organizar estadísticamente y publicar
dicha información. Los datos se presentan y organizan según las pautas conceptuales y
criterios operativos aprobados por la Mesa Directiva, según la propuesta de Oficialía Mayor.
La ausencia de dicha implementación técnica no enerva el cumplimiento de la presente
norma”.
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4.3. El Congreso y otros órganos que ejerzan función legislativa
Artículo 104.- “El Congreso puede delegar en el Poder Ejecutivo la facultad de legislar,
mediante decretos legislativos, sobre la materia específica y por el plazo determinado
establecidos en la ley autoritativa.
No pueden delegarse las materias que son indelegables a la Comisión Permanente.
Los decretos legislativos están sometidos, en cuanto a su promulgación, publicación,
vigencia y efectos, a las mismas normas que rigen para la ley.
El Presidente de la República da cuenta al Congreso o a la Comisión Permanente de cada
decreto legislativo”.
A través de su artículo 102, la Constitución Política del Perú de 1993 regula las atribuciones
del Congreso señalando lo siguiente:
5.1. Composición
La Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, Ley N° 29158, regula la conformación del Poder
Ejecutivo de la siguiente forma:
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Los ministerios y las entidades públicas ejercen sus funciones en respuesta a una o varias
áreas programáticas de acción, las cuales son definidas para el cumplimiento de las funciones
primordiales del Estado y para el logro de sus objetivos y metas. Todas las entidades públicas
del Poder Ejecutivo se encuentran adscritas a un Ministerio o a la Presidencia del Consejo de
Ministros”.
Asimismo, el Texto Único Ordenado de la Ley Orgánica del Poder Judicial, Decreto Supremo
Nº 017-93-JUS, establece en si artículo 1 lo siguiente: “La potestad de administrar justicia
emana del pueblo y se ejerce por el Poder Judicial a través de sus órganos jerárquicos con
sujeción a la Constitución y a las leyes. No existe ni puede instituirse jurisdicción alguna
independiente del Poder Judicial, con excepción de la arbitral y la militar”.
Nótese que, en estricto, existe tres tipos de jurisdicción: la ordinaria, la militar y la arbitral.
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jurisdiccionales de excepción ni por comisiones especiales creadas al efecto, cualquiera sea
su denominación.
4. La publicidad en los procesos, salvo disposición contraria de la ley.
Los procesos judiciales por responsabilidad de funcionarios públicos, y por los delitos
cometidos por medio de la prensa y los que se refieren a derechos fundamentales garantizados
por la Constitución, son siempre públicos.
5. La motivación escrita de las resoluciones judiciales en todas las instancias, excepto los
decretos de mero trámite, con mención expresa de la ley aplicable y de los fundamentos de
hecho en que se sustentan.
6. La pluralidad de la instancia.
7. La indemnización, en la forma que determine la ley, por los errores judiciales en los
procesos penales y por las detenciones arbitrarias, sin perjuicio de la responsabilidad a que
hubiere lugar.
8. El principio de no dejar de administrar justicia por vacío o deficiencia de la ley.
En tal caso, deben aplicarse los principios generales del derecho y el derecho
consuetudinario.
9. El principio de inaplicabilidad por analogía de la ley penal y de las normas que restrinjan
derechos.
10. El principio de no ser penado sin proceso judicial.
11. La aplicación de la ley más favorable al procesado en caso de duda o de conflicto entre
leyes penales.
12. El principio de no ser condenado en ausencia.
13. La prohibición de revivir procesos fenecidos con resolución ejecutoriada. La amnistía, el
indulto, el sobreseimiento definitivo y la prescripción producen los efectos de cosa juzgada.
14. El principio de no ser privado del derecho de defensa en ningún estado del proceso. Toda
persona será informada inmediatamente y por escrito de la causa o las razones de su
detención. Tiene derecho a comunicarse personalmente con un defensor de su elección y a
ser asesorada por éste desde que es citada o detenida por cualquier autoridad.
15. El principio de que toda persona debe ser informada, inmediatamente y por escrito, de
las causas o razones de su detención.
16. El principio de la gratuidad de la administración de justicia y de la defensa gratuita para
las personas de escasos recursos; y, para todos, en los casos que la ley señala.
17. La participación popular en el nombramiento y en la revocación de magistrados,
conforme a ley.
18. La obligación del Poder Ejecutivo de prestar la colaboración que en los procesos le sea
requerida.
19. La prohibición de ejercer función judicial por quien no ha sido nombrado en la forma
prevista por la Constitución o la ley. Los órganos jurisdiccionales no pueden darle posesión
del cargo, bajo responsabilidad.
20. El principio del derecho de toda persona de formular análisis y críticas de las resoluciones
y sentencias judiciales, con las limitaciones de ley.
21. El derecho de los reclusos y sentenciados de ocupar establecimientos adecuados.
22. El principio de que el régimen penitenciario tiene por objeto la reeducación,
rehabilitación y reincorporación del penado a la sociedad”.
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6.3. Independencia, autonomía y control del Poder Judicial
El Texto Único Ordenado de la Ley Orgánica del Poder Judicial, Decreto Supremo Nº 017-
93-JUS, consagra la autonomía e independencia del Poder Judicial en su artículo 2: “El Poder
Judicial en su ejercicio funcional es autónomo en lo político, administrativo, económico,
disciplinario e independiente en lo jurisdiccional, con sujeción a la Constitución y a la
presente ley”.
7.2. Atribuciones
El artículo 202 de la Constitución Política regula las atribuciones del Tribunal Constitucional,
las mismas que son: (i) conocer, en instancia única, la acción de inconstitucionalidad; (ii)
conocer, en última y definitiva instancia, las resoluciones denegatorias de hábeas corpus,
amparo, hábeas data, y acción de cumplimiento; y, (iii) conocer los conflictos de
competencia, o de atribuciones asignadas por la Constitución, conforme a ley.
7.3. Organización
La Ley Orgánica del Tribunal Constitucional, Ley Nº 28301, regula la conformación del TC
de la siguiente manera:
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La Comisión Especial selecciona a los candidatos que, a su juicio, merecen ser declarados
aptos para ser elegidos. Publica en el diario oficial El Peruano la convocatoria para la
presentación de propuestas. Asimismo, publica la relación de las personas propuestas a fin
de que se puedan formular tachas, las que deben estar acompañadas de prueba documental.
Presentada la propuesta de uno o más candidatos se convoca en término no inferior a siete
días al Pleno del Congreso para que se proceda a la elección.
2. Especial
La Comisión Especial selecciona a los candidatos que, a su juicio, merecen ser declarados
aptos para ser elegidos, efectuando la convocatoria por invitación.
La adopción de cualquiera de las dos modalidades se realiza por acuerdo de la Junta de
Portavoces.
Cualquiera que sea la modalidad de selección adoptada, la Comisión Especial presenta la
propuesta de uno o más candidatos. Presentada la propuesta, el Pleno del Congreso es
convocado en término no inferior a siete días para que se proceda a la elección del magistrado
o los magistrados, según el caso, que obtengan la mayoría prevista por el último párrafo del
artículo 201 de la Constitución Política del Perú. Si no se obtiene la mayoría requerida, se
procede a una segunda votación. Si concluidos los cómputos, no se logra cubrir las plazas
vacantes, la Comisión procede, en un plazo máximo de diez días naturales, a formular
sucesivas propuestas, hasta que se realice la elección.
Se aplican, además, las disposiciones pertinentes del Reglamento del Congreso”.
ORGANOS DE GOBIERNO
Pleno del Tribunal Constitucional
Presidencia
Vicepresidencia
ORGANO DE CONTROL
Oficina de Control Institucional
ORGANO DE DIRECCIÓN
Secretaría General
* Oficina de Trámite Documentario
ORGANOS DE ASESORIA
Oficina de Planeamiento y Estadística
Oficina de Asesoría Legal
Gabinete de Asesores
ORGANOS DE APOYO
Centro de Estudios Constitucionales
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Oficina de Imagen Institucional
Oficina de Asuntos Jurisdiccionales
Dirección General de Administración
* Oficina de Sistemas
* Oficina de Personal
* Oficina de Contabilidad y Tesorería
* Oficina de Abastecimiento
ORGANOS DE LINEA
Secretaría Relatoría
* Relatoría
* Secretaría Jurisdiccional
La Constitución Política, en su artículo 138, señala sobre el control difuso lo siguiente: “La
potestad de administrar justicia emana del pueblo y se ejerce por el Poder Judicial a través
de sus órganos jerárquicos con arreglo a la Constitución y a las leyes. En todo proceso, de
existir incompatibilidad entre una norma constitucional y una norma legal, los jueces
prefieren la primera. Igualmente, prefieren la norma legal sobre toda otra norma de rango
inferior”.
En el artículo 25 del Código Procesal Constitucional se regulan los derechos protegidos por
el hábeas corpus:
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4) El derecho a no ser expatriado ni separado del lugar de residencia sino por mandato judicial
o por aplicación de la Ley de Extranjería.
5) El derecho del extranjero, a quien se ha concedido asilo político, de no ser expulsado al
país cuyo gobierno lo persigue, o en ningún caso si peligrase su libertad o seguridad por el
hecho de ser expulsado.
6) El derecho de los nacionales o de los extranjeros residentes a ingresar, transitar o salir del
territorio nacional, salvo mandato judicial o aplicación de la Ley de Extranjería o de Sanidad.
7) El derecho a no ser detenido sino por mandato escrito y motivado del Juez, o por las
autoridades policiales en caso de flagrante delito; o si ha sido detenido, a ser puesto dentro
de las 24 horas o en el término de la distancia, a disposición del juzgado que corresponda, de
acuerdo con el acápite “f” del inciso 24) del artículo 2 de la Constitución sin perjuicio de las
excepciones que en él se consignan.
8) El derecho a decidir voluntariamente prestar el servicio militar, conforme a la ley de la
materia.
9) El derecho a no ser detenido por deudas.
10) El derecho a no ser privado del documento nacional de identidad, así como de obtener el
pasaporte o su renovación dentro o fuera de la República.
11) El derecho a no ser incomunicado sino en los casos establecidos por el literal “g” del
inciso 24) del artículo 2 de la Constitución.
12) El derecho a ser asistido por un abogado defensor libremente elegido desde que se es
citado o detenido por la autoridad policial u otra, sin excepción.
13) El derecho a retirar la vigilancia del domicilio y a suspender el seguimiento policial,
cuando resulten arbitrarios o injustificados.
14) El derecho a la excarcelación de un procesado o condenado, cuya libertad haya sido
declarada por el juez.
15) El derecho a que se observe el trámite correspondiente cuando se trate del procedimiento
o detención de las personas, a que se refiere el artículo 99 de la Constitución.
16) El derecho a no ser objeto de una desaparición forzada.
17) El derecho del detenido o recluso a no ser objeto de un tratamiento carente de
razonabilidad y proporcionalidad, respecto de la forma y condiciones en que cumple el
mandato de detención o la pena.
También procede el hábeas corpus en defensa de los derechos constitucionales conexos con
la libertad individual, especialmente cuando se trata del debido proceso y la inviolabilidad
del domicilio”.
Asimismo, se recomienda la lectura de los artículos 1 a 24, así de los numerales 26 a 36 del
citado Código Procesal Constitucional.
9.2. Amparo
El Código Procesal Constitucional regula los derechos protegidos a través de esta acción de
la siguiente forma:
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1) De igualdad y de no ser discriminado por razón de origen, sexo, raza, orientación sexual,
religión, opinión, condición económica, social, idioma, o de cualquier otra índole;
2) Del ejercicio público de cualquier confesión religiosa;
3) De información, opinión y expresión;
4) A la libre contratación;
5) A la creación artística, intelectual y científica;
6) De la inviolabilidad y secreto de los documentos privados y de las comunicaciones;
7) De reunión;
8) Del honor, intimidad, voz, imagen y rectificación de informaciones inexactas o
agraviantes;
9) De asociación;
10) Al trabajo;
11) De sindicación, negociación colectiva y huelga;
12) De propiedad y herencia;
13) De petición ante la autoridad competente;
14) De participación individual o colectiva en la vida política del país;
15) A la nacionalidad;
16) De tutela procesal efectiva;
17) A la educación, así como el derecho de los padres de escoger el centro de educación y
participar en el proceso educativo de sus hijos;
18) De impartir educación dentro de los principios constitucionales;
19) A la seguridad social;
20) De la remuneración y pensión;
21) De la libertad de cátedra;
22) De acceso a los medios de comunicación social en los términos del artículo 35 de la
Constitución;
23) De gozar de un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de la vida;
24) A la salud; y
25) Los demás que la Constitución reconoce”.
Asimismo, se recomienda la lectura de los artículos 1 a 24, así de los numerales 39 a 60 del
citado Código Procesal Constitucional.
El Código Procesal Constitucional regula los derechos protegidos a través de esta acción de
la siguiente forma:
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cualquier otro documento que la administración pública tenga en su poder, cualquiera que
sea la forma de expresión, ya sea gráfica, sonora, visual, electromagnética o que obre en
cualquier otro tipo de soporte material.
2) Conocer, actualizar, incluir y suprimir o rectificar la información o datos referidos a su
persona que se encuentren almacenados o registrados en forma manual, mecánica o
informática, en archivos, bancos de datos o registros de entidades públicas o de instituciones
privadas que brinden servicio o acceso a terceros. Asimismo, a hacer suprimir o impedir que
se suministren datos o informaciones de carácter sensible o privado que afecten derechos
constitucionales”.
Asimismo, se recomienda la lectura de los artículos 1 a 24, así de los numerales 62 a 65 del
citado Código Procesal Constitucional.
El Código Procesal Constitucional regula los derechos protegidos a través de esta acción de
la siguiente forma:
Asimismo, se recomienda la lectura de los artículos 1 a 24, así de los numerales 67 a 74 del
citado Código Procesal Constitucional.
El artículo 75 del Código Procesal Constitucional regula la finalidad de esta acción al señalar
lo siguiente: “Los procesos de acción popular y de inconstitucionalidad tienen por finalidad
la defensa de la Constitución frente a infracciones contra su jerarquía normativa. Esta
infracción puede ser, directa o indirecta, de carácter total o parcial, y tanto por la forma como
por el fondo. Por contravenir el artículo 106 de la Constitución, se puede demandar la
inconstitucionalidad, total o parcial, de un decreto legislativo, decreto de urgencia o ley que
no haya sido aprobada como orgánica, si dichas disposiciones hubieren regulado materias
reservadas a ley orgánica o impliquen modificación o derogación de una ley aprobada como
tal.
18
Se recomienda la lectura de los artículos 78 a 83, así de los numerales 98 a 108 del citado
Código Procesal Constitucional.
El Código Procesal Constitucional regula los derechos protegidos a través de esta acción de
la siguiente forma:
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El conflicto se produce cuando alguno de los poderes o entidades estatales a que se refiere el
artículo anterior adopta decisiones o rehúye deliberadamente actuaciones, afectando
competencias o atribuciones que la Constitución y las leyes orgánicas confieren a otro.
Si el conflicto versare sobre una competencia o atribución expresada en una norma con rango
de ley, el Tribunal declara que la vía adecuada es el proceso de inconstitucionalidad”.
Asimismo, se recomienda la lectura de los artículos 111 a 113 del citado Código Procesal
Constitucional.
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DERECHO
CIVIL
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1. DERECHOS DE LA PERSONA. LOS ACTOS DE DISPOSICIÓN DEL PROPIO CUERPO. LA
CAPACIDAD. RÉGIMEN JURÍDICO DE LA CAPACIDAD DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD.
ALCANCES DEL DECRETO LEGISLATIVO N° 1384. INCAPACIDAD ABSOLUTA Y RELATIVA.
TUTELA, CURATELA Y REPRESENTACIÓN DEL INCAPAZ
El Código Civil de 1984, en su artículo 6, establece que “Los actos de disposición del propio
cuerpo están prohibidos cuando ocasionen una disminución permanente de la integridad
física o cuando de alguna manera sean contrarios al orden público o a las buenas costumbres.
Empero, son válidos si su exigencia corresponde a un estado de necesidad, de orden médico
o quirúrgico o si están inspirados por motivos humanitarios. Los actos de disposición o de
utilización de órganos y tejidos de seres humanos son regulados por la ley de la materia”.
El artículo 3 del Código Civil establece que: “Toda persona tiene capacidad jurídica para el
goce y ejercicio de sus derechos. La capacidad de ejercicio solo puede ser restringida por ley.
Las personas con discapacidad tienen capacidad de ejercicio en igualdad de condiciones en
todos los aspectos de la vida.”
Asimismo, en el artículo 4 se señala que “el varón y la mujer tienen igual capacidad de goce
y de ejercicio de los derechos civiles”.
Por otro lado, en el artículo 42 se establece que “Toda persona mayor de dieciocho años tiene
plena capacidad de ejercicio. Esto incluye a todas las personas con discapacidad, en igualdad
de condiciones con las demás y en todos los aspectos de la vida, independientemente de si
usan o requieren de ajustes razonables o apoyos para la manifestación de su
voluntad. Excepcionalmente tienen plena capacidad de ejercicio los mayores de catorce años
y menores de dieciocho años que contraigan matrimonio, o quienes ejerciten la paternidad”.
El artículo 43 del Código Civil establece en su inciso 1 que son absolutamente incapaces “los
menores de dieciséis años, salvo para aquellos actos determinados por la ley”. Cabe anotar
que los incisos 2 (referido a los que por cualquier causa se encuentren privados de
discernimiento) y 3 (relativo a los ciegosordos, ciegomudos y sordomudos) fueron
derogados.
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3.- Los que adolecen de deterioro mental que les impide expresar su libre voluntad.*
(Derogado por el D.L. N°1384).
4.-Los pródigos.
5.- Los que incurren en mala gestión.
6.- Los ebrios habituales.
7.- Los toxicómanos.
8.- Los que sufren pena que lleva anexa la interdicción civil.
9.- Las personas que se encuentren en estado de coma, siempre que no hubiera designado un
apoyo con anterioridad”.
El nuevo texto del artículo 45 del Código Civil de 1984, sobre ajustes razonables y apoyos,
establece que: “Toda persona con discapacidad que requiera ajustes razonables o apoyo para
el ejercicio de su capacidad jurídica puede solicitarlos o designarlos de acuerdo a su libre
elección”.
De otro lado, el artículo 502 del Código establece que “Al menor que no esté bajo la patria
potestad se le nombrará tutor que cuide de su persona y bienes”. Se recomienda la lectura de
los artículos 503 y siguientes del citado Código.
Asimismo, se debe tener claro que están sujetas a curatela las personas a que se refiere el
artículo 44 numerales 4, 5, 6, 7 y 8. Finalmente, se recomienda la lectura de los artículos 565
a 618 del Código Civil.
2. LA PERSONA JURÍDICA
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2.1. La persona jurídica: elementos y responsabilidad
El artículo 78 del Código Civil de 1984 diferencia a la persona jurídica y sus miembros al
señalar que “la persona jurídica tiene existencia distinta de sus miembros y ninguno de éstos
ni todos ellos tienen derecho al patrimonio de ella ni están obligados a satisfacer sus deudas”.
El artículo 76 del Código Civil señala que “La existencia, capacidad, régimen, derechos,
obligaciones y fines de la persona jurídica, se determinan por las disposiciones del presente
Código o de las leyes respectivas. La persona jurídica de derecho público interno se rige por
la ley de su creación”.
Artículo 77.- “La existencia de la persona jurídica de derecho privado comienza el día de su
inscripción en el registro respectivo, salvo disposición distinta de la ley.
La eficacia de los actos celebrados en nombre de la persona jurídica antes de su inscripción
queda subordinada a este requisito y a su ratificación dentro de los tres meses siguientes de
haber sido inscrita.
Si la persona jurídica no se constituye o no se ratifican los actos realizados en nombre de ella,
quienes los hubieran celebrado son ilimitada y solidariamente responsables frente a terceros”.
Sobre este particular, se debe revisar cada tipología de persona jurídica a efectos de conocer
cuándo es que estamos ante su fin.
4. FUNDACIÓN
El artículo 99 del Código Civil establece que “La fundación es una organización no lucrativa
instituida mediante la afectación de uno o más bienes para la realización de objetivos de
carácter religioso, asistencial, cultural u otros de interés social”.
4.2. El acto de constitución y la revocabilidad del mismo por parte del fundador
El artículo 100 del Código señala que “la fundación se constituye mediante escritura pública,
por una o varias personas naturales o jurídicas, indistintamente, o por testamento”.
24
Artículo 101.- “El acto constitutivo de la fundación debe expresar necesariamente su
finalidad y el bien o bienes que se afectan. El fundador puede también indicar el nombre y
domicilio de la fundación, así como designar al administrador o a los administradores y
señalar normas para su régimen económico, funcionamiento y extinción así como el destino
final del patrimonio.
Puede nombrarse como administradores de la fundación a personas jurídicas o a quien o
quienes desempeñen funciones específicas en ellas. En el primer caso, debe designarse a la
persona natural que la represente.
El registrador de personas jurídicas debe enviar al Consejo de Supervigilancia de
Fundaciones el título de constitución que careciere de alguno de los requisitos señalados en
el primer párrafo del presente artículo. El Consejo procederá en un plazo no mayor de diez
días, con arreglo al artículo 104, incisos 1 a 3, según el caso”.
De otro lado, el artículo 102 señala que “la facultad de revocar no es transmisible. El acto de
constitución de la fundación, una vez inscrito, es irrevocable”.
Asimismo, se recomienda revisar los artículos 104 a 110 del Código Civil.
5. COMITÉ
El artículo 111 del Código Civil de 1984 establece que: “el comité es la organización de
personas naturales o jurídicas, o de ambas, dedicada a la recaudación pública de aportes
destinados a una finalidad altruista. El acto constitutivo y el estatuto del comité pueden
constar, para su inscripción en el registro, en documento privado con legalización notarial de
las firmas de los fundadores”.
El Código establece en su artículo 119 que “el Ministerio Público vigila, de oficio o a
instancia de parte, que los aportes recaudados por el comité se conserven y se destinen a la
finalidad propuesta y, llegado el caso, puede solicitar la rendición de cuentas, sin perjuicio
de la acción civil o penal a que haya lugar”.
25
Artículo 122.- “El consejo directivo adjudica a los erogantes el haber neto resultante de la
liquidación, si las cuentas no hubieran sido objetadas por el Ministerio Público dentro de los
treinta días de haberle sido presentadas. La desaprobación de las cuentas se tramita como
proceso de conocimiento, estando legitimados para intervenir cualquiera de los miembros del
comité.
Si la adjudicación a los erogantes no fuera posible, el consejo entregará el haber neto a la
entidad de Beneficencia Pública del lugar, con conocimiento del Ministerio Público”.
Cabe anotar que según el artículo 123, “el comité se rige, además, por los artículos 81 a 98,
en cuanto le fueren aplicables”.
El artículo 124 señala que “el ordenamiento interno y la administración de la asociación que
no se haya constituido mediante escritura pública inscrita, se regula por los acuerdos de sus
miembros, aplicándose las reglas establecidas en los artículos 80 a 98, en lo que sean
pertinentes. Dicha asociación puede comparecer en juicio representada por el presidente del
consejo directivo o por quien haga sus veces”.
De otro lado, el artículo 127 establece que “si por cualquier causa el acto constitutivo de la
fundación no llega a inscribirse, corresponde al Consejo de Supervigilancia de Fundaciones,
al Ministerio Público o a quien tenga legítimo interés, realizar las acciones para lograr dicha
inscripción”.
Por su parte, el artículo 130 indica que “el comité que no se haya constituido mediante
instrumento inscrito se rige por los acuerdos de sus miembros, aplicándose las reglas
establecidas en los artículos 111 a 123, en lo que sean pertinentes. El comité puede
comparecer en juicio representado por el presidente del consejo directivo o por quien haga
sus veces”.
Asimismo, se recomienda revisar los artículos 125, 126 a 128, y 131 a 133.
7. ACTO JURÍDICO
26
Artículo 140.- “El acto jurídico es la manifestación de voluntad destinada a crear, regular,
modificar o extinguir relaciones jurídicas. Para su validez se requiere:
1.- Plena capacidad de ejercicio, salvo las restricciones contempladas en la ley.
2.- Objeto física y jurídicamente posible.
3.- Fin lícito.
4.- Observancia de la forma prescrita bajo sanción de nulidad”.
Artículo 142.- “El silencio importa manifestación de voluntad cuando la ley o el convenio le
atribuyen ese significado”.
El artículo 143 del Código Civil señala que “cuando la ley no designe una forma específica
para un acto jurídico, los interesados pueden usar la que juzguen conveniente”. Asimismo, el
artículo 144 establece que “cuando la ley impone una forma y no sanciona con nulidad su
inobservancia, constituye sólo un medio de prueba de la existencia del acto”, esto es, la forma
ad probationem.
7.4. La representación
El acto jurídico puede ser realizado mediante representante, salvo disposición contraria de la
ley. La facultad de representación la otorga el interesado o la confiere la ley.
27
7.5. interpretación y modalidades del acto jurídico
La interpretación objetiva, para el artículo 168, es: “el acto jurídico debe ser interpretado de
acuerdo con lo que se haya expresado en él y según el principio de la buena fe”.
La interpretación sistemática importa que (artículo 169): “las cláusulas de los actos jurídicos
se interpretan las unas por medio de las otras, atribuyéndose a las dudosas el sentido que
resulte del conjunto de todas”.
La interpretación integral supone que “las expresiones que tengan varios sentidos deben
entenderse en el más adecuado a la naturaleza y al objeto del acto”. (Artículo 170).
De otro lado, las modalidades del acto jurídico son la condición, cargo y plazo.
Artículo 178.- “Cuando el plazo es suspensivo, el acto no surte efecto mientras se encuentre
pendiente. Cuando el plazo es resolutorio, los efectos del acto cesan a su vencimiento.
Antes del vencimiento del plazo, quien tenga derecho a recibir alguna prestación puede
ejercitar las acciones conducentes a la cautela de su derecho”.
Artículo 185.- “El cumplimiento del cargo puede ser exigido por el imponente o por el
beneficiario. Cuando el cumplimiento del cargo sea de interés social, su ejecución puede ser
exigida por la entidad a la que concierna”.
Asimismo, se recomienda la lectura de los artículos 172 a 177, 179 a 184 y 186 a 189 del
Código Civil.
28
Cuando las partes han querido concluir un acto distinto del aparente, tiene efecto entre ellas
el acto ocultado, siempre que concurran los requisitos de sustancia y forma y no perjudique
el derecho de tercero”.
Estos temas están regulados de la siguiente forma por el Código Civil de 1984:
29
El acto jurídico es anulable:
1.- Por incapacidad relativa del agente. (*)Derogado por el Decreto Legislativo N° 1384.
1.- Por capacidad de ejercicio restringida de la persona contemplada en los numerales 1 al 8
del artículo 44.
2.- Por vicio resultante de error, dolo, violencia o intimidación.
3.- Por simulación, cuando el acto real que lo contiene perjudica el derecho de tercero.
4.- Cuando la ley lo declara anulable”.
30
Artículo 216.- “Criterios para calificar la violencia o intimidación
Para calificar la violencia o la intimidación debe atenderse a la edad, al sexo, a la condición
de la persona y a las demás circunstancias que puedan influir sobre su gravedad”.
Artículo 195.- “El acreedor, aunque el crédito esté sujeto a condición o a plazo, puede pedir
que se declaren ineficaces respecto de él los actos gratuitos del deudor por los que renuncie
a derechos o con los que disminuya su patrimonio conocido y perjudiquen el cobro del
crédito. Se presume la existencia de perjuicio cuando del acto del deudor resulta la
imposibilidad de pagar íntegramente la prestación debida, o se dificulta la posibilidad de
cobro.
Tratándose de acto a título oneroso deben concurrir, además, los siguientes requisitos:
1.- Si el crédito es anterior al acto de disminución patrimonial, que el tercero haya tenido
conocimiento del perjuicio a los derechos del acreedor o que, según las circunstancias, haya
estado en razonable situación de conocer o de no ignorarlos y el perjuicio eventual de los
mismos.
2.- Si el acto cuya ineficacia se solicita fuera anterior al surgimiento del crédito, que el deudor
y el tercero lo hubiesen celebrado con el propósito de perjudicar la satisfacción del crédito
del futuro acreedor. Se presume dicha intención en el deudor cuando ha dispuesto de bienes
de cuya existencia había informado por escrito al futuro acreedor. Se presume la intención
del tercero cuando conocía o estaba en aptitud de conocer el futuro crédito y que el deudor
carece de otros bienes registrados.
Incumbe al acreedor la prueba sobre la existencia del crédito y, en su caso, la concurrencia
de los requisitos indicados en los incisos 1 y 2 de este artículo. Corresponde al deudor y al
tercero la carga de la prueba sobre la inexistencia del perjuicio, o sobre la existencia de bienes
libres suficientes para garantizar la satisfacción del crédito”.
Esto se encuentra regulado en el artículo 230: “salvo el derecho de tercero, el acto anulable
puede ser confirmado por la parte a quien corresponda la acción de anulación, mediante
instrumento que contenga la mención del acto que se quiere confirmar, la causal de
anulabilidad y la manifestación expresa de confirmarlo”.
31
Asimismo, según el artículo 231: “el acto queda también confirmado si la parte a quien
correspondía la acción de anulación, conociendo la causal, lo hubiese ejecutado en forma
total o parcial, o si existen hechos que inequívocamente pongan de manifiesto la intención
de renunciar a la acción de anulabilidad”.
De otro lado, sobre la formalidad de la confirmación, se señala en el artículo 232: “la forma
del instrumento de confirmación debe tener iguales solemnidades a las establecidas para la
validez del acto que se confirma”.
9.2. Bienes propios y bienes sociales: concepto y determinación del tipo de bien
32
4.- La indemnización por accidentes o por seguros de vida, de daños personales o de
enfermedades, deducidas las primas pagadas con bienes de la sociedad.
5.- Los derechos de autor e inventor.
6.- Los libros, instrumentos y útiles para el ejercicio de la profesión o trabajo, salvo que sean
accesorios de una empresa que no tenga la calidad de bien propio.
7.- Las acciones y las participaciones de sociedades que se distribuyan gratuitamente entre
los socios por revaluación del patrimonio social, cuando esas acciones o participaciones sean
bien propio.
8.- La renta vitalicia a título gratuito y la convenida a título oneroso cuando la
contraprestación constituye bien propio.
9.- Los vestidos y objetos de uso personal, así como los diplomas, condecoraciones,
correspondencia y recuerdos de familia”.
33
Artículo 490.- “Consecuencia de constitución de patrimonio familiar
La constitución del patrimonio familiar no transfiere la propiedad de los bienes del que lo
constituye a los beneficiarios. Estos adquieren sólo el derecho de disfrutar de dichos bienes”.
34
Artículo 315.- “Disposición de los bienes sociales
Para disponer de los bienes sociales o gravarlos, se requiere la intervención del marido y la
mujer. Empero, cualquiera de ellos puede ejercitar tal facultad, si tiene poder especial del
otro.
Lo dispuesto en el párrafo anterior no rige para los actos de adquisición de bienes muebles,
los cuales pueden ser efectuados por cualquiera de los cónyuges. Tampoco rige en los casos
considerados en las leyes especiales”.
11. EL TESTAMENTO
35
Las disposiciones testamentarias deben ser la expresión directa de la voluntad del testador,
quien no puede dar poder a otro para testar, ni dejar sus disposiciones al arbitrio de un
tercero”.
36
En caso no tenga huella dactilar, el notario debe hacer uso de cualquier otro medio de
verificación que permita acreditar la identidad del testador.”
Este tema está regulado de la siguiente manera por el Código Civil de 1984:
37
11.4. Testamento ológrafo: formalidades, comprobación y protocolización
38
Artículo 713.- “Personas ante quienes se puede otorgar testamento militar
El testamento militar puede ser otorgado ante un oficial, o ante el jefe del destacamento,
puesto o comando al que pertenezca el testador, aunque dicho jefe no tenga la clase de oficial,
o ante el médico o el capellán que lo asistan, si el testador está herido o enfermo, y en
presencia de dos testigos.
Son formalidades de este testamento que conste por escrito y que sea firmado por el testador,
por la persona ante la cual es otorgado y por los testigos”.
39
Son formalidades de este testamento que conste por escrito y que sea firmado por el testador,
por la persona ante la cual es otorgado y por los testigos. Se extenderá, además, un duplicado
con las mismas firmas que el original.
El testamento será anotado en el diario de bitácora, de lo cual se dejará constancia en ambos
ejemplares con el visto bueno de quien ejerce el mando de la nave, y se conservará con los
documentos de éste”.
40
Son válidos en el Perú en cuanto a su forma, los testamentos otorgados en otro país por los
peruanos o los extranjeros, ante los funcionarios autorizados para ello y según las
formalidades establecidas por la ley del respectivo país, salvo los testamentos mancomunado
y verbal y las modalidades testamentarias incompatibles con la ley peruana”.
41
Artículo 706.- “Validez del testamento otorgado con testigo impedido
Al testigo testamentario cuyo impedimento no fuera notorio al tiempo de su intervención, se
le tiene como hábil si la opinión común así lo hubiera considerado”.
12.3. Condiciones para heredar: existencia. Teoría de los premorientes y los conmorientes.
Capacidad. Mejor derecho
Sobre la conmorencia, el Código señala que “si no se puede probar cuál de dos o más personas
murió primero, se las reputa muertas al mismo tiempo y entre ellas no hay trasmisión de
derechos hereditarios”. (Artículo 62).
De otro lado, en torno a los derechos hereditarios, se tiene que “el cónyuge separado por
culpa suya pierde los derechos hereditarios que le corresponden”. (Artículo 343).
Asimismo, “el reconocimiento de un hijo mayor de edad no confiere al que lo hace derechos
sucesorios ni derecho a alimentos, sino en caso que el hijo tenga respecto de él la posesión
constante de estado o consienta en el reconocimiento”. (Artículo 398).
Sobre los efectos de la sentencia de filiación extramatrimonial, se tiene que “la sentencia que
declara la paternidad o la maternidad extramatrimonial produce los mismos efectos que el
reconocimiento. En ningún caso confiere al padre o a la madre derecho alimentario ni
sucesorio. (Artículo 412).
De otro lado, “son nulas las disposiciones testamentarias en favor del notario ante el cual se
otorga el testamento, de su cónyuge o parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y
segundo de afinidad, así como en favor de los testigos testamentarios”. (Artículo 688).
Por otra parte, “la sucesión que corresponde al viudo o a la viuda no procede, cuando
hallándose enfermo uno de los cónyuges al celebrarse el matrimonio, muriese de esa
enfermedad dentro de los treinta días siguientes, salvo que el matrimonio hubiera sido
celebrado para regularizar una situación de hecho”. (Artículo 826).
Sobre la exclusión sucesoria se tiene que “los parientes de la línea recta descendente excluyen
a los de la ascendente. Los parientes más próximos en grado excluyen a los más remotos,
salvo el derecho de representación”. (Artículo 817).
El artículo 798 señala que “el testador tiene el derecho de revocar, en cualquier tiempo, sus
disposiciones testamentarias. Toda declaración que haga en contrario carece de valor”.
De otro lado, “la revocación expresa del testamento, total o parcial, o de algunas de sus
disposiciones, sólo puede ser hecha por otro testamento, cualquiera que sea su forma”.
(Artículo 799).
42
Asimismo, “si el testamento que revoca uno anterior es revocado a su vez por otro posterior,
reviven las disposiciones del primero, a menos que el testador exprese su voluntad contraria”.
(Artículo 800).
“El testamento que no es revocado total y expresamente por otro posterior, subsiste en las
disposiciones compatibles con las de este último”. (Artículo 801).
“El testamento cerrado queda revocado si el testador lo retira de la custodia del notario”.
(Artículo 802).
Por otra parte, “la preterición de uno o más herederos forzosos, invalida la institución de
herederos en cuanto resulte afectada la legítima que corresponde a los preteridos. Luego de
haber sido pagada ésta, la porción disponible pertenece a quienes hubieren sido instituidos
indebidamente herederos, cuya condición legal es la de legatarios”. (Artículo 806).
“Es nulo el testamento otorgado por menores de edad. Es anulable el de las demás personas
comprendidas en el artículo 687”. (Artículo 808).
“Es anulable el testamento obtenido por la violencia, la intimidación o el dolo. También son
anulables las disposiciones testamentarias debidas a error esencial de hecho o de derecho del
1
Ver caducidad del testamento ológrafo (arts. 707 y 815, inc. 1), caducidad del testamento militar (art. 715),
caducidad del testamento marítimo (art. 720), caducidad del testamento aéreo (Ley N° 27261, art. 74, inc. 2,
literal g).
43
testador, cuando el error aparece en el testamento y es el único motivo que ha determinado
al testador a disponer”. (Artículo 809).
“Cuando un testamento ha sido otorgado expresando como causa la muerte del heredero
instituido en uno anterior, valdrá éste y se tendrá por no otorgado aquél, si resulta falsa la
noticia de la muerte”. (Artículo 810).
“El testamento es anulable por defectos de forma cuando no han sido cumplidas las demás
formalidades señaladas para la clase de testamento empleada por el testador. La acción no
puede ser ejercida en este caso por quienes ejecutaron voluntariamente el testamento, y
caduca a los dos años contados desde la fecha en que el heredero tuvo conocimiento del
mismo”. (Artículo 812).
“Los testamentos especiales son nulos de pleno derecho cuando falta la forma escrita, la firma
del testador o de la persona autorizada para recibirlos. Son anulables en el caso del artículo
812”. (Artículo 813).
“Es nulo el testamento otorgado en común por dos o más personas”. (Artículo 814).
13. LEGÍTIMA
Para el Código Civil de 1984, “la legítima constituye la parte de la herencia de la que no
puede disponer libremente el testador cuando tiene herederos forzosos”. (Artículo 723).
13.2. Legítima de los hijos y demás descendientes. Legítima de los padres y demás
ascendientes. Legítima del cónyuge
44
El que tiene sólo padres u otros ascendientes, puede disponer libremente hasta de la mitad de
sus bienes”.
“El que no tiene cónyuge ni parientes de los indicados en los artículos 725 y 726, tiene la
libre disposición de la totalidad de sus bienes”. (Artículo 727).
“Si el testador estuviese obligado al pago de una pensión alimenticia conforme al artículo
415, la porción disponible quedará gravada hasta donde fuera necesario para cumplirla”.
(Artículo 728).
“El testador no puede privar de la legítima a sus herederos forzosos, sino en los casos
expresamente determinados por la ley, ni imponer sobre aquélla gravamen, modalidad, ni
sustitución alguna. Tampoco puede privar a su cónyuge de los derechos que le conceden los
artículos 731 y 732, salvo en los referidos casos”. (Artículo 733).
“La institución de heredero o legatario debe recaer en persona cierta, designada de manera
indubitable por el testador, salvo lo dispuesto en el artículo 763, y ser hecha sólo en
testamento”. (Artículo 734).
45
“El testador que no tenga herederos forzosos, puede instituir uno o más herederos voluntarios
y señalar la parte de la herencia que asigna a cada uno. Si no la determina, sucederán en
partes iguales”. (Artículo 737).
14.4. Albaceas
Concepto
Atribuciones
Caracteres
46
El albaceazgo es indelegable; pero pueden ejercerse en casos justificados algunas funciones
mediante representantes, bajo las órdenes y responsabilidad del albacea”.
15. DESHEREDACIÓN
“Por la desheredación el testador puede privar de la legítima al heredero forzoso que hubiera
incurrido en alguna de las causales previstas en la ley”. (artículo 742).
“Son causales de desheredación del cónyuge las previstas en el artículo 333, incisos 1 a 6”.
(Artículo 746).
47
“No pueden ser desheredados los incapaces menores de edad, ni los mayores que por
cualquier causa se encuentren privados de discernimiento. Estas personas tampoco pueden
ser excluidas de la herencia por indignidad”. (Artículo 748).
“La desheredación queda revocada por instituir heredero al desheredado o por declaración
expresada en el testamento o en escritura pública. En tal caso, no produce efecto el juicio
anterior seguido para justificar la desheredación”. (Artículo 753).
De otro lado, “declarada la exclusión del indigno, éste queda obligado a restituir a la masa
los bienes hereditarios y a reintegrar los frutos. Si hubiera enajenado los bienes hereditarios,
la validez de los derechos del adquirente se regirá por el artículo 665 y el resarcimiento a que
está obligado por la segunda parte del artículo 666”. (Artículo 671).
48
16. MASA HEREDITARIA
La masa hereditaria es el conjunto de bienes, derecho y obligaciones que posee una persona
fallecida y que se transmiten a sus herederos o a quien el causante señale cuando no existan
herederos forzosos.
Se tiene que “las donaciones u otras liberalidades que, por cualquier título, hayan recibido
del causante sus herederos forzosos, se considerarán como anticipo de herencia para el efecto
de colacionarse, salvo dispensa de aquél”. (Artículo 831).
El tema de los límites de la dispensa de colación está regulado de la siguiente forma: “la
dispensa está permitida dentro de la porción disponible y debe establecerla expresamente el
testador en su testamento o en otro instrumento público”. (Artículo 832).
“La colación es sólo en favor de los herederos y no aprovecha a los legatarios ni a los
acreedores de la sucesión”. (Artículo 843).
“La colación de los bienes se hace a elección de quien colaciona, devolviendo el bien a la
masa hereditaria o reintegrando a ésta su valor. Si el bien hubiese sido enajenado o
hipotecado, la colación se hará también por su valor. En ambos casos, el valor del bien es el
que tenga en el momento de la apertura de la sucesión”. (Artículo 833).
“El que colaciona en especie deducirá en su favor el valor de las mejoras que hubiere hecho,
y resarcirá a la masa hereditaria el valor de los deterioros que el bien haya sufrido por culpa
suya”. (Artículo 834).
“Si la liberalidad consistió en dinero, créditos, o títulos valores, se hará un equitativo reajuste,
según las circunstancias del caso, para determinar el valor colacionable al tiempo de la
apertura de la sucesión. En caso de discrepancia entre los herederos, el valor será
determinado, en la vía incidental, por el juez a quien corresponde conocer de la sucesión”.
(Artículo 835).
“No son colacionables los bienes que por causas no imputables al heredero, hubieren
perecido antes de la apertura de la sucesión”. (Artículo 836).
“No es colacionable lo que se hubiese gastado en alimentos del heredero, o en darle alguna
profesión, arte u oficio. Tampoco son colacionables los demás gastos hechos en favor de él,
mientras estén de acuerdo con la condición de quien los hace y con la costumbre”. (Artículo
837).
49
“No es colacionable el importe del seguro de vida contratado en favor de heredero, ni las
primas pagadas al asegurador, si están comprendidas en la segunda parte del artículo 837”.
(Artículo 838).
“No son colacionables las utilidades obtenidas por el heredero como consecuencia de
contratos celebrados con el causante, siempre que éstos, al tiempo de su celebración, no
afecten el derecho de los demás herederos”. (Artículo 839).
17.3. Casos en que los legatarios responden por las deudas de la herencia
50
El legatario no está obligado a pagar las deudas de la herencia, salvo disposición contraria
del testador. Si hubiera pagado alguna deuda debidamente acreditada y que grave
específicamente el bien legado, deberá resarcírsele por los herederos lo que hubiere pagado”.
18. PROPIEDAD
Formas de adquisición
Apropiación
Especificación y Mezcla
51
La especie que resulta de la unión o mezcla de otras de diferentes dueños, pertenece a éstos
en proporción a sus valores respectivos”.
Accesión
Trasmisión de la Propiedad
Prescripción Adquisitiva
52
Formas de extinción
53
Artículo 128.- “Concepto
El régimen de Independización y Copropiedad supone la existencia de unidades inmobiliarias
de propiedad exclusiva susceptibles de ser independizadas y bienes de uso común, sujetas al
régimen de copropiedad regulado en el Código Civil. Las unidades inmobiliarias de
propiedad exclusiva comprenden necesariamente el terreno que ocupa cada una.
Sólo se puede optar por este régimen en el caso de las Unidades Inmobiliarias mencionadas
en los incisos b), c), d) y e) del Art. 126 de este Reglamento, siempre que estén conformadas
por secciones de un solo piso o que, de contar con más de un piso, pertenezcan a un mismo
propietario y los pisos superiores se proyecten verticalmente sobre el terreno de propiedad
exclusiva de la sección.
Esta opción debe constar en el FUO”.
19. COPROPIEDAD
Concepto
2
Se recomienda leer los artículos 130 a 157 del Reglamento.
54
Artículo 976.- “Derecho de disfrute
El derecho de disfrutar corresponde a cada copropietario. Estos están obligados a
reembolsarse proporcionalmente los provechos obtenidos del bien”.
55
La acción de partición es imprescriptible y ninguno de los copropietarios ni sus sucesores
pueden adquirir por prescripción los bienes comunes”.3
Pacto de Indivisión
19.3. Medianería
3
Ver los artículos 986 a 991.
56
Artículo 998.- “Cargas de la medianería
Los colindantes deben contribuir a prorrata para la conservación, reparación o reconstrucción
de la pared medianera, a no ser que renuncien a la medianería, hagan o no uso de ella”.
20. POSESIÓN
Clasificaciones
57
Artículo 903.- “Tradición documental
Tratándose de artículos en viaje o sujetos al régimen de almacenes generales, la tradición se
realiza por la entrega de los documentos destinados a recogerlos.
Sin embargo, el adquirente de buena fe de objetos no identificables, a quien se hubiere hecho
entrega de los mismos, tiene preferencia sobre el tenedor de los documentos, salvo prueba en
contrario”.
58
La posesión de un bien hace presumir la posesión de sus accesorios.
La posesión de un inmueble hace presumir la de los bienes muebles que se hallen en él”.
Este tema se encuentra regulado en la Ley de la garantía mobiliaria, Ley Nº 28677, por lo
que se recomienda ver los artículos 1 a 16. Sin perjuicio de ello, debe indicarse que ha salido
una nueva Ley de la Garantía Mobiliaria contenida en el Decreto Legislativo Nº 1400 y cuya
Octava Disposición Complementaria Final estableció que “a partir del día hábil siguiente del
funcionamiento de las bases de datos del SIGM, son aplicables y exigibles las disposiciones
sobre garantía mobiliaria reguladas en el presente Decreto Legislativo”.
Cabe indicar que la garantía mobiliaria derogó la figura de la prenda del Código Civil.
59
penalidades, la indemnización por daños y perjuicios y cualquier otro concepto acordado por
las partes hasta el monto del gravamen establecido en el acto jurídico constitutivo.
3.3 El pago derivado de la ejecución de la garantía mobiliaria se imputará al capital, los
intereses que devengue, las primas del seguro pagadas por el acreedor, las costas y costos
procesales, las penalidades, la indemnización por daños y perjuicios, los gastos y las
comisiones, en ese orden, salvo pacto en contrario.
3.4 Puede constituirse garantía mobiliaria abierta para asegurar obligaciones propias o de
terceros, presentes o futuras. El monto de las obligaciones garantizadas puede ser variable,
siempre que sea determinable. No será exigible la indicación de un monto determinable
cuando se acuerde que garantiza todas las obligaciones presentes o futuras asumidas con el
acreedor garantizado”.
60
21. Las locomotoras, vagones y demás material rodante afecto al servicio de ferrocarriles.
22. En general, todos los bienes muebles, registrados o no registrados, excepto las
remuneraciones, el fondo de compensación por tiempo de servicios, los warrants y los
Certificados de Depósito.
Los bienes muebles inembargables, señalados en el artículo 648 del Código Procesal Civil,
no están afectos a garantía mobiliaria. No pueden afectarse en garantía mobiliaria los recursos
que constituyen el encaje bancario de conformidad con el artículo 163° de la Ley N° 26702,
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros. Tampoco están afectos a garantía mobiliaria los bienes
que integran los Fondos de Aportes Obligatorios, el Encaje Legal, el Fondo de Longevidad,
el Fondo Complementario y los demás señalados en el artículo 20° del Decreto Supremo 6
Nº 054-97-EF, TUO de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de
Pensiones”.
21.4. Constitución
4
Ver los artículos 18° al 24.
61
Artículo 27.- “Prelación con respecto a la cesión de derechos
La inscripción de la cesión de derechos en el Registro correspondiente, ya sea en propiedad
o en garantía, otorga preferencia para su pago al cesionario desde la fecha de tal inscripción.
La cesión inscrita en el Registro correspondiente prevalece sobre la cesión notificada al
deudor cedido.
La cesión de derechos, ya sea en propiedad o en garantía, no es legalmente posible si ella
está expresamente prohibida en el respectivo título”.5
21.6. Inscripción
5
Ver los artículos 28 a 31.
6
Ver los artículos 33 a 41.
62
Artículo 47.- “Venta extrajudicial
Si es exigible la obligación garantizada, el acreedor garantizado puede proceder a la venta
del bien mueble afectado en garantía mobiliaria en la forma establecida en los párrafos
siguientes o en el acto constitutivo de la garantía mobiliaria. Excepcionalmente, si mediare
pacto o la situación prevista en el inciso 6, se venderá el bien mueble con arreglo al Código
Procesal Civil:
1. En el acto constitutivo de la garantía mobiliaria se otorgará poder específico e irrevocable
a un tercero para realizar y formalizar la transferencia del bien mueble afecto en garantía
mobiliaria. No se admite el pacto mediante el cual el propio acreedor garantizado sea el
representante. El poder no requiere inscripción distinta de la que contiene el Registro
respectivo. Para estos efectos no resulta aplicable el segundo párrafo del artículo 153 del
Código Civil ni el artículo 156 del mismo.
2. Es nula la venta realizada en precio menor a las dos terceras partes del valor del bien
mueble pactado por las partes (según el inciso 7 del artículo 33 de la presente Ley) o, en su
defecto, del valor comercial del bien mueble al tiempo de la venta. La nulidad debe ser
planteada dentro de los 15 días siguientes de la venta. Este plazo es de caducidad. 23
3. Producido el incumplimiento del deudor, del cual dejará constancia el acreedor garantizado
mediante carta notarial dirigida al deudor y al representante y, en su caso, al constituyente,
el acreedor garantizado podrá proceder a la venta del bien mueble afectado en garantía
mobiliaria, después de transcurridos tres días hábiles de recibida la carta notarial.
4. Si el bien mueble estuviese afecto a gravámenes anteriores a la garantía mobiliaria que dio
lugar a la venta, el representante deberá consignar a la orden del Juez Especializado en lo
Civil, el importe total de la venta del bien mueble dentro de los tres días hábiles siguientes al
cobro del precio. Si hubiese gravámenes posteriores a la garantía mobiliaria que ha dado
lugar a la venta, el representante consignará a la orden del juez el saldo del precio de venta
que hubiese después de haberse hecho cobro el acreedor garantizado. El juez procederá con
arreglo al Código Procesal Civil.
5. En ningún caso podrá suspenderse la venta del bien mueble afecto en garantía mobiliaria,
salvo que el deudor cancele el íntegro de la deuda. Cualquier controversia respecto del monto
o de la extensión de alguno de los gravámenes, será resuelta por el Juez Especializado en lo
Civil, en la vía sumarísima, conforme al Código Procesal Civil, sin suspenderse la venta del
bien mueble afecto en garantía mobiliaria, bajo responsabilidad.
6. Si transcurrieran sesenta días desde la remisión de la carta notarial al deudor y, en su caso
al constituyente y al representante y el bien mueble no hubiese sido vendido, el acreedor
garantizado podrá solicitar su ejecución judicial conforme al Código Procesal Civil. Las
partes podrán convenir un plazo distinto.
7. El acreedor garantizado es civil y penalmente responsable de la existencia, exigibilidad y
cuantía de la obligación garantizada al tiempo de la venta del bien mueble gravado. El
representante es civilmente responsable por el cumplimiento de las condiciones pactadas para
la venta. En todo caso, el representante deberá actuar con diligencia y buena fe. 24 Las partes
podrán pactar la forma de ejecución de la garantía mobiliaria, pero deberán observar
necesariamente las disposiciones establecidas en los incisos 2 y 4 del presente artículo.
63
Tratándose de una garantía mobiliaria constituida sobre dinero o créditos, regirán las reglas
que anteceden en cuanto fueren aplicables”.7
22. HIPOTECA
7
Ver los artículos 48 a 55.
64
4.- Destrucción total del inmueble.
5.- Consolidación”.
65
Artículo 1158.- “Derechos de acreedor por incumplimiento de una obligación de no hacer
El incumplimiento por culpa del deudor de la obligación de no hacer, autoriza al acreedor a
optar por cualquiera de las siguientes medidas:
1.- Exigir la ejecución forzada, a no ser que fuese necesario para ello emplear violencia contra
la persona del deudor.
2.- Exigir la destrucción de lo ejecutado o destruirlo por cuenta del deudor.
3.- Dejar sin efecto la obligación”.
El artículo 1135 del Código Civil regula la concurrencia de acreedores de bien inmueble al
señalar que “cuando el bien es inmueble y concurren diversos acreedores a quienes el mismo
deudor se ha obligado a entregarlo, se prefiere al acreedor de buena fe cuyo título ha sido
66
primeramente inscrito o, en defecto de inscripción, al acreedor cuyo título sea de fecha
anterior. Se prefiere, en este último caso, el título que conste de documento de fecha cierta
más antigua”.
De otro lado, el artículo 1136 del Código Civil regula la concurrencia de acreedores de bien
mueble indicando que “si el bien cierto que debe entregarse es mueble y lo reclamasen
diversos acreedores a quienes el mismo deudor se hubiese obligado a entregarlo, será
preferido el acreedor de buena fe a quien el deudor hizo tradición de él, aunque su título sea
de fecha posterior. Si el deudor no hizo tradición del bien, será preferido el acreedor cuyo
título sea de fecha anterior; prevaleciendo, en este último caso, el título que conste de
documento de fecha cierta más antigua”.
Artículo 1138.- “Teoría del riesgo en las obligaciones de dar bien cierto
En las obligaciones de dar bienes ciertos se observan, hasta su entrega, las reglas siguientes:
1.- Si el bien se pierde por culpa del deudor, su obligación queda resuelta; pero el acreedor
deja de estar obligado a su contraprestación, si la hubiere, y el deudor queda sujeto al pago
de la correspondiente indemnización.
Si como consecuencia de la pérdida, el deudor obtiene una indemnización o adquiere un
derecho contra tercero en sustitución de la prestación debida, el acreedor puede exigirle la
entrega de tal indemnización o sustituirse al deudor en la titularidad del derecho contra el
tercero. En estos casos, la indemnización de daños y perjuicios se reduce en los montos
correspondientes.
2.- Si el bien se deteriora por culpa del deudor, el acreedor puede optar por resolver la
obligación, o por recibir el bien en el estado en que se encuentre y exigir la reducción de la
contraprestación, si la hubiere, y el pago de la correspondiente indemnización de daños y
perjuicios, siendo de aplicación, en este caso, lo dispuesto en el segundo párrafo del inciso
1. Si el deterioro es de escasa importancia, el acreedor puede exigir la reducción de la
contraprestación, en su caso.
3.- Si el bien se pierde por culpa del acreedor, la obligación del deudor queda resuelta, pero
éste conserva el derecho a la contraprestación, si la hubiere. Si el deudor obtiene algún
beneficio con la resolución de su obligación, su valor reduce la contraprestación a cargo del
acreedor.
4.- Si el bien se deteriora por culpa del acreedor, éste tiene la obligación de recibirlo en el
estado en que se halle, sin reducción alguna de la contraprestación, si la hubiere.
5.- Si el bien se pierde sin culpa de las partes, la obligación del deudor queda resuelta, con
pérdida del derecho a la contraprestación, si la hubiere. En este caso, corresponden al deudor
los derechos y acciones que hubiesen quedado relativos al bien.
6.- Si el bien se deteriora sin culpa de las partes, el deudor sufre las consecuencias del
deterioro, efectuándose una reducción proporcional de la contraprestación. En tal caso,
corresponden al deudor los derechos y acciones que pueda originar el deterioro del bien”.
67
Si la prestación resulta imposible por culpa del deudor, su obligación queda resuelta, pero el
acreedor deja de estar obligado a su contraprestación, si la hubiere, sin perjuicio de su derecho
de exigirle el pago de la indemnización que corresponda.
La misma regla se aplica si la imposibilidad de la prestación sobreviene después de la
constitución en mora del deudor”.
Artículo 1219.- “Derechos y acciones del acreedor como efecto de las obligaciones
Es efecto de las obligaciones autorizar al acreedor para lo siguiente:
1.- Emplear las medidas legales a fin de que el deudor le procure aquello a que está obligado.
2.- Procurarse la prestación o hacérsela procurar por otro, a costa del deudor.
3.- Obtener del deudor la indemnización correspondiente.
4.- Ejercer los derechos del deudor, sea en vía de acción o para asumir su defensa, con
excepción de los que sean inherentes a la persona o cuando lo prohíba la ley. El acreedor para
68
el ejercicio de los derechos mencionados en este inciso, no necesita recabar previamente
autorización judicial, pero deberá hacer citar a su deudor en el juicio que promueva.
Es posible ejercitar simultáneamente los derechos previstos en este artículo, salvo los casos
de los incisos 1 y 2”.
69
Se entiende efectuado el pago sólo cuando se ha ejecutado íntegramente la prestación”.
Principios
70
Artículo 1260.- “Subrogación legal
La subrogación opera de pleno derecho en favor:
1.- De quien paga una deuda a la cual estaba obligado, indivisible o solidariamente, con otro
u otros.
2.- De quien por tener legítimo interés cumple la obligación.
3.- Del acreedor que paga la deuda del deudor común a otro acreedor que le es preferente”.
71
El que por error de hecho o de derecho entrega a otro algún bien o cantidad en pago, puede
exigir la restitución de quien la recibió”.
72
26.3. Restricciones a la facultad de transigir
Novación
Compensación
Condonación
Consolidación
73
Si la consolidación cesa, se restablece la separación de las calidades de acreedor y deudor
reunidas en la misma persona.
En tal caso, la obligación extinguida renace con todos sus accesorios, sin perjuicio del
derecho de terceros”.
El mutuo disenso
74
Artículo 1318.- “Dolo
Procede con dolo quien deliberadamente no ejecuta la obligación”.
27.4. La mora
75
Artículo 1340.- “Riesgo por imposibilidad de cumplimiento de obligación
El acreedor en mora asume los riesgos por la imposibilidad de cumplimiento de la obligación,
salvo que obedezca a dolo o culpa inexcusable del deudor”.
Concepto
Principios generales
76
Artículo 1362.- “Buena Fe
Los contratos deben negociarse, celebrarse y ejecutarse según las reglas de la buena fe y
común intención de las partes”.
Estructura
28.2. El consentimiento
77
La obligación que es objeto del contrato debe ser lícita.
La prestación en que consiste la obligación y el bien que es objeto de ella deben ser posibles”.
78
28.6. Contratos con prestaciones recíprocas
79
Si la declaración de nombramiento se hizo válidamente, la persona nombrada asume los
derechos y las obligaciones derivadas del contrato, con efecto desde el momento de la
celebración de éste.
En caso contrario o cuando no se efectúa la declaración de nombramiento dentro del plazo,
el contrato produce efecto entre los contratantes originarios”.
80
Artículo 1457.- “Definición
Por el contrato en favor de tercero, el promitente se obliga frente al estipulante a cumplir una
prestación en beneficio de tercera persona.
El estipulante debe tener interés propio en la celebración del contrato”.
81
En los casos previstos en los dos primeros párrafos de este Artículo, cabe pacto en contrario.
No se perjudican los derechos adquiridos de buena fe”.
82
Si la prestación resulta imposible por culpa del deudor, el contrato queda resuelto de pleno
derecho y éste no puede exigir la contraprestación y está sujeto a la indemnización de daños
y perjuicios.
Cuando la imposibilidad sea imputable al acreedor, el contrato queda resuelto de pleno
derecho. Sin embargo, dicho acreedor deberá satisfacer la contraprestación,
correspondiéndole los derechos y acciones que hubieren quedado relativos a la prestación”.
83
Entrega y devolución de arras
La entrega de arras confirmatorias importa la conclusión del contrato. En caso de
cumplimiento, quien recibió las arras las devolverá o las imputará sobre su crédito, según la
naturaleza de la prestación”.
Concepto
Tipos
84
Artículo 1491.- “Saneamiento por evicción
Se debe el saneamiento por evicción cuando el adquirente es privado total o parcialmente del
derecho a la propiedad, uso o posesión de un bien en virtud de resolución judicial o
administrativa firme y por razón de un derecho de tercero, anterior a la transferencia”.
32. COMPRAVENTA
85
El vendedor debe entregar los documentos y títulos relativos a la propiedad o al uso del bien
vendido, salvo pacto distinto”.
86
Artículo 1560.- “Resolución por falta de garantía por el saldo
Se observará lo dispuesto en el artículo 1559 si el contrato se resuelve por no haberse
otorgado, en el plazo convenido, la garantía debida por el saldo del precio”.
87
Artículo 1568.- “Transferencia del riesgo antes de la entrega
En el caso del artículo 1567 el riesgo de pérdida pasa al comprador antes de la entrega de los
bienes si, encontrándose a su disposición, no los recibe en el momento señalado en el contrato
para la entrega”.
Artículo 1569.- “Transferencia del riesgo en la compraventa por peso, número o medida
En el caso de compraventa de bienes por peso, número o medida, se aplicará el artículo 1568
si, encontrándose los bienes a su disposición, el comprador no concurre en el momento
señalado en el contrato o determinado por el vendedor para pesarlos, contarlos o medirlos,
siempre que se encuentren a su disposición”.
Artículo 1570.- “Transferencia del riesgo por expedición del bien a lugar distinto de la
entrega
Si a pedido del comprador, el vendedor expide el bien a lugar distinto a aquél en que debía
ser entregado, el riesgo de pérdida pasa al comprador a partir del momento de su expedición”.
88
32.6. Modalidades de compraventa
89
32.8. Permuta
33. DONACIÓN
Concepto
Forma
90
Artículo 1630.- “Donación conjunta
Cuando la donación se ha hecho a varias personas conjuntamente, se entenderá por partes
iguales y no se dará entre ellas el derecho de acrecer.
Se exceptúan de esta disposición las donaciones hechas conjuntamente a marido y mujer,
entre los cuales tendrá lugar el derecho de acrecer, si el donante no dispuso lo contrario”.
91
Artículo 1640.- “Comunicación de la revocación
No produce efecto la revocación si dentro de sesenta días de hecha por el donante, no se
comunica en forma indubitable al donatario o a sus herederos”.
34. MUTUO
92
Los representantes de incapaces o ausentes, para celebrar mutuo en representación de las
personas cuyos bienes administran, deben observar lo dispuesto en el artículo 1307”.
93
El mutuatario debe abonar intereses al mutuante, salvo pacto distinto”.
35. SUMINISTRO
94
Cuando alguna de las partes incumple las prestaciones singulares a que está obligada, la otra
puede pedir la resolución del contrato si el incumplimiento tiene una importancia tal que
disminuya la confianza en la exactitud de los sucesivos cumplimientos”.
95
5.- A permitir al arrendador que inspeccione por causa justificada el bien, previo aviso de
siete días.
6.- A efectuar las reparaciones que le correspondan conforme a la ley o al contrato.
7.- A no hacer uso imprudente del bien o contrario al orden público o a las buenas costumbres.
8.- A no introducir cambios ni modificaciones en el bien, sin asentimiento del arrendador.
9.- A no subarrendar el bien, total o parcialmente, ni ceder el contrato, sin asentimiento
escrito del arrendador.
10.- A devolver el bien al arrendador al vencerse el plazo del contrato en el estado en que lo
recibió, sin más deterioro que el de su uso ordinario.
11.- A cumplir las demás obligaciones que establezca la ley o el contrato”.
96
El arrendamiento puede ser celebrado por períodos forzosos y períodos voluntarios, pudiendo
ser éstos en favor de una o ambas partes”.
97
Artículo 1699.- “Fin de arrendamiento de duración determinada
El arrendamiento de duración determinada concluye al vencimiento del plazo establecido por
las partes, sin que sea necesario aviso previo de ninguna de ellas”.
98
5.- Si dentro de los noventa días de la muerte del arrendatario, sus herederos que usan el bien,
comunican al arrendador que no continuarán el contrato”.
36.7. Hospedaje
36.8. Comodato
99
1.- Entregar el bien en el plazo convenido
2.- Comunicar oportunamente al comodatario si el bien adolece de algún vicio que conoce.
3.- No solicitar la devolución del bien antes del plazo estipulado y, en defecto de pacto, antes
de haber servido al uso para el que fue dado en comodato, salvo el caso previsto en el artículo
1736.
4.- Pagar los gastos extraordinarios que hubiese hecho el comodatario para la conservación
del bien”.
100
Se presume la aceptación entre ausentes cuando los servicios materia del contrato constituyen
la profesión habitual del destinatario de la oferta, o el ejercicio de su calidad oficial, o cuando
los servicios sean públicamente anunciados, salvo que el destinatario haga conocer su excusa
sin dilación”.
101
permitida por el contrato o por los usos y no es incompatible con la naturaleza de la
prestación”.
37.4. El depósito
102
No puede cederse el depósito sin autorización escrita del depositante, bajo sanción de
nulidad”.
Definición
Artículo 1854.- “Depósito Necesario
El depósito necesario es el que se hace en cumplimiento de una obligación legal o bajo el
apremio de un hecho o situación imprevistos”.
37.5. El secuestro
103
En caso de inminente peligro de pérdida o grave deterioro del bien, el depositario puede
enajenarlo con autorización del juez y conocimiento de los depositantes”.
38. MANDATO
38.3. Extinción
104
1.- Ejecución total del mandato.
2.- Vencimiento del plazo del contrato.
3.- Muerte, interdicción o inhabilitación del mandante o del mandatario”.
39. FIANZA
105
39.1. Fianza: concepto y forma
106
La excusión no tiene lugar:
1.- Cuando el fiador ha renunciado expresamente a ella.
2.- Cuando se ha obligado solidariamente con el deudor.
3.- En caso de quiebra del deudor”.
107
También es nula la renta vitalicia constituida en cabeza de una persona que padece de
enfermedad, si murió por efecto directo de ella dentro de los treinta días siguientes a la fecha
de la escritura pública”.
108
Artículo 1953.- “Responsabilidad del gestor
El juez apreciará las circunstancias que indujeron al gestor a encargarse de la gestión para
fijar la amplitud de su responsabilidad, establecer el monto de los gastos que deban
reembolsársele y fijar la indemnización por los daños y perjuicios que hubiere sufrido en el
desempeño de la gestión”.
40.4. Otras fuentes de las obligaciones: gestión de negocios: enriquecimiento sin causa
109
Empero, si fuese con plazo de validez determinado, sólo por justo motivo podrá ser revocada
por el promitente dentro del indicado plazo, con cargo de indemnizar los daños y perjuicios
que la revocación ha causado a quienes justificadamente depositaron su confianza en la
vigencia de la promesa”.
110
Aquel que tenga a otro bajo sus órdenes responde por el daño causado por éste último, si ese
daño se realizó en el ejercicio del cargo o en cumplimiento del servicio respectivo. El autor
directo y el autor indirecto están sujetos a responsabilidad solidaria”.
111
Artículo 1992.- “Prohibición de declarar de oficio la prescripción
El juez no puede fundar sus fallos en la prescripción si no ha sido invocada”.
112
Prescriben, salvo disposición diversa de la ley:
1.- A los diez años, la acción personal, la acción real, la que nace de una ejecutoria y la de
nulidad del acto jurídico.
2.- A los siete años, la acción de daños y perjuicios derivados para las partes de la violación
de un acto simulado.
3.- A los tres años, la acción para el pago de remuneraciones por servicios prestados como
consecuencia de vínculo no laboral.
4.- A los dos años, la acción de anulabilidad, la acción revocatoria, la acción indemnizatoria
por responsabilidad extracontractual y la que corresponda contra los representantes de
incapaces derivadas del ejercicio del cargo."
5.- A los quince años, la acción que proviene de pensión alimenticia”.
113
DERECHO
NOTARIAL
114
1. CONCEPTO DE DERECHO NOTARIAL
El Derecho Notarial es la rama de la ciencia jurídica que tiene como objeto estudiar y
desarrollar todo el conjunto de actividades que realiza un notario y cómo ello se relaciona
con diversos actos de los sujetos de derecho, así como con diversas actuaciones.
Cabe precisar que los temas desarrollados en los siguientes puntos Decreto Legislativo
Nº 1049, Decreto Legislativo del Notariado.
2. EL NOTARIO
115
territorial del notario. Asimismo, la nulidad alcanza a las certificaciones de firmas realizadas
por el notario, en virtud de una norma especial en los formularios o documentos privados;
sin perjuicio de que de oficio se instaure al notario el proceso disciplinario establecido en el
Título IV de la presente ley.
La presente disposición no se aplica al cónsul cuando realiza funciones notariales.
Asimismo, la restricción no alcanza a los servicios notariales que utilizan el sistema de
identificación de comparación biométrica de las huellas dactilares que brinda el Registro
Nacional de Identificación y Estado Civil, RENIEC. En caso de extranjeros identificados con
carné de extranjería, las transacciones o actuaciones pueden realizarse ante notario de
cualquier circunscripción que cuente con acceso a la base de datos de la Superintendencia
Nacional de Migraciones.
Los Colegios de Notarios llevarán un registro de los notarios que cuenten con herramientas
tecnológicas acreditadas para la plena identificación de las personas naturales que intervienen
en los actos que se refiere el presente artículo y lo publique en su portal institucional”.
116
Decreto Supremo Nº 010-2010-JUS. Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1049, Decreto
Legislativo del Notariado
2.4. NÚMERO
117
2.- Para la determinación de la localización de plazas, de acuerdo a lo establecido en el
artículo 5 del Decreto Legislativo, se tendrá en cuenta lo siguiente:
a) Las plazas ocupadas a la fecha de vigencia del Decreto Legislativo, mantendrán su
localización, sin perjuicio de lo dispuesto en el inciso siguiente.
b) La localización de las plazas vacantes a la fecha de vigencia del Decreto Legislativo y de
las que queden vacantes a partir de su vigencia, serán determinadas por el Consejo del
Notariado pudiendo para estos efectos acordar su reubicación.
c) La localización de las plazas que se creen para dar cumplimiento al numeral 5.1 del artículo
5 del Decreto Legislativo, serán determinadas por el Consejo del Notariado, pudiendo para
estos efectos acordar su ubicación”.
118
El postulante aprobado sólo puede acceder a una plaza en el distrito notarial al que postuló,
en el marco del mismo concurso”.
119
2.6. RESPONSABILIDAD DEL NOTARIO POR ACTOS DE SUS COLABORADORES
120
El notario que cumpliendo los procedimientos establecidos en los literales a), b) y c) del
presente artículo diere fe de identidad de alguno de los otorgantes, inducido a error por la
actuación maliciosa de los mismos o de otras personas, no incurre en responsabilidad, sin
perjuicio de que se declare judicialmente la nulidad del instrumento.
En el instrumento público protocolar suscrito por el otorgante y/o interviniente, el notario
deberá dejar expresa constancia de las verificaciones a las que se refiere el presente artículo
o la justificación de no haber seguido el procedimiento”.
DEBERES
121
DERECHOS
122
Excepcionalmente, en aquellas provincias en las que sólo existe una plaza notarial activa, la
Junta Directiva del Colegio de Notarios, de conformidad con el inciso k) del artículo 130 del
Decreto Legislativo, puede autorizar a un notario de otra provincia del mismo distrito
notarial, para que se encargue del oficio del titular, manteniendo la atención de su propio
oficio notarial. En caso la lejanía entre los oficios notariales no permita se encargue el oficio
notarial a un notario de otra provincia del mismo distrito notarial, el Colegio de Notarios
podrá autorizar, a solicitud del notario que tomará vacaciones o licencia, el cierre temporal
de su oficio notarial por un plazo máximo de treinta (30) días calendario, dando cuenta al
Consejo del Notariado en el plazo de cinco (5) días, bajo responsabilidad. Dicho plazo puede
ser prorrogado sólo por causas debidamente justificadas, dando cuenta al Consejo del
Notariado, a efectos que lo tenga en consideración para la localización a que se refiere el
numeral 3 del artículo 8 del presente Reglamento.
El encargo por vacaciones o licencia podrá recaer hasta en dos notarios de la misma provincia
quienes podrán actuar sucesivamente o en forma simultánea, pudiendo encargarse uno de
ellos de la autorización de los instrumentos protocolares y otro de los extra protocolares, de
lo que se dejará constancia expresa en la resolución correspondiente.
Todas las licencias y vacaciones deberán ser aprobadas por el colegio de notarios y puestas
en conocimiento del Consejo del Notariado en el plazo de cinco (05) días, bajo
responsabilidad del Secretario de la Junta Directiva de los Colegios de Notarios”.
PROHIBICIONES
123
personas jurídicas en las que tengan la calidad de administradores, director, gerente,
apoderados o representación alguna.
c) Ser administrador, director, gerente, apoderado o tener representación de personas
jurídicas de derecho privado o público en las que el Estado, gobiernos regionales o locales,
tengan participación.
d) Desempeñar labores o cargos dentro de la organización de los poderes públicos y del
gobierno nacional, regional o local; con excepción de aquellos para los cuales ha sido elegido
mediante consulta popular o ejercer el cargo de ministro y viceministro de Estado, en cuyos
casos deberá solicitar la licencia correspondiente. También podrá ejercer la docencia a tiempo
parcial y desempeñar las labores o los cargos otorgados en su condición de notario.
Asimismo, podrá ejercer los cargos públicos de regidor y consejero regional sin necesidad
de solicitar licencia.
e) El ejercicio de la abogacía, excepto en causa propia, de su cónyuge o de los parientes
indicados en el inciso a) del presente artículo.
f) Tener más de una oficina notarial.
g) Ejercer la función fuera de los límites de la provincia para la cual ha sido nombrado, con
excepción de lo dispuesto en el inciso k) del artículo 130 de la presente ley y el artículo 29
de la Ley Nº 26662; y,
h) El uso de publicidad que contravenga lo dispuesto en el Código de Ética del notariado
peruano.
i) La delegación parcial o total de sus funciones”.
124
3. No se considera publicidad para los efectos del inciso h) del artículo 17 del Decreto
Legislativo, la información en documentos, incluyendo páginas webs, destinados a orientar
al usuario respecto a los servicios notariales que se presten y a los requisitos necesarios para
obtenerlos.
4. El notario podrá recurrir a la prestación de servicios complementarios de terceros, personas
naturales o jurídicas, siempre que se trate de servicios requeridos por éste para el mejor
desempeño de sus labores y que además no implique delegación alguna de sus funciones. En
ningún caso, la denominación o razón social de persona jurídica alguna, podrá contener las
palabras “notaria” o “notario” u otra que induzca a error.
5. En caso de licencia por acceder a los cargos a que se refiere el inciso d) del artículo 17 del
Decreto Legislativo, el notario podrá solicitar el cierre temporal de su oficio notarial. Bajo
ningún concepto se extenderán nuevos instrumentos notariales, mientras dure la licencia con
cierre temporal del oficio”.
125
Artículo 15.- “Del cese
1. En el caso de los incisos a), b) (*), c), d) y e) del artículo 21 del Decreto Legislativo, la
Junta Directiva del colegio respectivo, previa comprobación del hecho y sin necesidad de
procedimiento, comunicará al Consejo del Notariado, para la expedición de la resolución
ministerial de cancelación del título.
A efecto de que opere el cese por renuncia a que se refiere el inciso c) del artículo 21 del
Decreto Legislativo, ésta debe ser previamente presentada al colegio al que pertenece el
notario renunciante, quien comunicará este hecho al Consejo del Notariado para la
expedición de la resolución ministerial de cancelación de título.
El cese a que se hace referencia en el inciso d) del artículo 21 del Decreto Legislativo, se
aplicará a los casos de delitos dolosos perseguibles por acción pública. La sentencia firme es
aquella expedida en última instancia en sede jurisdiccional. Esta causal es aplicable incluso
por condena de delito doloso cometido antes de su nombramiento como notario.
2. En el caso de las causales reguladas en los incisos f), g) e i) del artículo 21 del Decreto
Legislativo, se procederá conforme al procedimiento siguiente:
a. Conocidos los hechos que constituyen la causal de cese, sea de oficio o a instancia de parte,
la Junta Directiva del Colegio de Notarios, notificará al notario que habría incurrido en la
correspondiente causal, a fin de que en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles formule
sus descargos.
b. Con el descargo del notario o vencido el plazo a que se refiere el párrafo anterior, la Junta
Directiva, mediante decisión debidamente motivada resolverá declarar o no el cese. Esta
decisión es apelable, elevándose al Consejo del Notariado, para que expida resolución en
última instancia administrativa.
c. En caso la resolución de la Junta Directiva que declara el cese no sea apelada, la Junta
procederá a comunicar al Consejo del Notariado, para la expedición de la resolución
ministerial de cancelación de título.
3. Ante el requerimiento a que se refiere el inciso j) del artículo 21 del Decreto Legislativo,
el notario está obligado a acreditar capacidad física y mental, sometiéndose a examen médico,
que incluirá un examen toxicológico, ante la institución designada por el Consejo del
Notariado.
De no asistir a este requerimiento, el notario será notificado por segunda vez. De reiterar la
inasistencia se presumirá su negativa, ante la cual el Consejo del Notariado emitirá la
resolución de cese correspondiente.
4. El cese por la causal regulada en el inciso k) del artículo 21 del Decreto Legislativo, se
produce en forma inmediata desde el día siguiente de la publicación de la resolución
legislativa en el diario oficial. En ese caso, el Consejo del Notariado acompañando la
respectiva publicación, comunicará al Ministro de Justicia que ha operado la causal, para la
resolución ministerial de cancelación del título.
5. Ante el cese de un notario por cualquier causal, el Colegio de Notarios encargado del
archivo, devolverá bajo cargo a los interesados, los títulos valores, minutas y demás
instrumentos no protocolizados y/o pendientes que fueron entregados al notario cesado”.
126
Presunción de la culpa leve del deudor
Artículo 1329.- “Se presume que la inejecución de la obligación, o su cumplimiento parcial,
tardío o defectuoso, obedece a culpa leve del deudor”.
127
3. LA FUNCIÓN NOTARIAL: CONCEPTO, CARACTERES, RELACIÓN
JURÍDICO NOTARIAL. NATURALEZA ADMINISTRATIVA DE LA FUNCIÓN
NOTARIAL. LIMITACIONES A LA FUNCIÓN NOTARIAL. EJERCICIO DE LA
FUNCIÓN NOTARIAL POR OTROS FUNCIONARIOS. CONCEPTOS DE
FORMACIÓN, CONSERVACIÓN, REPRODUCCIÓN Y AUTENTICACIÓN DEL
INSTRUMENTO NOTARIAL
128
5. El notario en cumplimiento del principio de imparcialidad proporciona iguales facilidades,
atención y orientación a las partes; no debiendo asumir posición en favor de alguna de éstas”.
129
3.4. EJERCICIO DE LA FUNCIÓN NOTARIAL POR OTROS FUNCIONARIOS.
CONCEPTOS DE FORMACIÓN, CONSERVACIÓN, REPRODUCCIÓN Y
AUTENTICACIÓN DEL INSTRUMENTO NOTARIAL.
4. FE PÚBLICA
130
a) Cuando en el distrito donde se ubica el oficio notarial tenga acceso a internet, el notario
exigirá el documento nacional de identidad y deberá verificar la identidad de los otorgantes
o intervinientes utilizando la comparación biométrica de las huellas dactilares, a través del
servicio que brinda el Registro Nacional de Identidad y Estado Civil - RENIEC.
b) Cuando no se pueda dar cumplimiento a lo señalado en el literal a) del presente artículo
respecto a la comparación biométrica de las huellas dactilares por causa no imputable al
notario, éste exigirá el documento nacional de identidad y la consulta en línea para la
verificación de las imágenes y datos del Registro Nacional de Identidad y Estado Civil -
RENIEC con la colaboración del Colegio de Notarios respectivo, si fuera necesaria. El
notario podrá recurrir adicionalmente a otros documentos y/o la intervención de testigos que
garanticen una adecuada identificación.
c) Tratándose de extranjeros residentes o no en el país, el notario exigirá el documento oficial
de identidad, y además, accederá a la información de la base de datos del registro de carnés
de extranjería, pasaportes y control migratorio de ingreso de extranjeros; en tanto sea
implementado por la Superintendencia Nacional de Migraciones, conforme a la décima
disposición complementaria, transitoria y final de la presente ley. Asimismo, de juzgarlo
conveniente podrá requerir otros documentos y/o la intervención de testigos que garanticen
una adecuada identificación.
d) Excepcionalmente y por razón justificada, el notario podrá dar fe de conocimiento o de
identidad sin necesidad de seguir los procedimientos señalados en los literales a) y b) del
presente artículo. En este caso, el notario incurre en las responsabilidades de ley cuando
exista suplantación de la identidad.
El notario que cumpliendo los procedimientos establecidos en los literales a), b) y c) del
presente artículo diere fe de identidad de alguno de los otorgantes, inducido a error por la
actuación maliciosa de los mismos o de otras personas, no incurre en responsabilidad, sin
perjuicio de que se declare judicialmente la nulidad del instrumento.
En el instrumento público protocolar suscrito por el otorgante y/o interviniente, el notario
deberá dejar expresa constancia de las verificaciones a las que se refiere el presente artículo
o la justificación de no haber seguido el procedimiento”.
131
verificación de las imágenes y datos del Registro Nacional de Identidad y Estado Civil -
RENIEC con la colaboración del Colegio de Notarios respectivo, si fuera necesaria. El
notario podrá recurrir adicionalmente a otros documentos y/o la intervención de testigos
que garanticen una adecuada identificación.
c) Tratándose de extranjeros residentes o no en el país, el notario exigirá el documento
oficial de identidad, y además, accederá a la información de la base de datos del registro de
carnés de extranjería, pasaportes y control migratorio de ingreso de extranjeros; en tanto
sea implementado por la Superintendencia Nacional de Migraciones, conforme a la décima
disposición complementaria, transitoria y final de la presente ley. Asimismo, de juzgarlo
conveniente podrá requerir otros documentos y/o la intervención de testigos que garanticen
una adecuada identificación.
d) Excepcionalmente y por razón justificada, el notario podrá dar fe de conocimiento o de
identidad sin necesidad de seguir los procedimientos señalados en los literales a) y b) del
presente artículo. En este caso, el notario incurre en las responsabilidades de ley cuando
exista suplantación de la identidad.
El notario que cumpliendo los procedimientos establecidos en los literales a), b) y c) del
presente artículo diere fe de identidad de alguno de los otorgantes, inducido a error por la
actuación maliciosa de los mismos o de otras personas, no incurre en responsabilidad, sin
perjuicio de que se declare judicialmente la nulidad del instrumento.
En el instrumento público protocolar suscrito por el otorgante y/o interviniente, el notario
deberá dejar expresa constancia de las verificaciones a las que se refiere el presente artículo
o la justificación de no haber seguido el procedimiento”.
132
g) La indicación de intervenir de una persona, llevada por el otorgante, en el caso de que éste
sea analfabeto, no sepa o no pueda firmar, sin perjuicio de que imprima su huella digital. A
esta persona no le alcanza el impedimento de parentesco que señala esta Ley para el caso de
intervención de testigos.
h) La fe del notario de la capacidad, libertad y conocimiento con que se obligan los
otorgantes.
i) La indicación de intervenir de apoyos, a las personas que sean apoyos no les alcanza el
impedimento de parentesco que señala esta Ley para el caso de intervención de testigos."
j) La indicación de los ajustes razonables y salvaguardias requeridas por una persona con
discapacidad."
k) La indicación de extenderse el instrumento con minuta o sin ella”.
133
Artículo 57.- “Contenido del Cuerpo de la Escritura
El cuerpo de la escritura contendrá:
a) La declaración de voluntad de los otorgantes, contenida en minuta autorizada por letrado,
la que se insertará literalmente.
b) Los comprobantes que acrediten la representación, cuando sea necesaria su inserción.
c) Los documentos que los otorgantes soliciten su inserción.
d) Los documentos que por disposición legal sean exigibles.
e) Otros documentos que el notario considere convenientes”.
134
identidad de las personas u objetos, de la suscripción de documentos, confiriéndole fecha
cierta.
Para garantizar la seguridad jurídica de dicho instrumento en que se efectúe la identificación
de las personas, el notario podrá utilizar el sistema de comparación biométrica de huellas
dactilares a través del servicio que brinda el Registro Nacional de Identidad y Estado Civil –
RENIEC”.
DE LA CERTIFICACIÓN DE FIRMAS
DE LA CERTIFICACIÓN DE REPRODUCCIONES
135
El notario certificará reproducciones de documentos obtenidos por cualquier medio idóneo,
autorizando con su firma que la copia que se le presenta guarda absoluta conformidad con el
original”.
136
Los instrumentos públicos notariales no tendrán espacios en blanco. Éstos deberán ser
llenados con una línea doble que no permita agregado alguno.
No existe obligación de llenar espacios en blanco, únicamente cuando se trate de documentos
insertos o anexos, que formen parte del instrumento público notarial y que hayan sido
impresos mediante fotocopiado, escaneado u otro medio similar bajo responsabilidad del
notario”.
137
En el caso de los instrumentos extraprotocolares a los que se refiere el artículo 26 del Decreto
Legislativo, el notario no tiene la obligación de conservar en su archivo copia del instrumento
o documento que lo originó. La redacción de los instrumentos y la utilización de medios de
seguridad se sujetan al criterio de cada notario, sin perjuicio de los lineamientos que
determine cada colegio de notarios, de conformidad con el artículo 14 del Decreto
Legislativo”.
6. PROTOCOLO NOTARIAL
138
Podrán ser llevados de dos maneras:
a) En veinticinco pliegos de papel emitido por el colegio de notarios, los mismos que se
colocarán unos dentro de otros, de modo que las fojas del primer pliego sean la primera y la
última; que las del segundo pliego sean la segunda y la penúltima y así sucesivamente; y,
b) En cincuenta hojas de papel emitido por el colegio de notarios, que se colocarán en el
orden de su numeración seriada, para permitir el uso de sistemas de impresión
computarizado”.
139
su transmisión. A dicho suministro de información, podrá serle exigible la aplicación de la
tecnología de firma digital”.
140
encontrarse suscrito por los otorgantes y autorizado por él, rubricado en cada una de sus fojas
y expedido con su sello y firma, con la mención de la fecha en que lo expide.
El parte debe constar en papel notarial de seguridad que incorpore características especiales
que eviten la falsificación o alteración de su contenido”.
7. LA ESCRITURA PÚBLICA
141
Artículo 51.- “Definición
Escritura pública es todo documento matriz incorporado al protocolo notarial, autorizado por
el notario, que contiene uno o más actos jurídicos”.
142
a) Cuando en el distrito donde se ubica el oficio notarial tenga acceso a internet, el notario
exigirá el documento nacional de identidad y deberá verificar la identidad de los otorgantes
o intervinientes utilizando la comparación biométrica de las huellas dactilares, a través del
servicio que brinda el Registro Nacional de Identidad y Estado Civil - RENIEC.
b) Cuando no se pueda dar cumplimiento a lo señalado en el literal a) del presente artículo
respecto a la comparación biométrica de las huellas dactilares por causa no imputable al
notario, éste exigirá el documento nacional de identidad y la consulta en línea para la
verificación de las imágenes y datos del Registro Nacional de Identidad y Estado Civil -
RENIEC con la colaboración del Colegio de Notarios respectivo, si fuera necesaria. El
notario podrá recurrir adicionalmente a otros documentos y/o la intervención de testigos que
garanticen una adecuada identificación.
c) Tratándose de extranjeros residentes o no en el país, el notario exigirá el documento oficial
de identidad, y además, accederá a la información de la base de datos del registro de carnés
de extranjería, pasaportes y control migratorio de ingreso de extranjeros; en tanto sea
implementado por la Superintendencia Nacional de Migraciones, conforme a la décima
disposición complementaria, transitoria y final de la presente ley. Asimismo, de juzgarlo
conveniente podrá requerir otros documentos y/o la intervención de testigos que garanticen
una adecuada identificación.
d) Excepcionalmente y por razón justificada, el notario podrá dar fe de conocimiento o de
identidad sin necesidad de seguir los procedimientos señalados en los literales a) y b) del
presente artículo. En este caso, el notario incurre en las responsabilidades de ley cuando
exista suplantación de la identidad.
El notario que cumpliendo los procedimientos establecidos en los literales a), b) y c) del
presente artículo diere fe de identidad de alguno de los otorgantes, inducido a error por la
actuación maliciosa de los mismos o de otras personas, no incurre en responsabilidad, sin
perjuicio de que se declare judicialmente la nulidad del instrumento.
En el instrumento público protocolar suscrito por el otorgante y/o interviniente, el notario
deberá dejar expresa constancia de las verificaciones a las que se refiere el presente artículo
o la justificación de no haber seguido el procedimiento”.
143
f) Ser dependiente del Notariado.
Al testigo, cuyo impedimento no fuere notorio al tiempo de su intervención, se le tendrá como
hábil si la opinión común así lo hubiera considerado”.
144
g) Declaración jurada de bienes y rentas.
h) Donación de órganos y tejidos.
i) Constitución de micro y pequeñas empresas.
j) Hipoteca unilateral; y,
k) Arrendamiento de inmuebles sujetos a la Ley que regula el procedimiento especial de
desalojo con intervención notarial.
l) Otros que la ley señale”.
145
Por la protocolización se incorporan al registro de escrituras públicas los documentos que la
ley, resolución judicial o administrativa ordenen”.
8. EL REGISTRO DE TESTAMENTOS
146
Decreto Legislativo Nº 1049. Decreto Legislativo del Notariado.
147
Disposiciones Complementarias
Primera.- “Registro Notarial de Asuntos no Contenciosos.- Créase el Registro Notarial de
Asuntos no Contenciosos, en concordancia con lo previsto en el inciso e) del Artículo 37 de
la Ley del Notariado, Decreto Ley Nº 26002, en el que constarán las escrituras públicas, actas
y protocolizaciones a que se refiere la presente ley”.
Inscripción Registral
9. EL ACTA NOTARIAL
148
Decreto Legislativo Nº 1049. Decreto Legislativo del Notariado.
CONTENIDO
FORMA
149
Las actas a que se refiere el artículo 94 del Decreto Legislativo, podrán ser extendidas, tanto
en formato papel como en medios electrónicos, pudiendo expedirse o tramitarse por medios
electrónicos, y generar bases de datos informativas respecto de las mismas”.
CLASES
150
La alusión expresa que hace el inciso f) del artículo 94 del Decreto Legislativo, al Decreto
Legislativo Nº 674, no excluye la participación del notario en cualquier otro tipo de subasta
pública o privada, siempre que sea requerida su participación, en cuyo caso se regirá por lo
establecido en el artículo 98 del Decreto Legislativo”.
151
5. La manifestación de voluntad podrá ser recogida para la interacción del manifestante por
medios electrónicos tanto con entidades públicas como privadas.
6. En cualquiera de los casos debe entenderse que la actuación del notario se encuentra
limitada a servir de canal para la transmisión de la voluntad del manifestante, corriendo por
cuenta y cargo de dicho manifestante, las obligaciones y/o responsabilidades que pudieran
derivarse de los actos jurídicos que realiza. En tal sentido, no se entenderá en ningún caso al
notario como un intermediario entre éste y el destinatario de dicha manifestación de
voluntad”.
152
c) La certificación de firmas.
d) La certificación de reproducciones.
e) La certificación de apertura de libros.
f) La constatación de supervivencia.
g) La constatación domiciliaria; y,
h) Otras que la ley determine”.
10. PODERES
153
Respecto a asuntos inherentes al cobro de beneficios de derechos laborales, seguridad social
en salud y pensiones, el poder por carta con firma legalizada tiene una validez de tres meses
para cantidades menores a media Unidad Impositiva Tributaria”.
10.2. CUANTÍA
Artículo 477.- “Los poderes otorgados ante funcionarios consulares podrán revestir las
siguientes modalidades:
a) Poder por Escritura Pública;
b) Poder fuera de registro, y
c) Poder por carta con firma legalizada”.
Artículo 478.- “Los poderes deben contener como requisitos generales y sin perjuicio de
aquellas formalidades que la ley disponga para cada uno de ellos, la siguiente información:
a) Lugar y fecha de extensión del documento;
b) Nombre, documento de identidad, nacionalidad, estado civil, profesión u ocupación y
domicilio del otorgante y del apoderado;
c) Lugar donde se ejercitará el poder;
d) Alcance de la facultad o facultades que son objeto del poder; y,
154
e) Plazo de vigencia, si fuere el caso”.
Artículo 481.- “El poder general comprende actos de administración mientras que el poder
especial comprende los actos específicos para los cuales ha sido conferido”.
Artículo 483.- “El poder por carta con firma legalizada se otorga en documento privado,
conforme a las disposiciones sobre la materia. Respecto a asuntos inherentes al cobro de
beneficios de derechos laborales, seguridad social en salud y pensiones, el poder antes
referido tiene una validez de tres meses para cantidades menores a media Unidad Impositiva
Tributaria”.
Artículo 484.- “Cuando en los poderes por Escritura Pública y Fuera de Registro se citen
normas legales sin indicación de su contenido y estén referidas a actos de disposición u
otorgamiento de facultades, el funcionario consular transcribirá las mismas literalmente”.
Artículo 485.- “El funcionario consular se remite al Código Civil, Código Procesal Civil, Ley
del Notariado y en general a la legislación nacional, para resolver cualquier situación o
circunstancia que no se encuentre prevista en el presente capítulo”.
Artículo 486.- “Los casos en que procede el otorgamiento de Poder por Escritura Pública:
a) Para disponer de la propiedad del representado; o
b) Gravar sus bienes”.
Articulo 487.- “Los representantes legales requieren autorización expresa para realizar los
siguientes actos sobre bienes del representado:
a) Disponer de ellos o gravarlos;
b) Celebrar transacciones;
c) Celebrar compromiso arbitral; y
d) Celebrar los demás actos para los que la ley o el acto jurídico exigen autorización
especial”.
155
Artículo 123.- “Definición
Son nulos los instrumentos públicos notariales cuando se infrinjan las disposiciones de orden
público sobre la materia, contenidas en la presente ley”.
156
12.1. COMPETENCIA NOTARIAL EN ASUNTOS NO CONTENCIOSOS: CONCEPTO.
DISPOSICIONES GENERALES, COMPETENCIA, RESPONSABILIDAD Y
REQUISITOS.
157
Artículo 6.- “Consentimiento Unánime
Es requisito indispensable el consentimiento unánime de los interesados. Si alguno de ellos,
en cualquier momento de la tramitación manifiesta oposición, el notario debe suspender
inmediatamente su actuación y remitir lo actuado al juez correspondiente, bajo
responsabilidad”.
158
Ley de Competencia Notarial en Asuntos No Contenciosos. Ley N° 26662
159
Artículo 21.- “Procedencia
Sólo se tramita ante notario la adopción de personas mayores de edad con capacidad de goce
y de ejercicio”.
160
Para la modificación y extinción del patrimonio familiar, se siguen los mismos trámites que
para su constitución”.
12.5. INVENTARIOS
161
3. Quien sea acreedor del testador o del presunto sucesor”.
Artículo 38.-“Procedencia
La solicitud será presentada por cualquiera de los interesados a que alude el artículo 815 del
Código Civil, o por el integrante sobreviviente de la unión de hecho reconocida conforme a
ley, ante el notario del lugar del último domicilio del causante”.
162
Artículo 40.- “Anotación preventiva
El notario mandará se extienda anotación preventiva de la solicitud”.
163
ubicadas en la provincia en la que el solicitante tenga su sede social, o ante cualquiera de
las entidades que hubiesen celebrado un convenio especial de delegación de funciones con
la Comisión del Indecopi para estos efectos.
Cuando el proceso se inicie ante la Comisión o alguna otra entidad en la que se hayan
delegado facultades para el efecto, el Secretario Técnico de la respectiva Comisión tendrá las
facultades y funciones que en el presente Título se atribuyen al Notario Público.
El solicitante deberá acompañar a su solicitud, en lo que resulte aplicable, la siguiente
documentación:
1) copia simple del acta de la Junta de Accionistas o del órgano correspondiente en la que
conste el acuerdo para acogerse al procedimiento de reprogramación de pagos;
2) información relativa a la empresa, señalando su nombre o razón social, su actividad
económica, su domicilio legal y los domicilios y localidades en los que mantenga oficinas o
realice actividades productivas, la identidad de su representante legal y los poderes con los
que está facultado, así como copia simple de la documentación sustentatoria
correspondiente;
3) una relación detallada de sus obligaciones, incluidas las laborales, precisando la
identidad y domicilio de cada acreedor, los montos adeudados por concepto de capital
intereses y gastos y la fecha de vencimiento de cada una de dichas obligaciones;
4) una relación detallada de sus bienes muebles e inmuebles indicando los gravámenes que
pesan sobre ellos;
5) un proyecto del Convenio de Reprogramación de Pagos el cual deberá contar con los
elementos señalados en el artículo 100 de la presente Ley.
La información y documentación presentadas deberán ser suscritas por el representante legal
de la empresa de ser el caso.
Al presentar la relación detallada de sus obligaciones señalada en el numeral 3), el deudor
deberá informar bajo declaración jurada que no mantiene ningún tipo de vinculación con
sus acreedores o, caso contrario, informar de la existencia de vinculación con alguno o
algunos de sus acreedores, en cualquiera de los casos que se indican en el artículo 5 de la
presente ley.
Si se considerara necesario para efectos de la evaluación a su cargo, el Notario Público o
su representante, designado para tales efectos, o el Secretario Técnico de la Comisión, según
el caso, podrá requerir al solicitante la presentación de documentación adicional con el fin
de verificar el cumplimiento del requisito establecido en el artículo 91 de la presente Ley.
Texto según artículo 1 de la Ley Nº 27146”.
164
Verificado el cumplimiento de los requisitos formales, así como el monto total de la deuda,
el Notario Público autorizará al solicitante a efectuar la convocatoria a Junta de Acreedores
mediante la publicación de un aviso por una única vez en el Diario Oficial El Peruano o en
el diario encargado de la inserción de los avisos judiciales de la provincia correspondiente,
según sea el caso.
Adicionalmente, el deudor deberá notificar de la convocatoria a cada uno de sus acreedores,
mediante documento con constancia de recepción en el que individualizará el crédito según
la relación a que se hace referencia en el numeral 7) del artículo 5 de la presente Ley,
precisando los montos adeudados por concepto de capital, intereses y gastos, y al que se
adjuntará el proyecto del Convenio de Reprogramación de Pagos.
En cualquier etapa del procedimiento, en caso que el Notario Público verifique que el total
de las obligaciones excede del monto previsto en el artículo 91 de la presente Ley, remitirá
todo lo actuado a la Comisión a fin de que ésta tramite la declaración de insolvencia del
solicitante conforme al procedimiento establecido en las normas generales de la presente Ley
y cumpliendo con todos los requisitos establecidos en la misma”.
165
Texto según artículo 1 de la Ley Nº 27146”.
166
Producida la aprobación del Convenio de Reprogramación de Pagos, serán de aplicación
los artículos 16, 17, 44, 48 y 52 de la presente Ley, en lo que resulte pertinente.
Texto según artículo 1 de la Ley Nº 27146”.
167
12.9. DIVORCIO NOTARIAL
168
alimentos, tenencia y de visitas de los hijos menores o hijos mayores con incapacidad, si los
hubiera;
e) Escritura Pública inscrita en los Registros Públicos, de separación de patrimonios; o
declaración jurada, con firma e impresión de la huella digital de cada uno de los cónyuges,
de carecer de bienes sujetos al régimen de sociedad de gananciales; y
f) Escritura Pública inscrita en los Registros Públicos, de sustitución o liquidación del
régimen patrimonial, si fuera el caso”.
169
El alcalde distrital o provincial de la municipalidad acreditada, así como el notario de la
jurisdicción del último domicilio conyugal o del lugar de celebración del matrimonio, son
competentes para realizar el procedimiento no contencioso regulado en la Ley.
Entiéndase por domicilio conyugal el último domicilio que compartieron los cónyuges,
señalado en declaración jurada suscrita por ambos.
La solicitud de divorcio ulterior será tramitada ante el mismo notario o alcalde que declaró
la separación convencional, de acuerdo a ley”.
170
(e) Copia certificada de la sentencia judicial firme o del acta de conciliación respecto de los
regímenes de ejercicio de la patria potestad, alimentos, tenencia y visitas de los hijos
menores, si los hubiera;
(f) Copia certificada de la sentencia judicial firme o del acta de conciliación respecto de los
regímenes de ejercicio de la curatela, alimentos y visitas de los hijos mayores con
incapacidad, si los hubiera;
(g) Copias certificadas de las sentencias judiciales firmes que declaran la interdicción del hijo
mayor con incapacidad y que nombran a su curador;
(h) Testimonio de la Escritura Pública, inscrita en los Registros Públicos, de separación de
patrimonios; o declaración jurada, con firma e impresión de la huella digital de cada uno de
los cónyuges, de carecer de bienes sujetos al régimen de sociedad de gananciales;
(i) Testimonio de la Escritura Pública, inscrita en los Registros Públicos, de sustitución o de
liquidación del régimen patrimonial, si fuera el caso;
(j) Declaración jurada del último domicilio conyugal, de ser el caso, suscrita obligatoriamente
por ambos cónyuges;
(k) Documento que acredite el pago de la tasa a que se refiere la Disposición Complementaria
Única de la Ley, de ser el caso”.
171
cual, en el plazo de quince (15) días, fija fecha, convoca y realiza la audiencia única prevista
en el artículo 6 de la Ley.
De no reunir la solicitud de separación convencional y divorcio ulterior los requisitos
exigidos por los artículos 5 de la Ley y 5 y 6 del presente Reglamento no continuará el
procedimiento”.
172
En dicha escritura pública se insertarán las actas notariales a que se refieren el artículo 12 del
presente Reglamento y el párrafo precedente de este artículo.
En el caso de los procedimientos seguidos en las municipalidades, el alcalde expedirá, en un
plazo no mayor de cinco (05) días, la resolución que declara la disolución del vínculo
matrimonial.
Declarada la disolución del vínculo matrimonial, el alcalde o el notario dispondrá las
anotaciones e inscripciones correspondientes”.
173
Procede el reconocimiento de la unión de hecho existente entre el varón y la mujer que
voluntariamente cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 326 del Código Civil”.
174
Ley de Competencia Notarial en Asuntos No Contenciosos. Ley N° 26662
175
12.12. CURATELA DE PERSONAS ADULTAS MAYORES QUE TENGAN LA
CALIDAD DE PENSIONISTAS O BENEFICIARIOS DE LA DEVOLUCIÓN DE
APORTES AL FONAVI
Artículo 4.- “Designación de apoyos para las personas adultas mayores para el cobro de
pensiones, devolución de aportes económicos, o subvenciones de programas nacionales de
asistencia no contributivos
4.1 Procedencia del apoyo: Procede la designación de apoyo en la vía notarial o judicial para
las personas adultas mayores, definidas en el artículo 2 de la Ley Nº 30490, Ley de la Persona
Adulta Mayor, y que tengan calidad de pensionistas o beneficiarias de la Ley Nº 29625, Ley
de Devolución de Dinero del FONAVI a los Trabajadores que Contribuyeron al mismo, o
beneficiarias o usuarias de programas nacionales de asistencia no contributivos; con el objeto
de percibir su pensión o beneficios derivados de estas, devolución de aportes económicos o
subvenciones económicas.
Para el caso de las personas adultas mayores con discapacidad que pueden manifestar su
voluntad, el trámite para la designación de apoyos se realiza conforme a las disposiciones
previstas en el Código Civil y el Código Procesal Civil.
4.2 Definición de apoyo: El apoyo es aquella persona natural que facilita el cobro de la
pensión, devolución de aportes económicos o subvenciones económicas referidas en el
numeral 4.1. Dicha persona presta su apoyo en la manifestación de la voluntad de la persona
adulta mayor, que incluye la comunicación, comprensión de actos jurídicos y sus
consecuencias, la manifestación e interpretación de la voluntad de quien requiere el apoyo;
y la administración del dinero recibido.
4.3 Persona adulta mayor que no pueda manifestar su voluntad:
4.3.1 Cuando la persona adulta mayor no pueda manifestar su voluntad, aún después de haber
realizado esfuerzos reales, considerables y pertinentes; y prestado las medidas de
accesibilidad y ajustes razonables, la solicitud de designación de apoyo se realiza en vía
notarial de acuerdo al siguiente orden:
a) El apoyo previamente designado por la persona adulta mayor, antes de encontrarse
imposibilitada de manifestar su voluntad.
b) El/La cónyuge no separado judicial o notarialmente, siempre que cumpla lo establecido
en el artículo 289 del Código Civil.
c) El/La conviviente, siempre que cumpla lo dispuesto en los artículos 289 y 326 del Código
Civil.
d) Los/Las descendientes, prefiriéndose el más próximo.
e) Los/Las hermanos/as.
f) La persona que preste asistencia o tenga bajo su cuidado a la persona adulta mayor.
g) El/La Director/a del Centro de Atención a Personas Adultas Mayores del sector público.
Las personas comprendidas en los literales precedentes se encuentran legitimadas para
solicitar la designación de apoyos.
4.3.2 La designación de apoyo para la persona adulta mayor que no pueda manifestar su
voluntad se tramita presentando los siguientes documentos:
176
a) Solicitud del tercero, indicando los nombres y apellidos completos, número de documento
de identidad y dirección domiciliaria de la persona adulta mayor y de la persona que será
designada como apoyo.
b) Certificado médico emitido por un neurólogo o psiquiatra que acredite la imposibilidad de
manifestar la voluntad de la persona adulta mayor.
En las zonas rurales donde no haya neurólogo o psiquiatra, el médico general está facultado
a emitir el certificado que acredita la imposibilidad de manifestar la voluntad de la persona
adulta mayor.
c) Declaración de dos testigos mayores de edad que conozcan a la persona adulta mayor y
den fe de la imposibilidad que tiene de manifestar su voluntad.
d) Declaración jurada de la persona que va a ser designada como apoyo de no tener
antecedentes penales, policiales y judiciales.
e) Declaración jurada de la persona que va a ser designada como apoyo de no ser deudor
alimentario.
f) Documento que acredite la condición de apoyo previamente designado, o cónyuge, o
conviviente, o descendiente, o hermano/a, o persona que venga prestando apoyo, asistencia
o tenga bajo su cuidado a la persona adulta mayor, o Director/a del Centro de Atención a
Personas Adultas Mayores del sector público, donde reside la persona.
Para el caso de el/la Director/a de un Centro de Atención a Personas Adultas Mayores del
sector público se debe presentar la autorización expresa a través de Resolución Directoral de
la Dirección de Personas Adultas Mayores del Ministerio de la Mujer y Poblaciones
Vulnerables.
4.3.3 Una vez presentada la solicitud, el Notario Público dispone la publicación de un
extracto de esta de conformidad con el artículo 13 de la Ley Nº 26662, Ley de Competencia
Notarial en Asuntos No Contenciosos. Transcurridos quince (15) días hábiles desde la
publicación del aviso, y al no haberse formulado oposición, se extiende la escritura pública
nombrando al apoyo, señalando sus facultades y obligaciones, conforme a lo establecido en
el numeral 4.2 del presente artículo.
4.3.4 Cumplido este trámite, el Notario Público remite los partes al registro personal de los
Registros Públicos. En caso de oposición, se procede conforme a lo dispuesto en el artículo
6 de la Ley Nº 26662, Ley de Competencia Notarial en Asuntos No Contenciosos.
4.3.5 El/La solicitante o el médico que proporciona información falsa para sustentar el pedido
ante el Notario Público es pasible de responsabilidad penal, civil y administrativa, según
corresponda, conforme a la ley de la materia.
4.3.6 El Notario Público designa el apoyo, previa verificación de la presentación y
autenticidad de los documentos exigidos.
4.4 Apoyo en vía judicial: En caso de controversia respecto de la designación, el Juez del
Juzgado de Paz Letrado, a través del proceso no contencioso, designa el apoyo realizando la
mejor interpretación posible de la voluntad y preferencias de la persona adulta mayor,
considerando su interés superior. Para ello, evalúa los documentos referidos en el párrafo
anterior y, de considerarlo necesario, otros que requieran para su mejor decisión.
4.5 Salvaguardias: Las salvaguardias son mecanismos que garantizan el respeto de la
voluntad y preferencias de la persona adulta mayor para asegurar el cobro y uso adecuado en
su beneficio. El procedimiento para la ejecución de la salvaguardia se establece mediante
177
Decreto Supremo a propuesta del Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables, con el
refrendo del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social.
El Centro Integral de Atención al Adulto Mayor de la municipalidad distrital, o quien haga
sus veces, implementa las salvaguardias que comprenden la rendición de cuentas y
supervisión periódica. En caso se conozca de presuntas irregularidades en el desempeño de
los apoyos, el/la Director/a del Centro Integral de Atención al Adulto Mayor de la
municipalidad distrital, o quien haga sus veces, tiene la obligación de:
a) Informar a las entidades que otorgan las pensiones, devolución de aportes económicos o
subvenciones económicas de carácter no contributivo, para que evalúen la suspensión del
cobro, conforme a sus procedimientos establecidos.
b) Informar a las instancias señaladas en la Ley para prevenir, sancionar y erradicar la
violencia contra las mujeres y los integrantes del grupo familiar, para el inicio de las acciones
judiciales correspondientes, y al Ministerio Público cuando el presunto maltrato o agresión
es atribuido a el/la Director/a del Centro de Atención a Personas Adultas Mayores, a la
persona que preste asistencia o a quien la tenga bajo su cuidado.
c) Solicitar al Juez de Paz Letrado competente la designación de un nuevo apoyo,
considerando lo establecido en los numerales 4.3 y 4.4 del artículo 4 del presente Decreto
Legislativo”.
178
f) Unidades de propiedad exclusiva: Unidades inmobiliarias que no cuentan con bienes ni
servicios comunes”.
179
Para la inscripción del derecho de propiedad de los departamentos se debe presentar el
Formulario Registral, acompañado del título de propiedad que puede ser escritura pública,
minuta, adjudicación o cualquier otro documento público o privado de fecha cierta que lo
pruebe. A falta de título de propiedad, o cuando el terreno está inscrito a nombre de persona
diferente al vendedor, el poseedor debe demostrar posesión continua, pacífica y pública como
propietario durante 10 (diez) años”.
Artículo 12.- “De los centros y galerías comerciales o campos feriales de un solo piso
12.1. Los centros y galerías comerciales o campos feriales que cuenten únicamente con un
piso podrán independizar cada una de sus tiendas del terreno matriz.
12.2. El terreno sobre el que está edificada cada tienda es de propiedad exclusiva de cada uno
de sus propietarios, quienes son titulares integralmente del terreno y la edificación sobre la
cual está construida su tienda.
12.3. Las áreas que constituyen los accesos, pasadizos y las zonas de servicios comunes
pueden ser de propiedad común, pudiendo constituirse sobre ellos derechos reales de
servidumbre perpetua a favor de los predios dominantes y/o derechos de superficie”.
180
Artículo 13.- “De los centros y galerías comerciales o campos feriales de más de un piso
Cuando los centros y galerías comerciales o campos feriales cuenten con más de un piso, es
facultad de los propietarios optar entre:
a) Tener un solo régimen de bienes de propiedad exclusiva con bienes de propiedad común.
b) Tener más de un régimen de bienes de propiedad exclusiva con bienes de propiedad
común.
c) Independizar del terreno matriz cada una de las tiendas. La propiedad del terreno sobre el
cual están las tiendas independizadas es de copropiedad de éstas, considerando el plano
vertical sobre el cual éstas se hallan edificadas. En estos casos, se debe constituir derechos
reales de servidumbre perpetua obligatoria a favor de los predios dominantes respecto a los
accesos, escaleras, pasadizos y similares o considerar éstos como zonas de propiedad
común”.
181
18.2. Una vez acreditada la referida posesión el Registrador procede a inmatricular la
totalidad del terreno”.
182
público o privado, ingeniero civil o arquitecto colegiado, que constate las características de
la edificación, y de ser el caso, de cada una de las secciones de propiedad exclusiva y de
propiedad común y el total de áreas y bienes comunes existentes, debiendo efectuar los planos
de ubicación y de distribución de cada una de las secciones de propiedad exclusiva y de las
áreas y bienes comunes.
25.2. En el caso de centros y galerías comerciales o campos feriales de más de un piso el
informe técnico debe elaborarse tomando en consideración la opción acordada por los
propietarios de conformidad con el artículo 13 de la presente Ley y contener una opinión
favorable del Instituto Nacional de Defensa Civil”.
183
Procede tramitar notarialmente la prescripción adquisitiva de dominio, cuando el interesado
acredita posesión continua, pacífica y pública del inmueble por más de diez (10) años, esté o
no registrado el predio.
El notario solicitará al registro respectivo, la anotación preventiva de la petición de
prescripción adquisitiva, si el predio está registrado”.
184
b) Al titular registral del terreno y/o de la edificación.
c) A los propietarios u ocupantes de los predios colindantes y a todas las personas indicadas
por el interesado en su solicitud.
d) A la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN o a los Gobiernos Regionales
con competencia para administrar bienes estatales, en caso de que el predio no se encuentre
inscrito en el Registro de Predios y no constituya propiedad de particulares debidamente
acreditada.
Las notificaciones se efectuarán adjuntando la integridad de los anexos de las respectivas
solicitudes y se regirán supletoriamente por las normas establecidas para ellas en el Código
Procesal Civil. El incumplimiento de la notificación en los términos señalados produce la
nulidad del trámite.”
Sin perjuicio de las notificaciones antes indicadas, el notario fijará carteles en los lugares más
visibles de la edificación cuyo saneamiento se solicita. Asimismo, dispondrá que se efectúe
una publicación que contenga el extracto de la solicitud de saneamiento, por tres (3) días, con
intervalos de tres días hábiles entre cada una de ellas, en el diario oficial “El Peruano” y en
el de mayor circulación del lugar donde se ubica el inmueble”.
185
Artículo 43.- “La Oposición
43.1 Hasta el momento de emitirse el acta notarial que ponga fin al procedimiento, cualquier
persona podrá formular oposición a la declaración de propiedad por prescripción adquisitiva
de dominio o a la formación de títulos supletorios en trámite.
Esta oposición debe formularse por escrito ante el notario, quien suspenderá el trámite en el
estado en que se encuentre y remitirá lo actuado al Juzgado Especializado en lo Civil de turno
de la jurisdicción donde se ubica el inmueble, dentro del tercer día hábil de presentada la
oposición.
43.2 El Juez, una vez recibido el expediente concederá un plazo judicial, común para ambas
partes, para la adecuación del expediente a las exigencias del trámite judicial, tanto de la
demanda como de la contestación, y proseguirá el trámite conforme a su procedimiento.
43.3 Una vez concluido el proceso judicial y agotadas todas las instancias, el juez notificará
al notario con la resolución que pone fin al proceso, para que éste prosiga según el sentido
de la misma”.
Artículo 13.- “Del saneamiento del área, linderos y medidas perimétricas del terreno
186
13.1 Cuando sea necesario determinar el área, linderos y medidas perimétricas del terreno, o
cuando existan discrepancias entre el área real del terreno, sus medidas perimétricas y/o
linderos, con los que figuren en la partida registral del predio, éstas podrán determinarse o
rectificarse de acuerdo con los siguientes procedimientos:
a) Por mutuo acuerdo:
Mediante escritura pública suscrita por el propietario del predio y los propietarios de todos
los predios colindantes, en la que estos últimos manifiesten su conformidad con el área,
medidas perimétricas y/o linderos, según corresponda.
b) Procedimiento Notarial:
Se podrá tramitar como un asunto no contencioso de competencia notarial, según los
procedimientos a los que se refieren los Artículos 504 y siguientes del Código Procesal Civil,
en lo que sea aplicable, siempre y cuando el área real del predio sea igual o inferior a la
registrada en la partida.
Cuando el área real es superior a la registrada procederá este trámite siempre y cuando exista
una certificación registral de que la mayor área no se superpone a otra registrada.
Este procedimiento se tramita de conformidad con lo establecido en el Reglamento de la Ley
Nº 27157.
c) Procedimiento Judicial:
Se tramita por el procedimiento judicial previsto en los Artículos 504 y siguientes del Código
Procesal Civil, toda rectificación que suponga superposición de áreas o linderos, o cuando
surja oposición de terceros.
13.2 Si, durante la tramitación de cualquiera de los procesos indicados en los incisos b) y c)
precedentes, se produjese acuerdo entre los propietarios podrá otorgarse la escritura pública
a la que se refiere el inciso a), dándose por concluido el proceso iniciado”.
187
Artículo 125.- “Objeto y Alcances
La presente sección norma el régimen legal al que deberán someterse las unidades
inmobiliarias en las que coexistan secciones de propiedad exclusiva y bienes y/o servicios
comunes.
Su aplicación es obligatoria cuando las secciones que la conforman pertenezcan a dos o más
propietarios y optativa cuando pertenezcan a uno solo”.
188
13.5. SANEAMIENTO Y PRESCRIPCIÓN ADQUISITIVA DE DOMINIO DE
VEHÍCULOS
Artículo 2.- “De los efectos jurídicos de los índices y base de datos sobre vehículos menores
provenientes de las dependencias del Ministerio de Transportes y Comunicaciones
Los índices y base de datos que fueron incorporados a la SUNARP provenientes de las
dependencias del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, se encuentran incluidos en la
presunción establecida por el artículo 2013 del Código Civil y el artículo VII del Título
Preliminar del Reglamento General de los Registros Públicos.
Sin embargo, al contenido de dichos índices y base de datos también les será aplicable la
excepción prevista en el segundo párrafo del artículo 1, por el plazo de dos (2) años contados
a partir de la entrada en vigencia de la Ley”.
189
que conocen al solicitante y especificarán el tiempo en que dicho solicitante viene poseyendo
el vehículo.
c) El Notario mandará a publicar un resumen de la solicitud, por única vez, en el Diario
Oficial El Peruano o en el diario autorizado a publicar los avisos judiciales o en uno de
circulación nacional, así como en el Portal de Internet de la Superintendencia Nacional de
Registros Públicos (SUNARP). En el aviso debe indicarse las características que identifiquen
al vehículo así como el nombre y la dirección del Notario donde se realiza el trámite.
Asimismo, solicitará al registro respectivo la anotación preventiva de la solicitud si
correspondiera.
d) El Notario obligatoriamente se constituirá en el domicilio del solicitante extendiendo un
acta de presencia, en la que se compruebe la posesión pacífica y pública del vehículo. En
dicha acta se consignará la descripción y características registrables del vehículo, así como
el resultado de la verificación de que no tenga ninguna afectación de robo.
e) Transcurrido el término de veinticinco (25) días desde la fecha de la última publicación,
sin mediar oposición, el Notario elevará a acta notarial la solicitud, declarando adquirida la
propiedad del bien por prescripción insertándose a la misma los avisos, el acta de presencia
y demás instrumentos que el solicitante o el Notario consideren necesarios, acompañándose
al Registro el certificado de no haber sido robado. El Notario archivará los actuados en el
Registro Notarial de Asuntos No Contenciosos.
f) Si existe oposición de algún tercero el Notario dará por finalizado el trámite comunicando
de este hecho al solicitante, al Colegio de Notarios y a la oficina registral correspondiente.
En este supuesto, el solicitante tiene expedito su derecho para demandar la declaración de
propiedad por prescripción adquisitiva de dominio en sede judicial o recurrir a la vía arbitral,
de ser el caso.
g) El instrumento público notarial que declara la propiedad por prescripción adquisitiva de
dominio es título suficiente para la inscripción de la propiedad en el registro respectivo y la
cancelación del asiento registral a favor del antiguo propietario.
h) Los términos se contarán por días hábiles, conforme con lo dispuesto por el artículo 141
del Código Procesal Civil”.
190
muebles inscribibles en los demás Registros Jurídicos de Bienes Muebles de competencia de
la SUNARP”.
Las disposiciones contenidas en este Reglamento tienen por objeto facilitar la inscripción de
la propiedad de un adquirente de bien mueble cuya adquisición no proviene directamente del
titular registral, en cualquiera de los siguientes supuestos:
a) Cuando se encuentra sustentada en una cadena ininterrumpida de transferencias que se
derivan del titular registral, pero que sólo constan en documentos privados de fecha cierta.
b) Cuando no sea posible acreditar uno o más actos de transferencia en la cadena de
transmisiones extraregistral anterior al del último adquirente”.
191
En el caso comprendido en el literal b) del artículo 1, debe observarse adicionalmente lo
establecido en los artículos 14 y 15”.
192
datos de los Formularios aprobados por la SUNARP, pudiendo contener, adicionalmente, los
pactos especiales que acuerden las partes contratantes”.
193
En la certificación a la que se refiere el párrafo anterior, el notario público verificará bajo
responsabilidad, la identidad y capacidad de los suscriptores. Tratándose de garantías
mobiliarias, deberá verificar además que el Formulario de Inscripción esté completo,
cumpliendo con todos los requisitos señalados en el artículo 19 de la presente Ley. En el caso
de los demás actos inscribibles, verificará el cumplimiento de los requisitos que la SUNARP
establezca para tal efecto. La certificación no supone la evaluación de la legalidad ni de la
validez de la garantía o del acto inscribible.
El Formulario de Inscripción se extenderá y certificará por lo menos en duplicado. Un
ejemplar del mismo quedará en poder del notario, quien lo guardará y custodiará, pudiendo
expedir traslados del mismo con valor legal. Otro ejemplar será destinado al archivo del
Registro correspondiente”.
194
Artículo 6.- “Certificado digital
El certificado digital es el documento electrónico generado y firmado digitalmente por una
entidad de certificación, la cual vincula un par de claves con una persona determinada
confirmando su identidad”.
Artículo 11.- “Los Certificados de Firmas Digitales emitidos por Entidades Extranjeras
tendrán la misma validez y eficacia jurídica reconocidas en la presente Ley, siempre y cuando
tales certificados sean reconocidos por la autoridad administrativa competente”.
195
La Entidad de Certificación cumple con la función de emitir o cancelar certificados digitales,
así como brindar otros servicios inherentes al propio certificado o aquellos que brinden
seguridad al sistema de certificados en particular o del comercio electrónico en general.
Las Entidades de Certificación podrán igualmente asumir las funciones de Entidades de
Registro o Verificación”.
196
entidad de certificación, de registro o verificación de datos, prestadora de servicios de valor
añadido o como entidad de software de firma digital.
La autoridad competente aprobará el correspondiente reglamento de infracciones y sanciones
que comprenda la tipificación de las infracciones administrativas, el procedimiento
administrativo sancionador y la escala de sanciones correspondiente”.
197
telemáticos, a efectos de brindar información a la ciudadanía. La información actualizada a
la que se refiere el presente artículo, debe ser remitida al Consejo del Notariado para su
incorporación al Registro Nacional de Notarios, bajo responsabilidad de los miembros de la
Junta Directiva del Colegio de Notarios.
f) Convocar a concurso público para la provisión de vacantes en el ámbito de su demarcación
territorial y cuando así lo determine el Consejo del Notariado, conforme a lo previsto en la
presente ley.
g) Emitir los lineamientos y establecer los estándares mínimos para la infraestructura física
y tecnológica de los oficios notariales.
h) Verificar el cumplimiento de los lineamientos y estándares mínimos previstos para la
infraestructura física y tecnológica de los oficios notariales.
i) Generar una interconexión telemática que permita crear una red notarial a nivel nacional y
faculte la interconexión entre notarios, entre estos y sus colegios notariales, así como entre
dichos colegios y la Junta de Decanos de los Colegio de Notarios del Perú.
j) Absolver las consultas y emitir informes que le sean solicitados por los poderes públicos,
así como absolver las consultas que le sean formuladas por sus miembros.
k) Establecer el régimen de visitas de inspección ordinarias anuales y extraordinarias respecto
de los oficios notariales de su demarcación territorial.
l) Autorizar las vacaciones y licencias de sus miembros.
m) Autorizar el traslado de un notario a una provincia del mismo distrito notarial con el objeto
de autorizar instrumentos, en los casos de vacancia o ausencia de notario. Si dicho traslado
no se autoriza dentro del plazo de 15 días contados a partir de producida la vacancia o
ausencia, el Consejo del Notariado lo dispone con conocimiento del colegio de notarios
correspondiente.
n) Supervisar que sus miembros mantengan los requisitos señalados en el artículo 10 de la
presente ley.
o) Aplicar las sanciones previstas en la ley.
p) Velar por la integridad de los archivos notariales conservados por los notarios en ejercicio,
disponiendo su digitalización y conversión a microformas digitales de conformidad con la
ley de la materia, así como disponer la administración de los archivos del notario cesado,
encargándose del oficio y cierre de sus registros.
q) Autorizar, regular, supervisar y registrar la expedición del diploma de idoneidad a que se
refiere el literal b) del artículo 4 del Decreto Legislativo Nº 681.
r) Cerrar los registros del notario sancionado con suspensión y designar al notario que se
encargue del oficio en tanto dure dicha sanción.
s) Ejercer las demás atribuciones que le señale la presente ley, el Estatuto del Colegio y las
demás normas complementarias.
t) Remitir al Consejo del Notariado, en la periodicidad y la forma que disponga la Presidencia
de dicho Consejo, la información referida a las denuncias y procedimientos disciplinarios
iniciados contra los miembros de su orden, en el ejercicio de la función notarial.
u) Cumplir y hacer cumplir de las disposiciones del Consejo del Notariado, bajo
responsabilidad de los miembros de la Junta Directiva”.
ÓRGANOS
198
Decreto Legislativo Nº 1049. Decreto Legislativo del Notariado
199
La Junta de Decanos de los Colegios de Notarios del Perú, orientará su acción al
cumplimiento de los fines institucionales, promoverá la realización de certámenes nacionales
e internacionales para el estudio de disciplinas jurídicas vinculadas al notariado, a la difusión
de los principios fundamentales del sistema de notariado latino, pudiendo editar
publicaciones orientadas a sus fines, además de cumplir las funciones que la ley, reglamentos
y su estatuto le asigne”.
200
l) Recibir quejas o denuncias sobre irregularidades en el ejercicio de la función notarial y
darles el trámite que corresponda.
m) Recibir las quejas o denuncias sobre el incumplimiento de las obligaciones por parte de
los integrantes de la junta directiva y del Tribunal de Honor de los colegios de notarios, y
darles el trámite correspondiente a una denuncia por incumplimiento de la función notarial.
n) Llevar un registro actualizado de las juntas directivas de los colegios de notarios y el
registro nacional de notarios.
o) Absolver las consultas que formulen los poderes públicos, así como las juntas directivas
de los colegios de notarios, relacionadas con la función notarial.
p) Supervisar la utilización del papel seriado y del papel notarial que administran los colegios
de notarios.
q) Ejercer las demás atribuciones que señale la ley y normas reglamentarias o conexas”.
201
El Tribunal de Honor es el órgano encargado de conocer y resolver las denuncias y
procedimientos disciplinarios en primera instancia, sin perjuicio de lo dispuesto en la Primera
Disposición Complementaria, Transitoria y Final de la Ley.
El Tribunal de Honor tendrá un Presidente, quien asumirá la dirección de los procedimientos
disciplinarios. El colegio de notarios puede designar a un Secretario Técnico para que
colabore y apoye el funcionamiento del Tribunal de Honor.
El Tribunal de Honor se reunirá las veces que sean necesarias por citación del Presidente,
debiendo dejar constancia de sus acuerdos en las correspondientes actas. En segunda
instancia conoce y resuelve el Consejo del Notariado”.
202
h) La falta de cierre o la reapertura indebida del oficio notarial, por parte del notario
suspendido por medida disciplinaria o medida cautelar.
i) Ejercer función respecto a asuntos o procedimientos que no están previstos dentro de la
competencia del Notario.
j) Expedir, dolosamente traslados instrumentales, alterando datos esenciales del instrumento
o respecto a instrumentos inexistentes.
k) La embriaguez habitual y/o el uso reiterado e injustificado de sustancias alucinógenas o
farmacológicas que generen dependencia.
l) Dar fe de capacidad cuando el compareciente sea notoriamente incapaz al momento de
otorgar el instrumento.
m) Incumplir dolosamente y causando perjuicio a tercero, cualquier deber propio de la
función notarial, ya sea de origen legal, reglamentario o estatutario.
n) La responsabilidad funcional a que se refiere el literal d) del artículo 55 de la presente Ley.
o) Desempeñar cargos, labores o representaciones a los que está prohibido según la presente
Ley.
p) Ejercer la abogacía, salvo en las excepciones previstas en la normatividad vigente.
q) Delegar en forma total o parcial sus funciones.
r) Incumplir dolosamente cualquier deber propio de la función notarial, ya sea de origen legal,
reglamentario o estatutario; causando perjuicios a terceros.
s) Las demás infracciones aprobadas mediante el reglamento del Decreto Legislativo Nº
1049”.
203
k) Ofrecer dádivas para captar clientela.
l) Cometer hecho grave que sin ser delito, lo desmerezca en el concepto público por afectar
la moral, la ética y/o el orden público. No están comprendidas dentro de dichas conductas la
expresión de preferencias o creencias que constituyen el legítimo ejercicio de sus derechos
constitucionalmente protegidos.
m) No actualizar sus datos en el Registro Nacional de Notarios.
n) Violar el secreto profesional.
o) Negar sin dolo la existencia de un instrumento protocolar de su oficio notarial.
p) Incumplir injustificada y reiteradamente los mandatos procedentes del órgano judicial y
del Ministerio Público.
q) Incumplir dolosamente cualquier deber propio de la función notarial, ya sea de origen
legal, reglamentario o estatutario.
r) No realizar las comunicaciones a los colegios de notarios y al Consejo del Notariado que
la Ley y su reglamento imponen.
s) No proteger adecuadamente la documentación que se encuentra comprendida dentro del
ámbito del secreto profesional.
t) Incumplir las disposiciones emitidas por el Consejo del Notariado.
u) Las demás infracciones aprobadas mediante el reglamento del Decreto Legislativo Nº
1049”.
204
m) Incumplir sin dolo cualquier otro deber propio de la función notarial, ya sea de origen
legal, reglamentario o estatutario.
n) Las demás infracciones aprobadas mediante el reglamento del Decreto Legislativo Nº
1049”.
Artículo 1.- “El Código de Ética del Notariado Peruano es el conjunto de preceptos de
carácter moral vinculados con el ejercicio de la función notarial, que rigen para todos los
Notarios del Perú”.
Artículo 2.- “El Notario, en su condición de profesional del Derecho encargado de dar fe
pública en los actos y contratos en que interviene por mandato de la Ley, debe orientar su
acción fundamentalmente de acuerdo a los siguientes principios:
a) Veracidad;
b) Honorabilidad;
c) Objetividad;
d) Imparcialidad;
e) Diligencia; y,
f) respeto a la dignidad y derechos de las personas, a la constitución y a las leyes.
Estos principios deben orientar asimismo la vida personal del Notario”.
Artículo 3.- “Los Colegios de Notarios están obligados a vigilar el cumplimiento de este
Código”.
205
Ley de oposición al procedimiento de inscripción registral en trámite y cancelación del
asiento registral por suplantación de identidad o falsificación de documentación y
modificatoria de los artículos 2013 y 2014 del Código Civil y de los Artículos 4 y 55 y la
Quinta y Sexta Disposiciones Complementarias Transitorias y Finales del Decreto
Legislativo 1049. Ley Nº 30313
206
Cualquier documento distinto a los antes señalados es rechazado liminarmente, en decisión
irrecurrible en sede administrativa.
3.2 En caso se formule oposición en el procedimiento de inscripción registral en trámite, esta
solo es presentada ante los Registros Públicos por notario, cónsul, juez, funcionario público
o árbitro que emitió alguno de los documentos referidos en los literales a, b, c, d y e del
párrafo 3.1, dentro del plazo de vigencia del asiento de presentación.
3.3 No cabe oposición al título inscrito o anotado en la partida registral.
3.4 Formulada la oposición al título presentado sustentada en cualquiera de los documentos
a que se refieren los literales a, b, c, d y e del párrafo 3.1, las instancias registrales bajo
responsabilidad, previa calificación y verificación, proceden a la tacha del título.
3.5 La persona que denuncie la falsificación de documentos ante notario, cónsul, juez,
funcionario público o árbitro, para que se apersone e inicie el procedimiento de oposición
con cualquiera de los documentos establecidos en los literales a, b, c, d y e del párrafo 3.1,
pone esta denuncia en conocimiento del registrador o del tribunal registral para que, de ser
pertinente, se realice la tacha por falsedad documentaria prevista en el Reglamento General
de los Registros Públicos.
3.6 La persona que denuncie la suplantación de identidad ante notario, cónsul, juez,
funcionario público o árbitro para que se apersone e inicie el procedimiento de oposición con
cualquiera de los documentos establecidos en los literales a, b, c, d y e del párrafo 3.1, pone
esta denuncia en conocimiento del registrador o del tribunal registral para que oficie al
notario, cónsul, juez, funcionario público o árbitro según corresponda, a fin de verificar la
existencia de la denuncia”.
207
Artículo 32. “Formulación de la oposición al título en trámite
32.1 La oposición se sustenta exclusivamente en la presentación de los documentos señalados
en el párrafo 3.1 de la Ley Nº 30313.
32.2 Sin perjuicio de lo anterior, la oposición también debe contener la siguiente información:
1. Datos de identificación del funcionario o autoridad, con indicación de su domicilio.
2. Indicación de la fecha y número del título materia de oposición.
3. Sello y firma del funcionario o autoridad que formula la oposición”.
208
2. Cuando se sustente en documento distinto a los señalados en el artículo 3.1 de la Ley Nº
30313.
3. Cuando no ha sido presentada por las personas indicadas en el artículo 33 del presente
Reglamento.
4. Cuando no se trate de los supuestos señalados en el artículo 7 del presente Reglamento.
37.2 En el rechazo liminar, la documentación que fuera ingresada al registro no forma parte
del título que dio inicio al procedimiento de inscripción registral en trámite y se procede a su
devolución. Tampoco procede la prórroga automática a que se refiere el párrafo 34.2 del
presente Reglamento”.
209
41.1. En los casos que la oposición no cumpla todos los requisitos previstos en el artículo
32.2, el registrador suspende la vigencia del asiento de presentación del título por un plazo
máximo de cuarenta (40) días hábiles.
41.2. Vencido el plazo de cuarenta (40) días hábiles o recibida la respuesta de la autoridad o
funcionario legitimado, se levanta la suspensión precitada y se continúa la calificación del
título en el plazo de la vigencia del asiento de presentación.
41.3. En los casos que la oposición no cumpla todos los requisitos previstos en el artículo
32.2 y el título se encuentre apelado ante el Tribunal Registral, corresponde prorrogar el plazo
para resolver el recurso de apelación por cuarenta (40) días hábiles”.
Sétima.- “La presentación de partes notariales y copias certificadas en los distintos registros
del Sistema Nacional de los Registros Públicos, según corresponda, deberá ser efectuada por
el notario o por sus dependientes acreditados ante la SUNARP.
Luego de la presentación, el notario podrá entregar la solicitud de inscripción del título al
interesado para que éste continúe la tramitación del procedimiento, bajo su responsabilidad.
210
Excepcionalmente, a solicitud y bajo responsabilidad del interesado, los partes notariales y
las copias certificadas podrán ser presentados y tramitados por persona distinta al notario o
sus dependientes. El notario al expedir el parte o la copia certificada deberá consignar en
estos instrumentos el nombre completo y número de documento de identidad de la persona
que se encargará de la presentación y tramitación.
Para la presentación de los instrumentos ante el Registro, el notario acreditará a su
dependiente a través del módulo “Sistema Notario” que administra la Superintendencia
Nacional de los Registros Públicos - SUNARP. Tratándose de la excepción prevista en el
párrafo precedente, el notario incorporará en el Módulo “Sistema Notario” los datos de la
persona distinta que presentará el parte notarial o la copia certificada.
Las oficinas regístrales no admitirán, bajo responsabilidad, la presentación de testimonios o
boletas notariales”.
211
o falsificación de documentos, mediante la oposición a este sustentada exclusivamente en la
presentación de los siguientes documentos, según corresponda:
a. Declaración notarial o del cónsul cuando realice función notarial, indicando que se ha
suplantado al compareciente o a su otorgante o a sus representantes en un instrumento público
protocolar o extraprotocolar. En este último caso, debe dar mérito a la inscripción registral.
b. Declaración notarial o del cónsul cuando realice función notarial, indicando que el
instrumento público protocolar o extraprotocolar que aparentemente proviene de su
respectivo despacho no ha sido emitido por él. En el caso de los instrumentos
extraprotocolares, estos deben dar mérito a la inscripción registral.
c. Oficio del juez, indicando que el parte judicial materia de calificación, que aparentemente
proviene de su respectivo despacho, no ha sido expedido por él.
d. Declaración del funcionario público competente mediante oficio de la entidad
administrativa, indicando que el documento presentado para su inscripción no ha sido
extendido o emitido por la entidad que representa.
e. Declaración del árbitro o presidente del tribunal arbitral, indicando que el laudo arbitral
materia de calificación no ha sido expedido por él o por el tribunal arbitral.
Cualquier documento distinto a los antes señalados es rechazado liminarmente, en decisión
irrecurrible en sede administrativa.
3.2 En caso se formule oposición en el procedimiento de inscripción registral en trámite, esta
solo es presentada ante los Registros Públicos por notario, cónsul, juez, funcionario público
o árbitro que emitió alguno de los documentos referidos en los literales a, b, c, d y e del
párrafo 3.1, dentro del plazo de vigencia del asiento de presentación.
3.3 No cabe oposición al título inscrito o anotado en la partida registral.
3.4 Formulada la oposición al título presentado sustentada en cualquiera de los documentos
a que se refieren los literales a, b, c, d y e del párrafo 3.1, las instancias registrales bajo
responsabilidad, previa calificación y verificación, proceden a la tacha del título.
3.5 La persona que denuncie la falsificación de documentos ante notario, cónsul, juez,
funcionario público o árbitro, para que se apersone e inicie el procedimiento de oposición
con cualquiera de los documentos establecidos en los literales a, b, c, d y e del párrafo 3.1,
pone esta denuncia en conocimiento del registrador o del tribunal registral para que, de ser
pertinente, se realice la tacha por falsedad documentaria prevista en el Reglamento General
de los Registros Públicos.
3.6 La persona que denuncie la suplantación de identidad ante notario, cónsul, juez,
funcionario público o árbitro para que se apersone e inicie el procedimiento de oposición con
cualquiera de los documentos establecidos en los literales a, b, c, d y e del párrafo 3.1, pone
esta denuncia en conocimiento del registrador o del tribunal registral para que oficie al
notario, cónsul, juez, funcionario público o árbitro según corresponda, a fin de verificar la
existencia de la denuncia”.
212
19.3. CANCELACIÓN DE INSCRIPCIÓN DEL ASIENTO REGISTRAL
PROCEDIMIENTO
213
Artículo 45. “Competencia para resolver la cancelación
El Jefe Zonal es competente para resolver la solicitud de cancelación en sede administrativa
de un asiento registral irregular, conforme a la Ley Nº 30313”.
214
49.4 Cuando la falsificación se configure sobre una decisión judicial o un acto administrativo,
el juez o funcionario público deben oficiar a la Oficina Registral la solicitud de cancelación
del asiento registral irregular. Dicha solicitud de cancelación podrá ser presentada al Registro
por cualquier persona”.
215
casos, el servidor encargado de la oficina del diario se encuentra prohibido de rechazar de
plano una solicitud de cancelación.
53.3 En caso que lo solicite una persona distinta a la autoridad o funcionario legitimado y
por error dicha solicitud haya ingresado por el diario de una Oficina Registral, el registrador
formula la tacha del título”.
216
Sexta.- “En el caso de inscripciones sustentadas en instrumentos públicos protocolares en las
que presumiblemente se habría suplantado al o a los otorgantes, o a sus respectivos
representantes, el notario ante quien se otorgó dicho instrumento debe presentar la solicitud
de anotación preventiva en el diario de la oficina registral, dentro de los cinco días hábiles
contados desde que tuvo conocimiento, bajo su responsabilidad.
La presentación posterior a dicho plazo no constituye una causa de inadmisión o
improcedencia de la solicitud del notario ante el Registro.
La anotación preventiva tendrá la vigencia de un año contado a partir de la fecha del asiento
de presentación. Si dentro de ese plazo, se anota la demanda judicial o medida cautelar que
se refiera a este mismo hecho, dicha anotación judicial se correlacionará con la anotación
preventiva y surtirá sus efectos desde la fecha del asiento de presentación de esta última. La
interposición de estas acciones judiciales, corresponderá a aquellos que tengan interés
legítimo en la nulidad de la inscripción obtenida con el título falsificado.
Vencido el plazo de la anotación preventiva que fuera solicitada por el notario, si no se
hubiera anotado la demanda o medida cautelar, dicha anotación preventiva caduca de pleno
derecho.
La presente anotación preventiva será procedente aunque el actual titular registral sea un
tercero distinto al que adquirió un derecho sobre la base del instrumento notarial sujeto a la
presunta falsificación.
En lo que resulte aplicable, las disposiciones complementarias quinta y sexta de las
disposiciones complementarias, transitorias y finales del Decreto Legislativo 1049, Decreto
Legislativo del Notariado, se regirán por las disposiciones contenidas en el Texto Único
Ordenado del Reglamento General de los Registros Públicos”.
217
69.2. Si no hubiera transcurrido el plazo de un (1) año contado desde la fecha de presentación
del respectivo título en mérito al cual se realizó la anotación, esta solo puede ser levantada a
solicitud del notario a cuyo ruego se extendió”.
218
En el instrumento público protocolar suscrito por el otorgante y/o interviniente, el notario
deberá dejar expresa constancia de las verificaciones a las que se refiere el presente artículo
o la justificación de no haber seguido el procedimiento”.
219
DERECHO
REGISTRAL
220
1. DERECHO REGISTRAL
2. TIPOS DE REGISTROS
Existen diversas clasificaciones de registros, siendo, entre otros, los más importantes los
siguientes:
3. PRINCIPIOS REGÍSTRALES.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
I. PUBLICIDAD MATERIAL
El Registro otorga publicidad jurídica a los diversos actos o derechos inscritos. El concepto
de inscripción comprende también a las anotaciones preventivas, salvo que este Reglamento
expresamente las diferencie.
El contenido de las partidas registrales afecta a los terceros aun cuando éstos no hubieran
tenido conocimiento efectivo del mismo.
221
El personal responsable del Registro no podrá mantener en reserva la información contenida
en el archivo registral salvo las prohibiciones expresas establecidas en los Reglamentos del
Registro.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
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222
TÍTULO PRELIMINAR
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
223
V. PRINCIPIO DE LEGALIDAD
Los registradores califican la legalidad del título en cuya virtud se solicita la inscripción.
La calificación comprende la verificación del cumplimiento de las formalidades propias del
título y la capacidad de los otorgantes, así como la validez del acto que, contenido en aquél,
constituye la causa directa e inmediata de la inscripción.
La calificación comprende también, la verificación de los obstáculos que pudieran emanar
de las partidas registrales y la condición de inscribible del acto o derecho. Se realiza sobre la
base del título presentado, de la partida o partidas vinculadas directamente a aquél y,
complementariamente, de los antecedentes que obran en el Registro.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
224
Los efectos de los asientos registrales, así como la preferencia de los derechos que de estos
emanan, se retrotraen a la fecha y hora del respectivo asiento de presentación, salvo
disposición en contrario.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
Los asientos registrales se presumen exactos y válidos. Producen todos sus efectos y
legitiman al titular Registral para actuar conforme a ellos, mientras no se rectifiquen en los
términos establecidos en este Reglamento o se declare judicialmente su invalidez.
225
3.10. PRINCIPIO DE FE PÚBLICA REGISTRAL - ALCANCES DE LA
OPONIBILIDAD
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
Artículo 1.- “Créase el Sistema Nacional de los Registros Públicos con la finalidad de
mantener y preservar la unidad y coherencia del ejercicio de la función registral en todo el
país, orientado a la especialización, simplificación, integración y modernización de la
función, procedimientos y gestión de todos los registros que lo integran”.
Artículo 3.- “Son garantías del Sistema Nacional de los Registros Públicos:
a) La autonomía de sus funcionarios en el ejercicio de sus funciones registrales;
b) La intangibilidad del contenido de los asientos registrales, salvo título modificatorio
posterior o sentencia judicial firme;
c) La seguridad jurídica de los derechos de quienes se amparan en la fe del Registro; y
226
d) La indemnización por los errores registrales, sin perjuicio de las demás responsabilidades
que correspondan conforme a ley”.
Artículo 2.- “El Sistema Nacional de los Registros Públicos vincula en lo jurídico registral a
los Registros de todos los Sectores Públicos y está conformado por los siguientes Registros:
a) Registro de Personas Naturales, que unifica los siguientes registros: el Registro de
Mandatos y Poderes, el Registro de Testamentos, el Registro de Sucesiones Intestadas, el
Registro Personal y el Registro de Comerciantes;
b) Registro de Personas Jurídicas, que unifica los siguientes registros: el Registro de Personas
Jurídicas, el Registro Mercantil, el Registro de Sociedades Mineras, el Registro de
Sociedades del Registro Público de Hidrocarburos, el Registro de Sociedades Pesqueras, el
Registro de Sociedades Mercantiles, el Registro de Personas Jurídicas creadas por Ley y el
Registro de Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada;
c) Registro de Propiedad Inmueble, que comprende los siguientes registros:
- Registro de predios,
- Registro de naves y embarcaciones,
- Registro de concesiones para la explotación de servicios públicos,
- Registro de Áreas Naturales Protegidas,
- Registro de derechos mineros.
d) Registro de bienes muebles, que comprende los siguientes registros:
- Registro de bienes muebles,
- Registro de propiedad vehicular,
227
- Registro de aeronaves.
e) Los demás Registros de carácter jurídico creados o por crearse.
No están comprendidos en la presente ley los Registros Administrativos y los registros
normados por las Decisiones Nºs. 291, 345, 351 y 486 de la Comisión del Acuerdo de
Cartagena”.
Artículo 6.- “Los registradores públicos que integran el Sistema son nombrados por el órgano
competente de cada registro. Para acceder al cargo se requiere ser peruano, abogado
colegiado hábil y haber aprobado el concurso público de méritos supervisado por la Sunarp
y de acuerdo con el reglamento respectivo que para tal efecto expedirá esta entidad”.
Artículo 7.- “El órgano rector de cada registro, en primera instancia, y la Superintendencia,
en última instancia administrativa, aplican las sanciones administrativas a los registradores
públicos, conforme se determine en el estatuto”.
Artículo 9.- “Los trabajadores contratados por cada Registro a partir de la fecha de entrada
en vigencia de la presente ley, están comprendidos dentro de régimen laboral de la actividad
privada”.
228
a) Conocer y resolver los recursos de apelación interpuestos contra las denegatorias de
inscripción y demás decisiones de los registradores.
b) Verificar, en el ejercicio de su función, el cumplimiento de las normas legales y
reglamentarias, así como de los precedentes de observancia obligatoria, por parte de los
registradores, dando cuenta a la Gerencia Registral y al Superintendente de las
irregularidades detectadas.
c) Aprobar precedentes de observancia obligatoria en los plenos registrales que, para el
efecto, se convoquen.
d) Emitir opinión sobre los asuntos que la Superintendencia someta a su consideración.
e) Ejercer las demás funciones inherentes a su naturaleza o que le sean asignadas por la
Superintendencia”.
229
Registradores y Certificadores Registrales, dando cuenta de las irregularidades detectadas a
la Dirección Técnica Registral, al Superintendente Nacional y al Jefe Zonal respectivo, para
los fines pertinentes.
c) Aprobar precedentes de observancia obligatoria en los Plenos Registrales que para tal
efecto se convoquen.
d) Emitir opinión sobre los asuntos que el Superintendente Nacional someta a su
consideración.
e) Sistematizar y difundir las resoluciones y precedentes de observancia obligatoria que
emitan.
f) Coordinar con los órganos de las Entidades Públicas vinculados a su competencia.
g) Ejercer las demás funciones inherentes a su naturaleza o que le sean asignadas por la
Superintendencia”.
Artículo 5.- “El número de Vocales integrantes del Tribunal Registral es de dieciséis (16), de
los cuales uno es el Presidente y los demás integran Sala . . Queda a salvo el supuesto previsto
en el artículo 38° del presente Reglamento.
Cada Sala del Tribunal Registral se encuentra integrada por tres (3) Vocales”.
230
Artículo 18.- “El Pleno Registral es la reunión de los Vocales que integran el Tribunal
Registral que, debidamente convocado, se pronuncia sobre diversos aspectos vinculados a
sus funciones”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
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231
Adicionalmente, dichos precedentes, conjuntamente con las resoluciones en las que se adoptó
el criterio, se publicarán en la página web de la SUNARP”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
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Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
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232
También formarán parte del título los documentos que no fundamentan de manera inmediata
y directa la inscripción pero que de manera complementaria coadyuvan a que ésta se realice.
No constituye título inscribible las copias simples de los documentos que sustenten o
coadyuven a la inscripción, por lo que los mismos no serán susceptible de ser calificados en
las instancias registrales, salvo disposición expresa en contrario”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
233
el presentante haya indicado en la solicitud de inscripción que actúa en interés de persona
distinta, en cuyo caso sólo procederá el desistimiento a solicitud de ésta. Sin perjuicio de lo
señalado anteriormente, si el Juez deja sin efecto la resolución en cualquier momento antes
de la inscripción, el Registrador dará por concluido el procedimiento registral tachando el
título.
El desistimiento puede ser total o parcial. La aceptación del desistimiento total debe constar
en el Diario. El desistimiento es parcial cuando se limita a alguna de las inscripciones
solicitadas. Este último procede únicamente cuando se refiere a actos separables y siempre
que dicho desistimiento no afecte los elementos esenciales del otro u otros actos inscribibles.
El desistimiento regulado en este artículo se tramita utilizando la misma vía que el reingreso”.
CALIFICACIÓN
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234
b) Las decisiones de los Registradores y Abogados Certificadores respecto de las solicitudes
de expedición de certificados;
c) Las resoluciones expedidas por los Registradores en el procedimiento de pago de cuotas
del Registro Fiscal de Ventas a Plazos;
d) Las demás decisiones de los Registradores en el ámbito de su función registral.
No procede interponer recurso de apelación contra las inscripciones”.
235
PREVENTIVA. ANOTACIÓN PREVENTIVA DE RESOLUCIONES JUDICIALES,
BLOQUEO REGISTRAL, CONCEPTO, CARACTERÍSTICAS, EFECTOS,
INTERVENCIÓN NOTARIAL
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Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
236
favor del otorgante del acto o derecho anotado. Por el sólo mérito de esta solicitud, el
Registrador procederá a cancelar la anotación preventiva, aún cuando no hubiera transcurrido
el plazo de un (01) año a que se refiere el artículo anterior.
No procede la anotación preventiva sustentada en otra anotación preventiva de la misma
naturaleza. Tampoco procede la anotación preventiva a que se refiere este artículo, en los
supuestos de tacha sustantiva señalados en el artículo 42, ni cuando el instrumento que da
mérito a la inscripción no preexiste a la fecha del asiento de presentación del título”.
Bloqueo de Partidas Registrales del Registro de la Propiedad Inmueble en actos que celebren
Banco Hipotecario y otros estatales. Decreto Ley Nº 18278
Artículo 1.- “Establécese el bloqueo de las partidas registrales de los Registros Públicos, a
favor de las personas naturales o jurídicas que lo soliciten, por los actos y contratos que
celebren en virtud de los cuales se constituya, amplíen o modifiquen derechos reales en favor
de los mismos”.
Artículo 2.- “El término de bloqueo será de 60 días computado a partir del ingreso al Registro
del aviso que dé el notario respectivo”.
Artículo 3.- “Recibido el instrumento celebrado por las personas a que se refiere el Artículo
1, el notario o fedatario receptor en su caso, previa verificación de las partidas registrales
correspondientes, en el término de 24 horas oficiará al Registro Público pertinente adjuntando
copia del instrumento firmado por los contratantes, el que registrará en el Libro Diario y por
su mérito, el registrador extenderá la anotación preventiva en la partida que corresponda”.
Artículo 4.- “Durante el término que establece el ,artículo 2, el Registrador no podrá inscribir
ningún acto o contrato relacionado con el inmueble materia de la anotación preventiva,
237
celebrado por terceros y por los que se constituyan, amplíen o modifiquen derechos reales,
salvo que ya se haya registrado el acto o contrato anotado preventivamente, conforme al
artículo anterior”.
Artículo 5.- “Los efectos de la inscripción del acto o contrato a que se refiere el aviso notarial,
se retrotraerán a la fecha y hora del asiento de presentación de este aviso”.
Artículo 6.- “El bloqueo caducará automáticamente al término del plazo establecido en el
Articulo 2, sin requerirse de solicitud de parte interesada, asiento registral resolución judicial,
ni trámite alguno, para considerar extinguidos sus efectos. Antes de dicho término sólo
caducará en los siguientes casos:
a. Si se inscribe el acto o contrato materia del bloqueo.
b. Si lo solicita el contratante o los contratantes en cuyo favor se estableció el bloqueo; y,
c. Cuando sea ordenado judicialmente”.
Artículo 7.- “El Notario, el Registrador y quienes resulten responsables, perpetrarán delito
contra la fe pública si infringen las disposiciones, que sobre el bloqueo de Partidas Registrales
precisa el presente Decreto Ley y serán reprimidos con las penas previstas en el artículo 364
del Código Penal, sin perjuicio de la indemnización civil a que hubiere lugar”.
238
8. LA PUBLICIDAD REGISTRAL. PUBLICIDAD FORMAL, DIFERENCIA DE LA
PUBLICIDAD MATERIAL. LOS CERTIFICADOS Y SUS CLASES. LAS COPIAS
SIMPLES.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
239
Registral respectiva y en presencia del personal expresamente facultado para ello. Está
prohibido doblar las hojas, poner anotaciones o señales, o realizar actos que puedan alterar
la integridad de éstos;
c) Con la entrega de copia simple de la ficha o con la impresión de las partidas electrónicas
visualizadas o de los índices que organizan los Registros”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
TÍTULO PRELIMINAR
I. PUBLICIDAD MATERIAL
El Registro otorga publicidad jurídica a los diversos actos o derechos inscritos. El concepto
de inscripción comprende también a las anotaciones preventivas, salvo que este Reglamento
expresamente las diferencie.
El contenido de las partidas registrales afecta a los terceros aun cuando éstos no hubieran
tenido conocimiento efectivo del mismo.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
240
b) Compendiosos: Los que se otorgan mediante un extracto, resumen o indicación de
determinadas circunstancias del contenido de las partidas registrales, los que podrán referirse
a los gravámenes o cargas registradas, a determinados datos o aspectos de las inscripciones.
Los certificados señalados en los literales precedentes podrán ser emitidos por Registradores
Públicos o Certificadores debidamente autorizados.
Son Certificadores debidamente autorizados aquellos funcionarios o servidores públicos, que
la Jefatura del Órgano Desconcentrado respectivo designe expresamente para realizar la
función de expedir los certificados a los que se refiere este artículo.
La designación del Certificador precisará si el mismo queda autorizado para emitir sólo
certificados literales o ambas clases de certificados. En este segundo caso, el funcionario o
servidor público designado deberá contar con título de abogado y se le denominará Abogado
Certificador.
No se otorgará copia literal de los documentos a que se refiere el penúltimo párrafo del
artículo 108.
En la expedición de copias literales de la partida registral no devenga pago de derechos las
páginas que contengan asientos de rectificación por errores imputables al Registro. La misma
regla se aplica en la expedición de copias simples”.
241
Reglamento de Inscripciones del Registro de Predios de la SUNARP.
Resolucion del Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 097-2013-
SUNARP-SN
242
D) Cargas y gravámenes, en el que se registrarán, según los casos, los bloqueos, las hipotecas,
medidas cautelares y demás cargas y gravámenes; así como los otros actos que por
disposición expresa deban inscribirse en este rubro;
E) Cancelaciones, en el que se extenderán los asientos que contengan las extinciones de las
inscripciones a que se refiere el rubro D);
F) Otros, en el que se extenderán los asientos relativos a los actos inscribibles en el Registro
de Predios, que por su naturaleza no corresponda extenderse en los demás rubros.
Las anotaciones preventivas se extienden en el rubro de cargas y gravámenes, salvo aquellas
a que se refieren los literales c) y d) del artículo 65 del Reglamento General de los Registros
Públicos, las que se extenderán en el rubro que corresponde a la inscripción definitiva.
Cuando por error se hubiese extendido un asiento en un rubro distinto de aquél en el que
debió practicarse, prevalecerá la naturaleza del acto, sin perjuicio de proceder a su
rectificación de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento General de los Registros
Públicos”.
243
Tratándose de acto modificatorio de titularidad dominial, en caso de no acreditarse que la
resolución ha quedado firme, se extenderá además una anotación, en el rubro de cargas y
gravámenes, en la que se dejará constancia de dicha circunstancia.
La anotación a que se refiere el párrafo anterior sólo podrá cancelarse en mérito a la
constancia expedida por la autoridad administrativa correspondiente o la copia certificada de
la resolución emitida en última instancia administrativa”.
244
7.- Registro de bienes muebles”.
245
La inscripción de los contratos de opción otorga durante su vigencia derecho preferente sobre
todo derecho real o personal que se inscriba con posterioridad”.
246
Son inscribibles en el registro del departamento o provincia donde esté ubicado cada
inmueble:
1.- Los actos y contratos que constituyen, declaren, trasmitan, extingan, modifiquen o limiten
los derechos reales sobre inmuebles.
2.- Los contratos de opción.
3.- Los pactos de reserva de propiedad y de retroventa.
4.- El cumplimiento total o parcial de las condiciones de las cuales dependan los efectos de
los actos o contratos registrados.
5.- Las restricciones en las facultades del titular del derecho inscrito.
6.- Los contratos de arrendamiento.
7.- Los embargos y demandas verosímilmente acreditados.
8.- Las sentencias u otras resoluciones que a criterio del juez se refieran a actos o contratos
inscribibles.
9.- Las autorizaciones judiciales que permitan practicar actos inscribibles sobre inmuebles”.
247
Artículo 17.- “Reglas para la inmatriculación en mérito a títulos con antigüedad de cinco
años
Para la inmatriculación en mérito a títulos con antigüedad de cinco años se aplican las
siguientes reglas:
a) No se requiere pluralidad de títulos para la inmatriculación cuando el título tiene por sí
solo la antigüedad requerida. Tratándose de sucesión testamentaria sólo da mérito a
inmatricular el título en el que se ha individualizado el predio transferido;
b) El cómputo del plazo de antigüedad se efectuará a partir de la fecha cierta del título en el
que conste la adquisición. Tratándose del testamento al que se refiere el literal a), el plazo se
cuenta a partir de la fecha del fallecimiento del testador”.
248
coordenadas oficiales, en caso de contarse con este último dato. Asimismo se consignará el
nombre del predio, sector, valle de ser el caso, linderos y medidas perimétricas en el supuesto
del tercer párrafo del artículo 20 y cualquier otra información que permita identificar
plenamente el predio que se inscribe”.
249
b) Copia del certificado de información catastral o, el certificado negativo de zona catastrada,
el plano y memoria descriptiva a que se refieren el segundo y tercer párrafos del artículo 20,
según corresponda”.
Artículo 23.- “Inmatriculación de predios rurales transferidos a título gratuito a favor del
Estado
Para la inmatriculación de predios rurales transferidos a título gratuito a favor del Estado,
además de los planos a que se refiere el literal b) del artículo 22, debe acompañarse el
documento en el que consta la transferencia de propiedad a favor del Estado”.
Artículo 26.- “Inmatriculación de predios rurales afectados por Reforma Agraria adjudica
dos a título oneroso a favor de particulares sin resolución de cancelación o condonación d
e deuda
Para la inmatriculación de predios rurales de Reforma Agraria adjudicados a título oneroso
sin resolución de cancelación o condonación de la deuda agraria, deberá presentarse:
a) Título de propiedad o Resolución de Adjudicación otorgado por la ex - Dirección de
Reforma Agraria y Asentamiento Rural, acompañando la certificación expedida por el
organismo competente que acredite que ésta se encuentra consentida;
b) Cargo de recepción de la solicitud de condonación de deuda agraria presentada a la mesa
de partes de la Unidad Agraria Departamental u organismo competente, o documento que
acredite el pago;
250
c) Pruebas que acrediten la explotación económica y la posesión directa, continua, pacífica y
pública del predio rural, de acuerdo con lo señalado en los artículos 40 y 41 del Reglamento
del Decreto Legislativo Nº 1089, aprobado por Decreto Supremo Nº 032-2008-VIVIENDA;
d) Copia del certificado de información catastral o, el certificado negativo de zona catastrada,
el plano y memoria descriptiva a que se refieren el segundo y tercer párrafos del artículo 20,
según corresponda.
Por el mérito de los documentos señalados en los literales b) y c), el Registrador dará por
cancelada o condonada la deuda agraria según corresponda, levantando la reserva de
propiedad a favor del Estado.
Efectuada esta inscripción, el Registrador deberá comunicar la misma al organismo
correspondiente del Sector Agrario”.
251
declaraciones juradas sobre convocatoria y quórum, otorgadas por los presidentes de las
respectivas comunidades.
Cuando las actas de colindancia hayan sido suscritas hasta antes de la entrada en vigencia de
la Ley de Deslinde y Titulación, no se requerirá la inscripción del mandato de los
representantes que suscribieron dichas actas, bastando con acreditar la vigencia de la
representación a la fecha de suscripción de las mismas, mediante constancia otorgada por el
Presidente de la Comunidad.
En el caso de colindancias con propiedades inscritas en el Registro de Predios deberá
considerarse los linderos o líneas de colindancia que figuren en la partida registral, no siendo
exigible la presentación de actas de colindancia con dichas propiedades.
Cuando la colindancia sea con terrenos cuya titularidad corresponda al Estado, las actas de
colindancia serán suscritas por el representante de la Superintendencia de Bienes Estatales
designado para el efecto. En el caso que la titularidad corresponda a un Gobierno Regional,
Local u organismo del Estado como Ministerios, Direcciones Regionales de cada Sector,
Institutos, Proyectos Especiales u otra entidad del Estado, corresponderá suscribirlas a los
representantes de dichos organismos;
b) Plano de conjunto de la Comunidad Campesina debidamente visado por el funcionario
competente;
c) Memoria Descriptiva autorizada por el funcionario competente”.
252
Reglamento de Inscripciones del Registro de Predios de la SUNARP.
Resolucion del Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 097-2013-
SUNARP-SN
253
La transferencia formalizada con posterioridad al fallecimiento del transferente o adquirente
se inscribe en mérito a escritura pública o formulario registral legalizado por Notario
otorgado por una de las partes y por los sucesores del causante o, en el caso que la
formalización sea posterior al fallecimiento de ambos contratantes, por los sucesores de
éstos”.
254
respectiva, salvo renuncia expresa, la cual se hará constar en el asiento. En el caso de dación
en pago se consignará la obligación materia de cancelación total o parcial.
En los casos en que todo o parte de la contraprestación por la adquisición de un bien presente
esté constituido por la obligación de transferir en permuta bienes inmuebles futuros, una vez
acreditada en el Registro la existencia de dichos bienes, el adquirente de los mismos podrá
solicitar la inscripción de su propiedad por el solo mérito al título archivado
correspondiente”.
255
Artículo 108.- “Inscripción de la reversión y de la revocatoria de donación
La inscripción de la reversión y de la revocatoria de la donación o anticipo de legítima se
hará en mérito a escritura pública otorgada unilateralmente por el donante o anticipante, en
la que se consignará la respectiva causal. Para la inscripción de la revocatoria se acreditará,
además, haberse efectuado la comunicación indubitable a que se refiere el artículo 1640 del
Código Civil”.
Artículo113.- “Expropiación
256
El asiento de inscripción de la transferencia de dominio por expropiación se extenderá en
mérito a la escritura pública o al formulario registral respectivo, en el que debe consignarse
la ley autoritativa de la expropiación, la norma legal que la ejecuta y el monto de la
indemnización justipreciada, precisándose si el justiprecio fue pagado o consignado.
Simultáneamente a la inscripción de la transferencia, el Registrador procederá a cancelar los
asientos de inscripción de los derechos reales y personales que resulten incompatibles con la
expropiación”.
Cargas y Gravámenes
257
Artículo 118.- “Cancelación del asiento de hipoteca por declaración o autorización del
acreedor
Para extender el asiento de cancelación de una hipoteca será suficiente presentar la escritura
pública o, en su caso, el formulario registral que contenga la declaración unilateral del
acreedor levantando la hipoteca o indicando que la obligación garantizada se ha extinguido.
En ningún caso la declaración unilateral del constituyente dará mérito para cancelar el asiento
de una hipoteca, salvo el caso en que se haya registrado la constitución de una hipoteca
unilateral y no conste en la partida del predio su aceptación por el acreedor. Estas
disposiciones no rigen para las hipotecas unilaterales reguladas por leyes especiales.
Procede la inscripción del levantamiento de la hipoteca otorgada por sólo uno de los
cónyuges, cuando aquella se inscribió a favor de dicha persona, consignando su estado civil
de casado, sin haber señalado el nombre del otro cónyuge”.
258
eventuales o indeterminadas que por su naturaleza o por la circunstancias que consten en el
título no estén concebidas para asegurar operaciones múltiples, sólo caducarán si se acredita
fehacientemente con instrumento público el cómputo del plazo o el nacimiento de la
obligación, según corresponda, y ha transcurrido el plazo que señala este párrafo, contado
desde la fecha de vencimiento de la obligación garantizada.
Lo dispuesto por el artículo 3 de la Ley Nº 26639 no es de aplicación para los gravámenes
constituidos en favor de las empresas del sistema financiero”.
259
Artículo 126.- “Caducidad del asiento renovado o reactualizado
El plazo de caducidad del asiento de inscripción renovado o reactualizado aludidos en el
artículo 125 se cuenta desde la fecha del asiento de presentación del título de renovación”.
Artículo 131.- “Cancelación de medidas cautelares en aplicación del artículo 625 del
Código Procesal Civil
El asiento de cancelación por caducidad de las medidas cautelares dictadas en los procesos
iniciados con el Código de Procedimientos Civiles de 1912, conforme a lo dispuesto en el
artículo 625 del Código Procesal Civil, se extenderá a solicitud del interesado con la
presentación de una declaración jurada con firma certificada por notario o fedatario en la que
260
expresamente se indique la fecha del asiento de presentación del título que originó la
anotación y el tiempo transcurrido”.
Artículo 135.- “Cancelación del asiento de anticresis por declaración del acreedor
Para extender el asiento de cancelación de una anticresis en los casos de extinción de la
obligación garantizada y renuncia del acreedor, será suficiente presentar la escritura pública
que contenga la declaración unilateral del acreedor en tal sentido”.
261
Artículo 137.- “Actos no inscribibles durante la vigencia de la anotación del bloqueo
registral
Durante la vigencia del bloqueo no podrá inscribirse ni anotarse preventivamente ningún acto
o derecho, incompatible con aquel cuya prioridad se ha reservado”.
262
2. La indicación de que el derecho de superficie se concede sobre o bajo la superficie del
suelo o sobre ambos;
3. El plazo de duración;
4. Si se constituye a título gratuito u oneroso, señalándose en este último caso la
contraprestación a cargo del superficiario;
5. El nombre del titular del derecho de superficie; y,
6. El traslado de las cargas y gravámenes registrados antes de la inscripción del derecho de
superficie, cuando corresponda.
Si el derecho de superficie se ha constituido sobre y bajo la superficie del suelo a favor de un
mismo titular, éste puede solicitar la inscripción de la superficie en partidas especiales
distintas, de lo contrario, se inscribirá en una sola partida especial”.
263
declara al predio como bien inmueble integrante del Patrimonio Cultural de la Nación, la que
debe contener la plena identificación del predio o predios afectados.
Cuando la resolución no precise la partida o partidas de los predios afectados o, se indique
que la afectación es parcial, se presentará además el plano georeferenciado a la red geodésica
nacional referida al datum y proyección en coordenadas oficiales.
Sólo se requerirá informe técnico del área de catastro en los supuestos del párrafo anterior.
Dicho informe precisará, en su caso, las partidas en las que se encuentran inscritos los predios
afectados y si la afectación comprende parte o todo el predio.
No constituye acto previo para la inscripción prevista en este artículo la declaratoria de
fábrica”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
264
Artículo 56.- “Definición
Existe duplicidad de partidas cuando se ha abierto más de una partida registral para el mismo
bien mueble o inmueble, la misma persona jurídica o natural, o para el mismo elemento que
determine la apertura de una partida registral conforme al tercer párrafo del Artículo IV del
Título Preliminar de este Reglamento. Se considera también como duplicidad de partidas la
existencia de superposición total o parcial de áreas inscritas en partidas registrales
correspondientes a distintos predios”.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Código Civil
265
Son inscribibles en estos registros, todos los actos y contratos establecidos en el artículo
2019, en cuanto sean aplicables”.
Artículo 2.- “El Sistema Nacional de los Registros Públicos vincula en lo jurídico registral a
los Registros de todos los Sectores Públicos y está conformado por los siguientes Registros:
a) Registro de Personas Naturales, que unifica los siguientes registros: el Registro de
Mandatos y Poderes, el Registro de Testamentos, el Registro de Sucesiones Intestadas, el
Registro Personal y el Registro de Comerciantes;"
b) Registro de Personas Jurídicas, que unifica los siguientes registros: el Registro de Personas
Jurídicas, el Registro Mercantil, el Registro de Sociedades Mineras, el Registro de
Sociedades del Registro Público de Hidrocarburos, el Registro de Sociedades Pesqueras, el
Registro de Sociedades Mercantiles, el Registro de Personas Jurídicas creadas por Ley y el
Registro de Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada;
c) Registro de Propiedad Inmueble, que comprende los siguientes registros:
- Registro de predios,
- Registro de naves y embarcaciones,
- Registro de concesiones para la explotación de servicios públicos,
- Registro de Áreas Naturales Protegidas,
- Registro de derechos mineros.
d) Registro de bienes muebles, que comprende los siguientes registros:
- Registro de bienes muebles,
- Registro de propiedad vehicular,
- Registro de aeronaves.
e) Los demás Registros de carácter jurídico creados o por crearse.
No están comprendidos en la presente ley los Registros Administrativos y los registros
normados por las Decisiones Nºs. 291, 345, 351 y 486 de la Comisión del Acuerdo de
Cartagena”.
DISPOSICIONES GENERALES
266
de los Registros Públicos (SUNARP). Está regulado por las disposiciones generales del
Título I y por el Título VIII del Libro IX del Código Civil, y sujeto a las garantías del Sistema
Nacional de los Registros Públicos contempladas en el artículo 3 de la Ley Nº 26366.
Asimismo, se aplica supletoriamente las disposiciones del TUO del Reglamento General de
los Registros Públicos, aprobado mediante Resolución Nº 126-2012-SUNARP-SN”.
267
Municipalidades Distritales y Provinciales, conforme al numeral 1.2 del artículo 1 de la Ley
Nº 28325, así como la Base de Datos e Índices provenientes del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, de acuerdo al artículo 2 de la Ley Nº 28325”.
Artículo 12.- “Verificación del estado civil para determinación de bien social
Para determinar el estado civil en los casos de disposición o gravamen de vehículos, el
Registrador se basará en la información contenida en los asientos registrales o en la base de
datos del vehículo materia del acto; así como en las partidas del Registro Personal para
verificar sólo la información que es objeto de inscripción en dicho Registro. Para determinar
el estado civil del adquirente, el Registrador se basará en la declaración efectuada por el
adquirente contenido en el título inscribible. Si es una sociedad conyugal, bastará la
intervención de cualquiera de los cónyuges manifestando su condición de casado e indicando
el nombre y apellidos de su cónyuge, así como el tipo y número de su documento de
identidad.
El Registrador no podrá solicitar documento adicional a la declaración del o los adquirentes,
salvo que la declaración contenga información contradictoria con la que es objeto de
inscripción en la partida del Registro Personal.
El Registrador no incurre en responsabilidad cuando la información del estado civil que
detalla en el asiento de inscripción se sustenta en la declaración del adquirente. Tampoco
incurrirá en responsabilidad por la inscripción de actos de disposición o gravamen, si la
268
determinación del estado civil se sustenta en la información contenida en los asientos
registrales o en la base de datos del vehículo materia del acto”.
TÍTULO II
DE LOS ACTOS INSCRIBIBLES Y DE LA SOLICITUD DE INSCRIPCION
269
La resolución judicial que dé lugar a inscripciones definitivas requiere de la copia certificada
por el auxiliar jurisdiccional de la resolución que la declara consentida o ejecutoriada, de ser
el caso”.
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPÍTULO I
PRESENTACIÓN DE LOS TÍTULOS
270
Para efectos de este Reglamento se entiende por:
Nave.- La construcción naval principal destinada a navegar que cuenta con gobierno y
propulsión propia. Se incluye sus partes integrantes y accesorias tales como aparejos,
máquinas e instrumentos, que sin formar parte de la estructura misma se emplean en su
servicio. Este término es utilizado indistintamente para referirse a buques, embarcaciones o
cualquier otra construcción naval con gobierno y propulsión propia.
También se considera nave a la unidad formada por un remolcador y una o más chatas o
barcazas sin propulsión, empujadas o remolcadas por aquél.
Artefacto naval.- La construcción naval flotante destinada a cumplir en el agua funciones de
complemento de actividades marítimas, lacustres o fluviales, tales como diques flotantes,
grúas, gánguiles, chatas, grifos flotantes, pontones, plataformas flotantes, balsas u otros
similares.
Matrícula de Naves.- Procedimiento que efectúa la Capitanía de Puertos con el objeto que la
nave pueda enarbolar la bandera peruana y acogerse a los derechos y prerrogativas que el
Estado le otorga, para poder navegar y operar libremente dentro y fuera del dominio
marítimo, lacustre y fluvial.
No requieren de matrícula para navegar los buques de guerra, las naves o artefactos navales
inflables, las embarcaciones propulsadas exclusivamente a remo, las embarcaciones náuticas
recreativas que no cuenten con propulsión a motor cuya eslora sea menor al tipo “sunfish”.
Certificado de Matrícula.- Documento otorgado por la Capitanía de Puertos competente a las
naves y artefactos navales que han cumplido con su trámite de matrícula”.
271
j) Las restricciones en las facultades del titular del derecho inscrito.
k) Las medidas cautelares ordenadas por Juez o autoridad administrativa competentes.
I) Sentencias consentidas que a criterio de juez se refieran a actos o contratos inscribibles”.
272
acredite la inexistencia o no desempeño de sus actividades de constructor o empresa
constructora.
La constatación de fábrica debe contener los datos a que se refiere el párrafo anterior, según
corresponda.
La primera inscripción de dominio también podrá extenderse en mérito al parte judicial que
contenga la sentencia firme que declara la adquisición de la propiedad por prescripción.
b) Copia certificada del Certificado de matrícula correspondiente, expedida por la autoridad
marítima competente, salvo el caso de buques cuyo propietario se hubiera acogido al régimen
especial previsto en la Ley de Reactivación y Promoción de la Marina Mercante Nacional,
Ley Nº 28583 y su Reglamento”.
TITULO II
DISPOSICIONES ESPECIALES APLICABLES AL REGISTRO DE BUQUES,
REGISTRO DE EMBARCACIONES PESQUERAS Y REGISTRO DE NAVES
CAPÍTULO I
DEL REGISTRO DE BUQUES
CAPÍTULO II
DEL REGISTRO DE EMBARCACIONES PESQUERAS
273
En el Registro de Embarcaciones Pesqueras se inscriben las naves dedicadas a la actividad
pesquera, sea cual fuere su tonelaje.
Los derechos administrativos que recaigan sobre embarcaciones pesqueras se regulan por la
legislación especial de la materia”.
CAPITULO III
DEL REGISTRO DE NAVES
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
274
Artículo 1.- “Objeto
Las presentes disposiciones tienen como objeto regular los actos y el procedimiento de
inscripción en el Registro Mobiliario de Contratos, en los Registros Jurídicos de Bienes a
cargo de la Sunarp, y la vinculación entre ambos registros; así como el acceso público a la
información del Sistema Integrado de Garantías y Contratos”.
TÍTULO II
REGISTROS
CAPÍTULO I
SISTEMA INTEGRADO DE GARANTÍAS Y CONTRATOS
275
Artículo 8.- “Definición y características
El SIGC centraliza y uniformiza la generación, administración, mantenimiento, actualización
y acceso a la información existente en el RMC y en los Registros Jurídicos de Bienes.
Su base de datos es estructurada, fiable, accesible en tiempo real, compatible por usuarios
concurrentes que tienen necesidades de información diferente y no predecible en el tiempo”.
CAPÍTULO II
REGISTRO MOBILIARIO DE CONTRATOS
276
g) Contrato de consignación;
h) Medidas cautelares;
i) Resoluciones judiciales o administrativas;
j) Compromiso de contratar;
k) Contrato de opción;
I) Usufructo;
m) Uso; y
n) Otros actos que impliquen afectación de bienes muebles.
No se inscribirán los actos traslativos de dominio, salvo el caso de dominio fiduciario.
Se entiende por afectación todo acto de limitación o condición respecto de una relación
jurídica sobre el bien mueble”.
CAPÍTULO III
REGISTROS JURÍDICOS DE BIENES
277
TÍTULO III
DE LOS ACTOS INSCRIBIBLES
Artículo 2.- “El Sistema Nacional de los Registros Públicos vincula en lo jurídico registral a
los Registros de todos los Sectores Públicos y está conformado por los siguientes Registros:
a) Registro de Personas Naturales, que unifica los siguientes registros: el Registro de
Mandatos y Poderes, el Registro de Testamentos, el Registro de Sucesiones Intestadas, el
Registro Personal y el Registro de Comerciantes;"
b) Registro de Personas Jurídicas, que unifica los siguientes registros: el Registro de Personas
Jurídicas, el Registro Mercantil, el Registro de Sociedades Mineras, el Registro de
Sociedades del Registro Público de Hidrocarburos, el Registro de Sociedades Pesqueras, el
Registro de Sociedades Mercantiles, el Registro de Personas Jurídicas creadas por Ley y el
Registro de Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada;
c) Registro de Propiedad Inmueble, que comprende los siguientes registros:
- Registro de predios,
278
- Registro de naves y embarcaciones,
- Registro de concesiones para la explotación de servicios públicos,
- Registro de Áreas Naturales Protegidas,
- Registro de derechos mineros.
d) Registro de bienes muebles, que comprende los siguientes registros:
- Registro de bienes muebles,
- Registro de propiedad vehicular,
- Registro de aeronaves.
e) Los demás Registros de carácter jurídico creados o por crearse.
No están comprendidos en la presente ley los Registros Administrativos y los registros
normados por las Decisiones Nºs. 291, 345, 351 y 486 de la Comisión del Acuerdo de
Cartagena”.
279
6.- Las escrituras revocatorias de la desheredación”.
Título I
Disposiciones Generales
280
Tratándose de testamento otorgado en el extranjero ante funcionario consular o de acuerdo
al régimen legal extranjero, podrá inscribirse en el Registro de Testamentos de cualquiera de
las Oficinas Registrales del país.
La inscripción de la sucesión intestada se efectuará en la Oficina Registral correspondiente
al último domicilio del causante”.
Artículo 7.- “Rectificación del nombre del sucesor amparado en documentos fehacientes
Cuando en la ampliación de asiento de un testamento o en el asiento de inscripción de la
sucesión intestada, se publiciten datos incompletos de identificación de los intervinientes o
se hubiera incurrido en algún error que no permita su identificación indubitable; podrá
efectuarse la rectificación correspondiente conforme a lo dispuesto en el artículo 85 del TUO
del Reglamento General de los Registros Públicos”.
Título II
Registro de Testamentos
Capítulo I
Actos inscribibles
281
f) El nombramiento, excusa, y extinción del cargo de albacea dativo.
g) La revocatoria de la desheredación por escritura pública.
h) La caducidad de la institución de heredero o legatario.
i) La renuncia a la herencia o al legado.
j) Las resoluciones judiciales, sean cautelares o firmes, sobre testamentos o disposiciones
testamentarias, incluyendo las de nulidad o anulabilidad, falsedad o caducidad, o sobre
justificación o contradicción de la desheredación, cuando corresponda.
k) El laudo arbitral que resuelve controversias entre sucesores, o de ellos con los albaceas,
incluyendo las relativas al inventario de la masa sucesoria, su valoración, administración y
partición.
l) Acuerdo de indivisión o partición adoptado por los herederos testamentarios.
m) Los demás que establezca la ley”.
Capítulo II
Título que da mérito a la inscripción
282
En el caso de los testamentos cerrados el parte notarial será expedido por el notario en cuyo
oficio se realizó la comprobación y protocolización, si se trata de procedimiento notarial, o
del notario que solo protocolizó el expediente cuando la comprobación se realizó
judicialmente”.
283
Artículo 18.- “Título para la inscripción de la caducidad de la institución de legatario o
heredero
Para la inscripción de la caducidad de la institución de legatario o heredero deberá presentarse
la resolución judicial firme que así la declare, la cual se regirá por las formalidades previstas
en el artículo 13 del presente Reglamento.
Sin perjuicio de lo señalado en el párrafo precedente, para la inscripción de la caducidad en
el caso de premorencia previsto en el inciso 1 del artículo 772 y en el inciso 2 del artículo
805 del Código Civil, también se podrá presentar copia certificada del acta de defunción; y
en el caso de supervivencia del heredero forzoso previsto en el inciso 1 del artículo 805 del
Código Civil la copia certificada del acta de nacimiento.
Tratándose de caducidad de heredero por desheredación prevista en el inciso 3 del artículo
805 del Código Civil, deberá presentarse parte notarial de testamento en el que se indique
expresamente la causal de desheredación”.
Capítulo III
Contenido del asiento de inscripción
Capítulo IV
Reglas de calificación aplicables a los testamentos
284
vulneración del derecho a la intimidad la información relacionada con la calidad de hijo
adoptivo o extramatrimonial.
Cuando el testamento contenga disposiciones testamentarias imprecisas, ambiguas,
contradictorias o incompletas que sean susceptibles de inscribirse, el Registrador deberá
transcribirlas íntegramente”.
285
Se inscriben obligatoriamente en este registro las actas notariales y las resoluciones judiciales
ejecutoriadas que declaran a los herederos del causante. Asimismo, se inscribirán las
anotaciones preventivas de la solicitud de sucesión intestada que mande el notario como las
demandas que a criterio del juez, sean inscribibles”.
Título I
Disposiciones Generales
286
Artículo 5.- “Oficina registral competente
La inscripción del otorgamiento del testamento y la ampliación del asiento se efectuará en la
Oficina Registral correspondiente al domicilio del testador.
Tratándose de testamento otorgado en el extranjero ante funcionario consular o de acuerdo
al régimen legal extranjero, podrá inscribirse en el Registro de Testamentos de cualquiera de
las Oficinas Registrales del país.
La inscripción de la sucesión intestada se efectuará en la Oficina Registral correspondiente
al último domicilio del causante”.
Artículo 7.- “Rectificación del nombre del sucesor amparado en documentos fehacientes
Cuando en la ampliación de asiento de un testamento o en el asiento de inscripción de la
sucesión intestada, se publiciten datos incompletos de identificación de los intervinientes o
se hubiera incurrido en algún error que no permita su identificación indubitable; podrá
efectuarse la rectificación correspondiente conforme a lo dispuesto en el artículo 85 del TUO
del Reglamento General de los Registros Públicos”.
Título III
Registro de Sucesiones Intestadas
Capítulo I
Actos inscribibles
287
j) Los demás que establezca la ley”.
Capítulo II
Títulos que dan mérito a la inscripción
288
El título para la inscripción de la renuncia de herencia es el parte notarial de la escritura
pública. Para la inscripción de la renuncia de herencia se requiere la previa inscripción de la
sucesión intestada”.
Capítulo III
Contenido del asiento de inscripción
Capítulo IV
Anotación preventiva por existencia de testamento
289
La anotación se efectuará en mérito al parte notarial o consular que contenga el íntegro del
testamento otorgado bajo cualquiera de las modalidades testamentarias previstas en el Código
Civil”.
Código Civil
290
Artículo 2033.- “Lugar de inscripción
Las inscripciones se hacen en la oficina que corresponda al domicilio de la persona interesada
y, además, en el lugar de ubicación de los inmuebles, si fuera el caso”.
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
291
Los funcionarios públicos se encuentran prohibidos de realizar actos de gestión por intereses
distintos a los institucionales o estatales.
Para efectos de esta ley, no se considera gestión de intereses:
a) Las declaraciones, expresiones, testimonios, comentarios o similares realizados mediante
discursos, artículos o publicaciones;
b) La difusión de noticias o de otro material distribuido al público en general o difundido a
través de cualquier medio de comunicación social;
c) La información, por escrito o por cualquier otro medio susceptible de registro,
proporcionada a la administración pública en respuesta a un requerimiento hecho por ella;
d) La información brindada en cualquier medio de comunicación social en el marco del
ejercicio de la libertad de expresión;
e) Las afirmaciones, declaraciones, comentarios hechos en cualquier reunión pública, en el
marco del ejercicio del derecho de la libertad de expresión, de opinión y de reunión;
f) El libre ejercicio de la defensa legal y de la asesoría, dentro de lo previsto por el
ordenamiento jurídico; y
g) Otras gestiones similares que no conduzcan a la toma de decisión por parte de la
administración pública”.
TÍTULO II
292
EJERCICIO DE LA CAPACIDAD DE DECISIÓN PÚBLICA
TÍTULO III
293
GESTOR DE INTERESES
294
12.1. REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS, CARACTERÍSTICAS Y REGISTROS
QUE COMPRENDE
295
presentación de copia notarialmente certificada de la parte pertinente del acta en que consta
el respectivo acuerdo."
"En la constitución de personas jurídicas, modificación de estatutos o reglamento que importe
un cambio de nombre, el derecho a la reserva de preferencia registral de nombre es aplicable
por un plazo de 30 días hábiles, vencido el cual caduca de pleno derecho.
No se podrá adoptar un nombre igual al de una persona jurídica en formación que goce del
derecho de reserva o esté inscrita en el Registro correspondiente”.
TÍTULO PRELIMINAR
296
La inscripción se efectuará en mérito de documento público, de resolución arbitral o de
documento privado en los casos expresamente previstos.
Pueden realizarse inscripciones en virtud de documentos otorgados en el extranjero, siempre
que contengan actos o derechos inscribibles conforme a la ley peruana. Se presentarán en
idioma español o traducidos a éste y legalizados, conforme a las normas sobre la materia”.
TÍTULO I
REGLAS APLICABLES A TODAS LAS SOCIEDADES
297
h) La disolución, los acuerdos de los liquidadores que por su naturaleza sean inscribibles y
la extinción de las sociedades;
i) Los convenios societarios entre socios que los obliguen entre sí y para con la sociedad,
siempre que no versen sobre las acciones y no tengan por objeto el ejercicio de los derechos
inherentes a ellas;
j) Los convenios que versen sobre participaciones o derechos que correspondan a los socios
de sociedades distintas a las anónimas;
k) El establecimiento de sucursales y todo acto inscribible vinculado a éstas; y,
l) En general, los actos o contratos que modifiquen el contenido de los asientos registrales o
cuya inscripción prevean las leyes o este Reglamento”.
298
Cuando se trate de constancias o certificaciones que no estén insertas en la escritura pública,
la firma del declarante deberá ser legalizada por Notario o cuando la ley lo permita por
fedatario de la Oficina Registral respectiva.
Las declaraciones juradas o certificaciones que se exigen para la inscripción de poderes
otorgados por sociedades constituidas o sucursales establecidas en el extranjero se rigen por
las normas contenidas en el Capítulo Sexto del Título Cuarto de este Reglamento”.
299
c) Lo que sea relevante para el conocimiento de los terceros, según el acto inscribible,
siempre que aparezca del título;
d) El título que da mérito a la inscripción, su fecha, el nombre del Notario que autorizó la
escritura pública o certificó las copias de las actas y la provincia donde ejerce su función;
e) El número de orden y la fecha de legalización del libro u hojas sueltas de actas, el nombre
del Juez o Notario que lo legalizó y la provincia donde ejerce su función;
f) El número del título que da mérito a la inscripción, la fecha, hora, minuto y segundo de su
ingreso al Diario del Registro, el número del libro diario, los derechos pagados, el número
de recibo y la fecha de extensión del asiento”.
300
La reserva de preferencia registral salvaguarda una denominación completa y, en caso de ser
solicitada, su denominación abreviada, o una razón social, durante el proceso de constitución
de una sociedad o de modificación del pacto social”.
Artículo 21.- “La solicitud de Reserva se presenta al Diario de cualquier Oficina Registral
del país, para ser protegida, a nivel nacional, por el principio de prioridad registral. Al
concederse la Reserva se ingresará la denominación completa y, en su caso, la abreviada, o
razón social al índice, lo que se comunicará al interesado, con indicación del plazo de
vigencia de la Reserva”.
301
reciba el aviso de extinción del proceso de constitución, previsto por el artículo 69 de la Ley.
En todo caso, la Reserva caducará, cuando hayan transcurrido sesenta días calendario desde
el vencimiento del plazo en que debe otorgarse la escritura pública de constitución o del
vencimiento del plazo para la colocación de acciones por oferta pública”.
302
que lo expidió, cuando corresponda. Luego extenderá el asiento de cambio de domicilio y lo
hará conocer al Registrador originario, quien procederá a cerrar la partida registral de la
sociedad”.
303
b) Si el aporte es de títulos valores o documentos de crédito a cargo del socio aportante,
mediante el abono de los fondos en la cuenta de la sociedad, lo que se acreditará conforme al
inciso anterior.
Cuando el obligado principal no es el socio aportante, el aporte de títulos valores o
documentos de crédito se acreditará con la constancia expedida por el gerente, el
administrador o la persona autorizada de haberlos recibido debidamente transferidos o
endosados a favor de la sociedad;
c) Si el aporte es de bienes registrados, con la inscripción de la transferencia a favor de la
sociedad en el registro respectivo. Si los bienes están registrados en la misma Oficina
Registral del domicilio de la sociedad, un Registrador se encargará de la calificación e
inscripción simultánea en los distintos registros, siempre que el sistema de Diario lo permita.
Si el aporte es de bienes registrados en un registro distinto al del domicilio de la sociedad,
deberá inscribirse previamente la transferencia en aquél registro.
Lo dispuesto en este inciso se aplicará también en el caso que el aporte verse sobre otros
derechos reales inscritos;
d) Si el aporte es de bienes inmuebles no registrados, bastará la indicación contenida en la
escritura pública que son transferidos a la sociedad. En este caso, deberá indicarse la
información suficiente que permita su individualización;
e) Si el aporte es de bienes muebles no registrados o cesión de derechos, se requerirá la
certificación del gerente general o del representante debidamente autorizado de haberlos
recibido. En este caso, deberá indicarse la información suficiente que permita la
individualización de los bienes;
f) Tratándose del aporte de una empresa, de un establecimiento comercial o industrial o de
servicios, de un fondo empresarial o de un bloque patrimonial, se adjuntará la declaración
del gerente general, del administrador o de la persona autorizada de haberlos recibido. El
bien materia del aporte deberá ser identificado con precisión que permita su
individualización; además, si incluye bienes o derechos registrados, deben indicarse los datos
referidos a su inscripción registral. Adicionalmente, se indicará el valor neto del conjunto o
unidad económica objeto de la aportación. Son aplicables, según corresponda, las
disposiciones de los incisos que preceden”.
304
Artículo 38.- “Publicaciones
Cuando, para la inscripción de un determinado acto, este Reglamento exija la presentación
de publicaciones, ello se cumplirá mediante la hoja original pertinente del periódico
respectivo. Alternativamente, se insertará en la escritura pública o se adjuntará una
certificación notarial que contenga el texto del aviso, la fecha de la publicación y el diario en
que se ha publicado”.
TÍTULO II
SOCIEDAD ANÓNIMA
CAPÍTULO PRIMERO
DISPOSICIONES ESPECIALES SOBRE SOCIEDAD ANÓNIMA
305
En el supuesto del artículo 76 señalado se insertará o acompañará el documento que contenga
el consentimiento del socio que se separa de la sociedad o cuya participación se reduce. El
documento deberá contener la legalización notarial de la firma del socio, salvo que éste
exprese su consentimiento en la escritura pública”.
CAPÍTULO SEGUNDO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
306
Artículo 50.- “Eliminación de clase de acciones
También es acto inscribible el acuerdo de eliminación de cualquier clase de acciones así
como la modificación de los derechos y las obligaciones de la misma.
El acuerdo especifica si las acciones de la clase que se elimina:
a) Se convierten en acciones ordinarias;
b) Se amortizan, en cuyo caso se requiere el correspondiente acuerdo de reducción de capital
adoptado con sus respectivas formalidades;
c) Pasan a integrar una o más nuevas clases de acciones, en cuyo caso se aplica lo dispuesto
en el artículo anterior;
d) Pasan a integrar una o más clases de acciones existentes o acciones ordinarias, en cuyos
casos se aplicarán las disposiciones de los incisos anteriores según corresponda”.
CAPÍTULO TERCERO
DIRECTORIO
307
Artículo 56.- “Quórum de directorio
Para inscribir acuerdos del directorio, el quórum se computará teniendo en cuenta el número
total de directores fijado por el estatuto o la junta general, aun cuando aquel se encuentre
incompleto por cualquier causa de vacancia”.
CAPÍTULO CUARTO
GERENCIA
308
CAPÍTULO QUINTO
MODIFICACIÓN DE ESTATUTO
Artículo 62.- “Aviso del acuerdo de modificación de estatuto para el ejercicio del derecho
de separación
No es exigible la presentación del aviso a que se refiere el tercer párrafo del Artículo 200 de
la Ley”.
CAPÍTULO SEXTO
AUMENTO DE CAPITAL
309
Si el aumento se realiza por la conversión de créditos o de obligaciones, el consentimiento
del acreedor debe constar en el acta de la junta general, la que será firmada por éste con
indicación de su documento de identidad. Alternativamente, puede constar en documento
escrito, con firma legalizada por Notario, el mismo que se insertará en la escritura pública,
salvo que el acreedor comparezca en ésta para prestar su consentimiento”.
310
b) El número de las nuevas acciones creadas, o en su caso emitidas, su clase y, cuando
corresponda, el nuevo mayor valor nominal de las existentes, con la indicación de si están
parcial o totalmente pagadas;
c) El importe del nuevo capital, el número y clase de acciones en que está representado; y,
d) Cualquier otra información que el Registrador estime relevante, siempre que aparezca del
título”.
CAPÍTULO SÉTIMO
REDUCCIÓN DE CAPITAL
311
a) El importe y la modalidad de la reducción;
b) El procedimiento en que se realiza;
c) El número de acciones amortizadas, su clase y, cuando corresponda, el nuevo valor
nominal de las acciones;
d) El importe del nuevo capital, así como el número y clase de acciones en que está
representado; y,
e) Cualquier otra información que el Registrador estime relevante, siempre que aparezca en
el título”.
CAPÍTULO OCTAVO
SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
312
Artículo 79.- “Límite de socios en una sociedad anónima cerrada
El Registrador no inscribirá acto alguno de una sociedad anónima cerrada cuyo número de
socios exceda de veinte, salvo que se trate de su adaptación a la forma de sociedad anónima
que le corresponda o su transformación a otra forma societaria, en tanto el número de socios
lo permita”.
CAPÍTULO NOVENO
SOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA
Ley que norma la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Decreto Ley Nº 21621
DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Artículo 13.- “La Empresa se constituirá por escritura pública otorgada en forma personal
por quien la constituye y deberá ser inscrita en el Registro Mercantil.
La inscripción es la formalidad que otorga personalidad jurídica a la Empresa,
considerándose el momento de la inscripción como el de inicio de las operaciones”.
Artículo 14.- “La validez de los actos y contratos celebrados en nombre de la Empresa antes
de su inscripción en el Registro Mercantil, quedará subordinada a este requisito. Si no se
constituye la Empresa, quien hubiera contratado a nombre de la Empresa será personal e
ilimitadamente responsable ante terceros”.
313
Artículo 15.- “En la escritura pública de constitución de la Empresa se expresará:
a. El nombre, nacionalidad, estado civil, nombre del cónyuge si fuera casado, y domicilio del
otorgante;
b. La voluntad del otorgante de constituir la Empresa y de efectuar sus aportes;
c. La denominación y domicilio de la Empresa;
d) Que la empresa circunscriba sus actividades a aquellos negocios u operaciones lícitas cuya
descripción detallada constituye su objeto social. Se entiende que están incluidos en el objeto
social, todos los actos relacionados con éste y que coadyuven a la realización de sus fines
empresariales, aunque no estén expresamente indicados en el pacto social o en su estatuto.
La empresa no puede tener por objeto desarrollar actividades que la ley atribuye con carácter
exclusivo a otras entidades o personas.
e. El valor del patrimonio aportado, los bienes que lo constituyen y su valorización;
f. El capital de la Empresa;
g. El régimen de los órganos de la Empresa;
h. El nombramiento del primer gerente o gerentes;
i. Las otras condiciones lícitas que se establezcan”.
Artículo 16.- “La constitución de la Empresa y los actos que la modifiquen deben constar en
escritura pública, debiendo inscribirse en el Registro Mercantil dentro del plazo de treinta
(30) días de la fecha de otorgamiento de la respectiva escritura.
Los actos que no requieran del otorgamiento de escritura pública y que deban inscribirse en
el Registro Mercantil deberán constar en acta con firma legalizada por Notario, cuya copia
igualmente legalizada deberá ser inscrita dentro del plazo de treinta (30) días de la decisión
del acto.
Habrá un plazo adicional de treinta (30) días para hacer las inscripciones en el Registro
Mercantil del lugar donde funcionen las sucursales”.
Artículo 17.- “Dentro de los quince primeros días de cada mes, la Superintendencia Nacional
de los Registros Públicos publica en su página web y en el Portal del Estado, la relación de
las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada cuya constitución, disolución o
extinción haya sido inscrita durante el mes anterior, con indicación de su denominación o
razón social y los datos de su inscripción.
Cuando se trata de modificación de estatuto o pacto social inscrita durante el mes anterior, la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos publica, en el término referido y por el
mismo medio, la sumilla de la modificación y los datos de inscripción de la misma.
Para efecto de lo dispuesto en los párrafos anteriores dentro de los diez primeros días útiles
de cada mes, las Oficinas Registrales, bajo responsabilidad de su titular, remiten a la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos la información correspondiente”.
Artículo 26.- “En caso de fallecimiento del Titular, deberá inscribirse este hecho en el
Registro Mercantil mediante la presentación de la partida de defunción respectiva, bajo
responsabilidad del Gerente y subsidiariamente de los herederos, dentro de los treinta (30)
días de ocurrido el fallecimiento”.
314
Artículo 34.- “La transferencia del derecho del Titular por sucesión mortis causa se inscribirá
en el Registro Mercantil por mérito del testamento o del auto de declaratoria de herederos
del causante, según el caso.
Para efectuar la inscripción no se exigirá la certificación del pago de los impuestos
sucesorios, pero en el caso de no acreditarse tal pago, se dejará constancia de ello en el asiento
respectivo.
La inscripción se efectuará dentro del plazo de treinta (30) días contados a partir de:
a. Del fallecimiento del causante, si el testamento fue otorgado por escritura pública;
b. De la protocolización de los expedientes judiciales de apertura del testamento cerrado o de
comprobación del testamento ológrafo, según el caso;
c. De haber quedado consentido el auto de declaratoria de herederos.
En caso de no efectuarse la inscripción dentro del indicado plazo, la Empresa quedará
automáticamente disuelta”.
Artículo 77.- “La Empresa que se extinga por fusión hará constar la disolución por escritura
pública, que se inscribirá en el Registro Mercantil.
En la escritura se insertará, con relación a cada Empresa:
a. El balance general cerrado al día anterior a la decisión de la fusión;
b. El balance final, cerrado al día anterior al del otorgamiento de la escritura
Artículo 82.- La empresa se disuelve mediante escritura pública en la que consta la causal de
disolución y el nombramiento del liquidador, debiendo inscribirse tal acto en el Registro de
Personas Jurídicas. La decisión del titular de disolver la empresa debe publicarse dentro de
los diez días de adoptada, por tres veces consecutivas.
La empresa disuelta conserva su personalidad jurídica mientras se realiza la liquidación,
debiendo durante este lapso añadir a su denominación las palabras 'en liquidación' en sus
documentos y correspondencias.”
315
Artículo 85.- “Inscrita la disolución en el Registro Mercantil, se abre el proceso de
liquidación, salvo el caso de fusión, cesando la representación del Gerente, la misma que será
asumida por el Liquidador con las facultades que le acuerde la presente Ley”.
TÍTULO PRELIMINAR
316
Se abrirá una partida registral para la inscripción de los poderes otorgados por una persona
jurídica constituida en el extranjero, en tanto no se haya inscrito su reconocimiento, ni tenga
sucursal inscrita en la Oficina Registral donde corresponda inscribirse el poder”.
TÍTULO I
OFICINA REGISTRAL COMPETENTE
TÍTULO II
ACTOS INSCRIBIBLES Y ACTOS NO SUSCEPTIBLES DE INSCRIPCIÓN
CAPÍTULO I
ACTOS INSCRIBIBLES
317
Artículo 2.- “Actos inscribibles
De conformidad con las normas de este Reglamento y la naturaleza que corresponda a cada
persona jurídica, son actos inscribibles:
a) El acto constitutivo de la persona jurídica, su estatuto y sus modificaciones;
b) El reconocimiento de persona jurídica constituida en el extranjero;
c) El establecimiento de sucursales y todo acto inscribible vinculado a éstas;
d) El nombramiento de los integrantes de los órganos, de los liquidadores y de los demás
representantes o apoderados, su aceptación, remoción, suspensión, renuncia, el otorgamiento
de poderes, su modificación, revocación, sustitución, delegación y reasunción de éstos, así
como los demás actos comprendidos en sus regímenes;
e) La fusión, escisión y transformación y otras formas de reorganización de personas
jurídicas;
f) La disolución, los acuerdos de los liquidadores que por su naturaleza sean inscribibles y la
extinción;
g) Las resoluciones judiciales o laudos arbitrales referidos a la validez del acto constitutivo
inscrito o a los acuerdos inscribibles de la persona jurídica;
h) En general, los actos o contratos que modifiquen el contenido de los asientos registrales o
cuyo registro prevean las disposiciones legales”.
CAPÍTULO II
ACTOS NO INSCRIBIBLES
CAPÍTULO III
ANOTACIONES PREVENTIVAS
318
a) La reserva de preferencia registral en los casos de modificación de denominación, sin
perjuicio de su anotación en el Índice Nacional del Registro de Personas jurídicas;
b) Las medidas cautelares respecto de actos inscribibles;
c) Las demás que establezcan otras disposiciones normativas”.
TÍTULO III
TÍTULOS QUE DAN MÉRITO A LA INSCRIPCIÓN
319
Artículo 9.- “Libro de actas para acuerdos de distintos órganos
A efectos de su inscripción, los acuerdos de los distintos órganos de la persona jurídica
podrán asentarse en un solo libro de actas, salvo que por disposición legal o estatutaria la
persona jurídica deba llevar libros para cada órgano”.
320
f) La firma, de quien presidió la sesión y de quien actuó como secretario, y, en su caso, las
demás firmas que deban constar en el acta conforme a las disposiciones legales, estatutarias,
o a lo que acuerde el órgano que sesione. Tratándose de actas en las que consten procesos
electorales conducidos por órgano electoral deberá constar la firma de los integrantes que
asistieron, con la indicación de sus nombres”.
321
TÍTULO IV
REGLAS ESPECIALES DE CALIFICACIÓN
TÍTULO V
CONTENIDO GENERAL DEL ASIENTO DE INSCRIPCIÓN
322
f) El número del asiento de presentación, la fecha, hora, minuto y segundo de su ingreso a la
oficina del Diario, los derechos pagados, el número de recibo y la fecha de extensión del
asiento”.
TÍTULO VI
INSCRIPCIÓN DEL ACTO CONSTITUTIVO
323
figure la de sustituir al consejo directivo u órgano equivalente en determinadas
circunstancias;
e) El lugar y la fecha del acto constitutivo; y,
f) La suscripción por las personas que participan en el acto de constitución o por sus
representantes”.
324
b) En el caso de constitución por instrumento privado, a partir de la fecha del respectivo
acuerdo, conste o no en acta de asamblea fundacional”.
TÍTULO VII
NOMBRE Y RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL
CAPÍTULO I
NOMBRE
325
La separación o exclusión de un asociado sólo se inscribirá si en la escritura pública
respectiva comparece el asociado separado o excluido, dando su consentimiento para que su
nombre continúe apareciendo en el de la persona jurídica, salvo que previa o
simultáneamente se inscriba la modificación del nombre de esta última”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
326
Todo error deberá rectificarse mediante un nuevo asiento que precise y enmiende claramente
el error cometido.
Las omisiones se rectificarán con la extensión de un asiento en el que se precise el dato
omitido o la circunstancia de no haberse extendido en su oportunidad”.
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
Texto Único Ordenado del Reglamento General de Registros Públicos. Resolución del
Superintendente Nacional de los Registros Públicos Nº 126-2012-SUNARP-SN
327
partida en la que debió haberse extendido el asiento, que determinen la incompatibilidad del
traslado”.
328
DERECHO
COMERCIAL
329
1. EL DERECHO MERCANTIL
330
Ley General de Sociedades. Ley Nº 26887
CONSTITUCIÓN SIMULTÁNEA
331
denominación o razón social, el lugar de su constitución, su domicilio, el nombre de quien la
representa y el comprobante que acredita la representación;
2. La manifestación expresa de la voluntad de los accionistas de constituir una sociedad
anónima;
3. El monto del capital y las acciones en que se divide;
4. La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada accionista en dinero o en
otros bienes o derechos, con el informe de valorización correspondiente en estos casos;
5. El nombramiento y los datos de identificación de los primeros administradores; y,
6. El estatuto que regirá el funcionamiento de la sociedad”.
332
El programa de constitución contiene obligatoriamente:
1. Los datos de identificación de los fundadores, conforme al inciso 1 del artículo 54;
2. El proyecto de pacto y estatuto sociales;
3. El plazo y las condiciones para la suscripción de las acciones, la facultad de los fundadores
para prorrogar el plazo y, en su caso, la empresa o empresas bancarias o financieras donde
los suscriptores deben depositar la suma de dinero que estén obligados a entregar al
suscribirlas y el término máximo de esta prórroga;
4. La información de los aportes no dinerarios a que se refiere el artículo 27;
5. La indicación del Registro en el que se efectúa el depósito del programa;
6. Los criterios para reducir las suscripciones de acciones cuando excedan el capital máximo
previsto en el programa;
7. El plazo dentro del cual deberá otorgarse la escritura de constitución;
8. La descripción e información sobre las actividades que desarrollará la sociedad;
9. Los derechos especiales que se concedan a los fundadores, accionistas o terceros; y,
10. Las demás informaciones que los fundadores estimen convenientes para la organización
de la sociedad y la colocación de las acciones”.
333
la convocatoria con una anticipación no menor de quince días, contados a partir de la fecha
del aviso de convocatoria.
Los fundadores pueden hacer ulteriores convocatorias, a condición de que la asamblea se
celebre dentro de los dieciocho meses contados a partir de la fecha del depósito del programa
en el Registro”.
334
3. La designación de los integrantes del directorio de la sociedad y del gerente; y,
4. La designación de la persona o las personas que deben otorgar la escritura pública que
contiene el pacto social y el estatuto de la sociedad.
La asamblea podrá además deliberar y decidir sobre cualquiera otra materia, teniendo en
cuenta lo dispuesto en este artículo y en los artículos anteriores”.
335
En la etapa previa a la constitución los fundadores que actúan a nombre de la sociedad o a
nombre propio, pero en interés y por cuenta de ésta, son solidariamente responsables frente
a aquellos con quienes hayan contratado.
Los fundadores quedan liberados de dicha responsabilidad desde que las obligaciones
asumidas son ratificadas por la sociedad dentro del plazo señalado en el artículo 7. A falta de
pronunciamiento de la sociedad dentro del citado plazo, se presume que los actos y contratos
celebrados por los fundadores han sido ratificados.
Adicionalmente los fundadores son solidariamente responsables frente a la sociedad, a los
demás socios y a terceros:
1. Por la suscripción integral del capital y por el desembolso del aporte mínimo exigido para
la constitución;
2. Por la existencia de los aportes no dinerarios, conforme a su naturaleza, características y
valor de aportación consignados en el informe de valorización correspondiente; y,
3. Por la veracidad de las comunicaciones hechas por ellos al público para la constitución de
la sociedad”.
DENOMINACIÓN
336
El Registro no inscribe a la sociedad que adopta una denominación completa o abreviada o
una razón social igual a la de otra sociedad preexistente. En los demás casos previstos en los
párrafos anteriores los afectados tienen derecho a demandar la modificación de la
denominación o razón social por el proceso sumarísimo ante el juez del domicilio de la
sociedad que haya infringido la prohibición.
La razón social puede conservar el nombre del socio separado o fallecido, si el socio separado
o los sucesores del socio fallecido consienten en ello. En este último caso, la razón social
debe indicar esta circunstancia. Los que no perteneciendo a la sociedad consienten la
inclusión de su nombre en la razón social quedan sujetos a responsabilidad solidaria, sin
perjuicio de la responsabilidad penal si a ello hubiere lugar”.
DOMICILIO
337
Artículo 19.- “Duración de la sociedad
La duración de la sociedad puede ser por plazo determinado o indeterminado.
Salvo que sea prorrogado con anterioridad, vencido el plazo determinado la sociedad se
disuelve de pleno derecho”.
338
8. Los requisitos para acordar el aumento o disminución del capital y para cualquier otra
modificación del pacto social o del estatuto;
9. La forma y oportunidad en que debe someterse a la aprobación de los accionistas la gestión
social y el resultado de cada ejercicio;
10. Las normas para la distribución de las utilidades; y,
11. El régimen para la disolución y liquidación de la sociedad.
Adicionalmente, el estatuto puede contener:
a. Los demás pactos lícitos que estimen convenientes para la organización de la sociedad.
b. Los convenios societarios entre accionistas que los obliguen entre sí y para con la sociedad.
Los convenios a que se refiere el literal b. anterior que se celebren, modifiquen o terminen
luego de haberse otorgado la escritura pública en que conste el estatuto, se inscriben en el
Registro sin necesidad de modificar el estatuto”.
339
En cualquiera de los dos primeros casos, la sociedad reduce su capital en la proporción
correspondiente si en el plazo de treinta días las acciones no fueren suscritas nuevamente y
pagadas en dinero”.
340
beneficio de la sociedad las cantidades percibidas por ella a cuenta de estas acciones, sin
perjuicio del resarcimiento por los mayores daños causados a la sociedad”.
341
Artículo 86.- “Obligaciones adicionales al pago de la acción
En el pacto social o en el acuerdo de aumento de capital puede establecerse que los
suscriptores de una parte o de todas las acciones asuman determinadas obligaciones a favor
de otros accionistas, de la sociedad o de terceros, adicionales a la de pagar su valor, sea
nominal o de colocación. Estas obligaciones adicionales podrán ser dinerarias o no y deberán
recaer sobre todas las acciones de la sociedad o sobre todas las acciones de una determinada
clase.
Las obligaciones adicionales deben constar en los certificados, anotaciones en cuenta o
cualquier otra forma de representación de tales acciones”.
342
Artículo 89.- “Indivisibilidad de la acción
Las acciones son indivisibles. Los copropietarios de acciones deben designar a una sola
persona para el ejercicio de los derechos de socio y responden solidariamente frente a la
sociedad de cuantas obligaciones deriven de la calidad de accionistas. La designación se
efectuará mediante carta con firma legalizada notarialmente, suscrita por copropietarios que
representen más del cincuenta por ciento de los derechos y acciones sobre las acciones en
copropiedad”.
343
El régimen de la representación de valores mediante anotaciones en cuenta se rige por la
legislación del mercado de valores”.
344
b) A suscribir acciones con derecho a voto de manera proporcional y en el número necesario
para mantener su participación en el capital, en el caso que la junta acuerde que el aumento
incluye la creación de acciones sin derecho a voto, pero en un número insuficiente para que
los titulares de estas acciones conserven su participación en el capital.
c) A suscribir acciones sin derecho a voto a prorrata de su participación en el capital en los
casos de aumento de capital en los que el acuerdo de la junta general no se limite a la creación
de acciones con derecho a voto o en los casos en que se acuerde aumentar el capital
únicamente mediante la creación de acciones sin derecho a voto.
d) A suscribir obligaciones u otros títulos convertibles o con derecho a ser convertidos en
acciones, aplicándose las reglas de los literales anteriores según corresponda a la respectiva
emisión de las obligaciones o títulos convertibles”.
345
Las acciones emitidas, cualquiera que sea su clase, se representan por certificados, por
anotaciones en cuenta o en cualquier otra forma que permita la ley.
Los certificados de acciones, ya sean provisionales o definitivos, deben contener, cuando
menos, la siguiente información:
1. La denominación de la sociedad, su domicilio, duración, la fecha de la escritura pública de
constitución, el notario ante el cual se otorgó y los datos de inscripción de la sociedad en el
Registro;
2. El monto del capital y el valor nominal de cada acción;
3. Las acciones que representa el certificado, la clase a la que pertenece y los derechos y
obligaciones inherentes a la acción;
4. El monto desembolsado o la indicación de estar totalmente pagada;
5. Los gravámenes o cargas que se puedan haber establecido sobre la acción;
6. Cualquier limitación a su trasmisibilidad; y,
7. La fecha de emisión y número de certificado.
El certificado es firmado por dos directores, salvo que el estatuto disponga otra cosa”.
346
Artículo 103.- “Opción para suscribir acciones
Cuando lo establezca la escritura pública de constitución o lo acuerde la junta general con el
voto favorable de accionistas que representen la totalidad de las acciones suscritas con
derecho a voto, la sociedad puede otorgar a terceros o a ciertos accionistas la opción de
suscribir nuevas acciones en determinados plazos, términos y condiciones. El plazo de la
opción no excede de dos años.
Salvo que los términos de la opción así lo establezcan, su otorgamiento no impide que durante
su vigencia la sociedad acuerde aumentos de capital, la creación de acciones en cartera o la
emisión de obligaciones convertibles en acciones”.
347
efectos para el cómputo de quórums y mayorías y su valor debe ser reflejado en una cuenta
especial del balance”.
348
En la ejecución de acciones sujetas a medida cautelar se estará a lo dispuesto en el artículo
239”.
349
El derecho de suscripción preferente se incorpora en un título denominado certificado de
suscripción preferente o mediante anotación en cuenta, ambos libremente transferibles, total
o parcialmente, que confiere a su titular el derecho preferente a la suscripción de las nuevas
acciones en las oportunidades, el monto, condiciones y procedimiento establecidos por la
junta general o, en su caso, por el directorio.
Lo dispuesto en el párrafo anterior no será aplicable cuando por acuerdo adoptado por la
totalidad de los accionistas de la sociedad, por disposición estatutaria o por convenio entre
accionistas debidamente registrado en la sociedad, se restrinja la libre transferencia del
derecho de suscripción preferente.
El certificado de suscripción preferente, o en su caso las anotaciones en cuenta, deben estar
disponibles para sus titulares dentro de los quince días útiles siguientes a la fecha en que se
adoptó el acuerdo de aumento de capital. En el aviso que se menciona en el artículo anterior
se indicará la fecha en que están a disposición de los accionistas.
Las anotaciones en cuenta tienen la información que se señala, en la forma que disponga la
legislación especial sobre la materia.
Los mecanismos y formalidades para la trasferencia de los certificados de suscripción
preferente se establecerán en el acuerdo que dispone su emisión.
Los tenedores de certificados de suscripción preferente que participaron en la primera rueda
tendrán derecho a hacerlo en la segunda y en las posteriores si las hubiere, considerándose
en cada una de ellas el monto de las acciones que han suscrito en ejercicio del derecho de
suscripción preferente que han adquirido, así como las que corresponderían a la tenencia del
accionista que les transfirió el derecho”.
350
4. El importe de la emisión y, de ser el caso, el de la serie;
5. Las garantías específicas que la respaldan;
6. El valor nominal de cada obligación que representa, su vencimiento, modo y lugar de pago
y régimen de intereses que le es aplicable;
7. El número de obligaciones que representa;
8. La indicación de si es al portador o nominativo y, en este último caso, el nombre del titular
o beneficiario;
9. El número del título o certificado y la fecha de su expedición;
10. Las demás estipulaciones y condiciones de la emisión o serie; y,
11. La firma del representante de la sociedad emisora y la del Representante de los
Obligacionistas.
El título o certificado podrá contener la información a que se refieren los incisos 5, 6 y 10
anteriores en forma resumida si se indica que ella aparece completa y detallada en un
prospecto que se deposita en el Registro y en la Comisión Nacional Supervisora de Empresas
y Valores antes de poner el título o certificado en circulación”.
351
4. Designar o delegar en el directorio la designación de los auditores externos, cuando
corresponda; y,
5. Resolver sobre los demás asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre
cualquier otro consignado en la convocatoria”.
352
Si la junta general debidamente convocada no se celebra en primera convocatoria y no se
hubiese previsto en el aviso la fecha para una segunda convocatoria, ésta debe ser anunciada
con los mismos requisitos de publicidad que la primera, y con la indicación que se trata de
segunda convocatoria, dentro de los diez días siguientes a la fecha de la junta no celebrada
y, por lo menos, con tres días de antelación a la fecha de la segunda reunión”.
353
Antes de la instalación de la junta general, se formula la lista de asistentes expresando el
carácter o representación de cada uno y el número de acciones propias o ajenas con que
concurre, agrupándolas por clases si las hubiere.
Al final de la lista se determina el número de acciones representadas y su porcentaje respecto
del total de las mismas con indicación del porcentaje de cada una de sus clases, si las
hubiere”.
354
Cuando la adopción de acuerdos relacionados con los asuntos del artículo 126, debe hacerse
en cumplimiento de disposición legal imperativa, no se requiere el quórum ni la mayoría
calificada mencionados en los artículos precedentes”.
355
En este caso, las acciones respecto de las cuales no puede ejercitarse el derecho de voto son
computables para establecer el quórum de la junta general e incomputables para establecer
las mayorías en las votaciones.
El acuerdo adoptado sin observar lo dispuesto en el primer párrafo de este artículo es
impugnable a tenor del artículo 139 y los accionistas que votaron no obstante dicha
prohibición responden solidariamente por los daños y perjuicios cuando no se hubiera
logrado la mayoría sin su voto”.
356
Artículo 136.- “Acta fuera del libro o de las hojas sueltas
Excepcionalmente, cuando por cualquier circunstancia no se pueda asentar el acta en la forma
establecida en el artículo 134, ella se extenderá y firmará por todos los accionistas
concurrentes en un documento especial, el que se adherirá o transcribirá al libro o a las hojas
sueltas no bien éstos se encuentren disponibles, o en cualquier otra forma que permita la ley.
El documento especial deberá ser entregado al gerente general quien será responsable de
cumplir con lo antes prescrito en el más breve plazo”.
357
por los accionistas ausentes y por los que hayan sido ilegítimamente privados de emitir su
voto.
En los casos de acciones sin derecho a voto, la impugnación sólo puede ser interpuesta
respecto de acuerdos que afecten los derechos especiales de los titulares de dichas acciones”.
358
La suspensión definitiva del acuerdo impugnado se inscribirá cuando quede firme la
resolución que así lo disponga.
A solicitud de la sociedad las anotaciones antes referidas se cancelarán cuando la demanda
en que se funden sea desestimada por sentencia firme, o cuando el demandante se haya
desistido, conciliado, transado o cuando se haya producido el abandono del proceso”.
3.10. EL DIRECTORIO
359
para su inscripción en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos. Esta
disposición rige para directores titulares, alternos, suplentes y reemplazantes según el caso,
establecidos en los artículos 156 y 157, respectivamente”.
360
Artículo 159.- “Cargo personal y representación
El cargo de director, sea titular, suplente o alterno, es personal, salvo que el estatuto autorice
la representación”.
361
Las sociedades están obligadas a constituir su directorio con representación de la minoría.
A ese efecto, cada acción da derecho a tantos votos como directores deban elegirse y cada
votante puede acumular sus votos a favor de una sola persona o distribuirlos entre varias.
Serán proclamados directores quienes obtengan el mayor número de votos, siguiendo el
orden de éstos.
Si dos o más personas obtienen igual número de votos y no pueden todas formar parte del
directorio por no permitirlo el número de directores fijado en el estatuto, se decide por sorteo
cuál o cuáles de ellas deben ser los directores.
Cuando existan diversas clases de acciones con derecho a elegir un número determinado de
directores se efectúan votaciones separadas en juntas especiales de los accionistas que
representen a cada una de esas clases de acciones pero cada votación se hará con el sistema
de participación de la minoría.
Salvo que los directores titulares hubiesen sido elegidos conjuntamente con sus respectivos
suplentes o alternos, en los casos señalados en el párrafo final del artículo 157, se requiere el
mismo procedimiento antes indicado para la elección de éstos.
El estatuto puede establecer un sistema distinto de elección, siempre que la representación
de la minoría no resulte inferior.
No es aplicable lo dispuesto en el presente artículo cuando los directores son elegidos por
unanimidad”.
362
Artículo 168.- “Quórum de asistencia
El quórum del directorio es la mitad más uno de sus miembros. Si el número de directores es
impar, el quórum es el número entero inmediato superior al de la mitad de aquél.
El estatuto puede señalar un quórum mayor en forma general o para determinados asuntos,
pero no es válida la disposición que exija la concurrencia de todos los directores”.
363
mérito de la certificación. Dicha certificación, como también aquella a la que se refiere el
artículo 138, da mérito a la inscripción de los acuerdos adoptados en el registro
correspondiente”.
364
Si el activo de la sociedad no fuese suficiente para satisfacer los pasivos, o si tal insuficiencia
debiera presumirse, el directorio debe convocar de inmediato a la junta general para informar
de la situación; y dentro de los quince días siguientes a la fecha de convocatoria a la junta,
debe llamar a los acreedores y, solicitar, si fuera el caso, la declaración de insolvencia de la
sociedad”.
365
El director que en cualquier asunto tenga interés en contrario al de la sociedad debe
manifestarlo y abstenerse de participar en la deliberación y resolución concerniente a dicho
asunto.
El director que contravenga las disposiciones de este artículo es responsable de los daños y
perjuicios que cause a la sociedad y puede ser removido por el directorio o por la junta general
a propuesta de cualquier accionista o director”.
366
3.11. LA GERENCIA
367
4. Actuar como secretario de las juntas de accionistas y del directorio.
Las limitaciones o restricciones a las facultades antes indicadas que no consten expresamente
inscritas en la Partida Electrónica de la sociedad, no serán oponibles a terceros”.
368
Artículo 194.- “Nulidad de la absolución antelada de responsabilidad
Es nula toda norma estatutaria o acuerdo de junta general o del directorio tendientes a
absolver en forma antelada de responsabilidad al gerente”.
Ver el Texto Único Concordado de la Ley General de Sociedades. Decreto Supremo Nº 003-
85-JUS.
369
Ninguna modificación del estatuto puede imponer a los accionistas nuevas obligaciones de
carácter económico, salvo para aquellos que hayan dejado constancia expresa de su
aceptación en la junta general o que lo hagan posteriormente de manera indubitable.
La junta general puede acordar, aunque el estatuto no lo haya previsto, la creación de diversas
clases de acciones o la conversión de acciones ordinarias en preferenciales”.
370
Ley General de Sociedades. Ley Nº 26887
Artículo 205.- “Modificación automática del capital y del valor nominal de las acciones
Por excepción, cuando por mandato de la ley deba modificarse la cifra del capital, ésta y el
valor nominal de las acciones quedarán modificados de pleno derecho con la aprobación por
la junta general de los estados financieros que reflejen tal modificación de la cifra del capital
sin alterar la participación de cada accionista. La junta general puede resolver que, en lugar
de modificar el valor nominal de las acciones, se emitan o cancelen acciones a prorrata por
el monto que represente la modificación de la cifra del capital. Para la inscripción de la
modificación basta la copia certificada del acta correspondiente”.
371
decida, sin previa consulta a la junta general. La autorización no podrá exceder del monto
del capital social pagado vigente en la oportunidad en que se haya acordado la delegación.
La delegación materia de este artículo no puede figurar en forma alguna en el balance
mientras el directorio no acuerde el aumento de capital y éste se realice”.
372
El certificado de suscripción preferente, o en su caso las anotaciones en cuenta, deben estar
disponibles para sus titulares dentro de los quince días útiles siguientes a la fecha en que se
adoptó el acuerdo de aumento de capital. En el aviso que se menciona en el artículo anterior
se indicará la fecha en que están a disposición de los accionistas.
Las anotaciones en cuenta tienen la información que se señala, en la forma que disponga la
legislación especial sobre la materia.
Los mecanismos y formalidades para la trasferencia de los certificados de suscripción
preferente se establecerán en el acuerdo que dispone su emisión.
Los tenedores de certificados de suscripción preferente que participaron en la primera rueda
tendrán derecho a hacerlo en la segunda y en las posteriores si las hubiere, considerándose
en cada una de ellas el monto de las acciones que han suscrito en ejercicio del derecho de
suscripción preferente que han adquirido, así como las que corresponderían a la tenencia del
accionista que les transfirió el derecho”.
373
Cuando la oferta a terceros tenga la condición legal de oferta pública le es aplicable la
legislación especial que regula la materia y, en consecuencia, no se aplicará lo dispuesto en
los párrafos anteriores”.
374
El acuerdo de reducción del capital debe expresar la cifra en que se reduce el capital, la forma
cómo se realiza, los recursos con cargo a los cuales se efectúa y el procedimiento mediante
el cual se lleva a cabo.
La reducción debe afectar a todos los accionistas a prorrata de su participación en el capital
sin modificar su porcentaje accionario o por sorteo que se debe aplicar por igual a todos los
accionistas. Cuando se acuerde una afectación distinta, ella debe ser decidida por unanimidad
de las acciones suscritas con derecho a voto.
El acuerdo de reducción debe publicarse por tres veces con intervalos de cinco días”.
375
Ley General de Sociedades. Ley Nº 26887
376
6. El régimen del sindicato de obligacionistas, así como las reglas fundamentales sobre sus
relaciones con la sociedad; y,
7. Cualquier otro pacto o convenio propio de la emisión.
La colocación de las obligaciones puede iniciarse a partir de la fecha de la escritura pública
de emisión. Si existen garantías inscribibles sólo puede iniciarse después de la inscripción de
éstas”.
377
Artículo 222.- “La memoria
En la memoria el directorio da cuenta a la junta general de la marcha y estado de los negocios,
los proyectos desarrollados y los principales acontecimientos ocurridos durante el ejercicio,
así como de la situación de la sociedad y los resultados obtenidos.
La memoria debe contener cuando menos:
1. La indicación de las inversiones de importancia realizadas durante el ejercicio;
2. La existencia de contingencias significativas;
3. Los hechos de importancia ocurridos luego del cierre del ejercicio;
4. Cualquier otra información relevante que la junta general deba conocer; y,
5. Los demás informes y requisitos que señale la ley”.
378
y con relación a materias relativas a los últimos estados financieros. Este derecho puede ser
ejercido, inclusive, en aquellas sociedades que cuenten con auditoría externa permanente y
también por los titulares de las acciones sin derecho a voto. Los gastos que originen estas
revisiones son de cargo de los solicitantes, salvo que éstos representen más de un tercio del
capital pagado de la sociedad, caso en el cual los gastos serán de cargo de esta última”.
379
reserva legal, si así lo solicitan accionistas que representen cuando menos el veinte por
ciento del total de las acciones suscritas con derecho a voto. Esta solicitud sólo puede
referirse a las utilidades del ejercicio económico inmediato anterior.
El derecho de solicitar el referido reparto de dividendos no puede ser ejercido por los titulares
de acciones que estén sujetas a régimen especial sobre dividendos”.
380
que dentro del plazo de treinta días puedan ejercer el derecho de adquisición preferente a
prorrata de su participación en el capital.
En la comunicación del accionista deberá constar el nombre del posible comprador y, si es
persona jurídica, el de sus principales socios o accionistas, el número y clase de las acciones
que desea transferir, el precio y demás condiciones de la transferencia.
El precio de las acciones, la forma de pago y las demás condiciones de la operación, serán
los que le fueron comunicados a la sociedad por el accionista interesado en transferir. En
caso de que la transferencia de las acciones fuera a título oneroso distinto a la compraventa,
o a título gratuito, el precio de adquisición será fijado por acuerdo entre las partes o por el
mecanismo de valorización que establezca el estatuto. En su defecto, el importe a pagar lo
fija el juez por el proceso sumarísimo.
El accionista podrá transferir a terceros no accionistas las acciones en las condiciones
comunicadas a la sociedad cuando hayan transcurrido sesenta días de haber puesto en
conocimiento de ésta su propósito de transferir, sin que la sociedad y/o los demás accionistas
hubieran comunicado su voluntad de compra.
El estatuto podrá establecer otros pactos, plazos y condiciones para la transmisión de las
acciones y su valuación, inclusive suprimiendo el derecho de preferencia para la adquisición
de acciones”.
381
los accionistas que quisieran adquirir estas acciones, se distribuirán entre todos a prorrata de
su participación en el capital social.
En caso de existir discrepancia en el valor de la acción se recurrirá a tres peritos nombrados
uno por cada parte y un tercero por los otros dos. Si no se logra fijar el precio por los peritos,
el valor de la acción lo fija el juez por el proceso sumarísimo”.
382
Artículo 248.- “Exclusión de accionistas
El pacto social o el estatuto de la sociedad anónima cerrada puede establecer causales de
exclusión de accionistas. Para la exclusión es necesario el acuerdo de la junta general
adoptado con el quórum y la mayoría que establezca el estatuto. A falta de norma estatutaria
rige lo dispuesto en los artículos 126 y 127 de esta ley.
El acuerdo de exclusión es susceptible de impugnación conforme a las normas que rigen para
la impugnación de acuerdos de juntas generales de accionistas”.
383
La Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores está encargada de supervisar y
controlar a la sociedad anónima abierta, estando facultada para reglamentar las disposiciones
relativas a estas sociedades contenidas en la presente Sección, cuya supervisión y control se
encuentra a su cargo. En ese sentido y en adición a las atribuciones específicamente señaladas
en esta sección, goza de las siguientes:"
1. Exigir la adaptación a sociedad anónima abierta, cuando corresponda;
2. Exigir la adaptación de la sociedad anónima abierta a otra forma de sociedad anónima
cuando sea el caso;
(Numerales 3 y 4 derogados).
5. Determinar las infracciones a las disposiciones contenidas en la presente Sección, así como
a las normas que dicte CONASEV, de acuerdo a lo dispuesto en el presente artículo que
constituyan conductas sancionables, así como imponer las sanciones correspondientes”.
384
(ii) Cuando el directorio deje sin efecto, suspenda o bajo cualquier forma altere o modifique
los términos de la convocatoria que hubiere realizado a solicitud del referido porcentaje de
accionistas.
(iii) Cuando el directorio hubiese dispuesto la celebración de la junta dentro de un plazo
mayor de cuarenta (40) días desde la publicación del aviso de convocatoria.
Excepcionalmente, y siempre que medie una causa debidamente justificada y sustentada, el
juez del domicilio de la sociedad, que previamente hubiere convocado a junta general de
accionistas, a pedido de los solicitantes de la convocatoria a junta, podrá suspender o dejar
sin efecto la misma”.
385
1. Que el acuerdo haya sido adoptado en la forma y con el quórum que corresponda, conforme
a lo establecido en el artículo 257 y que además cuente con el voto de no menos del cuarenta
por ciento de las acciones suscritas con derecho de voto; y,
2. Que el aumento no esté destinado, directa o indirectamente, a mejorar la posición
accionaria de alguno de los accionistas.
Excepcionalmente, se podrá adoptar el acuerdo con un número de votos menor al indicado
en el inciso 1. anterior, siempre que las acciones a crearse vayan a ser objeto de oferta
pública”.
386
Para solicitar la entrega de sus acciones y/o los dividendos, los interesados deberán presentar
los siguientes documentos según se trate de personas naturales o jurídicas:
a) Documento de identidad, adjuntando copia del mismo;
b) Poderes que acrediten la representación del titular, de ser el caso;
c) Documentos que acrediten la condición de heredero o legatario, de ser el caso;
d) Documentos que acrediten la titularidad de las acciones, cuando corresponda.
Para la entrega de dividendos, los interesados podrán instruir a la sociedad que efectúe, en su
favor, el respectivo depósito dinerario en una cuenta establecida en una empresa del sistema
financiero nacional designada expresamente por los titulares para tal fin, cuando corresponda.
Con la presentación de los documentos a que hubiere lugar, señalados en el presente artículo,
la sociedad entregará las acciones o los dividendos en un plazo máximo de treinta (30) días.
Vencido dicho plazo, sin que exista un pronunciamiento de la sociedad, se entenderá
denegada la solicitud, quedando expedito el procedimiento de reclamación regulado en el
artículo 262-F”.
387
La CONASEV aprobará, mediante resolución de directorio, las normas complementarias
sobre aplicación de sanciones a infracciones de la presente Ley o disposiciones relativas a la
protección de los derechos de los accionistas minoritarios”.
Artículo 262-I.- “Obligación de los fiduciarios a efectuar difusiones para proteger a los
accionistas minoritarios.
Los fiduciarios de los patrimonios fideicometidos constituidos con arreglo a lo dispuesto en
el Subcapítulo II del Título III, Sección Segunda, de la Ley Nº 26702, Ley General del
Sistema Financiero, del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, que tengan por finalidad realizar todas las acciones necesarias para proteger los
derechos de los accionistas y promover la entrega de acciones y/o dividendos a sus
propietarios, están obligados a difundir, con cargo a dicho patrimonio, la relación de los
accionistas que no hubieren reclamado sus acciones y/o de aquellos que no hubieren cobrado
sus dividendos o de aquellos cuyas acciones se hubieran encontrado en situación de canje.
Dicha difusión deberá ser efectuada anualmente y durante el segundo trimestre de cada año
en la página web de la sociedad y del fiduciario, así como en el Portal del Mercado de Valores
de CONASEV.
En caso que la sociedad no cuente con página web necesariamente deberá efectuar la difusión
en el Portal antes mencionado”.
SOCIEDAD COLECTIVA
388
En la sociedad colectiva los socios responden en forma solidaria e ilimitada por las
obligaciones sociales. Todo pacto en contrario no produce efecto contra terceros”.
389
El socio que paga con sus bienes una deuda exigible a cargo de la sociedad, tiene el derecho
de reclamar a ésta el reembolso total o exigirlo a los otros socios a prorrata de sus respectivas
participaciones, salvo que el pacto social disponga de manera diversa”.
390
7. Los casos de separación o exclusión de los socios y los procedimientos que deben seguirse
a tal efecto; y,
8. El procedimiento de liquidación y pago de la participación del socio separado o excluido,
y el modo de resolver los casos de desacuerdo.
El pacto social podrá incluir también las demás reglas y procedimientos que, a juicio de los
socios, sean necesarios o convenientes para la organización y funcionamiento de la sociedad,
así como los demás pactos lícitos que deseen establecer, todo ello en cuanto que no colisione
con los aspectos sustantivos de esta forma societaria”.
SOCIEDADES EN COMANDITA
DISPOSICIONES GENERALES
391
2. Los aportes de los socios comanditarios sólo pueden consistir en bienes en especie o en
dinero;
3. Salvo pacto en contrario, los socios comanditarios no participan en la administración; y,
4. Para la cesión de la participación del socio colectivo se requiere acuerdo unánime de los
socios colectivos y mayoría absoluta de los comanditarios computada por capitales. Para la
del comanditario es necesario el acuerdo de la mayoría absoluta computada por persona de
los socios colectivos y de la mayoría absoluta de los comanditarios computada por capitales”.
392
La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada tiene una denominación, pudiendo
utilizar además un nombre abreviado, al que en todo caso debe añadir la indicación "Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada" o su abreviatura "S.R.L."”.
393
Artículo 291.- “Derecho de adquisición preferente
El socio que se proponga transferir su participación o participaciones sociales a persona
extraña a la sociedad, debe comunicarlo por escrito dirigido al gerente, quien lo pondrá en
conocimiento de los otros socios en el plazo de diez días. Los socios pueden expresar su
voluntad de compra dentro de los treinta días siguientes a la notificación, y si son varios, se
distribuirá entre todos ellos a prorrata de sus respectivas participaciones sociales. En el caso
que ningún socio ejercite el derecho indicado, podrá adquirir la sociedad esas participaciones
para ser amortizadas, con la consiguiente reducción del capital social. Transcurrido el plazo,
sin que se haya hecho uso de la preferencia, el socio quedará libre para transferir sus
participaciones sociales en la forma y en el modo que tenga por conveniente, salvo que se
hubiese convocado a junta para decidir la adquisición de las participaciones por la sociedad.
En este último caso si transcurrida la fecha fijada para la celebración de la junta ésta no ha
decidido la adquisición de las participaciones, el socio podrá proceder a transferirlas.
Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente artículo, el precio de venta, en
caso de discrepancia, será fijado por tres peritos, nombrados uno por cada parte y un tercero
nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, por el juez mediante demanda por proceso
sumarísimo.
El estatuto podrá establecer otros pactos y condiciones para la transmisión de las
participaciones sociales y su evaluación en estos supuestos, pero en ningún caso será válido
el pacto que prohíba totalmente las transmisiones.
Son nulas las transferencias a persona extraña a la sociedad que no se ajusten a lo establecido
en este artículo. La transferencia de participaciones se formaliza en escritura pública y se
inscribe en el Registro”.
394
Dentro de los quince días desde que la exclusión se comunicó al socio excluido, puede éste
formular oposición mediante demanda en proceso abreviado.
Si la sociedad sólo tiene dos socios, la exclusión de uno de ellos sólo puede ser resuelta por
el Juez, mediante demanda en proceso abreviado. Si se declara fundada la exclusión se aplica
lo dispuesto en la primera parte del artículo 4
Todo socio puede separarse de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto”.
SOCIEDADES CIVILES
395
La sociedad civil puede ser ordinaria o de responsabilidad limitada. En la primera los socios
responden personalmente y en forma subsidiaria, con beneficio de excusión, por las
obligaciones sociales y lo hacen, salvo pacto distinto, en proporción a sus aportes. En la
segunda, cuyos socios no pueden exceder de treinta, no responden personalmente por las
deudas sociales”.
396
La junta de socios es el órgano supremo de la sociedad y ejerce como tal los derechos y las
facultades de decisión y disposición que legalmente le corresponden, salvo aquellos que, en
virtud del pacto social, hayan sido encargados a los administradores. Los acuerdos se adoptan
por mayoría de votos computada conforme al pacto social y, a falta de estipulación, por
capitales y no por personas; y se aplica la regla supletoria del artículo anterior al socio que
sólo pone su profesión u oficio. Toda modificación del pacto social requiere acuerdo unánime
de los socios”.
Ver la Ley que norma la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Decreto Ley
Nº 21621.
397
6. TRANSFORMACIÓN Y FUSIÓN DE SOCIEDADES. DISOLUCIÓN Y
LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES. IRREGULARIDAD EN LAS SOCIEDADES.
SUCURSALES. ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN.
TRANSFORMACIÓN
398
El ejercicio del derecho de separación no libera al socio de la responsabilidad personal que
le corresponda por las obligaciones sociales contraídas antes de la transformación”.
FUSIÓN
399
1. La fusión de dos o más sociedades para constituir una nueva sociedad incorporante origina
la extinción de la personalidad jurídica de las sociedades incorporadas y la transmisión en
bloque, y a título universal de sus patrimonios a la nueva sociedad; o,
2. La absorción de una o más sociedades por otra sociedad existente origina la extinción de
la personalidad jurídica de la sociedad o sociedades absorbidas. La sociedad absorbente
asume, a título universal, y en bloque, los patrimonios de las absorbidas.
En ambos casos los socios o accionistas de las sociedades que se extinguen por la fusión
reciben acciones o participaciones como accionistas o socios de la nueva sociedad o de la
sociedad absorbente, en su caso”.
400
La aprobación del proyecto de fusión por el directorio o los administradores de las sociedades
implica la obligación de abstenerse de realizar o ejecutar cualquier acto o contrato que pueda
comprometer la aprobación del proyecto o alterar significativamente la relación de canje de
las acciones o participaciones, hasta la fecha de las juntas generales o asambleas de las
sociedades participantes convocadas para pronunciarse sobre la fusión”.
401
Sin perjuicio de su inmediata entrada en vigencia, la fusión está supeditada a la inscripción
de la escritura pública en el Registro, en la partida correspondiente a las sociedades
participantes.
La inscripción de la fusión produce la extinción de las sociedades absorbidas o incorporadas,
según sea el caso. Por su solo mérito se inscriben también en los respectivos registros, cuando
corresponda, la transferencia de los bienes, derechos y obligaciones individuales que integran
los patrimonios transferidos”.
402
3. La fecha de entrada en vigencia de la fusión;
4. La constancia de la publicación de los avisos prescritos en el artículo 355; y,
5. Los demás pactos que las sociedades participantes estimen pertinente”.
403
La declaración de nulidad no afecta la validez de las obligaciones nacidas después de la fecha
de entrada en vigencia de la fusión. Todas las sociedades que participaron en la fusión son
solidariamente responsables de tales obligaciones frente a los acreedores”.
404
días se realice una junta general, a fin de adoptar el acuerdo de disolución o las medidas que
correspondan.
Cualquier socio, director, o gerente puede requerir al directorio para que convoque a la junta
general si, a su juicio, existe alguna de las causales de disolución establecidas en la ley. De
no efectuarse la convocatoria, ella se hará por el juez del domicilio social.
Si la junta general no se reúne o si reunida no adopta el acuerdo de disolución o las medidas
que correspondan, cualquier socio, administrador, director o el gerente puede solicitar al juez
del domicilio social que declare la disolución de la sociedad.
Cuando se recurra al juez la solicitud se tramita conforme a las normas del proceso
sumarísimo”.
LIQUIDACIÓN
405
Ley General de Sociedades. Ley Nº 26887
406
2. Por remoción acordada por la junta general o por renuncia. Para que la remoción o la
renuncia surta efectos, conjuntamente con ella debe designarse nuevos liquidadores; y,
3. Por resolución judicial emitida a solicitud de socios que, mediando justa causa, representen
por lo menos la quinta parte del capital social. La solicitud se sustanciará conforme al trámite
del proceso sumarísimo.
La responsabilidad de los liquidadores caduca a los dos años desde la terminación del cargo
o desde el día en que se inscribe la extinción de la sociedad en el Registro”.
407
Si durante la liquidación se extingue el patrimonio de la sociedad y quedan acreedores
pendientes de ser pagados, los liquidadores deben convocar a la junta general para informarla
de la situación sin perjuicio de solicitar la declaración judicial de quiebra, con arreglo a la
ley de la materia”.
408
5. Bajo responsabilidad solidaria de los liquidadores, puede realizarse adelantos a cuenta del
haber social a los socios”.
409
Si no hubiera estipulación al respecto se considera que todos los socios deben aportar en
partes iguales”.
410
Artículo 432.- “Insolvencia y quiebra de la sociedad irregular
La insolvencia o la quiebra de la sociedad irregular se sujeta a la ley de la materia”.
6.4. SUCURSALES
411
interés económico, cancela la inscripción de la sucursal. La cancelación de la inscripción de
la sucursal no afecta a la responsabilidad de la sociedad principal por las obligaciones de
aquella, inclusive por los daños y perjuicios que haya ocasionado la falta de nombramiento
de representante legal permanente”.
412
Cuando sociedades extranjeras con sucursal establecida en el Perú participen en una fusión
o escisión, se procederá de la siguiente manera.
1. Para la inscripción en el país del cambio de sociedad titular de la sucursal originada en la
fusión de su principal constituida en el extranjero, el Registro exigirá la presentación de la
documentación que acredite que la fusión ha entrado en vigencia en el lugar de la sociedad
principal; el nombre, lugar de constitución y domicilio de la sociedad principal absorbente o
incorporante y que ella puede tener sucursales en otro país.
2. Para la inscripción en el país del cambio de sociedad titular de la sucursal, originada en la
escisión de la sociedad principal constituida en el extranjero, el Registro exigirá la
presentación de la documentación que acredite que la escisión ha entrado en vigencia en el
lugar de la respectiva sociedad principal; el nombre, lugar de constitución y domicilio de la
sociedad beneficiaria del bloque patrimonial que incluye el patrimonio de la sucursal y que
ella puede tener sucursales en otro país”.
413
Salvo pacto en contrario, los asociados participan en las pérdidas en la misma medida en que
participan en las utilidades y las pérdidas que los afecten no exceden el importe de su
contribución. Se puede convenir en el contrato que una persona participe en las utilidades sin
participación en las pérdidas así como que se le atribuya participación en las utilidades o en
las pérdidas sin que exista una determinada contribución”.
ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
414
Los asociados tienen derecho a la rendición de cuentas al término del negocio realizado y al
término de cada ejercicio”.
415
8. LA LEY DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.
LEY DE PROMOCIÓN Y FORMALIZACIÓN DE LA MICROEMPRESA Y
PEQUEÑA EMPRESA.
Ley que norma la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Decreto Ley Nº 21621
CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- “La Empresa Individual de Responsabilidad Limitada es una persona jurídica de
derecho privado, constituída por voluntad unipersonal, con patrimonio propio distinto al de
su Titular, que se constituye para el desarrollo exclusivo de actividades económicas de
Pequeña Empresa, al amparo del Decreto Ley Nº 21435;”.
Artículo 2.- “El patrimonio de la Empresa está constituido inicialmente por los bienes que
aporta quien la constituye. El valor asignado a este patrimonio inicial constituye el capital de
la Empresa”.
Artículo 4.- “Sólo las personas naturales pueden constituir o ser Titulares de Empresas
Individuales de Responsabilidad Limitada. Para los efectos de la presente Ley, los bienes
comunes de la sociedad conyugal pueden ser aportados a la Empresa considerándose el aporte
como hecho por una persona natural, cuya representación la ejerce el cónyuge a quien
corresponde la administración de los bienes comunes. Al fenecer la sociedad conyugal la
Empresa deberá ser adjudicada a cualquiera de los cónyuges con capacidad civil, o de no ser
posible, deberá procederse de acuerdo a los incisos b) y c) del artículo 31”.
Artículo 5.- “Cada persona natural podrá ser titular de una o más Empresas Individuales de
Responsabilidad Limitada”.
Artículo 6.- “Cuando por derecho sucesorio varias personas adquiriesen en conjunto los
derechos del Titular de una Empresa, se procederá en la forma dispuesta en el Capítulo IV
de la presente Ley”.
Artículo 7.- “La Empresa tendrá una denominación que permita individualizarla, seguida de
las palabras "Empresa Individual de Responsabilidad Limitada", o de las siglas "E.I.R.L.".
No se podrá adoptar una denominación igual a la de otra Empresa preexistente. La acción
para obtener la modificación de la denominación igual debe seguirse ante el Juez del
domicilio de la Empresa demandada, tramitándose conforme al procedimiento señalado para
los incidentes. Contra lo resuelto por la Corte Superior no hay recurso de nulidad”.
416
Artículo 7- A.- “El que participe en la constitución de una Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada o realice una modificación estatutaria que importe un cambio de
denominación tiene derecho a solicitar la reserva de preferencia registral de denominación
por un plazo de 30 días hábiles, vencido el cual caduca de pleno derecho.
No se podrá adoptar una denominación igual al de una empresa que goce del derecho de
reserva”.
Artículo 8.- “La Empresa, cualquiera que sea su objeto es de duración indeterminada y tiene
carácter mercantil”.
Artículo 9.- “En todo lo que no está previsto en la Escritura de Constitución de la Empresa o
en los actos que la modifiquen, se aplicarán las disposiciones que establece la presente Ley,
no pudiendo estipularse contra las normas de ésta”.
Artículo 10.- “La Empresa debe ser constituída en el Perú, y tener su domicilio en territorio
peruano quedando sometida a la jurisdicción de los tribunales del Perú.
Es Juez competente para conocer de las acciones que se sigan contra una Empresa, el del
domicilio inscrito en el Registro Mercantil”.
Artículo 12.- “Las publicaciones ordenadas en esta Ley serán hechas en el periódico
encargado de la inserción de los avisos judiciales del lugar del domicilio de la Empresa.
Tratándose de Empresas con domicilio en las Provincias de Lima y Callao, las publicaciones
se harán en el Diario Oficial "El Peruano"”.
CAPITULO II
DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Artículo 13.- “La Empresa se constituirá por escritura pública otorgada en forma personal
por quien la constituye y deberá ser inscrita en el Registro Mercantil.
La inscripción es la formalidad que otorga personalidad jurídica a la Empresa,
considerándose el momento de la inscripción como el de inicio de las operaciones”.
Artículo 14.- “La validez de los actos y contratos celebrados en nombre de la Empresa antes
de su inscripción en el Registro Mercantil, quedará subordinada a este requisito. Si no se
constituye la Empresa, quien hubiera contratado a nombre de la Empresa será personal e
ilimitadamente responsable ante terceros”.
417
c. La denominación y domicilio de la Empresa;
d) Que la empresa circunscriba sus actividades a aquellos negocios u operaciones lícitas cuya
descripción detallada constituye su objeto social. Se entiende que están incluidos en el objeto
social, todos los actos relacionados con éste y que coadyuven a la realización de sus fines
empresariales, aunque no estén expresamente indicados en el pacto social o en su estatuto.
La empresa no puede tener por objeto desarrollar actividades que la ley atribuye con carácter
exclusivo a otras entidades o personas.
e. El valor del patrimonio aportado, los bienes que lo constituyen y su valorización;
f. El capital de la Empresa;
g. El régimen de los órganos de la Empresa;
h. El nombramiento del primer gerente o gerentes;
i. Las otras condiciones lícitas que se establezcan”.
Artículo 16.- “La constitución de la Empresa y los actos que la modifiquen deben constar en
escritura pública, debiendo inscribirse en el Registro Mercantil dentro del plazo de treinta
(30) días de la fecha de otorgamiento de la respectiva escritura.
Los actos que no requieran del otorgamiento de escritura pública y que deban inscribirse en
el Registro Mercantil deberán constar en acta con firma legalizada por Notario, cuya copia
igualmente legalizada deberá ser inscrita dentro del plazo de treinta (30) días de la decisión
del acto.
Habrá un plazo adicional de treinta (30) días para hacer las inscripciones en el Registro
Mercantil del lugar donde funcionen las sucursales”.
Artículo 17.- “Dentro de los quince primeros días de cada mes, la Superintendencia Nacional
de los Registros Públicos publica en su página web y en el Portal del Estado, la relación de
las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada cuya constitución, disolución o
extinción haya sido inscrita durante el mes anterior, con indicación de su denominación o
razón social y los datos de su inscripción.
Cuando se trata de modificación de estatuto o pacto social inscrita durante el mes anterior, la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos publica, en el término referido y por el
mismo medio, la sumilla de la modificación y los datos de inscripción de la misma.
Para efecto de lo dispuesto en los párrafos anteriores dentro de los diez primeros días útiles
de cada mes, las Oficinas Registrales, bajo responsabilidad de su titular, remiten a la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos la información correspondiente”.
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
418
La presente Ley tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y
desarrollo de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su
productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del
mercado interno y las exportaciones, y su contribución a la recaudación tributaria”.
9. TÍTULOS VALORES
419
Artículo 2.- “Valor Representado por Anotación en Cuenta
2.1 Los valores desmaterializados, para tener la misma naturaleza y efectos que los Títulos
Valores señalados en el Artículo 1, requieren de su representación por anotación en cuenta y
de su registro ante una Institución de Compensación y Liquidación de Valores.
2.2 La creación, emisión, transmisión y registro de los valores con representación por
anotación en cuenta, así como su transformación a valores en título y viceversa, se rigen por
la ley de la materia; y por la presente Ley, en todo aquello que no resulte incompatible con
su naturaleza.
2.3 La representación por anotación en cuenta comprende a la totalidad de los valores
integrantes de la misma emisión, clase o serie, sea que se traten de nuevos valores o valores
existentes, con excepción de los casos que señale la ley de la materia.
2.4 La forma de representación de valores, sea en título o por anotación en cuenta, es una
decisión voluntaria del emisor y constituye una condición de la emisión, susceptible de
modificación conforme a ley”.
9.2. CIRCULACIÓN
TÍTULO PRIMERO
DE LOS TÍTULOS VALORES AL PORTADOR
420
Aun cuando el título valor al portador hubiere entrado en circulación contra la voluntad de
su emisor u obligado principal, éste queda obligado a cumplir la prestación en favor del
tenedor de buena fe”.
TÍTULO SEGUNDO
DE LOS TÍTULOS VALORES A LA ORDEN
TÍTULO TERCERO
DE LOS TÍTULOS VALORES NOMINATIVOS
421
29.1 El título valor nominativo es aquél emitido en favor o a nombre de persona determinada,
quien es su titular. Se transmite por cesión de derechos. Estos títulos carecen de la cláusula
"a la orden" y si se consigna no lo convierte en título valor endosable.
29.2 Para que la transferencia del título valor nominativo surta efecto frente a terceros y frente
al emisor, la cesión debe ser comunicada a éste para su anotación en la respectiva matrícula;
o, en caso de tratarse de valor con representación por anotación en cuenta, la cesión debe ser
inscrita en la Institución de Compensación y Liquidación de Valores correspondiente; sin
perjuicio de las limitaciones o condiciones para su transferencia que consten en el texto del
título o en el registro respectivo”.
422
32.2 En los casos en que, estando obligado a hacerlo, quien constituya el derecho no
comparezca a firmar la matrícula o el registro o, cuando el beneficiario del derecho carezca
de documento indubitable que contenga el derecho constituido, este último podrá solicitar su
anotación o registro judicialmente, en proceso sumarísimo”.
TÍTULO CUARTO
DEL ENDOSO DE LOS TÍTULOS VALORES A LA ORDEN
423
Artículo 37.- “Clases de endosos
El endoso puede hacerse en propiedad, en fideicomiso, en procuración o en garantía”.
424
42.1 Si el endoso contiene la cláusula "en garantía" u otra equivalente, el endosatario puede
ejercitar todos los derechos inherentes al título valor y a su calidad de acreedor garantizado;
pero el endoso que a su vez hiciere éste sólo vale como endoso en procuración, aun cuando
no se señalara tal condición.
42.2 El obligado no puede oponer al endosatario en garantía los medios de defensa fundadas
en sus relaciones personales con el endosante, a menos que el endosatario, al recibir el título,
hubiera actuado intencionalmente en daño del obligado.
42.3 En caso de que proceda la realización del título valor afectado en garantía, el titular del
mismo o, en su defecto, el Juez o el agente mediador efectuará el endoso en propiedad en
favor del adquirente del título valor. Si el acuerdo para su realización extrajudicial consta en
el mismo documento, dicho endoso en propiedad podrá ser realizado por el acreedor
garantizado”.
425
El que paga el título valor a su vencimiento no está obligado a cerciorarse de la autenticidad
de las firmas de los endosantes anteriores a la persona con quien se entiende el pago ni, en
su caso, de la suficiencia de las facultades y poderes con las que intervienen; pero debe
verificar el nombre, documento oficial de identidad y firma de quien le presenta el título
como último tenedor, así como la continuidad ininterrumpida de los endosos”.
TÍTULO PRIMERO
DE LAS FORMAS DE GARANTIZAR TÍTULOS VALORES
TÍTULO SEGUNDO
DE LAS GARANTÍAS PERSONALES
CAPÍTULO PRIMERO
DEL AVAL
426
Artículo 58.- “Formalidades
58.1 El aval debe constar en el anverso o reverso del mismo título valor avalado o en hoja
adherida a él, observando en este último caso las formalidades que la presente Ley establece.
58.2 El aval se expresa con la cláusula "aval" o "por aval"; la indicación de la persona
avalada; y el nombre, el número del documento oficial de identidad, domicilio y firma del
avalista.
58.3 Podrá prescindirse de la cláusula "aval" o "por aval", cuando esta garantía conste en el
anverso del documento.
58.4 Si no se señala a la persona avalada, se entiende otorgado en favor del obligado
principal; o, de ser el caso, del girador.
58.5 A falta de indicación del domicilio del avalista, se presume que domicilia para todos los
fines de ley respecto al ejercicio de las acciones derivadas del título valor, en el mismo
domicilio de su avalado o, en su caso, en el lugar de pago.
58.6 Si no se señala el monto avalado, se presume que es por el importe total del título valor”.
CAPÍTULO SEGUNDO
DE LA FIANZA
427
61.2 El fiador queda sujeto a la acción cambiaria, del mismo modo, durante el mismo plazo
y en los mismos términos que contra su afianzado.
61.3 El fiador puede oponer al tenedor del título valor los medios de defensa personales de
su afianzado”.
TÍTULO TERCERO
DE LAS GARANTÍAS REALES
DEL PAGO
TÍTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
428
65.1 El tenedor no puede rehusar un pago parcial.
65.2 En los casos de verificarse pago parcial, quien paga puede exigir que el tenedor del título
le otorgue el recibo correspondiente, además de la anotación que deberá hacerse en el mismo
título valor.
65.3 En los casos señalados en el párrafo anterior, en el registro del protesto deberá hacerse
la misma anotación señalada en el párrafo anterior si tal pago se efectúa en el acto del protesto
o durante el lapso que el título se encuentre en poder del fedatario.
65.4 En los casos de cumplimiento parcial, el tenedor debe además hacer entrega a quien hizo
tal pago parcial y a costa de éste, de la copia certificada notarial o judicial del título valor con
la constancia de haber sido parcialmente pagado; en cuyo mérito podrá, quien hizo tal pago
parcial, ejercitar las acciones cambiarias que le correspondan. La copia certificada antes
indicada tiene mérito ejecutivo”.
429
68.2 Si el pago en moneda nacional a que se refiere el párrafo anterior se hace en fecha
posterior al del vencimiento, el tipo de cambio venta será elegido por el tenedor del título
valor, entre aquél que corresponda a la publicación hecha el día de pago o a la que se hizo en
la fecha del vencimiento, según la regla señalada en el párrafo anterior.
68.3 En los casos previstos en los párrafos anteriores, a falta de publicación del tipo de
cambio de la moneda consignada en el título valor, las partes acordarán tal equivalencia y, a
falta de tal acuerdo, el tipo de cambio será el que fije el Banco Central de Reserva del Perú.
68.4 Los títulos valores expresados en moneda extranjera serán pagados en la misma moneda
extranjera, en los siguientes casos:
a) cuando el lugar de pago señalado en el título valor está ubicado en el extranjero, aun
cuando el pago se efectúe dentro de la República;
b) cuando ello se haya pactado en modo expreso, conforme al Artículo 50; y
c) en los casos previsto por la ley”.
TÍTULO SEGUNDO
DEL PAGO POR INTERVENCIÓN
TÍTULO PRIMERO
DE LOS TÍTULOS VALORES SUJETOS A PROTESTO
430
71.2 Aun cuando se haya liberado del protesto conforme a lo señalado en el párrafo anterior,
el tenedor podrá obtener el protesto, siendo en ese caso de su cuenta los gastos respectivos.
71.3 Si ha muerto la persona a quien el título debe ser presentado, el protesto que se realice
contra ésta surtirá plenos efectos legales inclusive contra sus herederos.
71.4 El protesto realizado contra el obligado principal o, en su caso, contra el girado no
aceptante de la Letra de Cambio libera de la obligación de hacerlo contra los demás
obligados. Es facultativo hacerlo contra dichos obligados solidarios y/o garantes”.
431
73.3 En el caso de títulos valores cuyo pago debe verificarse mediante cargo en cuenta de
una empresa del Sistema Financiero Nacional al efecto señalado en el mismo documento
conforme al Artículo 53, el protesto se podrá realizar, en forma facultativa, ya sea mediante
notificación cursada por el fedatario a la empresa designada o conforme a lo previsto en el
Artículo 82”.
432
a) El número correlativo que le corresponde;
b) Lugar y fecha de la notificación;
c) Nombre del obligado contra quien se realiza el protesto;
d) Domicilio donde se dirige la notificación;
e) Indicación de la denominación del título valor sujeto a protesto, fecha de emisión, fecha
de vencimiento en su caso, importe o derecho que representa y cualquier otro elemento
necesario para su identificación. Podrá optarse en su lugar por enviar una copia fotostática,
u obtenida por cualquier otro medio similar, del título valor objeto de protesto;
f) Nombre del solicitante;
g) Nombre y dirección del fedatario que realiza la notificación;
h) Firma del fedatario; o, de ser el caso, del secretario notarial.
77.2 Esta notificación cursada dentro del plazo previsto en el Artículo 72 deberá ser entregada
personalmente o enviada por el fedatario utilizando medios fehacientes que aseguren tal
notificación, en el domicilio señalado en el título valor como lugar de pago o, de ser el caso,
en el lugar correspondiente según el Artículo 73”.
433
recibió el título valor para su protesto y de las constancias a que se refiere el primer párrafo
del presente artículo”.
TÍTULO SEGUNDO
DE LAS FORMALIDADES SUSTITUTORIAS DEL PROTESTO
434
82.4 La empresa del Sistema Financiero Nacional que deje constancia que la causa que
motiva la falta de pago es la insuficiencia de fondos queda facultada a realizar su pago parcial,
en cuyo caso el tenedor está obligado a recibirlo”.
TÍTULO TERCERO
DE LOS TÍTULOS VALORES NO SUJETOS A PROTESTO
TÍTULO CUARTO
DE LA PUBLICIDAD DEL INCUMPLIMIENTO
435
85.3 La Cámara de Comercio de Lima, que centralizará estas informaciones de protestos e
incumplimientos de obligaciones de que trata éste y los siguientes artículos del presente
Título, mantendrá y conducirá el Registro Nacional de Protestos y Moras señalado en el
inciso b) anterior”.
436
89.2 Ante la negativa, demora o cualquier impedimento de quien recibe el pago de cursar la
comunicación que se señala en el párrafo anterior, el deudor podrá tramitar la regularización
del protesto directamente, presentando su solicitud por conducto notarial con la copia del
respectivo título valor cancelado ante la Cámara de Comercio Provincial respectiva, más la
copia de dicha solicitud dirigida al último tenedor que recibió el pago extemporáneo, en cuyo
mérito dicha Cámara informará a la Cámara de Comercio de Lima conforme a lo previsto en
el párrafo anterior.
89.3 Las Cámaras de Comercio a las que se refiere el presente Título están obligadas a excluir
del Registro que mantengan los protestos y moras que hayan sido declarados nulos mediante
resolución judicial o arbitral y a anotar las rectificaciones o aclaraciones pertinentes en los
casos de manifiesto error material”.
437
causal vinculada al título valor, a menos que al adquirirlo, el demandante hubiese obrado a
sabiendas del daño de aquél”.
CAPÍTULO PRIMERO
FORMALIDADES PARA EJERCITAR LA ACCIÓN CAMBIARIA
CAPÍTULO SEGUNDO
PRESCRIPCIÓN DE LAS ACCIONES CAMBIARIAS
438
del último día para su presentación al pago conforme a ley o del señalado para ello en el
mismo título.
96.3 Sin perjuicio de lo señalado en el segundo párrafo del Artículo 95, los plazos de
prescripción establecidos en el presente artículo son perentorios y no admiten interrupción,
ni suspensión. El reconocimiento judicial del título valor vencido no interrumpe los plazos
de prescripción señalados en el presente artículo para el ejercicio de las acciones cambiarias
derivadas de él”.
TÍTULO SEGUNDO
CADUCIDAD DEL DERECHO DE SUSPENSIÓN DE PAGO
TÍTULO TERCERO
DE LA PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE ENRIQUECIMIENTO SIN CAUSA
TÍTULO CUARTO
CADUCIDAD Y PRESCRIPCIÓN DE LA ACCION CAUSAL
439
9.8. DETERIORO, DESTRUCCIÓN, EXTRAVÍO Y SUSTRACCIÓN DE LOS TÍTULOS
VALORES
TÍTULO PRIMERO
DETERIORO NOTABLE O DESTRUCCIÓN PARCIAL
TÍTULO SEGUNDO
DETERIORO TOTAL, EXTRAVÍO Y SUSTRACCIÓN
440
103.2 El Juez ordenará además que los emplazados retengan el pago de las obligaciones
representadas por el título valor y dispondrá la publicación de la solicitud, durante 5 (cinco)
días consecutivos, en el diario oficial”.
441
107.2 Quien haga uso de este derecho de suspensión, está obligado a interponer la respectiva
acción judicial de ineficacia del título valor, que debe notificarse a todos los destinatarios de
dicha comunicación dentro de los 15 (quince) días siguientes a la recepción de su
comunicación de suspensión; o, dentro de este mismo plazo, hacerles entrega de copia de la
demanda interpuesta y presentada ante la autoridad judicial.
107.3 El obligado o quien haya sido notificado de la suspensión de pago conforme al presente
artículo, retendrá el pago o suspenderá en su caso el cumplimiento de la obligación inherente
al título valor, sin incurrir en mora, en mérito a dicha comunicación, cuya copia
proporcionará al tenedor del título valor que le exija su cumplimiento o al fedatario que
levante su protesto, de ser el caso.
107.4 Transcurrido el plazo previsto en el segundo párrafo anterior sin haber sido notificado
de la petición judicial de ineficacia o sin haber recibido la copia de la respectiva demanda,
caducará el derecho del peticionario de la suspensión de pago, procediendo el obligado a
cumplir su obligación válidamente a favor del tenedor, conforme a lo previsto en el Artículo
98.
107.5 El tenedor que se considere afectado por la suspensión de pago podrá demandar al
peticionario, en la vía que corresponda, aun antes de que transcurra el plazo señalado en el
párrafo anterior, con notificación al obligado que haya sido requerido a suspender el pago.
107.6 Los protestos o formalidad sustitutoria que se practiquen respecto al título valor cuyo
pago haya sido suspendido por la comunicación a que se refiere el presente artículo no
surtirán efecto respecto al obligado salvo que éste se niegue a cumplir con su obligación, a
pesar de no haber recibido la notificación judicial o la copia de la demanda de ineficacia en
el plazo indicado en el párrafo anterior y, por tanto, a pesar de haber caducado dicho derecho
de suspensión conforme al Artículo 98”.
TÍTULO TERCERO
INEFICACIA DE VALORES NOMINATIVOS E INTRANSFERIBLES
442
Si en el caso del título valor nominativo a que se refiere al Artículo 108 el nombre del
peticionario no apareciera inscrito en el registro, matrícula o talonario del emitente u
obligado, para lograr su ineficacia u obtener su duplicado se procederá conforme al Título
Segundo anterior, notificándose necesariamente a quien estuviere inscrito como titular,
propietario o beneficiario del título valor en el registro, matrícula o talonario”.
TÍTULO CUARTO
COMPETENCIA Y EXCLUSIONES
TÍTULO PRIMERO
FORMALIDADES DE LA LETRA DE CAMBIO
443
c) La orden incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una cantidad
determinable de éste, conforme a los sistemas de actualización o reajuste de capital
legalmente admitidos;
d) El nombre y el número del documento oficial de identidad de la persona a cuyo cargo se
gira;
e) El nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago;
f) El nombre, el número del documento oficial de identidad y la firma de la persona que gira
la Letra de Cambio;
g) La indicación del vencimiento; y
h) La indicación del lugar de pago y/o, en los casos previstos por el Artículo 53, la forma
como ha de efectuarse éste.
119.2 Los requisitos señalados en el párrafo anterior podrán constar en el orden, lugar, forma,
modo y/o recuadros especiales que libremente determine el girador o, en su caso, los
obligados que intervengan”.
444
121.4 La indicación de la fecha de vencimiento puede constar ya sea en recuadros, en forma
completa o abreviada. La indicación de cláusulas como "a la fecha antes indicada", "al
vencimiento" u otras equivalentes, que se limiten a reiterar la fecha de vencimiento
consignada en el título valor, no lo invalida.
121.5 A falta de indicación del vencimiento, se considera pagadera a la vista”.
TÍTULO SEGUNDO
DEL ENDOSO
TÍTULO TERCERO
DE LA ACEPTACIÓN
445
Artículo 127.- “La aceptación
127.1 Por la aceptación, el girado se obliga a pagar la Letra de Cambio al vencimiento,
asumiendo la calidad de obligado principal.
127.2 El girado que acepta la Letra de Cambio queda obligado aunque ignore el estado de
insolvencia, quiebra, liquidación, disolución o muerte del girador.
127.3 A falta de pago, el tenedor, aun cuando sea el girador, tiene contra el aceptante acción
cambiaria directa por todo lo que puede exigirse conforme a lo dispuesto en el Artículo 92”.
446
suscribieron la Letra de Cambio, si ésta no es presentada en el plazo señalado por cualquiera
de los endosantes o garantes”.
Artículo 134.- “Aceptación de la Letra de Cambio con Vencimiento a cierto plazo desde la
aceptación
134.1 Para que la Letra de Cambio a cierto plazo desde la aceptación sea exigible, debe ser
presentada al girado para su aceptación, dentro del plazo de un año desde que fue girada.
134.2 El girador puede reducir este plazo o fijar uno mayor, debiendo en ese caso dejarse
constancia en el mismo título”.
Artículo 135.- “Aceptación de Letra de Cambio a fecha fija o a la vista o a cierto plazo desde
su giro
La Letra de Cambio con vencimiento a fecha fija, o a la vista, o a cierto plazo desde su giro
puede ser presentada por el tenedor para la aceptación, aunque el girador no haya insertado
estipulación al respecto. La presentación para la aceptación podrá ser hecha antes del
vencimiento si la Letra de Cambio es a fecha fija, o a cierto plazo desde su giro, y dentro del
plazo de un año desde su giro si es a la vista, salvo que en su caso se haya fijado fecha distinta
para su aceptación”.
447
137.2. Sin embargo, si el girado ha hecho conocer su aceptación por escrito o documento de
fecha cierta al tenedor o a un firmante cualquiera, queda obligado respecto de ellos en los
términos de su aceptación testada”.
TÍTULO CUARTO
DEL VENCIMIENTO
448
141.6 Si en la Letra de Cambio a la vista se hubiera señalado la prohibición de ser presentada
a cobro antes de una fecha determinada, el plazo para su presentación al pago se contará
desde dicha fecha determinada”.
TÍTULO QUINTO
DEL PAGO
449
En la Letra de Cambio no procede acordar intereses para el período anterior al de su
vencimiento. Sólo a falta de pago y a partir del día siguiente a su vencimiento, generará los
intereses compensatorios y moratorios que se hubieren acordado conforme al Artículo 51 o,
en su defecto, el interés legal, hasta el día de su pago”.
TÍTULO SEXTO
DEL PROTESTO POR FALTA DE ACEPTACIÓN
TÍTULO SÉTIMO
DE LAS ACCIONES CAMBIARIAS
TÍTULO OCTAVO
DE LA ACEPTACIÓN Y PAGO POR INTERVENCIÓN
450
149. 1 Cualquier obligado en vía de regreso puede indicar en la Letra de Cambio el nombre
de una persona para que la acepte o pague por intervención. Asimismo, cualquier persona
puede aceptar o pagar una Letra de Cambio por intervención.
149.2 El interviniente puede ser un tercero, el mismo girado, el girador o cualquier otra
persona ya obligada en virtud de la Letra de Cambio, con excepción del aceptante.
149.3 El que interviene en la aceptación o pago de una Letra de Cambio debe dar aviso de su
intervención, dentro del plazo de 4 (cuatro) días hábiles, a la persona por cuenta de quien ha
intervenido. En caso contrario, es responsable del perjuicio que haya causado con su
inobservancia, sin que la reparación pueda exceder del monto del título valor”.
451
c) si el girador de una Letra de Cambio que no requiere de aceptación se encontrase en
cualquiera de las situaciones previstas en el inciso anterior.
153.2. El pago comprende toda la cantidad por la que esté obligada la persona por la cual se
ha hecho la intervención y debe efectuarse, a más tardar, el día siguiente del último
establecido para formalizar el protesto por falta de pago para poder subrogarse en la acción
cambiaria”.
452
158.1 El Pagaré debe contener:
a) La denominación de Pagaré;
b) La indicación del lugar y fecha de su emisión;
c) La promesa incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una cantidad
determinable de éste, conforme a los sistemas de actualización o reajuste de capital
legalmente admitidos;
d) El nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago;
e) La indicación de su vencimiento único o de los vencimientos parciales en los casos
señalados en el siguiente párrafo;
f) La indicación del lugar de pago y/o, en los casos previstos por el Artículo 53, la forma
como ha de efectuarse éste;
g) El nombre, el número del documento oficial de identidad y la firma del emitente, quien
tiene la calidad de obligado principal.
158.2 El pago de la cantidad indicada en el inciso c) anterior podrá señalarse ya sea como
pago único, o en armadas o cuotas. En este último caso, la falta de pago de una o más de ellas
faculta al tenedor a dar por vencidos todos los plazos y a exigir el pago del monto total del
título; o, alternativamente, exigir las prestaciones pendientes en las fechas de vencimiento de
cualquiera de las siguientes armadas o cuotas o, inclusive, en la fecha de la última armada o
cuota, según decida libremente el tenedor. Para ese efecto, será necesario que se logre el
correspondiente protesto o formalidad sustitutoria en oportunidad del incumplimiento de una
cualquiera de dichas armadas o cuotas, sin que el hecho de no haber obtenido tal protesto o
formalidad sustitutoria correspondiente a las anteriores o a cada una de las armadas o cuotas
afecte su derecho cambiario ni el ejercicio de las acciones derivadas del título. La cláusula a
que se refiere el Artículo 52 que se hubiere incorporado en estos pagarés surtirá efecto sólo
respecto a la última armada o cuota.
158.3 En el caso a que se refiere el párrafo anterior, de los pagos de las armadas o cuotas
deberá dejarse constancia en el mismo título, bajo responsabilidad del obligado principal o
de la empresa del Sistema Financiero Nacional que verifique tales pagos, sin perjuicio de su
obligación de expedir la respectiva constancia o recibo de tales pagos”.
453
Artículo 161.- “Obligaciones del emitente
El emitente en su calidad de obligado principal asume las mismas obligaciones que el
aceptante de una Letra de Cambio; y el tenedor tiene acción directa contra él y sus garantes”.
454
f) La descripción del servicio prestado, y en su caso, de la mercadería entregada, señalando
su clase, serie, calidad, cantidad, estado y demás referencias que permitan determinar su
naturaleza, género, especie y valor patrimonial;
g) El valor unitario y total de la mercadería y, en su caso, del servicio prestado;
h) El precio o importe total o parcial pendiente de pago de cargo del comprador o adquirente
del bien o usuario del servicio, que es el monto del crédito que este título representa;
i) La fecha de pago del monto señalado en el inciso anterior, que podrá ser en forma total o
en armadas o cuotas. En este último caso, deberá indicarse las fechas respectivas de pago de
cada armada o cuota; y,
j) La indicación del lugar de pago y/o, en los casos previstos por el artículo 53, la forma como
ha de efectuarse éste”.
Artículo 167.- “Obligaciones del comprador o adquirente del bien o usuario del servicio
455
El comprador o adquirente del bien o usuario del servicio que haya dejado constancia de su
conformidad, tendrá la calidad de obligado principal del pago de la acreencia que representa
la Factura Conformada. En tanto la Factura Conformada no cuente con la conformidad del
comprador o adquirente del bien o usuario del servicio, la calidad de obligado principal recae
sobre el emitente”.
TÍTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
456
acuerden. Los bancos pueden entregar o autorizar los formularios impresos en formas
distintas a talonarios.
172.4 No es obligatorio el talonario para los Cheques de viajeros, ni para los Cheques de
gerencia y Cheques giro.
172.5 Las dimensiones, formatos, medidas de seguridad y otras características materiales
relativas a los formularios, podrán ser establecidos por cada banco o por convenio entre éstos
o por disposiciones del Banco Central de Reserva del Perú.
172.6 Los documentos que en forma de Cheques se emitan en contravención de este artículo
carecerán de tal calidad”.
457
c) Al portador.
176.2 En los casos de emisión señalados en los incisos a) y b), debe consignarse el nombre
de la persona o personas determinadas en cuyo favor se emite el Cheque.
176.3 Cuando el beneficiario sea una persona jurídica, no es admisible que se señale más de
una persona como beneficiario del Cheque, salvo que sea para su abono en una cuenta
bancaria cuyos titulares sean conjuntamente las mismas personas beneficiarias del Cheque o
que el cobeneficiario sea un banco.
176.4 En los casos de giro de Cheques en favor de dos o más personas con cláusula "y", su
endoso o, en su caso, su pago, debe entenderse con todas ellas; mientras que si se utilizan las
cláusulas "y/o" u "o", cualquiera de ellas o todas juntas tienen tales facultades. A falta de
estas cláusulas, se requerirá la concurrencia de todos los beneficiarios señalados en el título”.
Artículo 177.- “Cheque a la orden del propio emitente y con cláusula al portador
177.1 El Cheque puede ser emitido a la orden del propio emitente, señalando su nombre o la
cláusula "a mí mismo" u otra equivalente.
177.2 Cuando el Cheque emitido a la orden de persona determinada contenga también la
mención “al portador”, vale como Cheque a la orden de dicha persona”.
458
al monto no pagado, conforme al primer párrafo del Artículo 51. En defecto de tal acuerdo,
el tenedor de Cheque no pagado tendrá derecho a los intereses legales”.
Artículo 183.- “Cierre de Cuenta Corriente por giro de Cheque sin fondos
183.1 Los bancos están obligados a cerrar las cuentas corrientes de quienes hubieren girado
Cheques sin fondos.
183.2 La Superintendencia publicará por lo menos mensualmente en el Diario Oficial El
Peruano la relación de cuentas corrientes cerradas.
183.3 El cierre de la cuenta corriente que opere con giro de Cheques es obligatorio para el
banco girado, cuando conozca de uno cualquiera de los siguientes hechos:
a) Cuando en un período de 6 (seis) meses, el banco girado deje constancia de la falta de pago
por carecer de fondos, totales o parciales, en 2 (dos) Cheques;
b) Cuando en un período de un año, el banco girado rechace por 10 (diez) veces el pago de
uno o más Cheques, por carecer de fondos totales o parciales, sea que deje o no la constancia
de ello en el mismo título. El rechazo de un mismo Cheque se computará a razón de uno por
día;
c) Cuando de acuerdo al Artículo 88, sea notificado del inicio del proceso penal por
libramiento indebido o de cualquier proceso civil para su pago, de Cheque girado a su cargo,
rechazado por falta de fondos;
d) Cuando algún titular de cuenta corriente resulte incluido en la relación que publique la
Superintendencia, conforme al segundo párrafo del presente artículo; y
e) Otros hechos que por disposición legal conlleven el cierre de la cuenta corriente.
183.4 Las cuentas corrientes a las que se refieren los numerales anteriores son las que operan
con Cheques.
183.5 Los bancos podrán acordar con sus cuentacorrentistas otras condiciones de cierre de la
cuenta corriente por giro de Cheques sin fondos, las que no pueden ser menos exigentes que
las antes señaladas.
183.6 En el caso de los incisos d) y e) anteriores, el cierre de la cuenta corriente se deberá
efectuar dentro de los plazos que señale la Superintendencia; mientras que en los casos
señalados en los incisos a), b) y c), el cierre debe hacerse de inmediato, debiendo informar
de ello a la Superintendencia dentro de los plazos que ésta fije.
183.7 En las cuentas corrientes con pluralidad de titulares, la sanción de cierre se aplicará a
todos ellos, salvo que se traten de cuentas a cuyo cargo dichos titulares pueden emitir
Cheques indistintamente. En tal caso la sanción es aplicable al titular o titulares que hayan
dado origen a la causal de cierre.
183.8 En caso de errores en la inclusión de personas en las publicaciones señaladas en el
segundo párrafo del presente artículo, podrá corregirse en la siguiente publicación, en cuyo
mérito se podrán reabrir las cuentas corrientes que hubiesen sido cerradas en virtud de la
publicación errada. Las centrales de información públicas o privadas que hubieren registrado
459
la información errada igualmente, bajo responsabilidad, procederán a corregir sus registros
por el sólo mérito de la publicación aclaratoria.
183.9 La Superintendencia queda encargada de establecer el procedimiento, control y
verificación del cierre efectivo y oportuno de las cuentas corrientes de acuerdo a los términos
del presente artículo y a la ley de la materia, así como de imponer las sanciones y demás
medidas que correspondan”.
TÍTULO SEGUNDO
DE LOS CHEQUES ESPECIALES
CAPÍTULO PRIMERO
DEL CHEQUE CRUZADO
CAPÍTULO SEGUNDO
DEL CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA
460
CAPÍTULO TERCERO
DEL CHEQUE INTRANSFERIBLE
CAPÍTULO CUARTO
DEL CHEQUE CERTIFICADO
461
comprobación a que se refiere el Artículo 214, dentro de los 8 (ocho) días siguientes a la
caducidad de la certificación.
192.3 Durante la vigencia de la certificación, el emitente queda liberado de la responsabilidad
penal por libramiento indebido, correspondiendo al representante del banco girado que
certificó el Cheque las responsabilidades pertinentes”.
CAPÍTULO QUINTO
DEL CHEQUE DE GERENCIA
CAPÍTULO SEXTO
DEL CHEQUE GIRO
CAPÍTULO SÉTIMO
DEL CHEQUE GARANTIZADO
462
195.1 El banco puede autorizar que se giren a su cargo Cheques con provisión de fondos
garantizados, en formatos especiales y papel de seguridad, en los que se señale expresamente:
a) La denominación de "Cheque Garantizado";
b) Cantidad máxima por la que el Cheque Garantizado puede ser emitido; o, cantidad impresa
en el mismo título;
c) Nombre del beneficiario, no pudiendo ser girado al portador; y
d) Otras que el banco girado acuerde.
195.2 La existencia de fondos de estos Cheques es garantizada por el banco girado, sin
requerir de certificación, para cuyo efecto éste mantendrá depósito constituido por el emitente
o concederá autorización a éste para sobregirarse, afectando exclusivamente al pago de estos
Cheques. Esta garantía tiene los mismos efectos cambiarios que el aval.
195.3 Para el ejercicio de la acción cambiaria que corresponde frente al emisor y al banco
que garantiza su pago, así como para tener mérito ejecutivo, el Cheque Garantizado no
requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria”.
CAPÍTULO OCTAVO
DEL CHEQUE DE VIAJERO
CAPÍTULO NOVENO
DEL CHEQUE DE PAGO DIFERIDO
463
El Cheque de Pago Diferido es una orden de pago, emitido a cargo de un banco, bajo
condición para su pago de que transcurra el plazo señalado en el mismo título, el que no
podrá ser mayor a 30 (treinta) días desde su emisión, fecha en la que el emitente debe tener
fondos suficientes conforme a lo señalado en el Artículo 173. Todo plazo mayor se reduce a
éste”.
TÍTULO PRIMERO
DEL CERTIFICADO BANCARIO DE MONEDA EXTRANJERA
464
e) El plazo de su vigencia o fecha de su vencimiento, que no podrá ser mayor a 1 (un) año,
desde la fecha de su emisión; así como si es renovable o no;
f) El lugar de pago;
g) Las condiciones para su redención anticipada, de haberlos; y
h) El nombre de la empresa emisora y la firma de su representante”.
TÍTULO SEGUNDO
DEL CERTIFICADO BANCARIO DE MONEDA NACIONAL
465
Ley de Títulos Valores. Ley Nº 27287
TÍTULO ÚNICO
EL CERTIFICADO DE DEPÓSITO Y EL WARRANT
466
uso al almacén general de depósito el lugar del depósito o almacén de campo, bajo cualquier
modalidad contractual que el efecto se acuerde.
225.2 En los casos señalados en el párrafo anterior, los bienes objeto de depósito que sean
materias primas, insumos, partes y demás bienes fungibles, bajo responsabilidad del almacén
general de depósito, podrán estar sujetos a sustitución por otros a los que los bienes
originalmente depositados hubieren sido incorporados, mejorando su valor patrimonial,
extendiéndose en ese caso los derechos que representan los títulos emitidos al producto final
o terminado de mayor valor patrimonial que resulte, que será el nuevo bien objeto de
depósito, bajo control de la salida del insumo e ingreso del producto por parte del almacén
general de depósito. En este caso, deberá agregarse a la denominación de cada título valor,
la cláusula "Insumo Producto”, en forma destacada.
225.3 Una vez reingresado el producto, a petición del tenedor del título, el almacén general
de depósito podrá sustituirlo, señalando la descripción del producto final y su valor
patrimonial en el nuevo título que emita. Esta sustitución es facultativa”.
467
229.2 Está prohibido que el almacén general de depósito realice operaciones de compra venta
de mercaderías o productos de la misma naturaleza que aquellos que recibe en calidad de
depósito, salvo que lo haga por cuenta de sus depositantes; así como queda prohibido que
conceda créditos con garantía de las mercaderías recibidas en depósito.
229.3 El almacén general de depósito entregará las mercaderías depositadas, a la presentación
de ambos títulos; salvo que se haya limitado a emitir sólo el Certificado de Depósito o sólo
el Warrant; lo que deberá constar expresamente y en forma destacada en el único título
emitido con las cláusulas: "Certificado de Depósito sin Warrant Emitido" o “Warrant sin
Certificado de Depósito Emitido”.
229.4 En los casos en que se hubiere emitido sólo uno de los títulos conforme al párrafo
anterior, si el depositante requiere la emisión de ambos títulos, deberá entregar previamente
al almacén general de depósito, el título único que tenga para su anulación y respectiva
sustitución”.
468
a) La fecha en la que se hace el endoso;
b) El nombre, el número del documento oficial de identidad y firma del endosante;
c) El nombre, domicilio y firma del endosatario;
d) El monto del crédito directo y/o indirecto garantizado;
e) La fecha de vencimiento o pago del crédito garantizado, que no excederá del plazo del
depósito;
f) Los intereses que se hubieran pactado por el crédito garantizado;
g) La indicación del lugar de pago del crédito y/o, en los casos previstos por el Artículo 53,
la forma como ha de efectuarse éste; y
h) La certificación del almacén general de depósito que el endoso del Warrant ha quedado
registrado en su matrícula o libro talonario, como en el respectivo Certificado de Depósito,
refrendada con firma de su representante autorizado.
232.2 A falta de la certificación a que se refiere el inciso h) anterior, no se entenderá
formalizada ni válidamente constituida la prenda en favor del tenedor del Warrant.
232.3 En los endosos posteriores del Warrant, es facultativo el registro y certificación al que
está sujeto su primer endoso”.
469
extinguida si no se notificara de la acción correspondiente a tal efecto, dentro de los 30
(treinta) días siguientes a la entrega antes indicada”.
470
a) hubiese solicitado la venta de los bienes dentro de los 30 (treinta) días siguientes del
protesto o de la constancia de la formalidad sustitutoria; o, en los casos de haberse incluido
cláusula que libera del protesto, desde la fecha de vencimiento del crédito;
b) ejercite dicha acción cambiaria dentro de los 30 (treinta) días siguientes de la fecha de la
venta de la mercadería; y,
c) el primer endosante no haya endosado el título liberándose de responsabilidad”.
471
Artículo 239.- “Venta de mercaderías por el Almacén
Si las mercaderías no son retiradas al vencimiento del plazo del depósito, o si están expuestas
a riesgo de deterioro o destrucción, el almacén general de depósito, previo aviso con 8 (ocho)
días de anticipación al depositante o, de ser el caso, al último tenedor del Warrant que tenga
registrado, podrá proceder a su venta conforme al Artículo 233, haciéndose los pagos con la
preferencia señalada en el Artículo 234”.
TÍTULO ÚNICO
TÍTULO DE CRÉDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
472
g) El nombre y firma del Registrador, con indicación de la oficina registral correspondiente.
241.2 Además, deberá contener espacios adecuados para consignar la información relativa al
crédito garantizado y a los endosos”.
473
decida libremente dicho tenedor. Para ese efecto, bastará que logre el correspondiente
protesto o formalidad sustitutoria en la oportunidad del incumplimiento de cualquiera de
dichas armadas o cuotas, sin que afecte su derecho no haber efectuado tal protesto o
formalidad sustitutoria correspondiente a las anteriores o cada una de las armadas o cuotas.
243.4 Si con el producto de la venta del bien hipotecado no se cubre el monto total del crédito
garantizado que señale el título, el juez o la empresa del Sistema Financiero Nacional
encargada de su venta dejarán constancia de ello en el mismo documento, en cuyo mérito el
tenedor del Título de Crédito Hipotecario Negociable tendrá acción cambiaria contra el
primer endosante por el saldo resultante”.
474
cuando la garantía hipotecaria que respalde su crédito se encuentre o vaya a ser inscrita en el
Registro Público;
b) El emisor debe contar con la previa autorización del propietario del bien que sirve de
garantía y, en su caso, del deudor del crédito garantizado, otorgadas personalmente o a través
de representante debidamente facultado. Dicha autorización puede ser simultánea o posterior
a la contratación del crédito;
c) La emisión se podrá efectuar en cualquier momento posterior a la autorización concedida,
por el solo mérito de ella. Las características e información del crédito y de la garantía
hipotecaria que se consigne en el Título de Crédito Hipotecario Negociable deberán guardar
correspondencia con las que obran u obrarán en el Registro Público, bajo responsabilidad del
emisor y, en su caso, del notario.
El Título de Crédito Hipotecario Negociable podrá ser emitido a la orden, del emisor o de la
persona que ésta disponga;
d) La emisión del Título de Crédito Hipotecario Negociable importa la incorporación del
crédito y de la garantía hipotecaria en el mismo. A partir de su emisión, el propietario del
Título de Crédito Hipotecario Negociable es titular del crédito y de la garantía incorporados
al mismo. La incorporación de la garantía hipotecaria en el título valor, sin embargo,
únicamente será oponible a terceros de buena fe desde que se inscriba el acto de emisión en
el Registro Público donde esté inscrito el derecho de hipoteca. El título deberá señalar si el
acto de emisión se encuentra inscrito en el Registro Público;
e) La inscripción del acto de emisión se realizará simultáneamente o con posterioridad a la
inscripción de la constitución de la garantía hipotecaria. La inscripción operará por el mérito
de la comunicación que el emisor o el notario curse al Registrador, sin que se requiera para
ello de instrumento público, pero siempre simultáneamente o luego que la garantía
hipotecaria quede inscrita. Dicha comunicación, que tendrá carácter de declaración jurada,
puede estar contenida en el acto por el que se inscribe la garantía hipotecaria. La inscripción
en el Registro Público dará publicidad a que el propietario del Título de Crédito Hipotecario
Negociable será el titular del crédito y de la garantía hipotecaria incorporados al mismo;
f) La transferencia del Título de Crédito Hipotecario Negociable importará la del crédito y la
de la garantía hipotecaria que incorpore. La transferencia de la garantía hipotecaria, sin
embargo, únicamente será oponible a terceros de buena fe desde que el acto de emisión sea
inscrito en el Registro Público;
g) Son aplicables al Título de Crédito Hipotecario Negociable que se emita en virtud del
presente párrafo las disposiciones contenidas en los artículos precedentes, en tanto no sean
incompatibles con las normas aplicables a éste; y,
h) La Superintendencia queda autorizada a expedir las disposiciones complementarias que se
requieran para la mejor aplicación de lo dispuesto en el presente párrafo.
245.5.- El Título de Crédito Hipotecario Negociable, sea emitido por el Registro Público, o
por el acreedor con o sin intervención de notario, puede también ser representado mediante
anotaciones en cuenta sin que se requiera de la previa emisión de un título físico; de acuerdo
a las disposiciones complementarias que se emita. A partir del registro contable en la
Institución de Compensación y Liquidación, la titularidad del crédito y de la garantía
hipotecaria corresponderán a quien aparezca inscrito como propietario del Título de Crédito
Hipotecario Negociable en tales registros. Asimismo, la transferencia del referido título
valor, conjuntamente con los derechos que confiere, operará mediante anotación en cuenta.
475
CONASEV queda facultada para expedir las disposiciones complementarias aplicables a la
representación del Título de Crédito Hipotecario Negociable mediante anotación en cuenta”.
TÍTULO PRIMERO
DEL CONOCIMIENTO DE EMBARQUE
476
l) Cláusulas generales de contratación del servicio de transporte y cualquier otra indicación
que permita o disponga la ley de la materia.
247.2 La omisión de una o varias de las informaciones que contiene el presente artículo no
afecta la validez jurídica del Conocimiento de Embarque; ni la nulidad de alguna estipulación
conlleva la nulidad del título, el que mantendrá los derechos y obligaciones que según su
contenido tenga”.
TÍTULO SEGUNDO
DE LA CARTA DE PORTE
477
c) El nombre y domicilio del Destinatario o Consignatario a quien o a la orden de quien vayan
dirigidas las mercancías, pudiendo ser el propio Remitente o Cargador;
d) La indicación de la modalidad del transporte;
e) La indicación de la clase y especie de las mercancías, su cantidad, peso, volumen, calidad
y estado aparente, marca de los bultos, unidad de medida de los bienes materia del transporte
de acuerdo a los usos y costumbres del mercado y toda otra indicación que sirva para
identificar las mercancías y la declaración del valor patrimonial que hubiere formulado el
Cargador o Remitente, si en ello han convenido expresamente las partes, y en todo caso, si
se trata de bienes perecibles o peligrosos; todo ello según declaración del Cargador o
Remitente;
f) El monto del flete de transporte y de los demás servicios prestados por el Porteador o
Transportista, con la indicación de estar o no pagados. A falta de tal indicación, se presume
que se encuentran pagados; y, de estar pendiente de pago, debe señalarse la persona obligada
al pago;
g) La fecha y lugar de emisión, lugar de carga y descarga y la fecha en que el Porteador o
Transportista se ha hecho cargo o recibe las mercancías, así como el lugar y plazo de entrega
de la mercancía objeto del transporte si en ese último caso en ello han convenido
expresamente las partes;
h) El número de orden correspondiente y la cantidad de copias además del original que se
expidan, de ser el caso; consignando en estas últimas la cláusula "Copia no negociable";
i) El nombre, firma, el número del documento oficial de identidad y domicilio del Porteador
o Transportista que emite el título; y
j) Cláusulas generales de contratación del servicio de transporte y cualquier otra indicación
que permita o disponga la ley que rige los contratos de transporte terrestre o aéreo.
252.2 La omisión de una o varias de las informaciones que contiene el presente artículo no
afecta la validez jurídica de la Carta de Porte; ni la nulidad de alguna estipulación conlleva
la nulidad del título, el que mantendrá los derechos y obligaciones que según su contenido
tenga”.
478
254.1 La Carta de Porte negociable confiere a su legítimo tenedor acción ejecutiva para
reclamar la entrega de las mercaderías. La copia no negociable correspondiente al Porteador
o Transportista confiere a éste la misma acción para cobrar el flete que le corresponde.
254.2 Para el ejercicio de las acciones cambiarias derivadas de la Carta de Porte no se
requiere de Protesto”.
TÍTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
479
realice el emisor o la Institución de Compensación y Liquidación de Valores notificada,
según se traten de valores en título o en anotación en cuenta respectivamente”.
TÍTULO SEGUNDO
DE LOS VALORES REPRESENTATIVOS DE DERECHOS DE PARTICIPACIÓN
CAPÍTULO PRIMERO
DE LAS ACCIONES Y OTROS VALORES
CAPÍTULO SEGUNDO
DEL CERTIFICADO DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
480
f) La forma y condiciones, de ser el caso, en que puede transferirse el título a terceros;
g) La fecha de su emisión; y
h) La firma del representante autorizado de la sociedad emisora, en caso de tratarse de valor
en título”.
481
DERECHO
TRIBUTARIO
482
1. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA. EL PODER
TRIBUTARIO. LÍMITES AL EJERCICIO DEL PODER TRIBUTARIO. VIGENCIA
DE LA NORMA TRIBUTARIA. CÓDIGO TRIBUTARIO: TÍTULO PRELIMINAR,
FUENTES E INTERPRETACIÓN DE LA LEY TRIBUTARIA
Artículo 74.- “Los tributos se crean, modifican o derogan, o se establece una exoneración,
exclusivamente por ley o decreto legislativo en caso de delegación de facultades, salvo los
aranceles y tasas, los cuales se regulan mediante decreto supremo.
Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales pueden crear, modificar y suprimir
contribuciones y tasas, o exonerar de éstas, dentro de su jurisdicción, y con los límites que
señala la ley. El Estado, al ejercer la potestad tributaria, debe respetar los principios de reserva
de la ley, y los de igualdad y respeto de los derechos fundamentales de la persona. Ningún
tributo puede tener carácter confiscatorio.
Las leyes de presupuesto y los decretos de urgencia no pueden contener normas sobre materia
tributaria. Las leyes relativas a tributos de periodicidad anual rigen a partir del primero de
enero del año siguiente a su promulgación.
No surten efecto las normas tributarias dictadas en violación de lo que establece el presente
artículo”.
TÍTULO PRELIMINAR
483
1.3. CÓDIGO TRIBUTARIO: TÍTULO PRELIMINAR, FUENTES E
INTERPRETACIÓN DE LA LEY TRIBUTARIA
TÍTULO PRELIMINAR
NORMA I: “CONTENIDO
El presente Código establece los principios generales, instituciones, procedimientos y normas
del ordenamiento jurídico-tributario”.
484
c) Las leyes tributarias y las normas de rango equivalente;
d) Las leyes orgánicas o especiales que norman la creación de tributos regionales o
municipales;
e) Los decretos supremos y las normas reglamentarias;
f) La jurisprudencia;
g) Las resoluciones de carácter general emitidas por la Administración Tributaria; y,
h) La doctrina jurídica.
Son normas de rango equivalente a la ley, aquéllas por las que conforme a la Constitución se
puede crear, modificar, suspender o suprimir tributos y conceder beneficios tributarios. Toda
referencia a la ley se entenderá referida también a las normas de rango equivalente”.
485
NORMA VII: “REGLAS GENERALES PARA LA DACIÓN DE EXONERACIONES,
INCENTIVOS O BENEFICIOS TRIBUTARIOS
La dación de normas legales que contengan exoneraciones, incentivos o beneficios
tributarios, se sujetarán a las siguientes reglas:
a) Deberá encontrarse sustentada en una Exposición de Motivos que contenga el objetivo y
alcances de la propuesta, el efecto de la vigencia de la norma que se propone sobre la
legislación nacional, el análisis cuantitativo del costo fiscal estimado de la medida,
especificando el ingreso alternativo respecto de los ingresos que se dejarán de percibir a fin
de no generar déficit presupuestario, y el beneficio económico sustentado por medio de
estudios y documentación que demuestren que la medida adoptada resulta la más idónea para
el logro de los objetivos propuestos. Estos requisitos son de carácter concurrente.
El cumplimiento de lo señalado en este inciso constituye condición esencial para la
evaluación de la propuesta legislativa.
b) Deberá ser acorde con los objetivos o propósitos específicos de la política fiscal planteada
por el Gobierno Nacional, consideradas en el Marco Macroeconómico Multianual u otras
disposiciones vinculadas a la gestión de las finanzas públicas.
c) El articulado de la propuesta legislativa deberá señalar de manera clara y detallada el
objetivo de la medida, los sujetos beneficiarios, así como el plazo de vigencia de la
exoneración, incentivo o beneficio tributario, el cual no podrá exceder de tres (03) años.
Toda exoneración, incentivo o beneficio tributario concedido sin señalar plazo de vigencia,
se entenderá otorgado por un plazo máximo de tres (3) años.
d) Para la aprobación de la propuesta legislativa se requiere informe previo del Ministerio de
Economía y Finanzas.
e) Toda norma que otorgue exoneraciones, incentivos o beneficios tributarios será de
aplicación a partir del 1 de enero del año siguiente al de su publicación, salvo disposición
contraria de la misma norma.
f) Sólo por ley expresa, aprobada por dos tercios de los congresistas, puede establecerse
selectiva y temporalmente un tratamiento tributario especial para una determinada zona del
país, de conformidad con el artículo 79 de la Constitución Política del Perú.
g) Se podrá aprobar, por única vez, la prórroga de la exoneración, incentivo o beneficio
tributario por un período de hasta tres (3) años, contado a partir del término de la vigencia de
la exoneración, incentivo o beneficio tributario a prorrogar.
Para la aprobación de la prórroga se requiere necesariamente de la evaluación por parte del
sector respectivo del impacto de la exoneración, incentivo o beneficio tributario, a través de
factores o aspectos sociales, económicos, administrativos, su influencia respecto a las zonas,
actividades o sujetos beneficiados, incremento de las inversiones y generación de empleo
directo, así como el correspondiente costo fiscal, que sustente la necesidad de su
permanencia. Esta evaluación deberá ser efectuada por lo menos un (1) año antes del término
de la vigencia de la exoneración, incentivo o beneficio tributario.
La Ley o norma con rango de Ley que aprueba la prórroga deberá expedirse antes del término
de la vigencia de la exoneración, incentivo o beneficio tributario. No hay prórroga tácita.
h) La ley podrá establecer plazos distintos de vigencia respecto a los Apéndices I y II de la
Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo y el artículo 19 de
la Ley del Impuesto a la Renta, pudiendo ser prorrogado por más de una vez”.
486
NORMA VIII: “INTERPRETACIÓN DE NORMAS TRIBUTARIAS
Al aplicar las normas tributarias podrá usarse todos los métodos de interpretación admitidos
por el Derecho.
En vía de interpretación no podrá crearse tributos, establecerse sanciones, concederse
exoneraciones, ni extenderse las disposiciones tributarias a personas o supuestos distintos de
los señalados en la ley. Lo dispuesto en la Norma XVI no afecta lo señalado en el presente
párrafo”.
487
NORMA XII: “COMPUTO DE PLAZOS
Para efecto de los plazos establecidos en las normas tributarias deberá considerarse lo
siguiente:
a) Los expresados en meses o años se cumplen en el mes del vencimiento y en el día de éste
correspondiente al día de inicio del plazo. Si en el mes de vencimiento falta tal día, el plazo
se cumple el último día de dicho mes.
b) Los plazos expresados en días se entenderán referidos a días hábiles.
En todos los casos, los términos o plazos que vencieran en día inhábil para la Administración,
se entenderán prorrogados hasta el primer día hábil siguiente.
En aquellos casos en que el día de vencimiento sea medio día laborable se considerará
inhábil”.
488
a) Que individualmente o de forma conjunta sean artificiosos o impropios para la consecución
del resultado obtenido.
b) Que de su utilización resulten efectos jurídicos o económicos, distintos del ahorro o ventaja
tributarios, que sean iguales o similares a los que se hubieran obtenido con los actos usuales
o propios.
La SUNAT, aplicará la norma que hubiera correspondido a los actos usuales o propios,
ejecutando lo señalado en el segundo párrafo, según sea el caso.
Para tal efecto, se entiende por créditos por tributos el saldo a favor del exportador, el
reintegro tributario, recuperación anticipada del Impuesto General a las Ventas e Impuesto
de Promoción Municipal, devolución definitiva del Impuesto General a las Ventas e Impuesto
de Promoción Municipal, restitución de derechos arancelarios y cualquier otro concepto
similar establecido en las normas tributarias que no constituyan pagos indebidos o en exceso.
En caso de actos simulados calificados por la SUNAT según lo dispuesto en el primer párrafo
de la presente norma, se aplicará la norma tributaria correspondiente, atendiendo a los actos
efectivamente realizados”.
489
Para efecto de graduar las sanciones, la Administración Tributaria se encuentra facultada para
fijar, mediante Resolución de Superintendencia o norma de rango similar, los parámetros o
criterios objetivos que correspondan, así como para determinar tramos menores al monto de
la sanción establecida en las normas respectivas.
La gradualidad de las sanciones sólo procederá hasta antes que se interponga recurso de
apelación ante el Tribunal Fiscal contra las resoluciones que resuelvan la reclamación de
resoluciones que establezcan sanciones, de Órdenes de Pago o Resoluciones de
Determinación en los casos que estas últimas estuvieran vinculadas con sanciones de multa
aplicadas”.
490
La Administración Tributaria ejercerá su facultad de imponer sanciones de acuerdo con los
principios de legalidad, tipicidad, non bis in idem, proporcionalidad, no concurrencia de
infracciones, y otros principios aplicables”.
491
3.1. EL IMPUESTO A LA RENTA: CONCEPTO DE RENTA. CONCEPTOS
GRAVADOS CON EL IMPUESTO
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta. Decreto Supremo Nº 179-2004-
EF
Artículo 2.- “Para efectos de esta Ley, constituye ganancia de capital cualquier ingreso que
provenga de la enajenación de bienes de capital. Se entiende por bienes de capital a aquellos
que no están destinados a ser comercializados en el ámbito de un giro de negocio o de
empresa.
Entre las operaciones que generan ganancias de capital, de acuerdo a esta Ley, se encuentran:
a) La enajenación, redención o rescate, según sea el caso, de acciones y participaciones
representativas del capital, acciones de inversión, certificados, títulos, bonos y papeles
comerciales, valores representativos de cédulas hipotecarias, certificados de participación en
fondos mutuos de inversión en valores, obligaciones al portador u otros valores al portador y
otros valores mobiliarios.
b) La enajenación de:
1) Bienes adquiridos en pago de operaciones habituales o para cancelar créditos provenientes
de las mismas.
2) Bienes muebles cuya depreciación o amortización admite esta Ley.
3) Derechos de llave, marcas y similares.
4) Bienes de cualquier naturaleza que constituyan activos de personas jurídicas o empresas
constituidas en el país, de las empresas unipersonales domiciliadas a que se refiere el tercer
párrafo del Artículo 14 o de sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente
de empresas unipersonales, sociedades y entidades de cualquier naturaleza constituidas en el
exterior que desarrollen actividades generadoras de rentas de la tercera categoría.
5) Negocios o empresas.
6) Denuncios y concesiones.
492
c) Los resultados de la enajenación de bienes que, al cese de las actividades desarrolladas por
empresas comprendidas en el inciso a) del Artículo 28, hubieran quedado en poder del titular
de dichas empresas, siempre que la enajenación tenga lugar dentro de los dos (2) años
contados desde la fecha en que se produjo el cese de actividades.
No constituye ganancia de capital gravable por esta Ley, el resultado de la enajenación de los
siguientes bienes, efectuada por una persona natural, sucesión indivisa o sociedad conyugal
que optó por tributar como tal, que no genere rentas de tercera categoría:
i) Inmuebles ocupados como casa habitación del enajenante.
ii) Bienes muebles, distintos a los señalados en el inciso a) de este artículo”.
Artículo 3.- “Los ingresos provenientes de terceros que se encuentran gravados por esta ley,
cualquiera sea su denominación, especie o forma de pago son los siguientes:
a) Las indemnizaciones en favor de empresas por seguros de su personal y aquéllas que no
impliquen la reparación de un daño, así como las sumas a que se refiere el inciso g) del
Artículo 24.
b) Las indemnizaciones destinadas a reponer, total o parcialmente, un bien del activo de la
empresa, en la parte en que excedan del costo computable de ese bien, salvo que se cumplan
las condiciones para alcanzar la inafectación total de esos importes que disponga el
Reglamento.
En general, constituye renta gravada de las empresas, cualquier ganancia o ingreso derivado
de operaciones con terceros, así como el resultado por exposición a la inflación determinado
conforme a la legislación vigente.
También constituye renta gravada de una persona natural, sucesión indivisa o sociedad
conyugal que optó por tributar como tal, cualquier ganancia o ingreso que provenga de
operaciones realizadas con instrumentos financieros derivados”.
Artículo 4.- “Se presumirá que existe habitualidad en la enajenación de inmuebles efectuada
por una persona natural, sucesión indivisa o sociedad conyugal que optó por tributar como
tal, a partir de la tercera enajenación, inclusive, que se produzca en el ejercicio gravable.
No se computará para los efectos de la determinación de la habitualidad la enajenación de
inmuebles destinados exclusivamente a estacionamiento vehicular y/o a cuarto de depósito,
siempre que el enajenante haya sido o sea, al momento de la enajenación, propietario de un
inmueble destinado a un fin distinto a los anteriores, y que junto con los destinados a
estacionamiento vehicular y/o cuarto de depósito se encuentren ubicados en una misma
edificación y estén comprendidos en el Régimen de Unidades Inmobiliarias de Propiedad
Exclusiva y de Propiedad Común regulado por el Título III de la Ley núm. 27157, Ley de
Regularización de Edificaciones, del Procedimiento para la Declaratoria de Fábrica y del
Régimen de Unidades Inmobiliarias de Propiedad Exclusiva y de Propiedad Común.
Lo dispuesto en el segundo párrafo de este artículo se aplicará aun cuando los inmuebles se
enajenen por separado, a uno o varios adquirentes e incluso, cuando el inmueble destinado a
un fin distinto no se enajene.
La condición de habitualidad deberá verificarse en cada ejercicio gravable.
Alcanzada la condición de habitualidad en un ejercicio, ésta continuará durante los dos (2)
ejercicios siguientes. Si en alguno de ellos se adquiriera nuevamente esa misma condición,
ésta se extenderá por los dos (2) ejercicios siguientes.
493
En ningún caso se considerarán operaciones habituales ni se computarán para los efectos de
este artículo:
i) Las transferencias fiduciarias que, conforme con lo previsto en el artículo 14-A de esta
Ley, no constituyen enajenaciones:
ii) Las enajenaciones de inmuebles efectuadas a través de Fondos de Inversión y Patrimonios
Fideicometidos de Sociedades Titulizadoras y de Fideicomisos Bancarios, sin perjuicio de la
categoría de renta que sean atribuidas por dichas enajenaciones:
iii) Las enajenaciones de bienes adquiridos por causa de muerte.
iv) La enajenación de la casa habitación de la persona natural, sucesión indivisa o sociedad
conyugal que optó por tributar como tal”.
Artículo 5.- “Para los efectos de esta ley, se entiende por enajenación la venta, permuta,
cesión definitiva, expropiación, aporte a sociedades y, en general, todo acto de disposición
por el que se transmita el dominio a título oneroso”.
Artículo 5-A.- “Las transacciones con Instrumentos Financieros Derivados se sujetarán a las
siguientes disposiciones y a las demás que señale la presente Ley:
a) Concepto:
Los Instrumentos Financieros Derivados son contratos que involucran a contratantes que
ocupan posiciones de compra o de venta y cuyo valor deriva del movimiento en el precio o
valor de un elemento subyacente que le da origen. No requieren de una inversión neta inicial,
o en todo caso dicha inversión suele ser mínima y se liquidan en una fecha predeterminada.
Los Instrumentos Financieros Derivados a los que se refiere este inciso corresponden a los
que conforme a las prácticas financieras generalmente aceptadas se efectúan bajo el nombre
de: contratos forward, contratos de futuros, contratos de opción, swaps financieros, la
combinación que resulte de los antes mencionados y otros híbridos financieros.
b) Instrumentos Financieros Derivados celebrados con fines de cobertura:
Los Instrumentos Financieros Derivados celebrados con fines de cobertura son aquellos
contratados en el curso ordinario del negocio, empresa o actividad con el objeto de evitar,
atenuar o eliminar el riesgo, por el efecto de futuras fluctuaciones en precios de mercaderías,
commodities, tipos de cambios, tasas de intereses o cualquier otro índice de referencia, que
pueda recaer sobre:
b.1. Activos y bienes destinados a generar rentas o ingresos gravados con el Impuesto y que
sean propios del giro del negocio.
b.2. Obligaciones y otros pasivos incurridos para ser destinados al giro del negocio, empresa
o actividad.
También se consideran celebrados con fines de cobertura los Instrumentos Financieros
Derivados que las personas o entidades exoneradas o inafectas del impuesto contratan sobre
sus activos, bienes u obligaciones y otros pasivos, cuando los mismos están destinados al
cumplimiento de sus fines o al desarrollo de sus funciones. Un Instrumento Financiero
Derivado tiene fines de cobertura cuando se cumplen los siguientes requisitos:
1) Se celebra entre partes independientes. Excepcionalmente, un Instrumento Financiero
Derivado se considerará de cobertura aun cuando se celebre entre partes vinculadas si su
contratación se efectúa a través de un mercado reconocido.
494
2) Los riesgos que cubre deben ser claramente identificables y no simplemente riesgos
generales del negocio, empresa o actividad y su ocurrencia debe afectar los resultados de
dicho negocio, empresa o actividad.
3) El deudor tributario debe contar con documentación que permita identificar lo siguiente:
I. El Instrumento Financiero Derivado celebrado, cómo opera y sus características.
II. El contratante del Instrumento Financiero Derivado, el que deberá coincidir con la
empresa, persona o entidad que busca la cobertura.
III. Los activos, bienes y obligaciones específicos que reciben la cobertura, detallando la
cantidad, montos, plazos, precios y demás características a ser cubiertas.
IV. El riesgo que se busca eliminar, atenuar o evitar, tales como la variación de precios,
fluctuación del tipo de cambio, variaciones en el mercado con relación a los activos o bienes
que reciben la cobertura o de la tasa de interés con relación a obligaciones y otros pasivos
incurridos que reciben la cobertura.
Los sujetos del impuesto, así como las personas o entidades inafectas o exoneradas del
impuesto, que contratan un Instrumento Financiero Derivado celebrado con fines de
cobertura deberán comunicar a la SUNAT tal hecho en la forma y condiciones que este señale
por resolución de superintendencia, dejándose constancia expresa en dicha comunicación que
el Instrumento Financiero Derivado celebrado tiene por finalidad la cobertura de riesgos
desde la contratación del instrumento.
Esta comunicación tendrá carácter de declaración jurada y deberá ser presentada en el plazo
de treinta (30) días contado a partir de la celebración del Instrumento Financiero Derivado.
c) Instrumentos Financieros Derivados no considerados con fines de cobertura:
Son Instrumentos Financieros Derivados no considerados con fines de cobertura aquéllos que
no cumplan con alguno de los requisitos señalados en los numerales 1) al 3) del inciso
anterior.
Asimismo, se considerará que un Instrumento Financiero Derivado no cumple los requisitos
para ser considerado con fines de cobertura cuando:
1) Ha sido celebrado fuera de mercados reconocidos; o
2) Ha sido celebrado con sujetos que son residentes o establecimientos permanentes que están
situados o establecidos en países o territorios no cooperantes o de baja o nula imposición; o
con sujetos o establecimientos permanentes cuyas rentas, ingresos o ganancias provenientes
de dichos contratos se encuentren sujetos a un régimen fiscal preferencial."
d) Instrumentos Financieros Derivados celebrados por empresas del Sistema Financiero:
Los Instrumentos Financieros Derivados celebrados con fines de intermediación financiera
por las empresas del Sistema Financiero reguladas por la Ley General del Sistema Financiero
y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros - Ley Nº
26702, se regirán por las disposiciones específicas dictadas por la Superintendencia de Banca
y Seguros respecto de los siguientes aspectos:
1) Calificación de cobertura o de no cobertura.
2) Reconocimiento de ingresos o pérdidas.
En todos los demás aspectos y respecto de los Instrumentos Financieros Derivados
celebrados sin fines de intermediación financiera se aplicarán las disposiciones de la presente
Ley”.
495
3.2. REGÍMENES: PERSONAS NATURALES, PERSONAS JURÍDICAS Y NO
DOMICILIADAS. CATEGORÍAS DE RENTA: RENTA BRUTA DE CADA UNA DE
ELLAS. RENTA NETA POR CATEGORÍA. CRÉDITOS APLICABLES POR LAS
PERSONAS NATURALES
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta. Decreto Supremo Nº 179-2004-
EF
Artículo 6.- “Están sujetas al impuesto la totalidad de las rentas gravadas que obtengan los
contribuyentes que, conforme a las disposiciones de esta Ley, se consideran domiciliados en
el país, sin tener en cuenta la nacionalidad de las personas naturales, el lugar de constitución
de las jurídicas, ni la ubicación de la fuente productora.
En caso de contribuyentes no domiciliados en el país, de las sucursales, agencias u otros
establecimientos permanentes de empresas unipersonales, sociedades y entidades de
cualquier naturaleza constituidas en el exterior a que se refiere el inciso e) del artículo 7, el
impuesto recae solo sobre las rentas gravadas de fuente peruana”.
496
Los peruanos que hubieren perdido su condición de domiciliados la recobrarán en cuanto
retornen al país, a menos que lo hagan en forma transitoria permaneciendo en el país ciento
ochenta y tres (183) días calendario o menos dentro de un período cualquiera de doce (12)
meses.
Las disposiciones sobre domicilio, contenidas en este capítulo, no modifican las normas
sobre domicilio fiscal contenidas en el Código Tributario”.
Artículo 8.- “Las personas naturales se consideran domiciliadas o no en el país según fuere
su condición al principio de cada ejercicio gravable, juzgada con arreglo a lo dispuesto en el
artículo precedente. Los cambios que se produzcan en el curso de un ejercicio gravable sólo
producirán efectos a partir del ejercicio siguiente, salvo en el caso en que cumpliendo con los
requisitos del segundo párrafo del artículo anterior, la condición de domiciliado se perderá al
salir del país”.
Artículo 9.- “En general y cualquiera sea la nacionalidad o domicilio de las partes que
intervengan en las operaciones y el lugar de celebración o cumplimiento de los contratos, se
considera rentas de fuente peruana:
a) Las producidas por predios y los derechos relativos a los mismos, incluyendo las que
provienen de su enajenación, cuando los predios estén situados en el territorio de la
República.
b) Las producidas por bienes o derechos, incluyendo las que provienen de su enajenación,
cuando los bienes están situados físicamente o los derechos son utilizados económicamente
en el país.
Tratándose de las regalías a que se refiere el Artículo 27, la renta es de fuente peruana cuando
los bienes o derechos por los cuales se pagan las regalías se utilizan económicamente en el
país o cuando las regalías son pagadas por un sujeto domiciliado en el país.
c) Las producidas por capitales, así como los intereses, comisiones, primas y toda suma
adicional al interés pactado por préstamos, créditos u otra operación financiera, cuando el
capital esté colocado o sea utilizado económicamente en el país; o cuando el pagador sea un
sujeto domiciliado en el país.
Se incluye dentro del concepto de pagador a la Sociedad Administradora de un Fondo de
Inversión o Fondo Mutuo de Inversión en Valores, a la Sociedad Titulizadora de un
Patrimonio Fideicometido y al fiduciario del Fideicomiso Bancario.
Las rentas pueden originarse, entre otros, por la participación en fondos de cualquier tipo de
entidad, por la cesión a terceros de un capital, por operaciones de capitalización o por
contratos de seguro de vida o invalidez que no tengan su origen en el trabajo personal.
d) Los dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades, cuando la empresa o
sociedad que los distribuya, pague o acredite se encuentre domiciliada en el país, o cuando
el fondo de inversión, patrimonios fideicometidos o el fiduciario bancario que los distribuya,
pague o acredite se encuentren constituidos o establecidos en el país."
Igualmente se consideran rentas de fuente peruana los rendimientos de los ADR's (American
Depositary Receipts) y GDR's (Global Depositary Receipts) que tengan como subyacente
acciones emitidas por empresas domiciliadas en el país.
e) Las originadas en actividades civiles, comerciales, empresariales o de cualquier índole,
que se lleven a cabo en territorio nacional.
497
f) Las originadas en el trabajo personal que se lleven a cabo en territorio nacional.
No se encuentran comprendidas en los incisos e) y f) las rentas obtenidas en su país de origen
por personas naturales no domiciliadas, que ingresan al país temporalmente con el fin de
efectuar actividades vinculadas con: actos previos a la realización de inversiones extranjeras
o negocios de cualquier tipo; actos destinados a supervisar o controlar la inversión o el
negocio, tales como los de recolección de datos o información o la realización de entrevistas
con personas del sector público o privado; actos relacionados con la contratación de personal
local; actos relacionados con la firma de convenios o actos similares.
g) Las rentas vitalicias y las pensiones que tengan su origen en el trabajo personal, cuando
son pagadas por un sujeto o entidad domiciliada o constituida en el país.
h) Las obtenidas por la enajenación, redención o rescate de acciones y participaciones
representativas del capital, acciones de inversión, certificados, títulos, bonos y papeles
comerciales, valores representativos de cédulas hipotecarias, obligaciones al portador u otros
valores al portador y otros valores mobiliarios cuando las empresas, sociedades, Fondos de
Inversión, Fondos Mutuos de Inversión en Valores o Patrimonios Fideicometidos que los
hayan emitido estén constituidos o establecidos en el Perú.
Igualmente se consideran rentas de fuente peruana las obtenidas por la enajenación de los
ADR's (American Depositary Receipts) y GDR's (Global Depositary Receipts) que tengan
como subyacente acciones emitidas por empresas domiciliadas en el país.
i) Las obtenidas por servicios digitales prestados a través del Internet o de cualquier
adaptación o aplicación de los protocolos, plataformas o de la tecnología utilizada por
Internet o cualquier otra red a través de la que se presten servicios equivalentes, cuando el
servicio se utilice económicamente, use o consuma en el país”.
j) La obtenida por asistencia técnica, cuando ésta se utilice económicamente en el país”.
498
nacional con respecto a otra moneda extranjera y siempre que su plazo efectivo sea menor al
que establezca el reglamento, el cual no excederá de ciento ochenta días.
e) Las obtenidas por la enajenación indirecta de acciones o participaciones representativas
del capital de personas jurídicas domiciliadas en el país. A estos efectos, se debe considerar
que se produce una enajenación indirecta cuando se enajenan acciones o participaciones
representativas del capital de una persona jurídica no domiciliada en el país que, a su vez, es
propietaria -en forma directa o por intermedio de otra u otras personas jurídicas- de acciones
o participaciones representativas del capital de una o más personas jurídicas domiciliadas en
el país, siempre que se produzcan de manera concurrente las siguientes condiciones:
1. En cualquiera de los doce (12) meses anteriores a la enajenación, el valor de mercado de
las acciones o participaciones de las personas jurídicas domiciliadas en el país de las que la
persona jurídica no domiciliada sea propietaria en forma directa o por intermedio de otra u
otras personas jurídicas, equivalga al cincuenta por ciento (50%) o más del valor de mercado
de todas las acciones o participaciones representativas del capital de la persona jurídica no
domiciliada.
Para determinar el porcentaje antes indicado, se tendrá en cuenta lo siguiente:
i. Se determinará el porcentaje de participación que la persona jurídica no domiciliada, cuyas
acciones o participaciones se enajenan, tiene en el capital de la persona jurídica domiciliada.
En caso de que aquella sea propietaria de esta por intermedio de otra u otras personas
jurídicas, su porcentaje de participación se determinará multiplicando o sumando los
porcentajes de participación que cada persona jurídica tiene en el capital de la otra, conforme
al procedimiento que establezca el reglamento.
ii. El porcentaje de participación determinado conforme a lo señalado en el acápite i. se
multiplicará por el valor de mercado de todas las acciones o participaciones representativas
del capital de la persona jurídica domiciliada en el país.
En caso de que la persona jurídica no domiciliada sea propietaria de acciones o
participaciones de dos o más personas jurídicas domiciliadas en el país, se sumarán los
resultados determinados por cada una de estas.
iii. El resultado anterior se dividirá entre el valor de mercado de todas las acciones o
participaciones representativas del capital de la persona jurídica no domiciliada cuyas
acciones o participaciones se enajenan.
iv. El resultado anterior se multiplicará por cien (100).
2. En un período cualquiera de doce (12) meses, el enajenante y sus partes vinculadas
transfieran mediante una o varias operaciones simultáneas o sucesivas, acciones o
participaciones que representen el diez por ciento (10%) o más del capital de la persona
jurídica no domiciliada.
Para efectos de determinar el citado porcentaje se considerarán las transferencias que señale
el reglamento.
De cumplirse con estas condiciones, para determinar la base imponible cada contribuyente
debe considerar las enajenaciones que hubiera efectuado en el período de doce (12) meses
antes referido, salvo aquellas que hubieran sido gravadas anteriormente.
Se presumirá que una persona jurídica no domiciliada en el país enajena indirectamente las
acciones o participaciones representativas del capital de una persona jurídica domiciliada en
el país de la que sea propietaria en forma directa o por intermedio de otra u otras personas
cuando emite nuevas acciones o participaciones como consecuencia de un aumento de
499
capital, producto de nuevos aportes, de capitalización de créditos o de una reorganización y
las coloca por un valor inferior al de mercado. En este caso, se entenderá que enajena las
acciones o participaciones que emite como consecuencia del aumento de capital. Lo previsto
en el presente párrafo se aplicará siempre que, en cualquiera de los doce (12) meses anteriores
a la fecha de emisión de las acciones o participaciones, el valor de mercado de las acciones
o participaciones de las personas jurídicas domiciliadas en el país de las que la persona
jurídica no domiciliada sea propietaria en forma directa o por intermedio de otra u otras
personas jurídicas, equivalga al cincuenta por ciento (50%) o más del valor de mercado de
todas las acciones o participaciones representativas del capital de la persona jurídica no
domiciliada antes de la fecha de emisión. Para estos efectos, se aplicará lo previsto en el
segundo párrafo del numeral 1 del presente inciso.
También se configura una enajenación indirecta, cuando el importe total de las acciones o
participaciones de las personas jurídicas domiciliadas en el país cuya enajenación indirecta
se realice en un período cualquiera de doce (12) meses, sea igual o mayor a cuarenta mil (40
000) Unidades Impositivas Tributarias (UIT). El referido importe se determina sumando los
montos que resulten de aplicar el porcentaje que se establezca siguiendo el procedimiento
previsto en el segundo párrafo del numeral 1 de este inciso, sobre el valor pactado por cada
enajenación que el enajenante y sus partes vinculadas realicen de las acciones o
participaciones de la persona jurídica no domiciliada. La base imponible se determina por
cada contribuyente considerando las enajenaciones que hubiera efectuado en el período de
doce (12) meses antes referido, sin incluir aquellas que hubieran sido gravadas anteriormente.
En cualquiera de los supuestos señalados en los párrafos anteriores, si las acciones o
participaciones que se enajenen, o las nuevas acciones o participaciones emitidas como
consecuencia de un aumento del capital, corresponden a una persona jurídica residente en un
país o territorio no cooperante o de baja o nula imposición, se considera que la operación es
una enajenación indirecta. No se aplica lo dispuesto en el presente párrafo cuando el
enajenante acredite de manera fehaciente que la enajenación no cumple con alguna de las
condiciones a que se refiere el presente inciso, salvo que resulte de aplicación el cuarto
párrafo de este inciso.
Se incluye dentro de la enajenación de acciones de personas jurídicas no domiciliadas en el
país a la enajenación de ADR (American Depositary Receipts) o GDR (Global Depositary
Receipts) que tengan como activo subyacente a tales acciones.
En todos los casos, el ingreso gravable será el resultante de aplicar al valor de mercado de
las acciones o participaciones de la persona jurídica no domiciliada en el país que se enajenan,
el porcentaje determinado en el segundo párrafo del numeral 1 del presente inciso, el cual no
puede ser inferior al valor de mercado de las acciones o participaciones que se enajenen
indirectamente.
Mediante decreto supremo se establecerá la forma como se determina el valor de mercado de
las acciones o participaciones a que se refiere el presente inciso, para lo cual se podrá
considerar, entre otros, el método de flujo de caja descontado, el valor de participación
patrimonial incrementado por la tasa activa de mercado promedio mensual en moneda
nacional (TAMN) que publique la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
de Fondos de Pensiones, el valor de participación patrimonial sobre la base de balances
auditados, incluso anteriores a los doce (12) meses precedentes a la enajenación o a la emisión
de acciones o participaciones.
500
Para los efectos del presente inciso, la mención a acciones o participaciones representativas
del capital de una persona jurídica no domiciliada en el país se entenderá referida a cualquier
instrumento representativo del capital, independientemente a la denominación que se otorgue
en otro país. Asimismo, la vinculación se determinará conforme a lo establecido en el inciso
b) del artículo 32-A de esta Ley.
f) Los dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades distribuidos por una
empresa no domiciliada en el país, generados por la reducción de capital a que se refiere el
inciso d) del artículo 24-A de la Ley, siempre que en los doce (12) meses anteriores a la
distribución, la empresa no domiciliada hubiera aumentado su capital como consecuencia de
nuevos aportes, de capitalización de créditos o de una reorganización.
Lo dispuesto en el primer párrafo se aplicará solo cuando, en cualquiera de los doce (12)
meses anteriores al aumento de capital, el valor de mercado de las acciones o participaciones
de las personas jurídicas domiciliadas en el país de las que la empresa no domiciliada sea
propietaria en forma directa o por intermedio de otra u otras empresas equivalga al cincuenta
por ciento (50%) o más del valor de mercado de todas las acciones o participaciones
representativas del capital de la empresa no domiciliada antes del aumento de capital.
Para efectos de lo dispuesto en el primer párrafo, se aplicará lo previsto en el segundo párrafo
del numeral 1 y en el último párrafo del inciso e) del presente artículo.
Lo dispuesto en el presente inciso no será de aplicación cuando la empresa no domiciliada
en el país hubiera efectuado la enajenación a que se refiere el tercer párrafo del inciso e) del
presente artículo.
g) Las obtenidas por las transferencias de créditos realizadas a través de operaciones de
factoring u otras operaciones reguladas por el Código Civil en las que el factor o adquirente
del crédito asume el riesgo crediticio del deudor, cuando el cliente o transferente del crédito
sea un sujeto domiciliado en el país, de no ser así, cuando el deudor cedido sea domiciliado
en el país.
Se incluye dentro del concepto de deudor cedido o cliente o transferente del crédito a la
Sociedad Administradora de un Fondo de Inversión o Fondo Mutuo de Inversión en Valores,
a la Sociedad Titulizadora de un Patrimonio Fideicometido y al fiduciario del Fideicomiso
Bancario.
En el caso de que el deudor cedido sea una persona natural, sucesión indivisa o sociedad
conyugal que optó por tributar como tal, se presume que tiene la condición de domiciliado si
está inscrito en el Registro Único del Contribuyente o comunica dicha situación al factor o
adquirente del crédito, salvo prueba en contrario”.
Artículo 11.- “También se consideran íntegramente de fuente peruana las rentas del
exportador provenientes de la exportación de bienes producidos, manufacturados o
comprados en el país.
Para efectos de este artículo, se entiende también por exportación la remisión al exterior
realizada por filiales, sucursales, representantes, agentes de compra u otros intermediarios de
personas naturales o jurídicas del extranjero”.
Artículo 12.- “Se presume de pleno derecho que las rentas netas obtenidas por contribuyentes
no domiciliados en el país, a raíz de actividades que se llevan a cabo parte en el país y parte
501
en el extranjero, son iguales a los importes que resulten de aplicar sobre los ingresos brutos
provenientes de las mismas, los porcentajes que establece el Artículo 48.
Se consideran incluidos en las normas precedentes las operaciones de seguros, reaseguros y
retrocesiones, el alquiler de naves y aeronaves, el transporte y servicios de
telecomunicaciones entre la República y el extranjero, el suministro de noticias por parte de
agencias internacionales, el arriendo u otra forma de explotación de películas, cintas
magnetofónicas, matrices u otros elementos destinados a cualquier medio de proyección o
reproducción de imágenes o sonidos, y la provisión y sobrestadía de contenedores para el
transporte en el país.
Cuando dichas actividades sean desarrolladas por contribuyentes domiciliados en el país, se
presume de pleno derecho que la renta obtenida es íntegramente de fuente peruana, excepto
en el caso de sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente en el país de
empresas unipersonales, sociedades y entidades de cualquier naturaleza constituidas en el
exterior, cuyas rentas se determinarán según el procedimiento establecido en el primer
párrafo de este artículo”.
Artículo 13.- “Los extranjeros que ingresen al país y que cuenten con las siguientes calidades
migratorias, de acuerdo con la Ley de la materia, se sujetarán a las reglas que a continuación
se indican:
a) En caso de contar con la calidad migratoria de artista, presentarán a las autoridades
migratorias al momento de salir del país, una “Constancia de Cumplimiento de Obligaciones
Tributarias” y cualquier otro documento que reglamentariamente establezca la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT.
b) En caso de contar con la calidad migratoria de religioso, estudiante, trabajador,
independiente o inmigrante y haber realizado durante su permanencia en el país, actividades
generadoras de renta de fuente peruana, entregarán a las autoridades migratorias al momento
de salir del país, un certificado de rentas y retenciones emitida por el pagador de la renta, el
empleador o los representantes legales de éstos, según corresponda.
c) En caso de contar con una calidad migratoria distinta a las señaladas en los incisos a) y b),
y haber realizado durante su permanencia en el país actividades generadoras de renta de
fuente peruana, sin perjuicio de regularizar su calidad migratoria, entregarán a las autoridades
migratorias al momento de salir del país, un certificado de rentas y retenciones emitido por
el pagador de la renta, el empleador o los representantes legales de éstos, según corresponda.
d) En caso que el pagador de la renta no hubiera retenido el Impuesto, los extranjeros a que
se refieren los incisos a), b) y c) deberán llenar una declaración jurada y efectuar el pago,
debiendo entregar a las autoridades migratorias la citada declaración y copia del comprobante
de pago respectivo.
e) En el caso de los extranjeros que ingresen temporalmente al país con alguna de las
calidades migratorias señaladas en los literales a) y b) del presente artículo y que durante su
permanencia en el país realicen actividades que no impliquen la generación de rentas de
fuente peruana, deberán llenar una declaración jurada en dicho sentido, que entregarán a las
autoridades migratorias al momento de salir del país.
La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, mediante Resolución
de Superintendencia, establecerá los requisitos y forma de la declaración jurada, certificados
de rentas y retenciones y otros documentos a que se refieren los incisos anteriores. El
502
Ministerio de Economía y Finanzas, mediante Decreto Supremo podrá establecer
procedimientos alternativos que permitan a los extranjeros cumplir con las obligaciones a
que se refieren los incisos anteriores”.
Artículo 14.- “Son contribuyentes del impuesto las personas naturales, las sucesiones
indivisas, las asociaciones de hecho de profesionales y similares y las personas jurídicas.
También se considerarán contribuyentes a las sociedades conyugales que ejercieran la opción
prevista en el Artículo 16 de esta ley.
Para los efectos de esta ley, se considerarán personas jurídicas, a las siguientes:
a) Las sociedades anónimas, en comandita, colectivas, civiles, comerciales de
responsabilidad limitada, constituidas en el país.
b) Las cooperativas, incluidas las agrarias de producción.
c) Las empresas de propiedad social.
d) Las empresas de propiedad parcial o total del Estado.
e) Las asociaciones, comunidades laborales incluidas las de compensación minera y las
fundaciones no consideradas en el Artículo 18.
f) Las empresas unipersonales, las sociedades y las entidades de cualquier naturaleza,
constituidas en el exterior, que en cualquier forma perciban renta de fuente peruana.
g) Las empresas individuales de responsabilidad limitada, constituidas en el país.
h) Las sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente en el país de
empresas unipersonales, sociedades y entidades de cualquier naturaleza constituidas en el
exterior.
i) Las sociedades agrícolas de interés social.
j) Inciso derogado por la Primera Disposición Transitoria y Final de la Ley Nº 27804,
publicada el 2 de agosto de 2002.
k) Las sociedades irregulares previstas en el Artículo 423 de la Ley General de Sociedades;
la comunidad de bienes; joint ventures, consorcios y otros contratos de colaboración
empresarial que lleven contabilidad independiente de la de sus socios o partes contratantes.
El titular de la empresa unipersonal determinará y pagará el Impuesto a la Renta sobre las
rentas de las empresas unipersonales que le sean atribuidas, así como sobre la retribución que
dichas empresas le asignen, conforme a las reglas aplicables a las personas jurídicas.
En el caso de las sociedades irregulares previstas en el Artículo 423 de la Ley General de
Sociedades, excepto aquellas que adquieren tal condición por incurrir en las causales
previstas en los numerales 5 y 6 de dicho artículo; comunidad de bienes; joint ventures,
consorcios y demás contratos de colaboración empresarial que no lleven contabilidad
independiente, las rentas serán atribuidas a las personas naturales o jurídicas que las integran
o que sean parte contratante”.
Artículo 14-A.- “En el caso de fondos de inversión, empresariales o no, las utilidades, rentas
o ganancias de capital serán atribuidas a los partícipes o inversionistas. Entiéndese por fondo
de inversión empresarial a aquel fondo que realiza inversiones, parcial o totalmente, en
negocios inmobiliarios o cualquier explotación económica que genere rentas de tercera
categoría."
En el caso de fideicomisos, el Impuesto a la Renta será determinado de la siguiente forma:
1) Fideicomiso Bancario
503
Las utilidades, rentas o ganancias de capital que se obtengan de los bienes y/o derechos que
se transfieran en fideicomiso al amparo de la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702,
serán atribuidas al fideicomitente.
El fiduciario será responsable solidario del pago del Impuesto, en su calidad de administrador
del patrimonio fideicometido, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 16 del Código
Tributario. Tal responsabilidad no podrá exceder del importe del Impuesto que se habría
generado por las actividades del negocio fiduciario.
2) Fideicomiso de Titulización
Tratándose del Fideicomiso de Titulización a que se refiere la Ley del Mercado de Valores,
las utilidades, rentas o ganancias de capital que generen serán atribuidas a los fideicomisarios,
al originados o fideicomitente o a un tercero, si así se hubiera estipulado en el acto
constitutivo.
3) Disposiciones aplicables a los Fideicomisos Bancarios y de Titulización
En el caso del Fideicomiso Bancario y en el de Titulización deberá tenerse en cuenta las
siguientes disposiciones:
a) Si se establece en el acto constitutivo que el bien o derecho transferido retornará al
originador o fideicomitente en el momento de la extinción del patrimonio fideicometido:
i) Los resultados que pudieran generarse en las transferencias que se efectúen para la
constitución o la extinción de patrimonios fideicometidos se encuentran inafectos al
Impuesto a la Renta.
ii) El patrimonio fideicometido deberá considerar en su activo el valor de los bienes y/o
derechos transferidos por el fideicomitente u originador, al mismo costo computable que
correspondía a este último.
iii) El Patrimonio Fideicometido continuará depreciando o amortizando los activos que se le
hubiera transferido, en las mismas condiciones y por el plazo restante que hubiera
correspondido aplicar al fideicomitente como si tales activos hubieran permanecido en poder
de este último.
Lo previsto en los acápites ii) y iii) no es aplicable al Fideicomiso Bancario Cultural,
Filantrópico o Vitalicio, caso en el cual el bien transferido deberá mantenerse, para efectos
tributarios, en la contabilidad del fideicomitente.
Mantiene la naturaleza de fideicomiso con retorno toda aquella transferencia fiduciaria de
bienes que, habiéndose pactado en tal modalidad, no retornen al originador o fideicomitente
en el momento de la extinción del patrimonio fideicometido, por haberse producido la
pérdida total o parcial de tales bienes por caso fortuito o de fuerza mayor.
b) Si se establece en el acto constitutivo que el bien o derecho transferido no retornará al
originador o fideicomitente en el momento de la extinción del Patrimonio Fideicometido, la
transferencia fiduciaria será tratada como una enajenación desde el momento en que se
efectuó dicha transferencia.
c) Si pese a haberse pactado en el acto constitutivo que los bienes o derechos retornarían al
fideicomitente, dicho retorno no se produjese a la extinción del fideicomiso por operaciones
efectuadas por los bienes o derechos entregados en fiducia sin observar las reglas de valor de
mercado o de otros supuestos que denoten la intención de diferir el pago del Impuesto, de
acuerdo a las normas que establezca el Reglamento; el fideicomitente u originador deberá
recalcular el Impuesto a la Renta que corresponda al período en el que se efectuó la
504
transferencia fiduciaria, considerando como valor de enajenación el valor de mercado a la
fecha de la transferencia fiduciaria y como costo computable el que correspondiese a esa
fecha. Esta disposición sólo será de aplicación para efectos del Impuesto a cargo del
fideicomitente. Lo dispuesto en el párrafo anterior es de aplicación sin perjuicio de lo
señalado en la Norma VIII del Título Preliminar del Código Tributario.
Asimismo, el fideicomitente u originador debe recalcular el Impuesto a la Renta que
corresponda al período en el que se efectuó la transferencia fiduciaria, considerando como
valor de enajenación el valor de mercado a la fecha de la transferencia fiduciaria y como
costo computable el que correspondiese a esa fecha; cuando se produzca la enajenación de
los bienes o derechos dados en fiducia, en fideicomisos con retorno, si dicho retorno no se
produjese a la extinción del fideicomiso, en los siguientes casos:
i) Cuando se trate de enajenaciones efectuadas entre partes vinculadas.
ii) Cuando la enajenación se realice desde, hacia o a través de países o territorios no
cooperantes o de baja o nula imposición o establecimientos permanentes situados o
establecidos en tales países o territorios.
4) Fideicomisos Testamentarios
Tratándose de fideicomisos testamentarios, las utilidades, rentas o ganancias generadas por
los bienes o derechos transferidos, serán atribuidas a los fideicomisarios que resulten
beneficiarios de las mismas.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 247 de la Ley Nº 26702, los fideicomisos
testamentarios se entienden constituidos desde la apertura de la sucesión.
5) Fideicomisos en Garantía
No serán aplicables las disposiciones establecidas en este artículo a los Fideicomisos en
Garantía, por los cuales se constituya un patrimonio fideicometido que sirva de garantía del
cumplimiento del pago de valores, de créditos o de cualquier otra obligación de conformidad
con las leyes de la materia. En estos casos, la transferencia fiduciaria no tendrá efectos
tributarios, el fideicomitente continuará considerando en su activo el valor de los bienes y/o
derechos transferidos y el Impuesto a la Renta que generen será de su cargo.
Excepcionalmente, en los Fideicomisos en Garantía la transferencia fiduciaria será tratada
como una enajenación, siendo el Impuesto de cargo del fideicomitente cuando:
(i) Se ejecute la garantía, desde el momento de dicha ejecución; o,
(ii) Se produzca cualquiera de las situaciones previstas en el inciso c) del numeral 3) del
presente.
No se otorga el tratamiento de Fideicomiso en Garantía establecido en este numeral a aquel
Patrimonio Fideicometido constituido con flujos futuros de efectivo. En estos casos, la
condición de contribuyente y los efectos de la transferencia fiduciaria se sujetarán a las
disposiciones establecidas en los numerales 1), 2) o 3) de este artículo, según corresponda”.
Artículo 15.- “Las personas jurídicas seguirán siendo sujetos del Impuesto hasta el momento
en que se extingan”.
Artículo 16.- “En el caso de sociedades conyugales, las rentas que obtenga cada cónyuge
serán declaradas independientemente por cada uno de ellos. Las rentas producidas por bienes
comunes serán atribuidas, por igual, a cada uno de los cónyuges; sin embargo, éstos podrán
505
optar por atribuirlas a uno solo de ellos para efectos de la declaración y pago como sociedad
conyugal.
Las rentas de los hijos menores de edad deberán ser acumuladas a las del cónyuge que
obtenga mayor renta, o, de ser el caso, a la sociedad conyugal”.
Artículo 17.- “Las rentas de las sucesiones indivisas se reputarán, para los fines del impuesto,
como de una persona natural, hasta el momento en que se dicte la declaratoria de herederos
o se inscriba en los Registros Públicos el testamento.
Dictada la declaratoria de herederos o inscrito el testamento y por el período que transcurra
hasta la fecha en que se adjudiquen judicial o extrajudicialmente los bienes que constituyen
la masa hereditaria, el cónyuge supérstite, los herederos y los demás sucesores a título
gratuito deberán incorporar a sus propias rentas la proporción que les corresponda en las
rentas de la sucesión de acuerdo con su participación en el acervo sucesorio, excepto en los
casos en que los legatarios deban computar las producidas por los bienes legados.
A partir de la fecha en que se adjudiquen judicial o extrajudicialmente los bienes que
constituyen la masa hereditaria, cada uno de los herederos deberá computar las rentas
producidas por los bienes que se les haya adjudicado”.
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta. Decreto Supremo Nº 179-2004-
EF
Artículo 20.- “La renta bruta está constituida por el conjunto de ingresos afectos al impuesto
que se obtenga en el ejercicio gravable.
Cuando tales ingresos provengan de la enajenación de bienes, la renta bruta estará dada por
la diferencia existente entre el ingreso neto total proveniente de dichas operaciones y el costo
computable de los bienes enajenados, siempre que dicho costo esté debidamente sustentado
con comprobantes de pago.
No será deducible el costo computable sustentado con comprobantes de pago emitidos por
contribuyentes que a la fecha de emisión del comprobante:
(i) Tengan la condición de no habidos, según publicación realizada por la administración
tributaria, salvo que al 31 de diciembre del ejercicio en que se emitió el comprobante, el
contribuyente haya cumplido con levantar tal condición.
(ii) La SUNAT les haya notificado la baja de su inscripción en el Registro Único de
Contribuyentes.
La obligación de sustentar el costo computable con comprobantes de pago no será aplicable
en los siguientes casos:
(i) cuando el enajenante perciba rentas de la segunda categoría por la enajenación del bien;
(ii) cuando de acuerdo con el Reglamento de Comprobantes de Pago no sea obligatoria su
emisión; o,
(iii) cuando de conformidad con el artículo 37 de esta Ley, se permita la sustentación del
gasto con otros documentos, en cuyo caso el costo podrá ser sustentado con tales documentos.
506
Si se trata de bienes depreciables o amortizables, a efectos de la determinación del impuesto,
el costo computable se disminuirá en el importe de las depreciaciones o amortizaciones que
hubiera correspondido aplicar de acuerdo a lo dispuesto por esta Ley.
El ingreso neto total resultante de la enajenación de bienes se establecerá deduciendo del
ingreso bruto las devoluciones, bonificaciones, descuentos y conceptos similares que
respondan a las costumbres de la plaza.
Por costo computable de los bienes enajenados, se entenderá el costo de adquisición,
producción o construcción o, en su caso, el valor de ingreso al patrimonio o valor en el último
inventario determinado conforme a ley, más los costos posteriores incorporados al activo de
acuerdo con las normas contables, ajustados de acuerdo a las normas de ajuste por inflación
con incidencia tributaria, según corresponda. En ningún caso los intereses formarán parte del
costo computable.
Para efectos de lo dispuesto en el párrafo anterior entiéndase por:
1) Costo de adquisición: la contraprestación pagada por el bien adquirido, y los costos
incurridos con motivo de su compra tales como: fletes, seguros, gastos de despacho, derechos
aduaneros, instalación, montaje, comisiones normales, incluyendo las pagadas por el
enajenante con motivo de la adquisición de bienes, gastos notariales, impuestos y derechos
pagados por el enajenante y otros gastos que resulten necesarios para colocar a los bienes en
condiciones de ser usados, enajenados o aprovechados económicamente.
2) Costo de producción o construcción: El costo incurrido en la producción o construcción
del bien, el cual comprende: los materiales directos utilizados, la mano de obra directa y los
costos indirectos de fabricación o construcción.
3) Valor de ingreso al patrimonio: el valor que corresponde al valor de mercado de acuerdo
a lo establecido en la presente ley, salvo lo dispuesto en el siguiente artículo”.
507
Índices de Precios al por Mayor proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI).
c) Si el inmueble ha sido adquirido mediante contrato de arrendamiento financiero o
retroarrendamiento financiero o leaseback, celebrado por una persona jurídica antes del 1 de
enero de 2001, el costo computable para el arrendatario será el correspondiente a la opción
de compra, incrementado con los costos posteriores incorporados al activo de acuerdo con
las normas contables y los gastos que se mencionan en el inciso 1) del artículo 20 de la
presente ley.
Cuando los contratos de arrendamiento financiero correspondan a una fecha posterior, el
costo computable para el arrendatario será el costo de adquisición, disminuido en la
depreciación.
21.2 Acciones y participaciones:
a) Si hubieren sido adquiridas a título oneroso, el costo computable será el costo de
adquisición.
b) Si hubieren sido adquiridas a título gratuito:
b.1 Tratándose de una persona natural, sucesión indivisa o sociedad conyugal que optó por
tributar como tal, sea que la adquisición hubiera sido por causa de muerte o por actos entre
vivos, el costo computable será igual a cero. Alternativamente, se podrá considerar como
costo computable el que correspondía al transferente antes de la transferencia, siempre que
éste se acredite de manera fehaciente.
b.2 Tratándose de una persona jurídica, el costo computable será el valor de ingreso al
patrimonio, entendiéndose como tal al valor de mercado determinado de acuerdo con las
disposiciones del artículo 32 de esta ley y su reglamento.
c) Acciones recibidas y participaciones reconocidas por capitalización de utilidades y
reservas por reexpresión del capital, como consecuencia del ajuste integral, el costo
computable será su valor nominal.
d) Acciones y participaciones recibidas como resultado de la capitalización de deudas en un
proceso de reestructuración al amparo de la Ley de Reestructuración Patrimonial, el costo
computable será igual a cero si el crédito hubiera sido totalmente provisionado y castigado
conforme a lo dispuesto en el numeral 3 del literal g) del Artículo 21 del Reglamento de la
Ley del Impuesto a la Renta. En su defecto, tales acciones o participaciones tendrán en
conjunto como costo computable, el valor no provisionado del crédito que se capitaliza.
e) Tratándose de acciones o participaciones de una sociedad, todas con iguales derechos, que
fueron adquiridas o recibidas por el contribuyente en diversas formas u oportunidades, el
costo computable estará dado por su costo promedio ponderado. El Reglamento establecerá
la forma de determinar el costo promedio ponderado.
f) Tratándose de acciones o participaciones recibidas como consecuencia de una
reorganización empresarial, su costo computable será el que resulte de dividir el costo total
de las acciones o participaciones del contribuyente que se cancelen como consecuencia de la
reorganización, entre el número total de acciones o participaciones que el contribuyente
recibe.
En el caso de la reorganización simple, el costo computable de las acciones o participaciones
que se emitan será el que corresponda al activo transferido. Si la reorganización se produce
al amparo de lo señalado en el numeral 2 del artículo 104 de la Ley, no se deberá considerar
como parte del costo del activo transferido el mayor valor producto de la revaluación
508
voluntaria que hubiera sido pactada debido a la reorganización. Si el bloque patrimonial
transferido está compuesto por activos y pasivos, el costo computable será la diferencia entre
el valor de ambos. Si el pasivo fuera mayor al activo, el costo computable será cero (0).
g) Tratándose de certificados de suscripción preferente, el costo computable al momento de
su emisión será cero (0).
21.3 Otros valores mobiliarios
El costo computable será el costo de adquisición.
Tratándose de adquisiciones a título gratuito:
a) En el caso de personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades conyugales que optaron
por tributar como tales, el costo computable será igual a cero. Alternativamente, se podrá
considerar como costo computable el que correspondía al transferente antes de la
transferencia, siempre que éste se acredite de manera fehaciente.
b) En el caso de personas jurídicas, el costo computable será el valor de ingreso al patrimonio,
entendiéndose como tal al valor de mercado determinado de acuerdo con las disposiciones
del artículo 32 de esta ley y su reglamento.
Tratándose de valores mobiliarios del mismo tipo, todos con iguales derechos, que fueron
adquiridos o recibidos por el contribuyente en diversas formas u oportunidades, el costo
computable se determinará aplicando lo dispuesto en el inciso e) del numeral anterior.
21.4 Valores mobiliarios cuya enajenación genera pérdidas no deducibles
El costo computable de los valores mobiliarios cuya adquisición hubiese dado lugar a la no
deducibilidad de las pérdidas de capital a que se refiere el numeral 1 del artículo 36 y el
numeral 1 del inciso r) del artículo 44 de la Ley, será incrementado por el importe de la
pérdida de capital no deducible.
El costo computable de los valores mobiliarios que el contribuyente mantenga en su
propiedad después de la enajenación que generó la pérdida de capital no deducible a que se
refiere el numeral 2 del artículo 36 y el numeral 2 del inciso r) del artículo 44 de la Ley, será
incrementado por el importe de la pérdida de capital no deducible.
21.4 (*) Intangibles
(*) Párrafo reenumerado por el Artículo 3 del Decreto Legislativo Nº 1112, publicado el 29
junio 2012, que entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2013, cuyo texto es el siguiente:
"21.5" Intangibles
El costo computable será el costo de adquisición disminuido en las amortizaciones que
correspondan de acuerdo a Ley.
21.5 (*) Reposición de bienes del activo fijo
(*) Párrafo reenumerado por el Artículo 3 del Decreto Legislativo Nº 1112, publicado el 29
junio 2012, que entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2013, cuyo texto es el siguiente:
"21.6" Reposición de bienes del activo fijo
Tratándose del caso a que se refiere el inciso b) del Artículo 3, el costo computable es el que
correspondía al bien repuesto, agregándosele únicamente el importe adicional invertido por
la empresa si es que el costo de reposición excede el monto de la indemnización recibida.
"21.6 (*) Permuta de bienes
(*) Párrafo reenumerado por el Artículo 3 del Decreto Legislativo Nº 1112, publicado el 29
junio 2012, que entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2013, cuyo texto es el siguiente:
"21.7" Permuta de bienes
509
El costo computable de los bienes recibidos en una permuta será el valor de mercado de
dichos bienes.
"21.7 (*) Bienes en copropiedad
(*) Párrafo reenumerado por el Artículo 3 del Decreto Legislativo Nº 1112, publicado el 29
junio 2012, que entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2013, cuyo texto es el siguiente:
"21.8" Bienes en copropiedad
En el caso de separación de patrimonios en una sociedad conyugal o partición de una
copropiedad, el costo computable se atribuirá a cada parte en la proporción en que se efectuó
la respectiva separación o partición.
El costo computable de las acciones o participaciones que se enajenen conforme al inciso e)
del artículo 10 de la Ley será acreditado con el documento emitido en el exterior de acuerdo
con las disposiciones legales del país respectivo o por cualquier otro que disponga la
administración tributaria, deduciéndose solo la parte que corresponda de acuerdo con el
procedimiento establecido en el segundo párrafo del numeral 1 del inciso e) del artículo 10”.
Artículo 22.- “Para los efectos del impuesto, las rentas afectas de fuente peruana se califican
en las siguientes categorías:
a) Primera: Rentas producidas por el arrendamiento, subarrendamiento y cesión de bienes.
b) Segunda: Rentas del capital no comprendidas en la primera categoría.
c) Tercera: Rentas del comercio, la industria y otras expresamente consideradas por la Ley.
d) Cuarta: Rentas del trabajo independiente.
e) Quinta: Rentas del trabajo en relación de dependencia, y otras rentas del trabajo
independiente expresamente señaladas por la ley”.
510
b) Las producidas por la locación o cesión temporal de cosas muebles o inmuebles, no
comprendidos en el inciso anterior, así como los derechos sobre éstos, inclusive sobre los
comprendidos en el inciso anterior.
Asimismo, se presume sin admitir prueba en contrario, que la cesión de bienes muebles o
inmuebles distintos de predios, cuya depreciación o amortización admite la presente Ley,
efectuada por personas naturales a título gratuito, a precio no determinado o a un precio
inferior al de las costumbres de la plaza, a contribuyentes generadores de renta de tercera
categoría o a entidades comprendidas en el último párrafo del Artículo 14 de la presente Ley,
genera una renta bruta anual no menor al ocho por ciento (8%) del valor de adquisición,
producción, construcción o de ingreso al patrimonio de los referidos bienes.
En caso de no contar con documento probatorio se tomará como referencia el valor de
mercado.
La presunción no operará para el cedente en los siguientes casos:
(i) Cuando sea parte integrante de las entidades a que se refiere el último párrafo del Artículo
14 de la Ley.
(ii) Cuando la cesión se haya efectuado a favor del Sector Público Nacional, a que se refiere
el inciso a) del Artículo 18 de la Ley.
(iii) Cuando se trate de las transacciones previstas en el numeral 4 del artículo 32 de esta ley,
las que se sujetarán a las normas de precios de transferencia a que se refiere el artículo 32-A
de esta ley.”
Se presume que los bienes muebles e inmuebles distintos de predios han sido cedidos por
todo el ejercicio gravable, salvo prueba en contrario a cargo del cedente de los bienes, de
conformidad con lo que establezca el Reglamento”.
c) El valor de las mejoras introducidas en el bien por el arrendatario o subarrendatario, en
tanto constituyan un beneficio para el propietario y en la parte que éste no se encuentre
obligado a reembolsar.
d) La renta ficta de predios cuya ocupación hayan cedido sus propietarios gratuitamente o a
precio no determinado.
La renta ficta será el seis por ciento (6%) del valor del predio declarado en el autoavalúo
correspondiente al Impuesto Predial (*).
(*) La referencia al Impuesto al Valor al Patrimonio Predial ha sido sustituida por Impuesto
Predial, de conformidad con el inciso c) de la Primera Disposición Final del Decreto
Legislativo Nº 776, Ley de Tributación Municipal.
La presunción establecida en el párrafo precedente, también es de aplicación para las
personas jurídicas y empresas a que se hace mención en el inciso e) del Artículo 28 de la
presente Ley, respecto de predios cuya ocupación hayan cedido a un tercero gratuitamente o
a precio no determinado. Se presume que los predios han estado ocupados durante todo el
ejercicio gravable, salvo demostración en contrario a cargo del locador, de acuerdo a lo que
establezca el Reglamento.
Tratándose de las transacciones previstas en el numeral 4 del artículo 32 de esta ley, la renta
ficta será determinada aplicando las normas de precios de transferencia a que se refiere el
artículo 32-A de esta ley”.
511
a) Los intereses originados en la colocación de capitales, así como los incrementos o reajustes
de capital, cualquiera sea su denominación o forma de pago, tales como los producidos por
títulos, cédulas, debentures, bonos, garantías y créditos privilegiados o quirografarios en
dinero o en valores."
b) Los intereses, excedentes y cualesquiera otros ingresos que reciban los socios de las
cooperativas como retribución por sus capitales aportados, con excepción de los percibidos
por socios de cooperativas de trabajo.
c) Las regalías.
d) El producto de la cesión definitiva o temporal de derechos de llave, marcas, patentes,
regalías o similares.
e) Las rentas vitalicias.
f) Las sumas o derechos recibidos en pago de obligaciones de no hacer, salvo que dichas
obligaciones consistan en no ejercer actividades comprendidas en la tercera, cuarta o quinta
categoría, en cuyo caso las rentas respectivas se incluirán en la categoría correspondiente.
g) La diferencia entre el valor actualizado de las primas o cuotas pagadas por los asegurados
y las sumas que los aseguradores entreguen a aquéllos al cumplirse el plazo estipulado en los
contratos dotales del seguro de vida y los beneficios o participaciones en seguros sobre la
vida que obtengan los asegurados.
h) La atribución de utilidades, rentas o ganancias de capital, no comprendidas en el inciso j)
del artículo 28 de esta ley, provenientes de fondos de inversión, patrimonios fideicometidos
de sociedades titulizadoras, incluyendo las que resultan de la redención o rescate de valores
mobiliarios emitidos en nombre de los citados fondos o patrimonios, y de fideicomisos
bancarios.
i) Los dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades, con excepción de las
sumas a que se refiere el inciso g) del Artículo 24-A de la Ley.
j) Las ganancias de capital.
k) Cualquier ganancia o ingreso que provenga de operaciones realizadas con instrumentos
financieros derivados.
l) Las rentas producidas por la enajenación, redención o rescate, según sea el caso, que se
realice de manera habitual, de acciones y participaciones representativas del capital, acciones
de inversión, certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores representativos de
cédulas hipotecarias, certificados de participación en fondos mutuos de inversión en valores,
obligaciones al portador u otros al portador y otros valores mobiliarios”.
Artículo 24-A.- “Para los efectos del Impuesto se entiende por dividendos y cualquier otra
forma de distribución de utilidades:
a) Las utilidades que las personas jurídicas a que se refiere el Artículo 14 de la Ley
distribuyan entre sus socios, asociados, titulares, o personas que las integran, según sea el
caso, en efectivo o en especie, salvo mediante títulos de propia emisión representativos del
capital.
b) La distribución del mayor valor atribuido por revaluación de activos, ya sea en efectivo o
en especie, salvo en títulos de propia emisión representativos del capital.
c) La reducción de capital, hasta por el importe de las utilidades, excedentes de revaluación,
ajustes por reexpresión, primas y/o reservas de libre disposición que:
512
1. Hubieran sido capitalizadas con anterioridad, salvo que la reducción de capital se destine
a cubrir pérdidas conforme a lo dispuesto en la Ley General de Sociedades.
2. Existan al momento de adoptar el acuerdo de reducción de capital. Si después de la
reducción de capital dichas utilidades, excedentes de revaluación, ajustes por reexpresión,
primas y/o reservas de libre disposición fueran:
i) distribuidas, tal distribución no será considerada como dividendo u otra forma de
distribución de utilidades.
ii) capitalizadas, la posterior reducción que corresponda al importe de la referida
capitalización no será considerada como dividendo u otra forma de distribución de utilidades.
d) La diferencia entre el valor nominal de los títulos representativos del capital más las primas
suplementarias, si las hubiere y los importes que perciban los socios, asociados, titulares o
personas que la integran, en la oportunidad en que opere la reducción de capital o la
liquidación de la persona jurídica.
e) Las participaciones de utilidades que provengan de partes del fundador, acciones del
trabajo y otros títulos que confieran a sus tenedores facultades para intervenir en la
administración o en la elección de los administradores o el derecho a participar, directa o
indirectamente, en el capital o en los resultados de la entidad emisora.
f) Todo crédito hasta el límite de las utilidades y reservas de libre disposición, que las
personas jurídicas que no sean empresas de operaciones múltiples o empresas de
arrendamiento financiero, otorguen en favor de sus socios, asociados, titulares o personas
que las integran, según sea el caso, en efectivo o en especie, con carácter general o particular,
cualquiera sea la forma dada a la operación.
No es de aplicación la presunción contenida en el párrafo anterior a las operaciones de crédito
en favor de trabajadores de la empresa que sean propietarios únicamente de acciones de
inversión.
g) Toda suma o entrega en especie que resulte renta gravable de la tercera categoría, en tanto
signifique una disposición indirecta de dicha renta no susceptible de posterior control
tributario, incluyendo las sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados.
El Impuesto a aplicarse sobre estas rentas se regula en el Artículo 55 de esta Ley.
h) El importe de la remuneración del titular de la Empresa Individual de Responsabilidad
Limitada, accionista, participacionista y en general del socio o asociado de personas jurídicas
así como de su cónyuge, concubino y familiares hasta el cuarto grado de consanguinidad y
segundo de afinidad, en la parte que exceda al valor de mercado”.
513
d) Las ganancias de capital y los ingresos por operaciones habituales a que se refieren los
artículos 2 y 4 de esta Ley, respectivamente.
En el supuesto a que se refiere el artículo 4 de la Ley, constituye renta de tercera categoría la
que se origina a partir de la tercera enajenación, inclusive.
e) Las demás rentas que obtengan las personas jurídicas a que se refiere el Artículo 14 de
esta ley y las empresas domiciliadas en el país, comprendidas en los incisos a) y b) de este
artículo o en su último párrafo, cualquiera sea la categoría a la que debiera atribuirse.
f) Las rentas obtenidas por el ejercicio en asociación o en sociedad civil de cualquier
profesión, arte, ciencia u oficio.
g) Cualquier otra renta no incluida en las demás categorías.
h) La derivada de la cesión de bienes muebles o inmuebles distintos de predios, cuya
depreciación o amortización admite la presente Ley, efectuada por contribuyentes
generadores de renta de tercera categoría, a título gratuito, a precio no determinado o a un
precio inferior al de las costumbres de la plaza; a otros contribuyentes generadores de renta
de tercera categoría o a entidades comprendidas en el último párrafo del Artículo 14 de la
presente Ley. Se presume, sin admitir prueba en contrario, que dicha cesión genera una renta
neta anual no menor al seis por ciento (6%) del valor de adquisición, producción,
construcción o de ingreso al patrimonio, ajustado, de ser el caso, de los referidos bienes. Para
estos efectos no se admitirá la deducción de la depreciación acumulada.
La presunción no operará para el cedente en los siguientes casos:
(i) Cuando sea parte integrante de las entidades a que se refiere el último párrafo del artículo
14 de la Ley.
(ii) Cuando la cesión se haya efectuado a favor del Sector Público Nacional, a que se refiere
el inciso a) del artículo 18 de la Ley.
(iii) Cuando la cesión se haya efectuado a los compradores o distribuidores de productos del
cedente, de bienes que contengan dichos productos o que sirvan para expenderlos al
consumidor, tales como envases retornables, embalajes y surtidores, sin perjuicio de aplicar
lo establecido en el artículo 32 de la Ley.
(iv) Cuando se trate de las transacciones previstas en el numeral 4 del artículo 32 de esta ley,
las que se sujetarán a las normas de precios de transferencia a que se refiere el artículo 32-A
de esta ley.
Se presume que los bienes muebles e inmuebles distintos de predios, han sido cedidos por
todo el ejercicio gravable, salvo prueba en contrario a cargo del cedente de los bienes, de
conformidad con lo que establezca el Reglamento”.
i) Las rentas obtenidas por las Instituciones Educativas Particulares.
j) Las rentas generadas por los Patrimonios Fideicometidos de Sociedades Titulizadoras, los
Fideicomisos bancarios y los Fondos de Inversión Empresarial, cuando provengan del
desarrollo o ejecución de un negocio o empresa.
Las rentas y ganancias de capital previstas en los incisos a) y d) de este artículo, producidas
por la enajenación, redención o rescate de los bienes a que se refiere el inciso l) del artículo
24 de esta Ley, sólo calificarán como de la tercera categoría cuando quien las genere sea una
persona jurídica.
En los casos en que las actividades incluidas por esta ley en la cuarta categoría se
complementen con explotaciones comerciales o viceversa, el total de la renta que se obtenga
se considerará comprendida en este artículo”.
514
Artículo 29.- “Las rentas obtenidas por las empresas y entidades y las provenientes de los
contratos a los que se hace mención en el tercer y cuarto párrafo del Artículo 14 de esta Ley,
se considerarán del propietario o de las personas naturales o jurídicas que las integran o de
las partes contratantes, según sea el caso, reputándose distribuidas a favor de las citadas
personas aun cuando no hayan sido acreditadas en sus cuentas particulares.
Igual regla se aplicará en el caso de pérdidas aun cuando ellas no hayan sido cargadas en
dichas cuentas”.
Artículo 34.- “Son rentas de quinta categoría las obtenidas por concepto de:
a) El trabajo personal prestado en relación de dependencia, incluidos cargos públicos,
electivos o no, como sueldos, salarios, asignaciones, emolumentos, primas, dietas,
gratificaciones, bonificaciones, aguinaldos, comisiones, compensaciones en dinero o en
especie, gastos de representación y, en general, toda retribución por servicios personales.
No se considerarán como tales las cantidades que percibe el servidor por asuntos del servicio
en lugar distinto al de su residencia habitual, tales como gastos de viaje, viáticos por gastos
de alimentación y hospedaje, gastos de movilidad y otros gastos exigidos por la naturaleza
de sus labores, siempre que no constituyan sumas que por su monto revelen el propósito de
evadir el impuesto.
Tratándose de funcionarios públicos que por razón del servicio o comisión especial se
encuentren en el exterior y perciban sus haberes en moneda extranjera, se considerará renta
gravada de esta categoría, únicamente la que les correspondería percibir en el país en moneda
nacional conforme a su grado o categoría.
b) Rentas vitalicias y pensiones que tengan su origen en el trabajo personal, tales como
jubilación, montepío e invalidez, y cualquier otro ingreso que tenga su origen en el trabajo
personal.
c) Las participaciones de los trabajadores, ya sea que provengan de las asignaciones anuales
o de cualquier otro beneficio otorgado en sustitución de las mismas.
d) Los ingresos provenientes de cooperativas de trabajo que perciban los socios.
e) Los ingresos obtenidos por el trabajo prestado en forma independiente con contratos de
prestación de servicios normados por la legislación civil, cuando el servicio sea prestado en
el lugar y horario designado por quien lo requiere y cuando el usuario proporcione los
elementos de trabajo y asuma los gastos que la prestación del servicio demanda.
f) Los ingresos obtenidos por la prestación de servicios considerados dentro de la cuarta
categoría, efectuados para un contratante con el cual se mantenga simultáneamente una
relación laboral de dependencia”.
515
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta. Decreto Supremo Nº 179-2004-
EF
Artículo 36.- “Para establecer la renta neta de la primera y segunda categoría, se deducirá por
todo concepto el veinte por ciento (20%) del total de la renta bruta. Dicha deducción no es
aplicable para las rentas de segunda categoría comprendidas en el inciso i) del Artículo 24.”
Las pérdidas de capital originadas en la enajenación de los bienes a que se refiere el inciso a)
del artículo 2 de esta Ley se compensarán contra la renta neta anual originada por la
enajenación de los bienes antes mencionados. Las referidas pérdidas se compensarán en el
ejercicio y no podrán utilizarse en los ejercicios siguientes
No será deducible la pérdida de capital originada en la enajenación de valores mobiliarios
cuando:
1. Al momento de la enajenación o con posterioridad a ella, en un plazo que no exceda los
treinta (30) días calendario, se produzca la adquisición de valores mobiliarios del mismo tipo
que los enajenados u opciones de compra sobre los mismos.
2. Con anterioridad a la enajenación, en un plazo que no exceda los treinta (30) días
calendario, se produzca la adquisición de valores mobiliarios del mismo tipo que los
enajenados, o de opciones de compra sobre los mismos. Lo previsto en este numeral no se
aplicará si, luego de la enajenación, el enajenante no mantiene ningún valor mobiliario del
mismo tipo en propiedad. No obstante, se aplicará lo dispuesto en el numeral 1 de producirse
una posterior adquisición.
Para la determinación de la pérdida de capital no deducible conforme a lo previsto en el
párrafo anterior, se tendrá en cuenta lo siguiente:
a) Si se hubiese adquirido valores mobiliarios u opciones de compra en un número inferior a
los valores mobiliarios enajenados, la pérdida de capital no deducible será la que corresponda
a la enajenación de valores mobiliarios en un número igual al de los valores mobiliarios
adquiridos y/o cuya opción de compra hubiera sido adquirida.
b) Si la enajenación de valores mobiliarios del mismo tipo se realizó en diversas
oportunidades, se deberá determinar la deducibilidad de las pérdidas de capital en el orden
en que se hubiesen generado.
Para tal efecto, respecto de cada enajenación se deberá considerar únicamente las
adquisiciones realizadas hasta treinta (30) días calendario antes o después de la enajenación,
empezando por las adquisiciones más antiguas, sin incluir los valores mobiliarios adquiridos
ni las opciones de compra que hubiesen dado lugar a la no deducibilidad de otras pérdidas de
capital.
c) Se entenderá por valores mobiliarios del mismo tipo a aquellos que otorguen iguales
derechos y que correspondan al mismo emisor.
No se encuentran comprendidas en los dos párrafos anteriores las pérdidas de capital
generadas a través de los fondos mutuos de inversión en valores, fondos de inversión, fondos
de pensiones, y fideicomisos bancarios y de titulización”.
Artículo 43.- “Los bienes depreciables, excepto inmuebles, que queden obsoletos o fuera de
uso, podrán, a opción del contribuyente, depreciarse anualmente hasta extinguir su costo o
516
darse de baja, por el valor aún no depreciado a la fecha del desuso, debidamente
comprobado”.
Artículo 3.- “Las Municipalidades perciben ingresos tributarios por las siguientes fuentes:
a) Los impuestos municipales creados y regulados por las disposiciones del Título Il.
b) Las contribuciones y tasas que determinen los Concejos Municipales, en el marco de los
límites establecidos por el Título III.
c) Los impuestos nacionales creados en favor de las Municipalidades y recaudados por el
Gobierno Central, conforme a las normas establecidas en el Título IV.
d) Los contemplados en las normas que rigen el Fondo de Compensación Municipal”.
Artículo 5.- “Los impuestos municipales son los tributos mencionados por el presente Título
en favor de los Gobiernos Locales, cuyo cumplimiento no origina una contraprestación
directa de la Municipalidad al contribuyente.
La recaudación y fiscalización de su cumplimiento corresponde a los Gobiernos Locales”.
Artículo 9.- “Son sujetos pasivos en calidad de contribuyentes, las personas naturales o
jurídicas propietarias de los predios, cualquiera sea su naturaleza.
517
Excepcionalmente, se considerará como sujetos pasivos del impuesto a los titulares de
concesiones otorgadas al amparo del Decreto Supremo Nº 059-96-PCM, Texto Único
Ordenado de las normas con rango de Ley que regulan la entrega en concesión al sector
privado de las obras públicas de infraestructura y de servicios públicos, sus normas
modificatorias, ampliatorias y reglamentarias, respecto de los predios que se les hubiesen
entregado en concesión, durante el tiempo de vigencia del contrato.
Los predios sujetos a condominio se consideran como pertenecientes a un solo dueño, salvo
que se comunique a la respectiva Municipalidad el nombre de los condóminos y la
participación que a cada uno corresponda. Los condóminos son responsables solidarios del
pago del impuesto que recaiga sobre el predio, pudiendo exigirse a cualquiera de ellos el
pago total.
Cuando la existencia del propietario no pudiera ser determinada, son sujetos obligados al
pago del impuesto, en calidad de responsables, los poseedores o tenedores, a cualquier título,
de los predios afectos, sin perjuicio de su derecho a reclamar el pago a los respectivos
contribuyentes”.
Artículo 10.- “El carácter de sujeto del impuesto se atribuirá con arreglo a la situación
jurídica configurada al 1 de enero del año a que corresponde la obligación tributaria. Cuando
se efectúe cualquier transferencia, el adquirente asumirá la condición de contribuyente a
partir del 1 de enero del año siguiente de producido el hecho”.
5. EL IMPUESTO A LA ALCABALA.
Artículo 21.- “El Impuesto de Alcabala es de realización inmediata y grava las transferencias
de propiedad de bienes inmuebles urbanos o rústicos a título oneroso o gratuito, cualquiera
sea su forma o modalidad, inclusive las ventas con reserva de dominio; de acuerdo a lo que
establezca el reglamento”.
Artículo 5.- “Los impuestos municipales son los tributos mencionados por el presente Título
en favor de los Gobiernos Locales, cuyo cumplimiento no origina una contraprestación
directa de la Municipalidad al contribuyente.
La recaudación y fiscalización de su cumplimiento corresponde a los Gobiernos Locales”.
518
b) Impuesto de Alcabala.
c) Impuesto al Patrimonio Vehicular.
d) Impuesto a las Apuestas.
e) Impuesto a los Juegos.
f) Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos”.
Artículo 29.- “El impuesto constituye renta de la Municipalidad Distrital en cuya jurisdicción
se encuentre ubicado el inmueble materia de la transferencia. En el caso de Municipalidades
Provinciales que tengan constituidos Fondos de Inversión Municipal, éstas serán las
acreedoras del impuesto y transferirán, bajo responsabilidad del titular de la entidad y dentro
de los diez (10) días hábiles siguientes al último día del mes que se recibe el pago, el 50%
del impuesto a la Municipalidad Distrital donde se ubique el inmueble materia de
transferencia y el 50% restante al Fondo de Inversión que corresponda”.
Artículo 23.- “Es sujeto pasivo en calidad de contribuyente, el comprador o adquirente del
inmueble”.
Artículo 22.- “La primera venta de inmuebles que realizan las empresas constructoras no se
encuentra afecta al impuesto, salvo en la parte correspondiente al valor del terreno”.
Artículo 28.- “Se encuentran inafectos al pago del impuesto, la adquisición de propiedad
inmobiliaria que efectúe las siguientes entidades:
a) El Gobierno Central, las Regiones y las Municipalidades.
b) Los Gobiernos extranjeros y organismos internacionales.
519
c) Entidades religiosas.
d) Cuerpo General de Bomberos Voluntarios del Perú.
e) Universidades y centros educativos, conforme a la Constitución”.
Artículo 26.- “El pago del impuesto debe realizarse hasta el último día hábil del mes
calendario siguiente a la fecha de efectuada la transferencia.
El pago se efectuará al contado, sin que para ello sea relevante la forma de pago del precio
de venta del bien materia del impuesto, acordada por las partes”.
520
Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal. Decreto Supremo Nº 156-2004-
EF
521
En cualquiera de los supuestos señalados en los literales a), b) y d), el interventor, el
depositario o el retenedor, según sea el caso, pondrá en conocimiento del obligado la
existencia del embargo inmediatamente después de efectuada la retención, depósito o
intervención; así como en los casos en que se produzca la eventual entrega de los fondos
retenidos y/o recaudados”.
Artículo 7.- “Los notarios públicos deberán requerir que se acredite el pago de los impuestos
señalados en los incisos a), b) y c) del artículo 6, en el caso de que se transfieran los bienes
gravados con dichos impuestos, para la inscripción o formalización de actos jurídicos. La
exigencia de la acreditación del pago se limita al ejercicio fiscal en que se efectuó el acto que
se pretende inscribir o formalizar, aun cuando los períodos de vencimiento no se hubieran
producido”.
522
DERECHO
PROCESAL CIVIL
523
1. LOS DERECHOS PROCESALES Y LOS DERECHOS SUSTANTIVOS. EL
DERECHO A LA TUTELA JURISDICCIONAL EFECTIVA. EL DERECHO DE
ACCIÓN. LOS PRESUPUESTOS PROCESALES Y LAS CONDICIONES DE LA
ACCIÓN.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
TITULO PRELIMINAR
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Ejercicio y alcances
Artículo 2.- “Por el derecho de acción todo sujeto, en ejercicio de su derecho a la tutela
jurisdiccional efectiva y en forma directa o a través de representante legal o apoderado, puede
recurrir al órgano jurisdiccional pidiendo la solución a un conflicto de intereses intersubjetivo
o a una incertidumbre jurídica.
Por ser titular del derecho a la tutela jurisdiccional efectiva, el emplazado en un proceso civil
tiene derecho de contradicción”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
524
Documento
Artículo 233.- “Es todo escrito u objeto que sirve para acreditar un hecho”.
Clases de documentos
Artículo 234.- “Son documentos los escritos públicos o privados, los impresos, fotocopias,
facsímil o fax, planos, cuadros, dibujos, fotografías, radiografías, cintas cinematográficas,
microformas tanto en la modalidad de microfilm como en la modalidad de soportes
informáticos, y otras reproducciones de audio o video, la telemática en general y demás
objetos que recojan, contengan o representen algún hecho, o una actividad humana o su
resultado”.
Documento público
Artículo 235.- “Es documento público:
1. El otorgado por funcionario público en ejercicio de sus atribuciones;
2. La escritura pública y demás documentos otorgados ante o por notario público, según la
ley de la materia; y
3. Todo aquel al que las leyes especiales le otorguen dicha condición.
La copia del documento público tiene el mismo valor que el original, si está certificada por
auxiliar jurisdiccional respectivo, notario público o fedatario, según corresponda”.
Documento privado
Artículo 236.- “Es el que no tiene las características del documento público. La legalización
o certificación de un documento privado no lo convierte en público”.
Fecha cierta
Artículo 245.- “Un documento privado adquiere fecha cierta y produce eficacia jurídica
como tal en el proceso desde:
1. La muerte del otorgante;
2. La presentación del documento ante funcionario público;
3. La presentación del documento ante notario público, para que certifique la fecha o legalice
las firmas;
4. La difusión a través de un medio público de fecha determinada o determinable; y
5. Otros casos análogos.
Excepcionalmente, el Juez puede considerar como fecha cierta la que haya sido determinada
por medios técnicos que le produzcan convicción”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Reconocimiento
Artículo 246.- “El documento privado reconocido tiene para las partes y en relación a tercero,
si éste es el otorgante, el valor que el Juez le asigne.
No es necesario el reconocimiento, si no hay tacha.
525
Si compareciendo la parte se niega a reconocer, el documento será apreciado por el Juez al
momento de resolver, atendiendo a la conducta del obligado”.
Desconocimiento de documento
Artículo 247.- “Si el obligado desconoce el documento o su contenido, se puede proceder a
establecer su autenticidad a través del cotejo. Acreditada la autenticidad del documento, el
Juez apreciará la conducta del falsario al momento de resolver, sin perjuicio de aplicarle una
multa no menor de cinco ni mayor de veinte Unidades de Referencia Procesal”.
Reconocimiento de impresos
Artículo 251.- “Las publicaciones en diarios, revistas, libros y demás impresos, cualquiera
sea el medio técnico utilizado, serán reconocidos por sus autores o responsables”.
526
Falta de reconocimiento por terceros
Artículo 254.- “La ausencia o incumplimiento al reconocimiento por terceros, será
sancionada en la forma prevista para los testigos”.
2.2. COTEJO
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
527
Exhibición de documentos de personas jurídicas y comerciantes
Artículo 260.- “Puede ordenarse la exhibición de los documentos de una persona jurídica o
de un comerciante, dando el solicitante la idea más exacta que sea posible de su interés y del
contenido. La actuación se limitará a los documentos que tengan relación necesaria con el
proceso.
La exhibición se tiene por cumplida si se acompañan copias completas debidamente
certificadas de los documentos ordenados.
Si la exhibición está referida a documentos públicos se cumple con ella dando razón de la
dependencia en que está el original.
A pedido de parte y en atención al volumen del material ofrecido, el Juez puede ordenar que
la exhibición se actúe fuera del local del Juzgado”.
Incumplimiento de exhibición
Artículo 261.-“El incumplimiento de la parte obligada a la exhibición, será apreciado por el
Juez al momento de resolver, sin perjuicio de aplicar una multa no menor de tres ni mayor
de cinco Unidades de Referencia Procesal.
Si el que incumple es un tercero, se le aplicará una multa no menor de tres ni mayor de cinco
Unidades de Referencia Procesal, la que podrá ser doblada si vuelve a incumplir en la nueva
fecha fijada por el Juez.
En ambos casos, la multa se aplicará sin perjuicio de la responsabilidad penal a que hubiere
lugar”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Disposición general
Artículo 284.- “Toda persona legitimada puede solicitar la actuación de medio probatorio
antes del inicio de un proceso. Para ello, deberá expresar la pretensión genérica que va a
reclamar y la razón que justifica su actuación anticipada”.
Admisibilidad y procedencia
Artículo 285.- “El Juez sólo admitirá la solicitud si se cumple con los requisitos previstos en
el Artículo 284”.
Procedimiento
Artículo 286.- “Las disposiciones relativas a la actuación de los medios probatorios se
aplican, en cuanto sean pertinentes, a la prueba anticipada”.
528
Habilitación de día y hora
Artículo 288.- “Cuando la urgencia del caso lo requiere, el Juez puede habilitar día y hora
para la actuación solicitada”.
Irrecusabilidad
Artículo 289.- “Son irrecusables el Juez y el Secretario de Juzgado de conformidad con el
Artículo 761”.
Pericia
Artículo 290.- “Si hay riesgo de que el transcurso del tiempo u otra circunstancia alteren el
estado o situación de personas, lugares, bienes o documentos, puede pedirse que se practique
la correspondiente pericia”.
Testigos
Artículo 291.- “Cuando por ancianidad, enfermedad o ausencia inminente de una persona,
sea indispensable recibir su declaración, el interesado puede solicitar su testimonio”.
Exhibición
Artículo 293.- “Cuando una persona requiera del esclarecimiento previo de una relación o
situación jurídica, puede pedir la exhibición de:
1. El testamento del causante por parte de quien se considere sucesor;
2. Los documentos referentes al bien relacionado con el futuro proceso;
3. Los estados de cuentas, libros y demás documentos relativos a negocios o bienes en que
directamente tiene parte el solicitante; y
4. Otros bienes muebles materia de un futuro proceso”.
Absolución de posiciones
Artículo 294.- “Puede solicitarse que la presunta contraparte absuelva posiciones sobre
hechos que han de ser materia de un futuro proceso”.
Inspección judicial
Artículo 295.- “En los mismos casos previstos en el Artículo 290, puede solicitarse la
inspección judicial”.
Apercibimientos
Artículo 296.- “Si el emplazado no cumpliera con actuar el medio probatorio para el que fue
citado, se aplicarán los siguientes apercibimientos:
1. En el reconocimiento se tendrá por verdadero el documento;
2. En la exhibición se tendrá por verdadera la copia presentada o por ciertas las afirmaciones
concretas sobre el contenido del documento; y
529
3. En la absolución de posiciones se tendrán por absueltas en sentido afirmativo las preguntas
del interrogatorio presentado”.
Competencia y trámite
Artículo 297.- “Es competente, además de lo dispuesto por el Artículo 33, el Juez que por
razón de cuantía y territorio debería conocer el futuro proceso.
La prueba anticipada se tramita como proceso no contencioso”.
Oposición
Artículo 298.- “El emplazado sólo puede oponerse fundándose en que la solicitud no reúne
los requisitos generales indicados en el Artículo 284, los especiales del medio probatorio
solicitado o si la actuación fuese imposible”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
SECCION SEXTA
PROCESOS NO CONTENCIOSOS
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Procedimiento
Artículo 749.- “Se tramitan en proceso no contencioso los siguientes asuntos:
1. Inventario;
2. Administración judicial de bienes;
3. Adopción;
4. Autorización para disponer derechos de incapaces;
5. Declaración de desaparición, ausencia o muerte presunta;
6. Patrimonio familiar;
7. Ofrecimiento de pago y consignación;
8. Comprobación de testamento;
9. Inscripción y rectificación de partida;
10. Sucesión intestada;
11. Reconocimiento de resoluciones judiciales y laudos expedidos en el extranjero.
12. Las solicitudes que, a pedido del interesado y por decisión del Juez, carezcan de
contención; y
530
13. La designación de apoyos para personas con discapacidad.
14. Los que la ley señale”.
Competencia
Artículo 750.- “Son competentes para conocer los procesos no contenciosos, los Jueces
Civiles y los de Paz Letrados, salvo en los casos en que la ley atribuye su conocimiento a
otros órganos jurisdiccionales o a Notarios.
En el proceso no contencioso es inaplicable la competencia por razón de turno.
La competencia de los Juzgados de Paz Letrados es exclusiva para los procesos de inscripción
de partidas y para los que contienen en la solicitud una estimación patrimonial no mayor a
cincuenta unidades de referencia procesal. Los procesos de rectificación de partidas podrán
ventilarse ante los Juzgados de Paz Letrados o ante Notario”.
Inadmisibilidad o improcedencia
Artículo 752.- “Es de aplicación a este proceso lo dispuesto en el Artículo 551”.
Contradicción
Artículo 753.- “El emplazado con la solicitud puede formular contradicción dentro de cinco
días de notificado con la resolución admisoria, anexando los medios probatorios, los que se
actuarán en la audiencia prevista en el Artículo 754”.
Trámite
Artículo 754.- “Admitida la solicitud, el Juez fija fecha para la audiencia de actuación y
declaración judicial, la que debe realizarse dentro de los quince días siguientes, bajo
responsabilidad, salvo lo dispuesto en el Artículo 758.
De haber contradicción, el Juez ordenará la actuación de los medios probatorios que la
sustentan. Luego, si se solicita, concederá al oponente o a su apoderado cinco minutos para
que la sustenten oralmente, procediendo a continuación a resolverla. Excepcionalmente,
puede reservar su decisión por un plazo que no excederá de tres días contados desde la
conclusión de la audiencia.
Si no hubiera contradicción, el Juez ordenará actuar los medios probatorios anexados a la
solicitud.
Concluido el trámite, ordenará la entrega de copia certificada de lo actuado al interesado,
manteniéndose el original en el archivo del Juzgado, o expedirá la resolución que
corresponda, si es el caso, siendo ésta inimpugnable”.
Procedencia de la apelación
Artículo 755.- “La resolución que resuelve la contradicción es apelable sólo durante la
audiencia. La que la declara fundada es apelable con efecto suspensivo, y la que la declara
infundada, lo es sin efecto suspensivo y con la calidad de diferida. Si la contradicción hubiera
sido resuelta fuera de la audiencia, es apelable dentro de tercer día de notificada.
531
La resolución que pone fin al proceso es apelable con efecto suspensivo”.
Regulación supletoria
Artículo 760.- “La audiencia de actuación y declaración judicial se regula, supletoriamente,
por lo dispuesto en este Código para las audiencias conciliatoria y de prueba. (*)
(*) Artículo modificado por la Única Disposición Modificatoria del Decreto Legislativo Nº
1070, publicado el 28 junio 2008, la misma que de conformidad con su Primera Disposición
Final, entrará en vigencia progresivamente en los diferentes Distritos Conciliatorios según el
Calendario Oficial que será aprobado mediante Decreto Supremo. Se exceptúa de dicho
Calendario a los distritos conciliatorios de Lima, Trujillo y Arequipa, así como el Distrito
Judicial del Cono Norte de Lima, salvo la provincia de Canta, en los cuales será aplicado a
los sesenta (60) días calendario de su publicación, cuyo texto es el siguiente:
Artículo 760.- Regulación supletoria.
La Audiencia de actuación y declaración judicial se regula, supletoriamente, por lo dispuesto
en este Código para la audiencia de pruebas.
Nota.- Posteriormente mediante el Decreto Supremo Nº 005-2010-JUS, publicado el 30 abril
2010, se aprueba el Calendario Oficial para el año 2010, señalando la fecha de entrada en
vigencia del D. Leg. Nº 1070 en diversos distritos conciliatorios; mediante Decreto Supremo
Nº 008-2011-JUS, publicado el 06 julio 2011, se aprueba el Calendario Oficial para el año
2011 de la entrada en vigencia del Decreto Legislativo Nº 1070, en diversos distritos
conciliatorios del país; mediante Decreto Supremo Nº 015-2012-JUS, publicado el 21
octubre 2012, se aprueba el Calendario Oficial para los años 2012 y 2013 de la entrada en
vigencia del Decreto Legislativo Nº 1070, en diversos distritos conciliatorios del país; y
mediante Decreto Supremo N° 008-2014-JUS, publicado el 30 septiembre 2014, se aprueba
el Calendario Oficial para el año 2014 de la entrada en vigencia de la obligatoriedad del
intento conciliatorio previo a un proceso judicial, en distintos distritos conciliatorios del
país”.
532
Improcedencias
Artículo 761.- “Son improcedentes:
1. La recusación del Juez y del Secretario de Juzgado;
2. Las excepciones y las defensas previas;
3. Las cuestiones probatorias cuyos medios de prueba no sean susceptibles de actuación
inmediata;
4. La reconvención;
5. El ofrecimiento de medios probatorios en segunda instancia; y
6. Las disposiciones contenidas en los Artículos 428 y 429”.
Ejecución
Artículo 762.- “Las resoluciones finales que requieran inscribirse, se ejecutarán mediante
oficio o partes firmados por el Juez, según corresponda”.
TITULO II
DISPOSICIONES ESPECIALES
Subcapítulo 1
Inventario
Procedencia
Artículo 763.- “Cuando lo prescriba la ley o se sustente su necesidad, cualquier interesado
puede solicitar facción de inventario con el fin de individualizar y establecer la existencia de
los bienes que pretende asegurar”.
Audiencia de inventario
Artículo 764.- “La audiencia de inventario se realizará en el lugar, día y hora señalados, con
la intervención de los interesados que concurran. En el acta se describirán ordenadamente los
bienes que se encuentran en el lugar, su estado, las características que permitan
individualizarlos, sin calificar la propiedad ni su situación jurídica, dejándose constancia de
las observaciones e impugnaciones que se formulen”.
Inclusión de bienes
Artículo 765.- “Cualquier interesado puede pedir la inclusión de bienes no señalados en la
solicitud de inventario inicial, acreditando el título respectivo. El plazo para pedir la inclusión
vence el día de la audiencia y se resolverá en ésta”.
Exclusión de bienes
Artículo 766.- “Cualquier interesado puede solicitar la exclusión de bienes que se pretenda
asegurar, acreditando el título con que lo pide. Se puede solicitar la exclusión dentro del plazo
previsto en el Artículo 768, la que se resolverá en una nueva audiencia fijada exclusivamente
para tal efecto.
Vencido el plazo para solicitar la exclusión o denegada ésta, puede ser demandada en proceso
de conocimiento o abreviado, según la cuantía”.
533
Valorización
Artículo 767.- “Puede ordenarse que los bienes inventariados sean valorizados por peritos,
siempre que se solicite antes de concluida la audiencia.
Pedida la valorización, el Juez nombrará peritos y fijará fecha para la audiencia respectiva”.
Protocolización y efectos
Artículo 768.- “Terminado el inventario y la valorización, en su caso, se pondrá de manifiesto
lo actuado por diez días en el local del Juzgado. Si no se pide exclusión o resuelta ésta, el
Juez aprobará el inventario y mandará que se protocolice notarialmente.
El inventario no es título para solicitar la posesión de los bienes”.
Sub-Capítulo 3
Adopción
Admisibilidad
Artículo 782.- “Adicionalmente a lo previsto en el Artículo 751, la persona que quiera
adoptar a otra acompañará:
1. Copia certificada de su partida de nacimiento y de matrimonio, si es casado;
2. Copia certificada de la partida de nacimiento del adoptado y de su matrimonio, si es casado;
3. Los medios probatorios destinados a acreditar su solvencia moral;
4. Documento que acredite que las cuentas de su administración han sido aprobadas, si el
solicitante ha sido representante legal del adoptado;
5. Copia certificada del inventario y valorización judicial de los bienes que tuviera el
adoptado; y
6. Garantía otorgada por el adoptante, suficiente a criterio del Juez, si el adoptado fuera una
persona contemplada en el artículo 43 o 44 del Código Civil”.
Audiencia
Artículo 783.- “Si no hay oposición, el solicitante, y su cónyuge si es casado, ratificarán su
voluntad de adoptar. El adoptado y su cónyuge prestarán su asentimiento. A continuación, el
Juez resolverá atendiendo a lo dispuesto en el Artículo 378 del Código Civil en lo que
corresponda.
Si hay oposición, se sigue el trámite previsto en los Artículos 753, 754, 755, 756 y 757”.
Ejecución
Artículo 784.- “Consentida o ejecutoriada la resolución que declara la adopción, el Juez
oficiará al Registro del Estado Civil respectivo para que extienda nueva partida de nacimiento
del adoptado y anote la adopción al margen de la partida original”.
534
Ineficacia de la adopción
Artículo 785.- “Dentro del año siguiente de cesada su incapacidad, el adoptado puede
solicitar se deje sin efecto la adopción, siguiendo el mismo trámite establecido en este
Subcapítulo, en lo que sea aplicable”.
Subcapítulo 6
Patrimonio familiar
Admisibilidad
Artículo 796.- “Además de lo previsto en el Artículo 751, se acompañará e indicará en la
solicitud:
1. Certificado de gravamen del predio a ser afectado;
2. Minuta de constitución del patrimonio familiar;
3. Documentos públicos que acrediten la relación familiar invocada;
4. Los datos que permitan individualizar el predio; y
5. Los nombres de los beneficiarios y el vínculo que los une con el solicitante”.
Ministerio Público
Artículo 798.- “La intervención del Ministerio Público se sujeta a lo dispuesto en el Artículo
759”.
Audiencia
Artículo 799.- “Si no hay contradicción, el Juez resolverá atendiendo a lo probado. Si la hay,
se seguirá el trámite establecido en los Artículos 753, 754, 755, 756 y 757”.
Modificación y extinción
Artículo 800.- “La modificación y extinción del patrimonio familiar se solicitará ante el Juez
que lo constituyó, conforme al trámite previsto en este Subcapítulo en lo que fuese aplicable”.
Formalización
Artículo 801.- “Consentida o ejecutoriada la resolución que aprueba la constitución,
modificación o extinción del patrimonio familiar, el Juez ordenará que la minuta sea elevada
a escritura pública y que se inscriba en el registro respectivo”.
535
Subcapítulo 8
Comprobación de testamento
Requisitos y anexos
Artículo 818.- “Además de lo dispuesto por el Artículo 751 en cuanto sea aplicable, a la
solicitud se anexará:
1. La copia certificada de la partida de defunción o de la declaración judicial de muerte
presunta del testador, y certificación registral de no figurar inscrito otro testamento.
2. Copia certificada, tratándose del testamento cerrado, del acta notarial extendida cuando
fue otorgado o, en defecto de ésta, certificación de existencia del testamento emitida por el
notario que lo conserve bajo su custodia;
3. El documento que contenga el testamento ológrafo o el sobre que presuntamente lo
contenga; y
4. Constancia registral de la inscripción del testamento conforme al Artículo 825, en los casos
de testamento militar, marítimo o aéreo que hubieran sido entregados al Juez por la autoridad
respectiva.
En todos los casos previstos anteriormente se indicará el nombre y domicilio de los herederos
o legatarios”.
Emplazamiento complementario
Artículo 820.- “Si después de efectuada la constatación a que se refiere el Artículo 819, el
Juez advierte que existen sucesores designados por el testador no mencionados en la solicitud
536
de comprobación, requerirá al solicitante de la misma para que dentro del tercer día indique
al Juzgado, si lo sabe, el domicilio de dichos sucesores para su debido emplazamiento.
Si el domicilio se ignora o el solicitante no lo indica en el plazo indicado, el Juez dispondrá
que el extracto de la solicitud se publique por tres veces, con intervalos de tres días, en la
forma prevista en el Artículo 168”.
Medios probatorios
Artículo 821.- “Tratándose de testamento cerrado, sólo se admite como medio probatorio el
acta notarial de otorgamiento extendida en el sobre o cubierta. En defecto del acta, y cuando
el sobre estuviera deteriorado, son admisibles como medios probatorios solamente la copia
certificada del acta transcrita del registro del notario, la declaración de los testigos que
intervinieron en el acto, el cotejo de la firma y, en su caso, de la letra del testador.
Tratándose del testamento ológrafo sólo son admisibles el cotejo de letra y firma o, si esto
no fuera posible, la pericia. De no poder actuarse estos medios, es admisible la declaración
de testigos sobre la letra y firma del testador. Los testigos no serán menos de tres ni más de
cinco, mayores de treinta años, vecinos del lugar en la fecha de otorgamiento del testamento
y sin relación de parentesco hasta el tercer grado de consaguinidad o afinidad con los
presuntos legatarios o herederos forzosos o legales del testador”.
Improcedencia de contradicción
Artículo 822.- “Las contradicciones que conciernan a la validez del contenido del testamento
serán declaradas improcedentes”.
Solicitud rechazada
Artículo 824.- “Si la solicitud de comprobación de testamento fuera rechazada en forma
definitiva, puede ser nuevamente intentada en un proceso de conocimiento dentro de un plazo
no mayor a un año desde que quedó ejecutoriada la resolución final”.
Disposiciones especiales
Artículo 825.- “El Juez que reciba de la autoridad correspondiente un testamento militar,
marítimo o aéreo, lo pondrá en conocimiento del Ministerio Público y dispondrá su anotación
en el Registro de Testamentos”.
Subcapítulo 9
Inscripción y rectificación de partida
Procedencia
537
Artículo 826.- “La solicitud de inscripción o de rectificación de una partida de matrimonio o
de defunción, y la de rectificación de una partida de nacimiento, procede sólo cuando no se
practicó dentro del plazo que señala la ley o cuando el Juez considere atendible el motivo.
La solicitud de inscripción de partida de nacimiento se rige por la ley de la materia.
Cuando se trate de la rectificación del nombre, sexo, fecha del acontecimiento o estado civil,
se indicará con precisión lo que se solicita.
Las normas de este Subcapítulo se aplican a la inscripción de los nacimientos, matrimonios
y defunciones de peruanos ocurridos en el exterior, no registrados ante autoridad nacional.
También es aplicable a la rectificación de partidas de nacimientos, matrimonios y
defunciones de peruanos ocurridos en el exterior, registrados ante autoridad nacional”.
Legitimidad activa
Artículo 827.- “La solicitud será formulada por:
1. El representante legal o el apoyo de una persona contemplada en el artículo 43 o 44 del
Código Civil y, a falta de aquél, por cualquiera de sus parientes hasta el cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad, para la rectificación de la partida de nacimiento.
2. La persona cuya partida de nacimiento se trata de rectificar, si es mayor de edad, y, si ha
fallecido, por sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad.
3. Cualquiera de los cónyuges o, por fallecimiento de éstos, por cualquiera de sus parientes
hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, para la inscripción o
rectificación de la partida de matrimonio.
4. Cualquiera de los parientes hasta cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad
del fallecido, para la inscripción o rectificación de la partida de defunción.
5. Por el Ministerio Público cuando el fallecido no tiene parientes. En este caso no se requiere
de publicación, salvo que la actuación del Ministerio Público se origine a pedido de
interesado”.
Trámite especial
Artículo 829.- “Las personas cuyos nacimientos se hayan inscrito en los Registros del Estado
Civil de las Municipalidades de la República y Consulados del Perú, en cuyas partidas figuren
por error entre sus nombres y apellidos la palabra "de" o las letras "y", "i", "e" o "a", u otro
error manifiesto de ortografía, de sexo o similar que fluya del propio documento, podrán
pedir su rectificación.
El Juez, sin observar el trámite del Artículo 754, dispondrá de plano la rectificación
correspondiente”.
538
4.1. INVENTARIO
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Procedencia
Artículo 763.- “Cuando lo prescriba la ley o se sustente su necesidad, cualquier interesado
puede solicitar facción de inventario con el fin de individualizar y establecer la existencia de
los bienes que pretende asegurar”.
Audiencia de inventario
Artículo 764.- “La audiencia de inventario se realizará en el lugar, día y hora señalados, con
la intervención de los interesados que concurran. En el acta se describirán ordenadamente los
bienes que se encuentran en el lugar, su estado, las características que permitan
individualizarlos, sin calificar la propiedad ni su situación jurídica, dejándose constancia de
las observaciones e impugnaciones que se formulen”.
Inclusión de bienes
Artículo 765.- “Cualquier interesado puede pedir la inclusión de bienes no señalados en la
solicitud de inventario inicial, acreditando el título respectivo. El plazo para pedir la inclusión
vence el día de la audiencia y se resolverá en ésta”.
Exclusión de bienes
Artículo 766.- “Cualquier interesado puede solicitar la exclusión de bienes que se pretenda
asegurar, acreditando el título con que lo pide. Se puede solicitar la exclusión dentro del plazo
previsto en el Artículo 768, la que se resolverá en una nueva audiencia fijada exclusivamente
para tal efecto.
Vencido el plazo para solicitar la exclusión o denegada ésta, puede ser demandada en proceso
de conocimiento o abreviado, según la cuantía”.
Valorización
Artículo 767.- “Puede ordenarse que los bienes inventariados sean valorizados por peritos,
siempre que se solicite antes de concluida la audiencia.
Pedida la valorización, el Juez nombrará peritos y fijará fecha para la audiencia respectiva”.
Protocolización y efectos
Artículo 768.- “Terminado el inventario y la valorización, en su caso, se pondrá de manifiesto
lo actuado por diez días en el local del Juzgado. Si no se pide exclusión o resuelta ésta, el
Juez aprobará el inventario y mandará que se protocolice notarialmente.
El inventario no es título para solicitar la posesión de los bienes”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
539
Procedencia y Legitimación activa
Artículo 817.- “Se tramita conforme a lo dispuesto en este Subcapítulo la comprobación de
autenticidad y cumplimiento de formalidades del testamento cerrado, ológrafo, militar,
marítimo o aéreo, para su ulterior protocolización notarial.
Está legitimado para solicitar la comprobación:
1. Quien tenga en su poder el testamento;
2. Quien por su vínculo familiar con el causante se considere heredero forzoso o legal;
3. Quien se considere instituido heredero voluntario o legatario; y,
4. Quien sea acreedor del testador o del presunto sucesor”.
Requisitos y anexos
Artículo 818.- “Además de lo dispuesto por el Artículo 751 en cuanto sea aplicable, a la
solicitud se anexará:
1. La copia certificada de la partida de defunción o de la declaración judicial de muerte
presunta del testador, y certificación registral de no figurar inscrito otro testamento.
2. Copia certificada, tratándose del testamento cerrado, del acta notarial extendida cuando
fue otorgado o, en defecto de ésta, certificación de existencia del testamento emitida por el
notario que lo conserve bajo su custodia;
3. El documento que contenga el testamento ológrafo o el sobre que presuntamente lo
contenga; y
4. Constancia registral de la inscripción del testamento conforme al Artículo 825, en los casos
de testamento militar, marítimo o aéreo que hubieran sido entregados al Juez por la autoridad
respectiva.
En todos los casos previstos anteriormente se indicará el nombre y domicilio de los herederos
o legatarios”.
Medios probatorios
Artículo 821.- “Tratándose de testamento cerrado, sólo se admite como medio probatorio el
acta notarial de otorgamiento extendida en el sobre o cubierta. En defecto del acta, y cuando
el sobre estuviera deteriorado, son admisibles como medios probatorios solamente la copia
certificada del acta transcrita del registro del notario, la declaración de los testigos que
intervinieron en el acto, el cotejo de la firma y, en su caso, de la letra del testador.
Tratándose del testamento ológrafo sólo son admisibles el cotejo de letra y firma o, si esto
no fuera posible, la pericia. De no poder actuarse estos medios, es admisible la declaración
de testigos sobre la letra y firma del testador. Los testigos no serán menos de tres ni más de
cinco, mayores de treinta años, vecinos del lugar en la fecha de otorgamiento del testamento
y sin relación de parentesco hasta el tercer grado de consaguinidad o afinidad con los
presuntos legatarios o herederos forzosos o legales del testador”.
Solicitud rechazada
Artículo 824.- “Si la solicitud de comprobación de testamento fuera rechazada en forma
definitiva, puede ser nuevamente intentada en un proceso de conocimiento dentro de un plazo
no mayor a un año desde que quedó ejecutoriada la resolución final”.
540
4.3. SUCESIÓN INTESTADA. PROCEDENCIA. TRÁMITE
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Procedencia
Artículo 830.- “En los casos previstos en el Artículo 815 del Código Civil, cualquier
interesado puede solicitar el inicio del proceso sucesorio. Cuando se trate de interés de
incapaces sin representante, puede solicitarlo el Ministerio Público”.
Admisibilidad
Artículo 831.- “Además de lo dispuesto en el Artículo 751, a la solicitud se acompañará:
1. Copia certificada de la partida de defunción del causante o la declaración judicial de
muerte presunta;
2. Copia certificada de la partida de nacimiento del presunto heredero, o documento público
que contenga el reconocimiento o la declaración judicial, si se trata de hijo extra-matrimonial;
3. Relación de los bienes conocidos;
4. Certificación registral de que no hay inscrito testamento en el lugar del último domicilio
del causante y en donde tuvo bienes inscritos; y
5. Certificación registral de los mismos lugares citados en el inciso anterior de que no hay
anotación de otro proceso de sucesión intestada.
De ser el caso, se acompaña a la solicitud la constancia de inscripción de la unión de hecho
en el Registro Personal”.
Legitimación pasiva
Artículo 832.- “A los presuntos herederos domiciliados en el lugar, al cónyuge supérstite y a
la Beneficencia Pública correspondiente, se les notifica sólo la resolución admisoria, y las
demás si se apersonan al proceso.
Si el causante fue extranjero, se notificará además al funcionario consular respectivo”.
541
reconocimiento o declaración judicial de filiación. De producirse tal apersonamiento, el juez
citará a audiencia, siguiéndose el trámite correspondiente.
Si no hubiera apersonamiento, el juez, sin necesidad de citar a audiencia resolverá atendiendo
a lo probado”.
Ministerio Público
Artículo 835.- “El Ministerio Público interviene con sujeción a lo dispuesto en el Artículo
759”.
Ejecución
Artículo 836.- “Consentida o ejecutoriada la resolución que declara herederos, se procederá
con arreglo a lo dispuesto en el Artículo 762”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Formas
Artículo 725.- “La ejecución forzada de los bienes afectados se realiza en las siguientes
formas:
1. Remate; y
2. Adjudicación”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Tasación
Artículo 728.- “Una vez firme la resolución judicial que ordena llevar adelante la ejecución,
el Juez dispondrá la tasación de los bienes a ser rematados.
El auto que ordena la tasación contiene:
1. El nombramiento de dos peritos; y
2. El plazo dentro del cual, luego de su aceptación, deben presentar su dictamen, bajo
apercibimiento de subrogación y multa, la que no será mayor de cuatro Unidades de
Referencia Procesal”.
Tasación convencional
542
Artículo 729.- “No es necesaria la tasación si las partes han convenido el valor del bien o su
valor especial para el caso de ejecución forzada. Sin embargo, el Juez puede, de oficio o a
petición de parte, ordenar la tasación si considera que el valor convenido está desactualizado.
Su decisión es inimpugnable.
Tampoco es necesaria la tasación cuando el bien afectado es dinero o tiene cotización en el
mercado de valores o equivalente. En este último caso, el Juez nombrará a un agente de bolsa
o corredor de valores para que los venda”.
543
Artículo 739.- “Transferencia de inmueble y destino del dinero obtenido
En el remate de inmueble el Juez ordenará, antes de cerrar el acta, que el adjudicatario
deposite el saldo del precio dentro de tercer día.
Depositado el precio, el Juez transfiere la propiedad del inmueble mediante auto que
contendrá:
1. La descripción del bien;
2. La orden que deja sin efecto todo gravamen que pese sobre éste, salvo la medida cautelar
de anotación de demanda; se cancelará además las cargas o derechos de uso y/o disfrute, que
se hayan inscrito con posterioridad al embargo o hipoteca materia de ejecución.
3. La orden al ejecutado o administrador judicial para que entregue el inmueble al
adjudicatario dentro de diez días, bajo apercibimiento de lanzamiento. Esta orden también es
aplicable al tercero que fue notificado con el mandato ejecutivo o de ejecución; y
4. Que se expidan partes judiciales para su inscripción en el registro respectivo, los que
contendrán la transcripción del acta de remate y del auto de adjudicación”.
5.3. ADJUDICACIÓN
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
544
6. TÍTULOS SUPLETORIOS. CONCEPTO. TRÁMITE DE SU SOLICITUD.
EFICACIA DEL TÍTULO SUPLETORIO INSCRITO. DIFERENCIA ENTRE UN
PROCESO DE DECLARACIÓN JUDICIAL DE PROPIEDAD Y UNO DE
PRESCRIPCIÓN ADQUISITIVA DE DOMINIO.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
Normatividad supletoria
Artículo 489.- “Es aplicable a este proceso lo dispuesto en el Artículo 476, con las
modificaciones establecidas en este Capítulo”.
Improcedencia de la Reconvención
Artículo 490.- “Es improcedente la reconvención en los asuntos referidos en los incisos 1.,
2., 3., 5 y 6. del Artículo 486”.
545
2. Tres días para absolver las tachas u oposiciones.
3. Cinco días para interponer excepciones o defensas previas, contados desde la notificación
de la demanda o de la reconvención.
4. Cinco días para absolver el traslado de las excepciones o defensas previas.
5. Diez días para contestar la demanda y reconvenir.
6. Cinco días para ofrecer medios probatorios si en la contestación se invocan hechos no
expuestos en la demanda o en la reconvención, conforme al Artículo 440.
7. Diez días para absolver el traslado de la reconvención.
8. Diez días para la expedición del auto de saneamiento contados desde el vencimiento del
plazo para contestar la demanda o reconvenir.
9. Veinte días para la realización de la audiencia de pruebas, conforme al segundo párrafo
del Artículo 471.
10. Cinco días para la realización de las audiencias especial y complementaria, de ser el caso.
11. Veinticinco días para expedir sentencia, conforme al Artículo 211.
12. Cinco días para apelar la sentencia, conforme al Artículo 373”.
Apelación
Artículo 494.- “En este proceso tendrá efecto suspensivo la apelación de la resolución que
declara improcedente la demanda, la que declara la invalidez de la relación procesal con
carácter insubsanable, la que declara fundada una excepción o defensa previa y de la
sentencia. Las demás apelaciones se concederán sin efecto suspensivo y tendrán la calidad
de diferidas, salvo que el Juez decida su trámite inmediato, mediante resolución debidamente
motivada”.
Subcapítulo 2
Título supletorio, Prescripción adquisitiva y Rectificación o delimitación de áreas o linderos
Tramitación
Artículo 504.- “Se tramita como proceso abreviado la demanda que formula:
1. El propietario de un bien que carece de documentos que acrediten su derecho, contra su
inmediato transferente o los anteriores a éste, o sus respectivos sucesores para obtener el
otorgamiento del título de propiedad correspondiente;
2. El poseedor para que se le declare propietario por prescripción; y
3. El propietario o poseedor para que se rectifiquen el área o los linderos, o para que se limiten
éstos mediante deslinde.
Este proceso sólo se impulsará a pedido de parte”.
546
Requisitos especiales
Artículo 505.- “Además de lo dispuesto en los Artículos 424 y 425, la demanda debe cumplir
con los siguientes requisitos adicionales:
1. Se indicará en todo caso: el tiempo de la posesión del demandante y la de sus causantes;
la fecha y forma de adquisición; la persona que, de ser el caso, tenga inscritos derechos sobre
el bien; y, cuando corresponda, los nombres y lugar de notificación de los propietarios u
ocupantes de los bienes colindantes.
2. Se describirá el bien con la mayor exactitud posible. En caso de inmueble se acompañarán:
planos de ubicación y perimétricos, así como descripción de las edificaciones existentes,
suscritos por ingeniero o arquitecto colegiado y debidamente visados por la autoridad
municipal o administrativa correspondiente, según la naturaleza del bien; y, cuando sea el
caso, certificación municipal o administrativa sobre la persona que figura como propietaria
o poseedora del bien.
El Juez podrá, si lo considera necesario, exigir la presentación de los comprobantes de pago
de los tributos que afecten al bien.
3. Tratándose de bienes inscribibles en un registro público o privado, se acompañará, además,
copia literal de los asientos respectivos de los últimos diez años, si se trata de inmuebles
urbanos, o de cinco años si se trata de inmuebles rústicos o bienes muebles, o certificación
que acredite que los bienes no se encuentran inscritos.
4. Se ofrecerá necesariamente como prueba la declaración testimonial de no menos de tres ni
más de seis personas, mayores de veinticinco años, sin perjuicio de los demás medios
probatorios que se estime pertinentes.
5. Tratándose de deslinde se ofrecerá como prueba, además, la inspección judicial del
predio”.
Emplazamiento
Artículo 506.- “Aunque se conozcan el nombre y domicilio del demandado o demandados y,
en su caso, de los colindantes, en el auto admisorio de la demanda el Juez dispondrá que el
extracto de la misma se publique por tres veces, con intervalo de tres días, en la forma prevista
en los Artículos 167 y 168.
En los casos del Artículo 435 y siempre que se trate de predios rústicos, se efectuará asimismo
notificación por radiodifusión por cinco días consecutivos como dispone el Artículo 169”.
Consulta
Artículo 508.- “Cuando el dictamen del Ministerio Público, en el caso del Artículo 507, fuera
contrario a la pretensión demandada y la sentencia que ampara la demanda no fuese apelada,
se elevará en consulta a la Corte Superior”.
547
DERECHO
MINERO
548
1. LOS CONTRATOS MINEROS. DISPOSICIONES GENERALES. CONTRATOS
PRINCIPALES: OPCIÓN, TRANSFERENCIA Y CESIÓN MINERA. RIESGO
COMPARTIDO (JOINT VENTURE). CONTRATOS ACCESORIOS: HIPOTECA Y
PRENDA MINERA. SOCIEDADES CONTRACTUALES Y SUCURSALES
Artículo 162.- “Los contratos mineros se rigen por las reglas generales del derecho común,
en todo lo que no se oponga a lo establecido en la presente Ley”.
(Art. 280, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 163.- “Los contratos mineros constarán en escritura pública y deberán inscribirse en
el Registro Público de Minería, para que surtan efecto frente al Estado y terceros.
Quedan exceptuados de la formalidad de Escritura Pública, los contratos que celebre el Banco
de Fomento Nacional de conformidad a lo establecido en su Ley Orgánica”.
(Art. 281, Dec. Leg. Nº 109 y Artículo 1, Decreto Ley Nº 25480).
Artículo 165.- “Por el contrato de opción, el titular de una concesión se obliga, incondicional
e irrevocablemente, a celebrar en el futuro un contrato definitivo, siempre que el opcionista
ejercite su derecho de exigir la conclusión de este contrato, dentro del plazo estipulado.
El contrato de opción deberá contener todos los elementos y condiciones del contrato
definitivo, pudiendo pactarse que la opción puede ser ejercitada indistintamente por
cualquiera de las partes.
El contrato de opción minera se celebrará por un plazo no mayor de cinco años, contado a
partir de su suscripción”.
(Art. 283, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 164.- “En los contratos en los que se transfiera la totalidad alícuotas de concesiones
no hay rescisión por causa de lesión”.
(Art. 282, Dec. Leg. Nº 109).
549
Artículo 166.- “El concesionario podrá entregar su concesión minera, de beneficio, labor
general o transporte minero a tercero, percibiendo una compensación.
El cesionario se sustituye por este contrato en todos los derechos y obligaciones que tiene el
cedente”.
(Art. 284, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 168.- “En los procedimientos en los que se discuta el título o el área de la concesión,
deberá entenderse necesariamente con el cedente y el cesionario, salvo que cualquiera de
ellos hubiere delegado expresamente el derecho de defensa en favor del otro”.
(Art. 285, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 169.- “El cesionario que esté operando una concesión, no podrá a su vez celebrar
con terceros contratos de cesión minera sobre dicha concesión”.
(Art. 285, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 170.- “El contrato de cesión minera podrá ser transferido en su totalidad a tercero,
con el consentimiento expreso del cedente”.
(Art. 288, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 171.- “Son causales de resolución del contrato de cesión minera, el incumplimiento
de las obligaciones contenidas en el Título Sexto, Capítulo I de la presente Ley, así como de
aquéllas que se hubiesen pactado en el contrato.
Las acciones sobre resolución del contrato de cesión minera se tramitarán de acuerdo a las
reglas del procedimiento de menor cuantía”.
(Art. 289, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 204.- “El titular de actividad minera podrá realizar contratos de riesgo compartido
(joint venture) para el desarrollo y ejecución de cualesquiera de las actividades mineras.
Conforme a su naturaleza, los contratos de riesgo compartido son de carácter asociativo,
destinados a realizar un negocio en común, por un plazo que podrá ser determinado o
indeterminado, en el que las partes efectúan aportes en bienes, servicios o conocimientos que
se complementan, participando en los resultados en la forma que convengan, pudiendo
550
ejercer cualquiera de las partes o todas ellas la gestión del negocio compartido. Salvo pacto
en contrario, los aportes en bienes no conllevan transferencia de propiedad sino el usufructo
de los mismos.
En el ejercicio de la actividad minera, la asociación en joint venture, al igual que otras formas
de contratos de colaboración empresarial, son consideradas titulares de actividad minera.
Estos contratos deberán formalizarse por escritura pública e inscribirse en el Registro Público
de Minería”.
Artículo 205.- “En todo contrato de riesgo compartido o de sociedad en que intervengan las
empresas sujetas al proceso de privatización a que se refiere el Decreto Legislativo Nº 674,
así como sus subsidiarias que ingresen a un proceso de privatización con otras normas,
realizarán sus actividades con plena autonomía y al amparo de las normas que rigen la
actividad privada, y no estarán sujetas a restricción o limitación alguna o norma de control
aplicable al Sector Público Nacional o a la Actividad Empresarial del Estado. Esta garantía
será incorporada necesariamente en los contratos por adhesión a que se refiere el Artículo 86
de la presente Ley”.
(Art. 6, Dec. Leg. Nº 708).
Artículo 173.- “Para los efectos de la valorización y remate, los contratantes pueden
considerar como una sola unidad, varias concesiones que formen un conjunto de bienes
unidos o dependientes entre sí”.
(Art. 291, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 174.- “El acreedor tiene derecho a inspeccionar los bienes dados en garantía y
solicitar la mejora de la misma”.
(Art. 292, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 184.- “Las sociedades mineras contractuales se regirán por lo dispuesto en la Ley
General de Sociedades y en la presente Ley, y se inscribirán obligatoriamente en el Registro
Público de Minería.
Las sociedades mineras podrán facultativamente inscribirse en el Registro Mercantil de la
Oficina Nacional de los Registros Públicos.
551
Aquellas sociedades que se inscriban únicamente en el Registro Público de Minería, deberán
necesariamente referirse a las actividades mineras en su denominación o razón social.
Cuando estas sociedades tengan por objeto principal otras actividades distintas a la minería,
deberán obligatoriamente inscribirse en el Registro Mercantil de la Oficina Nacional de los
Registros Públicos correspondientes”.(*)
(Art. 302, Dec. Leg. Nº 109 y Décima Segunda Disposición Final, Decreto Legislativo Nº
708).
(*) Confrontar con el Artículo 1 de la Ley N° 26366, publicada 16 octubre 94.
Artículo 103.- “El Registro Público de Minería se sujetará a las disposiciones de la presente
Ley, a su Ley Orgánica, sus Reglamentos y, supletoriamente, a las disposiciones de los
Reglamentos de Inscripciones de la Oficina Nacional de los Registros Públicos”.
(Art. 190, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 105.- “Son atribuciones del Registro Público de Minería las siguientes:
a) Registrar y resolver sobre las solicitudes de formulación de petitorios mineros.
b) Tramitar y resolver sobre los recursos de oposición presentados conforme a Ley.
c) Tramitar y resolver sobre las denuncias de internamiento en derecho ajeno.
d) Tramitar y resolver sobre las solicitudes de acumulación de petitorios y concesiones.
e) Tramitar y resolver las solicitudes sobre uso de terreno eriazo y uso de terreno franco.
f) Otorgar el título de las concesiones mineras.
552
g) Constituir las sociedades legales, cuando el expediente se encuentre sometido a su
jurisdicción.
h) Declarar la caducidad, abandono, caducidad o nulidad de las concesiones y publicar, en
su caso, su libre denunciabilidad.
i) Resolver sobre la renuncia parcial o total de las concesiones mineras.
j) Informar periódicamente a la Dirección General de Minería sobre las infracciones que
cometan los Peritos nominados en el ejercicio de la función.
k) Preparar el Catastro Minero.
l) Conceder los recursos de revisión en los procedimientos en el que le corresponda ejercer
jurisdicción administrativa.
m) Ejercer las demás atribuciones inherentes a sus funciones”.
(Novena Disposición Final, Dec. Leg. Nº 708 y D.S. Nº 002-92-EM/VMM).
Artículo 106.- “Los actos, contratos y resoluciones no inscritos, no surten efecto frente al
Estado ni frente a terceros”.
(Art. 192, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 107.- “Los títulos de las concesiones serán inscribibles por el solo mérito de la
Resolución que las otorgue.
El Registro Público de Minería, procederá a extender el asiento correspondiente a la
inscripción del título de las concesiones mineras, de labor general y de transporte minero, el
que contendrá la transcripción de la Resolución que las otorgue. Asimismo, archivará la
documentación pertinente a los pedimentos mineros.
Para los casos de concesiones de beneficio, la inscripción del título contendrá la Resolución
Directoral que las hubiere otorgado archivándose copia certificada de la memoria descriptiva,
el esquema de tratamiento, el uso de las aguas solicitadas y el sistema de vertimientos de los
líquidos industriales y domésticos”.
(Art. 193, Dec. Leg. Nº 109).
Artículo 109.- “Los Registradores podrán formular observación a los títulos que se les
presenten, en cuyo caso los interesados deberán subsanarla en un plazo no mayor de quince
días.
Contra las observaciones o tachas formuladas por los Registradores, los interesados podrán
interponer recursos de apelación, dentro del plazo de quince días, ante el Jefe del Registro
Público de Minería. Contra la Resolución que expida el Jefe se podrá recurrir en revisión ante
el Consejo de Minería dentro del Plazo de quince días”.
(Art. 195, Dec. Leg. Nº 109).
553
Artículo 4.- “Corresponde a la Oficina Nacional del Registro Público de Minería proponer la
política registral en materia minera, y supervisar y evaluar su cumplimiento, así como
proponer y, en su caso, emitir la normatividad correspondiente. Asimismo, organiza y
conduce el registro de derechos que otorga el Estado para el desarrollo de actividades mineras
comprendidas dentro de la gran minería, así como de los actos, contratos y resoluciones
judiciales y administrativas inscribibles que recaigan sobre ellos”.
Artículo 5.- “Son funciones específicas de la Oficina Nacional del Registro Público de
Minería:
a) Proponer, para su aprobación por el Ministro de Energía y Minas, la política registral en
asuntos mineros y supervisar y evaluar su ejecución;
b) Formular y, en su caso, emitir normas técnicas sobre inscripciones, organización y
funcionamiento de los registros de derechos mineros, y supervisar su cumplimiento;
c) Proponer la política de aranceles de inscripción de derechos mineros y fijar los aranceles
correspondientes al registro de la gran minería;
d) Registrar los derechos mineros relativos a la gran minería, así como los actos, contratos y
resoluciones judiciales y administrativas inscribibles que recaigan sobre ellos;
e) Resolver solicitudes, recursos y demás asuntos que le sean presentados relativos a la gran
minería, dentro del ámbito de su competencia, amparando el derecho de los interesados,
frente al Estado y de terceros;
f) Consolidar, sin perjuicio de lo que la ley reserva a la autoridad del gobierno regional, la
información relativa al registro de derechos mineros, así como elaborar y mantener
actualizada la estadística registral minera a nivel nacional;
g) Revisar y actualizar los dispositivos legales vigentes relacionados con el derecho registral
minero y proponer sus modificaciones;
h) Promover y apoyar a los gobiernos regionales en la realización de programas de formación
y calificación de personal en materia registral minera;
i) Normar, orientar y realizar publicaciones en materia registral minera;
j) Absolver las consultas que le formulen las entidades del Sector sobre asuntos de su
competencia”.
Artículo 6.- “La Estructura Orgánica del Registro Público de Minería es la siguiente:
a) Alta Dirección:
- Jefatura
b) Órgano Consultivo:
- Comisión Consultiva
c) Órgano de Control:
- Oficina de Control Interno
d) Órganos de Línea Centrales:
- Registro de Denuncios y Concesiones
- Registro de Contratos Mineros
- Registro de Sociedades Mineras
e) Órganos de Línea Desconcentrados:
- Oficinas Registrales Regionales (*)
(*) Inciso suprimido por el Artículo 2 del Decreto Legislativo Nº 589 publicado el 28-04-90.
554
f) Órgano de Asesoramiento:
- Oficina de Informática y Estadística
g) Órgano de Apoyo:
- Oficina de Administración General
Las funciones de los Órganos que integran el Registro Público de Minería serán definidas en
el Reglamento de Organización y Funciones, que será aprobado por Resolución Suprema”.
Artículo 7.- “El Registro Público de Minería está a cargo de un Jefe, que es su máxima
autoridad y Titular del pliego presupuestal. Ejerce la representación legal y es el encargado
de su conducción de acuerdo a la política del Sector”.
555
DERECHO
ADMINISTRATIVO
556
1. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO. PRINCIPIOS. INICIO DEL
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO. OFRECIMIENTO DE MEDIOS
PROBATORIOS. CONCLUSIÓN DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO.
LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS. EL AGOTAMIENTO DE LA VÍA
ADMINISTRATIVA. LA ACCIÓN CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA. LA
NULIDAD Y CONSERVACIÓN DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
1.2. PRINCIPIOS
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
TÍTULO PRELIMINAR
557
1.4. Principio de razonabilidad.- Las decisiones de la autoridad administrativa, cuando creen
obligaciones, califiquen infracciones, impongan sanciones, o establezcan restricciones a los
administrados, deben adaptarse dentro de los límites de la facultad atribuida y manteniendo
la debida proporción entre los medios a emplear y los fines públicos que deba tutelar, a fin
de que respondan a lo estrictamente necesario para la satisfacción de su cometido.
1.5. Principio de imparcialidad.- Las autoridades administrativas actúan sin ninguna clase de
discriminación entre los administrados, otorgándoles tratamiento y tutela igualitarios frente
al procedimiento, resolviendo conforme al ordenamiento jurídico y con atención al interés
general.
1.6. Principio de informalismo.- Las normas de procedimiento deben ser interpretadas en
forma favorable a la admisión y decisión final de las pretensiones de los administrados, de
modo que sus derechos e intereses no sean afectados por la exigencia de aspectos formales
que puedan ser subsanados dentro del procedimiento, siempre que dicha excusa no afecte
derechos de terceros o el interés público.
1.7. Principio de presunción de veracidad.- En la tramitación del procedimiento
administrativo, se presume que los documentos y declaraciones formulados por los
administrados en la forma prescrita por esta Ley, responden a la verdad de los hechos que
ellos afirman. Esta presunción admite prueba en contrario.
1.8. Principio de buena fe procedimental.- La autoridad administrativa, los administrados,
sus representantes o abogados y, en general, todos los partícipes del procedimiento, realizan
sus respectivos actos procedimentales guiados por el respeto mutuo, la colaboración y la
buena fe. La autoridad administrativa no puede actuar contra sus propios actos, salvo los
supuestos de revisión de oficio contemplados en la presente Ley.
Ninguna regulación del procedimiento administrativo puede interpretarse de modo tal que
ampare alguna conducta contra la buena fe procedimental.
1.9. Principio de celeridad.- Quienes participan en el procedimiento deben ajustar su
actuación de tal modo que se dote al trámite de la máxima dinámica posible, evitando
actuaciones procesales que dificulten su desenvolvimiento o constituyan meros formalismos,
a fin de alcanzar una decisión en tiempo razonable, sin que ello releve a las autoridades del
respeto al debido procedimiento o vulnere el ordenamiento.
1.10. Principio de eficacia.- Los sujetos del procedimiento administrativo deben hacer
prevalecer el cumplimiento de la finalidad del acto procedimental, sobre aquellos
formalismos cuya realización no incida en su validez, no determinen aspectos importantes en
la decisión final, no disminuyan las garantías del procedimiento, ni causen indefensión a los
administrados.
En todos los supuestos de aplicación de este principio, la finalidad del acto que se privilegie
sobre las formalidades no esenciales deberá ajustarse al marco normativo aplicable y su
validez será una garantía de la finalidad pública que se busca satisfacer con la aplicación de
este principio.
1.11. Principio de verdad material.- En el procedimiento, la autoridad administrativa
competente deberá verificar plenamente los hechos que sirven de motivo a sus decisiones,
para lo cual deberá adoptar todas las medidas probatorias necesarias autorizadas por la ley,
aun cuando no hayan sido propuestas por los administrados o hayan acordado eximirse de
ellas.
558
En el caso de procedimientos trilaterales la autoridad administrativa estará facultada a
verificar por todos los medios disponibles la verdad de los hechos que le son propuestos por
las partes, sin que ello signifique una sustitución del deber probatorio que corresponde a
estas. Sin embargo, la autoridad administrativa estará obligada a ejercer dicha facultad
cuando su pronunciamiento pudiera involucrar también al interés público.
1.12. Principio de participación.- Las entidades deben brindar las condiciones necesarias a
todos los administrados para acceder a la información que administren, sin expresión de
causa, salvo aquellas que afectan la intimidad personal, las vinculadas a la seguridad nacional
o las que expresamente sean excluidas por ley; y extender las posibilidades de participación
de los administrados y de sus representantes, en aquellas decisiones públicas que les puedan
afectar, mediante cualquier sistema que permita la difusión, el servicio de acceso a la
información y la presentación de opinión.
1.13. Principio de simplicidad.- Los trámites establecidos por la autoridad administrativa
deberán ser sencillos, debiendo eliminarse toda complejidad innecesaria; es decir, los
requisitos exigidos deberán ser racionales y proporcionales a los fines que se persigue
cumplir.
1.14. Principio de uniformidad.- La autoridad administrativa deberá establecer requisitos
similares para trámites similares, garantizando que las excepciones a los principios generales
no serán convertidos en la regla general. Toda diferenciación deberá basarse en criterios
objetivos debidamente sustentados.
1.15. Principio de predictibilidad o de confianza legítima.- La autoridad administrativa
brinda a los administrados o sus representantes información veraz, completa y confiable
sobre cada procedimiento a su cargo, de modo tal que, en todo momento, el administrado
pueda tener una comprensión cierta sobre los requisitos, trámites, duración estimada y
resultados posibles que se podrían obtener.
Las actuaciones de la autoridad administrativa son congruentes con las expectativas legítimas
de los administrados razonablemente generadas por la práctica y los antecedentes
administrativos, salvo que por las razones que se expliciten, por escrito, decida apartarse de
ellos.
La autoridad administrativa se somete al ordenamiento jurídico vigente y no puede actuar
arbitrariamente. En tal sentido, la autoridad administrativa no puede variar irrazonable e
inmotivadamente la interpretación de las normas aplicables.
1.16. Principio de privilegio de controles posteriores.- La tramitación de los procedimientos
administrativos se sustentará en la aplicación de la fiscalización posterior; reservándose la
autoridad administrativa, el derecho de comprobar la veracidad de la información presentada,
el cumplimiento de la normatividad sustantiva y aplicar las sanciones pertinentes en caso que
la información presentada no sea veraz.
1.17. Principio del ejercicio legítimo del poder.- La autoridad administrativa ejerce única y
exclusivamente las competencias atribuidas para la finalidad prevista en las normas que le
otorgan facultades o potestades, evitándose especialmente el abuso del poder, bien sea para
objetivos distintos de los establecidos en las disposiciones generales o en contra del interés
general.
1.18. Principio de responsabilidad.- La autoridad administrativa está obligada a responder
por los daños ocasionados contra los administrados como consecuencia del mal
funcionamiento de la actividad administrativa, conforme lo establecido en la presente ley.
559
Las entidades y sus funcionarios o servidores asumen las consecuencias de sus actuaciones
de acuerdo con el ordenamiento jurídico.
1.19. Principio de acceso permanente.- La autoridad administrativa está obligada a facilitar
información a los administrados que son parte en un procedimiento administrativo tramitado
ante ellas, para que en cualquier momento del referido procedimiento puedan conocer su
estado de tramitación y a acceder y obtener copias de los documentos contenidos en dicho
procedimiento, sin perjuicio del derecho de acceso a la información que se ejerce conforme
a la ley de la materia.
2. Los principios señalados servirán también de criterio interpretativo para resolver las
cuestiones que puedan suscitarse en la aplicación de las reglas de procedimiento, como
parámetros para la generación de otras disposiciones administrativas de carácter general, y
para suplir los vacíos en el ordenamiento administrativo.
La relación de principios anteriormente enunciados no tiene carácter taxativo”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
560
partícipes y damnificados, el aporte de la evidencia o su descripción para que la
administración proceda a su ubicación, así como cualquier otro elemento que permita su
comprobación.
116.3 Su presentación obliga a practicar las diligencias preliminares necesarias y, una vez
comprobada su verosimilitud, a iniciar de oficio la respectiva fiscalización. El rechazo de una
denuncia debe ser motivado y comunicado al denunciante, si estuviese individualizado.
116.4 La entidad receptora de la denuncia puede otorgar medidas de protección al
denunciante, garantizando su seguridad y evitando se le afecte de algún modo”.
561
120.3 La recepción o atención de una contradicción no puede ser condicionada al previo
cumplimiento del acto respectivo”.
562
domicilio surte sus efectos desde su indicación y es presumido subsistente, mientras no sea
comunicado expresamente su cambio.
6. La relación de los documentos y anexos que acompaña, indicados en el TUPA.
7. La identificación del expediente de la materia, tratándose de procedimientos ya iniciados”.
563
órganos o administrados. Para el efecto, expiden el cargo, practican los asientos respectivos
respetando su orden de ingreso o salida, indicando su número de ingreso, naturaleza, fecha,
remitente y destinatario. Concluido el registro, los escritos o resoluciones deben ser cursados
el mismo día a sus destinatarios.
128.3 Dichas unidades tenderán a administrar su información en soporte informático,
cautelando su integración a un sistema único de trámite documentado.
128.4 También a través de dichas unidades los administrados realizan todas las gestiones
pertinentes a sus procedimientos y obtienen la información que requieran con dicha
finalidad”.
564
131.4 Esta modalidad no cabe para la presentación de recursos administrativos ni en
procedimientos trilaterales”.
565
entregada la copia presentada diligenciada con las anotaciones respectivas y registrada, sin
perjuicio de otras modalidades adicionales, que por razón del trámite sea conveniente
extender”.
566
establecidas en los numerales 136.3.1 y 136.3.2. De no subsanarse oportunamente lo
requerido resulta de aplicación lo dispuesto en el numeral 136.4”.
567
Artículo 139.- “Potestad administrativa para autenticar actos propios
La facultad para realizar autenticaciones atribuidas a los fedatarios no afecta la potestad
administrativa de las autoridades para dar fe de la autenticidad de los documentos que ellos
mismos hayan emitido”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
568
expresamente se excluyan por ley o por razones de seguridad nacional de acuerdo a lo
establecido en el inciso 5) del artículo 2 de la Constitución Política. Adicionalmente se
exceptúan las materias protegidas por el secreto bancario, tributario, comercial e industrial,
así como todos aquellos documentos que impliquen un pronunciamiento previo por parte de
la autoridad competente.
171.2 El pedido de acceso al expediente puede hacerse verbalmente, sin necesidad de
solicitarlo mediante el procedimiento de transparencia y acceso a la información pública,
siendo concedido de inmediato, sin necesidad de resolución expresa, en la oficina en que se
encuentre el expediente, aunque no sea la unidad de recepción documental”.
569
comprobado con ocasión del ejercicio de sus funciones, o sujetos a la presunción de
veracidad, sin perjuicio de su fiscalización posterior”.
570
En lo no previsto en este apartado la prueba documental se regirá por los artículos 46 y 47”.
571
186.1 El proponente de la prueba de testigos tiene la carga de la comparecencia de los mismos
en el lugar, fecha y hora fijados. Si el testigo no concurriera sin justa causa, se prescindirá de
su testimonio.
186.2 La administración puede interrogar libremente a los testigos y, en caso de declaraciones
contradictorias, podrá disponer careos, aun con los administrados”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
572
tengan por objeto poner fin al procedimiento y la prestación efectiva de lo pedido a
conformidad del administrado en caso de petición graciable.
197.2 También pondrá fin al procedimiento la resolución que así lo declare por causas
sobrevenidas que determinen la imposibilidad de continuarlo”.
573
200.5 El desistimiento se puede realizar en cualquier momento antes de que se notifique la
resolución final que agote la vía administrativa.
200.6 La autoridad aceptará de plano el desistimiento y declarará concluido el procedimiento,
salvo que, habiéndose apersonado en el mismo terceros interesados, instasen éstos su
continuación en el plazo de diez días desde que fueron notificados del desistimiento.
200.7 La autoridad podrá continuar de oficio el procedimiento si del análisis de los hechos
considera que podría estarse afectando intereses de terceros o la acción suscitada por la
iniciación del procedimiento extrañase interés general. En ese caso, la autoridad podrá limitar
los efectos del desistimiento al interesado y continuará el procedimiento”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
574
217.4 Cabe la acumulación de pretensiones impugnatorias en forma subsidiaria, cuando en
las instancias anteriores se haya analizado los hechos y/o fundamentos en que se sustenta la
referida pretensión subsidiaria”.
575
Artículo 226.- “Suspensión de la ejecución
226.1 La interposición de cualquier recurso, excepto los casos en que una norma legal
establezca lo contrario, no suspenderá la ejecución del acto impugnado.
226.2 No obstante lo dispuesto en el numeral anterior, la autoridad a quien competa resolver
el recurso suspende de oficio o a petición de parte la ejecución del acto recurrido cuando
concurra alguna de las siguientes circunstancias:
a) Que la ejecución pudiera causar perjuicios de imposible o difícil reparación.
b) Que se aprecie objetivamente la existencia de un vicio de nulidad trascendente.
226.3 La decisión de la suspensión se adoptará previa ponderación suficientemente razonada
entre el perjuicio que causaría al interés público o a terceros la suspensión y el perjuicio que
causa al recurrente la eficacia inmediata del acto recurrido.
226.4 Al disponerse la suspensión podrán adoptarse las medidas que sean necesarias para
asegurar la protección del interés público o los derechos de terceros y la eficacia de la
resolución impugnada.
226.5 La suspensión se mantendrá durante el trámite del recurso administrativo o el
correspondiente proceso contencioso-administrativo, salvo que la autoridad administrativa o
judicial disponga lo contrario si se modifican las condiciones bajo las cuales se decidió”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
576
b) El acto expedido o el silencio administrativo producido con motivo de la interposición de
un recurso de apelación en aquellos casos en que se impugne el acto de una autoridad u
órgano sometido a subordinación jerárquica; o
c) El acto expedido o el silencio administrativo producido con motivo de la interposición de
un recurso de revisión, únicamente en los casos a que se refiere el artículo 218; o
d) El acto que declara de oficio la nulidad o revoca otros actos administrativos en los casos
a que se refieren los artículos 213 y 214; o
e) Los actos administrativos de los Tribunales o Consejos Administrativos regidos por leyes
especiales”.
Ver Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27584 - Ley que Regula el Proceso Contencioso
Administrativo. Decreto Supremo Nº 011-2019-JUS
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
577
11.1 Los administrados plantean la nulidad de los actos administrativos que les conciernan
por medio de los recursos administrativos previstos en el Título III Capítulo II de la presente
Ley.
11.2 La nulidad de oficio será conocida y declarada por la autoridad superior de quien dictó
el acto. Si se tratara de un acto dictado por una autoridad que no está sometida a
subordinación jerárquica, la nulidad se declarará por resolución de la misma autoridad.
La nulidad planteada por medio de un recurso de reconsideración o de apelación será
conocida y declarada por la autoridad competente para resolverlo.
11.3 La resolución que declara la nulidad dispone, además, lo conveniente para hacer efectiva
la responsabilidad del emisor del acto inválido, en los casos en que se advierta ilegalidad
manifiesta, cuando sea conocida por el superior jerárquico”.
578
14.2.4 Cuando se concluya indudablemente de cualquier otro modo que el acto
administrativo hubiese tenido el mismo contenido, de no haberse producido el vicio.
14.2.5 Aquellos emitidos con omisión de documentación no esencial.
14.3 No obstante la conservación del acto, subsiste la responsabilidad administrativa de quien
emite el acto viciado, salvo que la enmienda se produzca sin pedido de parte y antes de su
ejecución”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
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Procedimiento trilateral
579
232.1 La reclamación deberá contener los requisitos de los escritos previstos en el artículo
124, así como el nombre y la dirección de cada reclamado, los motivos de la reclamación y
la petición de sanciones u otro tipo de acción afirmativa.
232.2 La reclamación deberá ofrecer las pruebas y acompañará como anexos las pruebas de
las que disponga.
232.3 La autoridad podrá solicitar aclaración de la reclamación de admitirla, cuando existan
dudas en la exposición de los hechos o fundamentos de derecho respectivos”.
580
La apelación deberá elevarse al superior jerárquico en un plazo máximo de (1) día, contado
desde la fecha de la concesión del recurso respectivo y será resuelta en un plazo de cinco (5)
días”.
Procedimiento Sancionador
581
247.2 Las disposiciones contenidas en el presente Capítulo se aplican con carácter supletorio
a todos los procedimientos establecidos en leyes especiales, incluyendo los tributarios, los
que deben observar necesariamente los principios de la potestad sancionadora administrativa
a que se refiere el artículo 248, así como la estructura y garantías previstas para el
procedimiento administrativo sancionador.
Los procedimientos especiales no pueden imponer condiciones menos favorables a los
administrados, que las previstas en este Capítulo.
247.3 La potestad sancionadora disciplinaria sobre el personal de las entidades se rige por la
normativa sobre la materia”.
582
En la configuración de los regímenes sancionadores se evita la tipificación de infracciones
con idéntico supuesto de hecho e idéntico fundamento respecto de aquellos delitos o faltas
ya establecidos en las leyes penales o respecto de aquellas infracciones ya tipificadas en otras
normas administrativas sancionadoras.
5.- Irretroactividad.- Son aplicables las disposiciones sancionadoras vigentes en el momento
de incurrir el administrado en la conducta a sancionar, salvo que las posteriores le sean más
favorables.
Las disposiciones sancionadoras producen efecto retroactivo en cuanto favorecen al presunto
infractor o al infractor, tanto en lo referido a la tipificación de la infracción como a la sanción
y a sus plazos de prescripción, incluso respecto de las sanciones en ejecución al entrar en
vigor la nueva disposición.
6. Concurso de Infracciones.- Cuando una misma conducta califique como más de una
infracción se aplicará la sanción prevista para la infracción de mayor gravedad, sin perjuicio
que puedan exigirse las demás responsabilidades que establezcan las leyes.
7. Continuación de infracciones.- Para determinar la procedencia de la imposición de
sanciones por infracciones en las que el administrado incurra en forma continua, se requiere
que hayan transcurrido por lo menos treinta (30) días hábiles desde la fecha de la imposición
de la última sanción y que se acredite haber solicitado al administrado que demuestre haber
cesado la infracción dentro de dicho plazo.
Las entidades, bajo sanción de nulidad, no podrán atribuir el supuesto de continuidad y/o la
imposición de la sanción respectiva, en los siguientes casos:
a) Cuando se encuentre en trámite un recurso administrativo interpuesto dentro del plazo
contra el acto administrativo mediante el cual se impuso la última sanción administrativa.
b) Cuando el recurso administrativo interpuesto no hubiera recaído en acto administrativo
firme.
c) Cuando la conducta que determinó la imposición de la sanción administrativa original haya
perdido el carácter de infracción administrativa por modificación en el ordenamiento, sin
perjuicio de la aplicación de principio de irretroactividad a que se refiere el inciso 5.
8. Causalidad.- La responsabilidad debe recaer en quien realiza la conducta omisiva o activa
constitutiva de infracción sancionable.
9. Presunción de licitud.- Las entidades deben presumir que los administrados han actuado
apegados a sus deberes mientras no cuenten con evidencia en contrario.
10. Culpabilidad.- La responsabilidad administrativa es subjetiva, salvo los casos en que por
ley o decreto legislativo se disponga la responsabilidad administrativa objetiva.
11. Non bis in idem.- No se podrán imponer sucesiva o simultáneamente una pena y una
sanción administrativa por el mismo hecho en los casos en que se aprecie la identidad del
sujeto, hecho y fundamento.
Dicha prohibición se extiende también a las sanciones administrativas, salvo la concurrencia
del supuesto de continuación de infracciones a que se refiere el inciso 7”.
583
Artículo 250.- “Reglas sobre el ejercicio de la potestad sancionadora.
En virtud del principio de razonabilidad en el ámbito de los procedimientos administrativos
sancionadores deberán observarse las siguientes reglas:
a) En el caso de infracciones administrativas pasibles de multas que tengan como fundamento
el incumplimiento de la realización de trámites, obtención de licencias, permisos y
autorizaciones u otros procedimientos similares ante autoridades competentes por concepto
de instalación de infraestructuras en red para servicios públicos u obras públicas de
infraestructura, exclusivamente en los casos en que ello sea exigido por el ordenamiento
vigente, la cuantía de la sanción a ser impuesta no podrá exceder:
- El uno (1%) de valor de la obra o proyecto, según sea el caso.
- El cien por ciento (100%) del monto por concepto de la tasa aplicable por derecho de
trámite, de acuerdo a Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA) vigente en el
momento de ocurrencia de los hechos, en los casos en que no sea aplicable la valoración
indicada con anterioridad.
Los casos de imposición de multas administrativas por montos que excedan los límites
señalados con anterioridad, serán conocidos por la Comisión de Acceso al Mercado del
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual,(2) para efectos de determinar si en tales supuestos se han constituido barreras
burocráticas ilegales de acceso al mercado, conforme al procedimiento administrativo
contemplado en el Decreto Ley Nº 25868 y el Decreto Legislativo Nº 807, y en sus normas
modificatorias y complementarias.
b) Cuando el procedimiento sancionador recaiga sobre la carencia de autorización o licencia
para la realización de varias conductas individuales que, atendiendo a la naturaleza de los
hechos, importen la comisión de una actividad y/o proyecto que las comprendan en forma
general, cuya existencia haya sido previamente comunicada a la entidad competente, la
sanción no podrá ser impuesta en forma individualizada, sino aplicada en un concepto global
atendiendo a los criterios previstos en el inciso 3 del artículo 248”.
584
los efectos de la comisión de la infracción. En caso ello no hubiera sido determinado, dicha
facultad de la autoridad prescribirá a los cuatro (4) años.
252.2 EI cómputo del plazo de prescripción de la facultad para determinar la existencia de
infracciones comenzará a partir del día en que la infracción se hubiera cometido en el caso
de las infracciones instantáneas o infracciones instantáneas de efectos permanentes, desde el
día que se realizó la última acción constitutiva de la infracción en el caso de infracciones
continuadas, o desde el día en que la acción cesó en el caso de las infracciones permanentes.
EI cómputo del plazo de prescripción sólo se suspende con la iniciación del procedimiento
sancionador a través de la notificación al administrado de los hechos constitutivos de
infracción que les sean imputados a título de cargo, de acuerdo a lo establecido en el artículo
255, inciso 3. Dicho cómputo deberá reanudarse inmediatamente si el trámite del
procedimiento sancionador se mantuviera paralizado por más de veinticinco (25) días
hábiles, por causa no imputable al administrado.
252.3 La autoridad declara de oficio la prescripción y da por concluido el procedimiento
cuando advierta que se ha cumplido el plazo para determinar la existencia de infracciones.
Asimismo, los administrados pueden plantear la prescripción por vía de defensa y la
autoridad debe resolverla sin más trámite que la constatación de los plazos.
En caso se declare la prescripción, la autoridad podrá iniciar las acciones necesarias para
determinar las causas y responsabilidades de la inacción administrativa, solo cuando se
advierta que se hayan producido situaciones de negligencia”.
585
3. Los administrados pueden deducir la prescripción como parte de la aplicación de los
mecanismos de defensa previstos dentro del procedimiento de ejecución forzosa. La
autoridad competente debe resolverla sin más trámite que la constatación de los plazos,
pudiendo en los casos de estimarla fundada, disponer el inicio de las acciones de
responsabilidad para dilucidar las causales de la inacción administrativa, solo cuando se
advierta se hayan producido situaciones de negligencia.
En caso que la prescripción sea deducida en sede administrativa, el plazo máximo para
resolver sobre la solicitud de suspensión de la ejecución forzosa por prescripción es de ocho
(8) días hábiles contados a partir de la presentación de dicha solicitud por el administrado.
Vencido dicho plazo sin que exista pronunciamiento expreso, se entiende concedida la
solicitud, por aplicación del silencio administrativo positivo”.
586
4. Vencido dicho plazo y con el respectivo descargo o sin él, la autoridad que instruye el
procedimiento realizará de oficio todas las actuaciones necesarias para el examen de los
hechos, recabando los datos e informaciones que sean relevantes para determinar, en su caso,
la existencia de responsabilidad susceptible de sanción.
5. Concluida, de ser el caso, la recolección de pruebas, la autoridad instructora del
procedimiento concluye determinando la existencia de una infracción y, por ende, la
imposición de una sanción; o la no existencia de infracción. La autoridad instructora formula
un informe final de instrucción en el que se determina, de manera motivada, las conductas
que se consideren probadas constitutivas de infracción, la norma que prevé la imposición de
sanción; y, la sanción propuesta o la declaración de no existencia de infracción, según
corresponda.
Recibido el informe final, el órgano competente para decidir la aplicación de la sanción puede
disponer la realización de actuaciones complementarias, siempre que las considere
indispensables para resolver el procedimiento. El informe final de instrucción debe ser
notificado al administrado para que formule sus descargos en un plazo no menor de cinco (5)
días hábiles.
6. La resolución que aplique la sanción o la decisión de archivar el procedimiento será
notificada tanto al administrado como al órgano u entidad que formuló la solicitud o a quién
denunció la infracción, de ser el caso”.
587
Artículo 257.- “Eximentes y atenuantes de responsabilidad por infracciones
1.- Constituyen condiciones eximentes de la responsabilidad por infracciones las siguientes:
a) El caso fortuito o la fuerza mayor debidamente comprobada.
b) Obrar en cumplimiento de un deber legal o el ejercicio legítimo del derecho de defensa.
c) La incapacidad mental debidamente comprobada por la autoridad competente, siempre que
esta afecte la aptitud para entender la infracción.
d) La orden obligatoria de autoridad competente, expedida en ejercicio de sus funciones.
e) El error inducido por la Administración o por disposición administrativa confusa o ilegal.
f) La subsanación voluntaria por parte del posible sancionado del acto u omisión imputado
como constitutivo de infracción administrativa, con anterioridad a la notificación de la
imputación de cargos a que se refiere el inciso 3) del artículo 255.
2.- Constituyen condiciones atenuantes de la responsabilidad por infracciones las siguientes:
a) Si iniciado un procedimiento administrativo sancionador el infractor reconoce su
responsabilidad de forma expresa y por escrito.
En los casos en que la sanción aplicable sea una multa esta se reduce hasta un monto no
menor de la mitad de su importe.
b) Otros que se establezcan por norma especial”.
588
4. En el supuesto que la infracción no hubiera prescrito, el órgano competente evaluará el
inicio de un nuevo procedimiento sancionador. El procedimiento caducado
administrativamente no interrumpe la prescripción.
5. La declaración de la caducidad administrativa no deja sin efecto las actuaciones de
fiscalización, así como los medios probatorios que no puedan o no resulte necesario ser
actuados nuevamente. Asimismo, las medidas preventivas, correctivas y cautelares dictadas
se mantienen vigentes durante el plazo de tres (3) meses adicionales en tanto se disponga el
inicio del nuevo procedimiento sancionador, luego de lo cual caducan, pudiéndose disponer
nuevas medidas de la misma naturaleza en caso se inicie el procedimiento sancionador”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
Procedimiento Sancionador
589
3. Razonabilidad.- Las autoridades deben prever que la comisión de la conducta sancionable
no resulte más ventajosa para el infractor que cumplir las normas infringidas o asumir la
sanción. Sin embargo, las sanciones a ser aplicadas deben ser proporcionales al
incumplimiento calificado como infracción, observando los siguientes criterios que se
señalan a efectos de su graduación:
a) El beneficio ilícito resultante por la comisión de la infracción;
b) La probabilidad de detección de la infracción;
c) La gravedad del daño al interés público y/o bien jurídico protegido;
d) EI perjuicio económico causado;
e) La reincidencia, por la comisión de la misma infracción dentro del plazo de un (1) año
desde que quedó firme la resolución que sancionó la primera infracción.
f) Las circunstancias de la comisión de la infracción; y
g) La existencia o no de intencionalidad en la conducta del infractor.
4. Tipicidad.- Solo constituyen conductas sancionables administrativamente las infracciones
previstas expresamente en normas con rango de ley mediante su tipificación como tales, sin
admitir interpretación extensiva o analogía. Las disposiciones reglamentarias de desarrollo
pueden especificar o graduar aquellas dirigidas a identificar las conductas o determinar
sanciones, sin constituir nuevas conductas sancionables a las previstas legalmente, salvo los
casos en que la ley o Decreto Legislativo permita tipificar infracciones por norma
reglamentaria.
A través de la tipificación de infracciones no se puede imponer a los administrados el
cumplimiento de obligaciones que no estén previstas previamente en una norma legal o
reglamentaria, según corresponda.
En la configuración de los regímenes sancionadores se evita la tipificación de infracciones
con idéntico supuesto de hecho e idéntico fundamento respecto de aquellos delitos o faltas
ya establecidos en las leyes penales o respecto de aquellas infracciones ya tipificadas en otras
normas administrativas sancionadoras.
5.- Irretroactividad.- Son aplicables las disposiciones sancionadoras vigentes en el momento
de incurrir el administrado en la conducta a sancionar, salvo que las posteriores le sean más
favorables.
Las disposiciones sancionadoras producen efecto retroactivo en cuanto favorecen al presunto
infractor o al infractor, tanto en lo referido a la tipificación de la infracción como a la sanción
y a sus plazos de prescripción, incluso respecto de las sanciones en ejecución al entrar en
vigor la nueva disposición.
6. Concurso de Infracciones.- Cuando una misma conducta califique como más de una
infracción se aplicará la sanción prevista para la infracción de mayor gravedad, sin perjuicio
que puedan exigirse las demás responsabilidades que establezcan las leyes.
7. Continuación de infracciones.- Para determinar la procedencia de la imposición de
sanciones por infracciones en las que el administrado incurra en forma continua, se requiere
que hayan transcurrido por lo menos treinta (30) días hábiles desde la fecha de la imposición
de la última sanción y que se acredite haber solicitado al administrado que demuestre haber
cesado la infracción dentro de dicho plazo.
Las entidades, bajo sanción de nulidad, no podrán atribuir el supuesto de continuidad y/o la
imposición de la sanción respectiva, en los siguientes casos:
590
a) Cuando se encuentre en trámite un recurso administrativo interpuesto dentro del plazo
contra el acto administrativo mediante el cual se impuso la última sanción administrativa.
b) Cuando el recurso administrativo interpuesto no hubiera recaído en acto administrativo
firme.
c) Cuando la conducta que determinó la imposición de la sanción administrativa original haya
perdido el carácter de infracción administrativa por modificación en el ordenamiento, sin
perjuicio de la aplicación de principio de irretroactividad a que se refiere el inciso 5.
8. Causalidad.- La responsabilidad debe recaer en quien realiza la conducta omisiva o activa
constitutiva de infracción sancionable.
9. Presunción de licitud.- Las entidades deben presumir que los administrados han actuado
apegados a sus deberes mientras no cuenten con evidencia en contrario.
10. Culpabilidad.- La responsabilidad administrativa es subjetiva, salvo los casos en que por
ley o decreto legislativo se disponga la responsabilidad administrativa objetiva.
11. Non bis in idem.- No se podrán imponer sucesiva o simultáneamente una pena y una
sanción administrativa por el mismo hecho en los casos en que se aprecie la identidad del
sujeto, hecho y fundamento.
Dicha prohibición se extiende también a las sanciones administrativas, salvo la concurrencia
del supuesto de continuación de infracciones a que se refiere el inciso 7”.
591
b) Cuando el procedimiento sancionador recaiga sobre la carencia de autorización o licencia
para la realización de varias conductas individuales que, atendiendo a la naturaleza de los
hechos, importen la comisión de una actividad y/o proyecto que las comprendan en forma
general, cuya existencia haya sido previamente comunicada a la entidad competente, la
sanción no podrá ser impuesta en forma individualizada, sino aplicada en un concepto global
atendiendo a los criterios previstos en el inciso 3 del artículo 248”.
592
Artículo 253.- “Prescripción de la exigibilidad de las multas impuestas
1. La facultad de la autoridad para exigir por la vía de ejecución forzosa el pago de las multas
impuestas por la comisión de una infracción administrativa prescribe en el plazo que
establezcan las leyes especiales. En caso de no estar determinado, la prescripción se produce
al término de dos (2) años computados a partir de la fecha en que se produzca cualquiera de
las siguientes circunstancias:
a) Que el acto administrativo mediante el cual se impuso la multa, o aquel que puso fin a la
vía administrativa, quedó firme.
b) Que el proceso contencioso administrativo destinado a la impugnación del acto mediante
el cual se impuso la multa haya concluido con carácter de cosa juzgada en forma desfavorable
para el administrado.
2. El cómputo del plazo de prescripción se suspende en los siguientes supuestos:
a) Con la iniciación del procedimiento de ejecución forzosa, conforme a los mecanismos
contemplados en el artículo 207, según corresponda. Dicho cómputo debe reanudarse
inmediatamente en caso que se configure alguno de los supuestos de suspensión del
procedimiento de ejecución forzosa que contemple el ordenamiento vigente y/o se produzca
cualquier causal que determine la paralización del procedimiento por más de veinticinco (25)
días hábiles.
b) Con la presentación de la demanda de revisión judicial del procedimiento de ejecución
forzosa o cualquier otra disposición judicial que suspenda la ejecución forzosa, conforme al
ordenamiento vigente. La suspensión del cómputo opera hasta la notificación de la resolución
que declara concluido el proceso con calidad de cosa juzgada en forma desfavorable al
administrado.
3. Los administrados pueden deducir la prescripción como parte de la aplicación de los
mecanismos de defensa previstos dentro del procedimiento de ejecución forzosa. La
autoridad competente debe resolverla sin más trámite que la constatación de los plazos,
pudiendo en los casos de estimarla fundada, disponer el inicio de las acciones de
responsabilidad para dilucidar las causales de la inacción administrativa, solo cuando se
advierta se hayan producido situaciones de negligencia.
En caso que la prescripción sea deducida en sede administrativa, el plazo máximo para
resolver sobre la solicitud de suspensión de la ejecución forzosa por prescripción es de ocho
(8) días hábiles contados a partir de la presentación de dicha solicitud por el administrado.
Vencido dicho plazo sin que exista pronunciamiento expreso, se entiende concedida la
solicitud, por aplicación del silencio administrativo positivo”.
593
su caso, se le pudiera imponer, así como la autoridad competente para imponer la sanción y
la norma que atribuya tal competencia.
4. Otorgar al administrado un plazo de cinco días para formular sus alegaciones y utilizar los
medios de defensa admitidos por el ordenamiento jurídico conforme al numeral 173.2 del
artículo 173, sin que la abstención del ejercicio de este derecho pueda considerarse elemento
de juicio en contrario a su situación.
254.2 La Administración revisa de oficio las resoluciones administrativas fundadas en hechos
contradictorios con los probados en las resoluciones judiciales con calidad de cosa juzgada,
de acuerdo con las normas que regulan los procedimientos de revisión de oficio”.
594
256.1 La autoridad que tramita el procedimiento puede disponer, en cualquier momento, la
adopción de medidas de carácter provisional que aseguren la eficacia de la resolución final
que pudiera recaer, con sujeción a lo previsto por el artículo 157.
256.2 Las medidas que se adopten deberán ajustarse a la intensidad, proporcionalidad y
necesidad de los objetivos que se pretende garantizar en cada supuesto concreto.
256.3 No se puede dictar medidas de carácter provisional que puedan causar perjuicio de
difícil o imposible reparación a los interesados o que impliquen violación de sus derechos.
256.4 Las medidas de carácter provisional no pueden extenderse más allá de lo que resulte
indispensable para cumplir los objetivos cautelares concurrentes en el caso concreto.
256.5 Durante la tramitación, la autoridad competente que hubiese ordenado las medidas de
carácter provisional las revoca, de oficio o a instancia de parte, cuando compruebe que ya no
son indispensables para cumplir los objetivos cautelares concurrentes en el caso concreto.
256.6 Cuando la autoridad constate, de oficio o a instancia de parte, que se ha producido un
cambio de la situación que tuvo en cuenta al tomar la decisión provisional, esta debe ser
cambiada, modificando las medidas provisionales acordadas o sustituyéndolas por otras,
según requiera la nueva medida.
256.7 El cumplimiento o ejecución de las medidas de carácter provisional que en su caso se
adopten, se compensan, en cuanto sea posible, con la sanción impuesta.
256.8 Las medidas de carácter provisional se extinguen por las siguientes causas:
1. Por la resolución que pone fin al procedimiento en que se hubiesen ordenado. La autoridad
competente para resolver el recurso administrativo de que se trate puede, motivadamente,
mantener las medidas acordadas o adoptar otras hasta que dicte el acto de resolución del
recurso.
2. Por la caducidad del procedimiento sancionador”.
595
258.1 En la resolución que ponga fin al procedimiento no se podrán aceptar hechos distintos
de los determinados en el curso del procedimiento, con independencia de su diferente
valoración jurídica.
258.2 La resolución será ejecutiva cuando ponga fin a la vía administrativa. La
administración podrá adoptar las medidas cautelares precisas para garantizar su eficacia, en
tanto no sea ejecutiva.
258.3 Cuando el infractor sancionado recurra o impugne la resolución adoptada, la resolución
de los recursos que interponga no podrá determinar la imposición de sanciones más graves
para el sancionado”.
596
Tampoco hay lugar a reparación cuando la entidad hubiere actuado razonable y
proporcionalmente en defensa de la vida, integridad o los bienes de las personas o en
salvaguarda de los bienes públicos o cuando se trate de daños que el administrado tiene el
deber jurídico de soportar de acuerdo con el ordenamiento jurídico y las circunstancias.
260.3 La declaratoria de nulidad de un acto administrativo en sede administrativa o por
resolución judicial no presupone necesariamente derecho a la indemnización.
260.4 EI daño alegado debe ser efectivo, valuable económicamente e individualizado con
relación a un administrado o grupo de ellos.
260.5 La indemnización comprende el daño directo e inmediato y las demás consecuencias
que se deriven de la acción u omisión generadora del daño, incluyendo el lucro cesante, el
daño a la persona y el daño moral.
260.6 Cuando la entidad indemnice a los administrados, podrá repetir judicialmente de
autoridades y demás personal a su servicio la responsabilidad en que hubieran incurrido,
tomando en cuenta la existencia o no de intencionalidad, la responsabilidad profesional del
personal involucrado y su relación con la producción del perjuicio. Sin embargo, la entidad
podrá acordar con el responsable el reembolso de lo indemnizado, aprobando dicho acuerdo
mediante resolución”.
597
12. Desconocer de cualquier modo la aplicación de la aprobación automática o silencio
positivo obtenido por el administrado ante la propia u otra entidad administrativa.
13. Incumplir con los criterios, procedimientos y metodologías para la determinación de los
costos de los procedimientos y servicios administrativos.
14. Cobrar montos de derecho de tramitación por encima de una (1) UIT, sin contar con
autorización previa.
15. No aplicar el procedimiento estandarizado aprobado.
16. Cobrar montos de derecho de tramitación superiores al establecido para los
procedimientos estandarizados.
17. Proponer, aprobar o exigir procedimientos, requisitos o tasas en contravención a los
dispuestos en esta ley y demás normas de simplificación, aunque consten en normas internas
de las entidades o Texto Único de Procedimientos Administrativos.
18. Exigir a los administrados la presentación de documentos prohibidos de solicitar o no
admitir los sucedáneos documentales considerados en la presente ley, aun cuando su
exigencia se base en alguna norma interna de la entidad o en su Texto Único de
Procedimientos Administrativos.
19. Suspender la admisión a trámite de solicitudes de los administrados por cualquier razón.
20. Negarse a recibir los escritos, declaraciones o formularios presentados por los
administrados, o a expedir constancia de su recepción, lo que no impide que pueda formular
las observaciones en los términos a que se refiere el artículo 136.
21. Exigir la presentación personal de peticiones, recursos o documentos cuando la normativa
no lo exija.
22. Otros incumplimientos que sean tipificados por Decreto Supremo refrendado por
Presidencia del Consejo de Ministros.
261.2 Las correspondientes sanciones deben ser impuestas previo proceso administrativo
disciplinario que, se ceñirá a las disposiciones legales vigentes sobre la materia, debiendo
aplicarse para los demás casos el procedimiento establecido en el artículo 255, en lo que fuere
pertinente”.
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS
598
La potestad sancionadora de todas las entidades está regida adicionalmente por los siguientes
principios especiales:
1. Legalidad.- Sólo por norma con rango de ley cabe atribuir a las entidades la potestad
sancionadora y la consiguiente previsión de las consecuencias administrativas que a título de
sanción son posibles de aplicar a un administrado, las que en ningún caso habilitarán a
disponer la privación de libertad.
2. Debido procedimiento.- No se pueden imponer sanciones sin que se haya tramitado el
procedimiento respectivo, respetando las garantías del debido procedimiento. Los
procedimientos que regulen el ejercicio de la potestad sancionadora deben establecer la
debida separación entre la fase instructora y la sancionadora, encomendándolas a autoridades
distintas.
3. Razonabilidad.- Las autoridades deben prever que la comisión de la conducta sancionable
no resulte más ventajosa para el infractor que cumplir las normas infringidas o asumir la
sanción. Sin embargo, las sanciones a ser aplicadas deben ser proporcionales al
incumplimiento calificado como infracción, observando los siguientes criterios que se
señalan a efectos de su graduación:
a) El beneficio ilícito resultante por la comisión de la infracción;
b) La probabilidad de detección de la infracción;
c) La gravedad del daño al interés público y/o bien jurídico protegido;
d) EI perjuicio económico causado;
e) La reincidencia, por la comisión de la misma infracción dentro del plazo de un (1) año
desde que quedó firme la resolución que sancionó la primera infracción.
f) Las circunstancias de la comisión de la infracción; y
g) La existencia o no de intencionalidad en la conducta del infractor.
4. Tipicidad.- Solo constituyen conductas sancionables administrativamente las infracciones
previstas expresamente en normas con rango de ley mediante su tipificación como tales, sin
admitir interpretación extensiva o analogía. Las disposiciones reglamentarias de desarrollo
pueden especificar o graduar aquellas dirigidas a identificar las conductas o determinar
sanciones, sin constituir nuevas conductas sancionables a las previstas legalmente, salvo los
casos en que la ley o Decreto Legislativo permita tipificar infracciones por norma
reglamentaria.
A través de la tipificación de infracciones no se puede imponer a los administrados el
cumplimiento de obligaciones que no estén previstas previamente en una norma legal o
reglamentaria, según corresponda.
En la configuración de los regímenes sancionadores se evita la tipificación de infracciones
con idéntico supuesto de hecho e idéntico fundamento respecto de aquellos delitos o faltas
ya establecidos en las leyes penales o respecto de aquellas infracciones ya tipificadas en otras
normas administrativas sancionadoras.
5.- Irretroactividad.- Son aplicables las disposiciones sancionadoras vigentes en el momento
de incurrir el administrado en la conducta a sancionar, salvo que las posteriores le sean más
favorables.
Las disposiciones sancionadoras producen efecto retroactivo en cuanto favorecen al presunto
infractor o al infractor, tanto en lo referido a la tipificación de la infracción como a la sanción
y a sus plazos de prescripción, incluso respecto de las sanciones en ejecución al entrar en
vigor la nueva disposición.
599
6. Concurso de Infracciones.- Cuando una misma conducta califique como más de una
infracción se aplicará la sanción prevista para la infracción de mayor gravedad, sin perjuicio
que puedan exigirse las demás responsabilidades que establezcan las leyes.
7. Continuación de infracciones.- Para determinar la procedencia de la imposición de
sanciones por infracciones en las que el administrado incurra en forma continua, se requiere
que hayan transcurrido por lo menos treinta (30) días hábiles desde la fecha de la imposición
de la última sanción y que se acredite haber solicitado al administrado que demuestre haber
cesado la infracción dentro de dicho plazo.
Las entidades, bajo sanción de nulidad, no podrán atribuir el supuesto de continuidad y/o la
imposición de la sanción respectiva, en los siguientes casos:
a) Cuando se encuentre en trámite un recurso administrativo interpuesto dentro del plazo
contra el acto administrativo mediante el cual se impuso la última sanción administrativa.
b) Cuando el recurso administrativo interpuesto no hubiera recaído en acto administrativo
firme.
c) Cuando la conducta que determinó la imposición de la sanción administrativa original haya
perdido el carácter de infracción administrativa por modificación en el ordenamiento, sin
perjuicio de la aplicación de principio de irretroactividad a que se refiere el inciso 5.
8. Causalidad.- La responsabilidad debe recaer en quien realiza la conducta omisiva o activa
constitutiva de infracción sancionable.
9. Presunción de licitud.- Las entidades deben presumir que los administrados han actuado
apegados a sus deberes mientras no cuenten con evidencia en contrario.
10. Culpabilidad.- La responsabilidad administrativa es subjetiva, salvo los casos en que por
ley o decreto legislativo se disponga la responsabilidad administrativa objetiva.
11. Non bis in idem.- No se podrán imponer sucesiva o simultáneamente una pena y una
sanción administrativa por el mismo hecho en los casos en que se aprecie la identidad del
sujeto, hecho y fundamento.
Dicha prohibición se extiende también a las sanciones administrativas, salvo la concurrencia
del supuesto de continuación de infracciones a que se refiere el inciso 7”.
600
25.2 Tratándose de contratos de Asociación Público Privada, resulta aplicable lo previsto en
el artículo 19 del Texto Único Ordenado de las normas con rango de Ley que regulan la
entrega en concesión al sector privado de las obras públicas de infraestructura y de servicios
públicos, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 0596-PCM”.
Reglamento del Decreto Legislativo N° 1362, Decreto Legislativo que regula la Promoción
de la Inversión Privada mediante Asociaciones Público Privadas y Proyectos en Activos.
Decreto Supremo N° 240-2018-EF
601
la prestación de servicios públicos, por un plazo determinado, cuyos derechos y obligaciones
están regulados en el respectivo Contrato. (…)”.
Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Decreto
Supremo N° 082-2019-EF
Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Decreto
Supremo N° 082-2019-EF
Artículo 5.- “Supuestos excluidos del ámbito de aplicación sujetos a supervisión del OSCE
5.1 Están sujetos a supervisión del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado
(OSCE), los siguientes supuestos excluidos de la aplicación de la Ley:
a) Las contrataciones cuyos montos sean iguales o inferiores a ocho (8) Unidades Impositivas
Tributarias, vigentes al momento de la transacción. Lo señalado en el presente literal no es
aplicable a las contrataciones de bienes y servicios incluidos en el Catálogo Electrónico de
Acuerdo Marco.
b) La contratación de servicios públicos, siempre que no exista la posibilidad de contratar
con más de un proveedor.
c) Los convenios de colaboración u otros de naturaleza análoga, suscritos entre Entidades,
siempre que se brinden los bienes, servicios u obras propios de la función que por Ley les
corresponde, y no se persigan fines de lucro.
d) Las contrataciones realizadas de acuerdo con las exigencias y procedimientos específicos
de una organización internacional, Estados o entidades cooperantes, que se deriven de
donaciones efectuadas por estos, siempre que dichas donaciones representen por lo menos el
veinticinco por ciento (25%) del monto total de las contrataciones involucradas en el
convenio suscrito para tal efecto o provengan de organismos multilaterales financieros.
e) Las contrataciones que realice el Estado Peruano con otro Estado.
f) Las contrataciones realizadas con proveedores no domiciliados en el país cuando se cumpla
una de las siguientes condiciones: i) se sustente la imposibilidad de realizar la contratación a
través de los métodos de contratación de la presente norma; o ii) el mayor valor de las
prestaciones se realice en territorio extranjero.
602
5.2 El reglamento establece los aspectos y requisitos aplicables a estas contrataciones. El
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) establece los criterios para
la supervisión”.
603
a) Cuando se contrate con otra Entidad, siempre que en razón de costos de oportunidad resulte
más eficiente y técnicamente viable para satisfacer la necesidad, y no se contravenga lo
señalado en el artículo 60 de la Constitución Política del Perú.
b) Ante una situación de emergencia derivada de acontecimientos catastróficos, situaciones
que afecten la defensa o seguridad nacional, situaciones que supongan el grave peligro de
que ocurra alguno de los supuestos anteriores, o de una emergencia sanitaria declarada por
el ente rector del sistema nacional de salud.
c) Ante una situación de desabastecimiento debidamente comprobada, que afecte o impida a
la Entidad cumplir con sus actividades u operaciones.
d) Cuando las Fuerzas Armadas, la Policía Nacional del Perú y los organismos conformantes
del Sistema Nacional de Inteligencia requieran efectuar contrataciones con carácter secreto,
secreto militar o por razones de orden interno, que deban mantenerse en reserva conforme a
ley, previa opinión favorable de la Contraloría General de la República.
e) Cuando los bienes y servicios solo puedan obtenerse de un determinado proveedor o un
determinado proveedor posea derechos exclusivos respecto de ellos.
f) Para los servicios personalísimos prestados por personas naturales, que cuenten con la
debida sustentación.
g) Para los servicios de publicidad que prestan al Estado los medios de comunicación
televisiva, radial, escrita o cualquier otro medio de comunicación, según la ley de la materia.
h) Para los servicios de consultoría, distintos a las consultorías de obra, que son la
continuación y/o actualización de un trabajo previo ejecutado por un consultor individual a
conformidad de la Entidad, siempre que este haya sido seleccionado conforme al
procedimiento de selección individual de consultores.
i) Para los bienes y servicios con fines de investigación, experimentación o desarrollo de
carácter científico o tecnológico, cuyo resultado pertenezca exclusivamente a la Entidad para
su utilización en el ejercicio de sus funciones.
j) Para la adquisición de bienes inmuebles existentes y para el arrendamiento de bienes
inmuebles, pudiendo incluir en este último supuesto el primer acondicionamiento realizado
por el arrendador para asegurar el uso del predio, conforme lo que disponga el reglamento.
k) Para los servicios especializados de asesoría legal, contable, económica o afín para la
defensa de funcionarios, ex funcionarios, servidores, ex servidores, y miembros o ex
miembros de las fuerzas armadas y Policía Nacional del Perú, por actos funcionales, a los
que se refieren las normas de la materia. Esta causal también es aplicable para la asesoría
legal en la defensa de las Entidades en procesos arbitrales o judiciales.
l) Cuando exista la necesidad urgente de la Entidad de continuar con la ejecución de las
prestaciones no ejecutadas derivadas de un contrato resuelto o de un contrato declarado nulo
por las causales previstas en los literales a) y b) del numeral 44.2 del artículo 44, siempre que
se haya invitado a los demás postores que participaron en el procedimiento de selección y no
se hubiese obtenido aceptación a dicha invitación. Esta causal procede aun cuando haya
existido un solo postor en el procedimiento de selección de donde proviene el contrato
resuelto o declarado nulo. Puede invocarse esta causal para la contratación de la elaboración
de expedientes técnicos de saldos de obra derivados de contratos de obra resueltos o
declarados nulos conforme a lo indicado en el párrafo anterior.
m) Para contratar servicios de capacitación de interés institucional con entidades autorizadas
u organismos internacionales especializados.
604
27.2 Las contrataciones directas se aprueban mediante Resolución del Titular de la Entidad,
acuerdo del Directorio, del Consejo Regional o del Concejo Municipal, según corresponda.
Esta disposición no alcanza a aquellos supuestos de contratación directa que el reglamento
califica como delegable.
27.3 Este procedimiento de selección puede efectuarse a través de compras corporativas.
27.4 El reglamento establece las condiciones para la configuración de cada uno de estos
supuestos, los requisitos y formalidades para su aprobación y el procedimiento de
contratación directa”.
605
4.1. CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO: PRINCIPIOS QUE
RIGEN LAS ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Decreto
Supremo N° 082-2019-EF
606
h) Sostenibilidad ambiental y social. En el diseño y desarrollo de la contratación pública se
consideran criterios y prácticas que permitan contribuir tanto a la protección medioambiental
como social y al desarrollo humano.
i) Equidad. Las prestaciones y derechos de las partes deben guardar una razonable relación
de equivalencia y proporcionalidad, sin perjuicio de las facultades que corresponden al
Estado en la gestión del interés general.
j) Integridad. La conducta de los partícipes en cualquier etapa del proceso de contratación
está guiada por la honestidad y veracidad, evitando cualquier práctica indebida, la misma
que, en caso de producirse, debe ser comunicada a las autoridades competentes de manera
directa y oportuna”.
Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Decreto
Supremo N° 082-2019-EF
607
impedimento se aplica para todo proceso de contratación durante el ejercicio del cargo; luego
de culminado el mismo hasta doce (12) meses después sólo en la entidad a la que
pertenecieron. Los directores de las empresas del Estado y los miembros de los Consejos
Directivos de los organismos públicos del Poder Ejecutivo se encuentran impedidos en el
ámbito de la Entidad a la que pertenecen, mientras ejercen el cargo y hasta doce (12) meses
después de haber culminado el mismo.
f) Los servidores públicos no comprendidos en literal anterior, y los trabajadores de las
empresas del Estado, en todo proceso de contratación en la Entidad a la que pertenecen,
mientras ejercen su función. Luego de haber concluido su función y hasta doce (12) meses
después, el impedimento se aplica para los procesos de contratación en la Entidad a la que
pertenecieron, siempre que por la función desempeñada dichas personas hayan tenido
influencia, poder de decisión, información privilegiada referida a tales procesos o conflicto
de intereses.
g) En el proceso de contratación correspondiente, las personas naturales o jurídicas que
tengan intervención directa en cualquiera de las siguientes actuaciones: i) determinación de
las características técnicas y/o valor referencial o valor estimado, ii) elaboración de
documentos del procedimiento de selección, iii) calificación y evaluación de ofertas, y iv) la
conformidad de los contratos derivados de dicho procedimiento, salvo en el caso de los
contratos de supervisión. Tratándose de personas jurídicas el impedimento le alcanza si la
referida intervención se produce a través de personas que se vinculan a esta.
h) El cónyuge, conviviente o los parientes hasta el segundo grado de consanguinidad o
afinidad de las personas señaladas en los literales precedentes, de acuerdo a los siguientes
criterios:
(i) Cuando la relación existe con las personas comprendidas en los literales a) y b), el
impedimento se configura respecto del mismo ámbito y por igual tiempo que los establecidos
para cada una de estas;
(ii) Cuando la relación existe con las personas comprendidas en los literales c) y d), el
impedimento se configura en el ámbito de competencia territorial mientras estas personas
ejercen el cargo y hasta doce (12) meses después de concluido;
(iii) Cuando la relación existe con las personas comprendidas en el literal e), el impedimento
se configura en la Entidad a la que pertenecen estas personas mientras ejercen el cargo y
hasta doce (12) meses después de concluido;
(iv) Cuando la relación existe con las personas comprendidas en los literales f) y g), el
impedimento tiene el mismo alcance al referido en los citados literales. i) En el ámbito y
tiempo establecidos para las personas señaladas en los literales precedentes, las personas
jurídicas en las que aquellas tengan o hayan tenido una participación individual o conjunta
superior al treinta por ciento (30%) del capital o patrimonio social, dentro de los doce (12)
meses anteriores a la convocatoria del respectivo procedimiento de selección.
j) En el ámbito y tiempo establecido para las personas señaladas en los literales precedentes,
las personas jurídicas sin fines de lucro en las que aquellas participen o hayan participado
como asociados o miembros de sus consejos directivos, dentro de los doce (12) meses
anteriores a la convocatoria del respectivo procedimiento de selección.
k) En el ámbito y tiempo establecidos para las personas señaladas en los literales precedentes,
las personas jurídicos cuyos integrantes de los órganos de administración, apoderados o
608
representantes legales sean las referidas personas. Idéntica prohibición se extiende a las
personas naturales que tengan como apoderados o representantes a las citadas personas.
l) En todo proceso de contratación, las personas naturales o jurídicas inhabilitadas o
suspendidas para contratar con el Estado.
m) En todo proceso de contratación, las personas condenadas, en el país o el extranjero,
mediante sentencia consentida o ejecutoriada por delitos de concusión, peculado, corrupción
de funcionarios, enriquecimiento ilícito, tráfico de influencias, delitos cometidos en remates
o procedimientos de selección, o delitos equivalentes en caso estos hayan sido cometidos en
otros países. El impedimento se extiende a las personas que, directamente o a través de sus
representantes, hubiesen admitido y/o reconocido la comisión de cualquiera de los delitos
antes descritos ante alguna autoridad nacional o extranjera competente.
n) En todo proceso de contratación, las personas jurídicas cuyos representantes legales o
personas vinculadas que (i) hubiesen sido condenadas, en el país o el extranjero, mediante
sentencia consentida o ejecutoriada por delitos de concusión, peculado, corrupción de
funcionarios, enriquecimiento ilícito, tráfico de influencias, delitos cometidos en remates o
procedimientos de selección, o delitos equivalentes en caso estos hayan sido cometidos en
otros países; o, (ii) directamente o a través de sus representantes, hubiesen admitido y/o
reconocido la comisión de cualquiera de los delitos antes descritos ante alguna autoridad
nacional o extranjera competente. Tratándose de consorcios, el impedimento se extiende a
los representantes legales o personas vinculadas a cualquiera de los integrantes del consorcio.
o) En todo proceso de contratación, las personas naturales o jurídicas a través de las cuales,
por razón de las personas que las representan, las constituyen o participan en su accionariado
o cualquier otra circunstancia comprobable se determine que son continuación, derivación,
sucesión, o testaferro, de otra persona impedida o inhabilitada, o que de alguna manera esta
posee su control efectivo, independientemente de la forma jurídica empleada para eludir
dicha restricción, tales como fusión, escisión, reorganización, transformación o similares.
p) En un mismo procedimiento de selección las personas naturales o jurídicas que
pertenezcan a un mismo grupo económico, conforme se define en el reglamento.
q) En todo proceso de contratación, las personas inscritas en el Registro de Deudores de
Reparaciones Civiles (REDERECI), sea en nombre propio o a través de persona jurídica en
la que sea accionista u otro similar, con excepción de las empresas que cotizan acciones en
bolsa. Asimismo, las personas inscritas en el Registro Nacional de Abogados Sancionados
por Mala Práctica Profesional y en el Registro Nacional de Sanciones de Destitución y
Despido, por el tiempo que establezca la ley de la materia; así como en todos los otros
registros creados por Ley que impidan contratar con el Estado.
r) Las personas jurídicas nacionales o extranjeras que hubiesen efectuado aportes a
organizaciones políticas durante un proceso electoral, por todo el período de gobierno
representativo y dentro de la circunscripción en la cual la organización política beneficiada
con el aporte ganó el proceso electoral que corresponda.
s) En todo proceso de contratación y siempre que cuenten con el mismo objeto social, las
personas jurídicas cuyos integrantes formen o hayan formado parte en la fecha en que se
cometió la infracción, de personas jurídicas que se encuentren sancionadas
administrativamente con inhabilitación temporal o permanente para participar en
procedimientos de selección y para contratar con el Estado. El impedimento también es
aplicable a la persona jurídica cuyos integrantes se encuentren sancionados
609
administrativamente con inhabilitación temporal o permanente para participar en
procedimientos de selección y para contratar con el Estado. Para estos efectos, por integrantes
se entiende a los representantes legales, integrantes de los órganos de administración, socios,
accionistas, participacionistas o titulares. Para el caso de socios, accionistas,
participacionistas o titulares, el impedimento es aplicable siempre que su participación
individual o conjunta sea superior al treinta por ciento (30%) del capital o patrimonio social
y por el tiempo que la sanción se encuentre vigente.
t) En todo proceso de contratación, las personas naturales o jurídicas que se encuentren
comprendidas en las Listas de Organismos Multilaterales de personas y empresas no
elegibles para ser contratadas.
11.2 El incumplimiento de lo establecido en el presente artículo conlleva las consecuencias
y responsabilidades establecidas en la Ley”.
610
Reglamento de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado. Decreto Supremo Nº
344-2018-EF
611
Artículo 56.- “Cómputo de plazos
Los plazos en los procedimientos de selección, desde su convocatoria hasta el
perfeccionamiento del contrato, se computan por días hábiles. No son hábiles los días sábado,
domingo y feriados no laborables, y los declarados no laborables para el sector público. El
plazo excluye el día inicial e incluye el día de vencimiento, salvo disposición distinta
establecida en el Reglamento”.
612
e) Los referidos a las fechas de emisión o denominaciones de las constancias o certificados
emitidos por Entidades públicas;
f) Los referidos a las divergencias, en la información contenida en uno o varios documentos,
siempre que las circunstancias materia de acreditación existiera al momento de la
presentación de la oferta;
g) Los errores u omisiones contenidos en documentos emitidos por Entidad pública o un
privado ejerciendo función pública;
h) La no presentación de documentos emitidos por Entidad Pública o un privado ejerciendo
función pública.
60.3. Son subsanables los supuestos previstos en los literales g) y h) siempre que tales
documentos hayan sido emitidos con anterioridad a la fecha establecida para la presentación
de ofertas, tales como autorizaciones, permisos, títulos, constancias, certificaciones y/o
documentos que acrediten estar inscrito o integrar un registro, y otros de naturaleza análoga.
60.4. En el documento que contiene el precio ofertado u oferta económica puede subsanarse
la rúbrica y la foliación. La falta de firma en la oferta económica no es subsanable. En caso
de divergencia entre el precio cotizado en números y letras, prevalece este último. En los
sistemas de contratación a precios unitarios o tarifas, cuando se advierta errores aritméticos,
corresponde su corrección al órgano a cargo del procedimiento, debiendo constar dicha
rectificación en el acta respectiva; en este último caso, dicha corrección no implica la
variación de los precios unitarios ofertados.
60.5. Cuando se requiera subsanación, la oferta continua vigente para todo efecto, a condición
de la efectiva subsanación dentro del plazo otorgado, el que no puede exceder de tres (3) días
hábiles. La presentación de las subsanaciones se realiza a través del SEACE”.
613
postor ganador es otorgado a los postores que le sigan, respetando el orden de prelación,
siempre que cumplan con los requisitos de calificación y los precios ofertados no sean
superiores al cinco por ciento (5%) del precio del postor ganador.
62.3. En caso que los precios ofertados superen dicho límite, para efectos de otorgarse la
buena pro, los postores tienen la opción de reducir su oferta para adecuarse a la condición
establecida en el numeral anterior”.
614
65.2. Cuando un procedimiento de selección es declarado desierto total o parcialmente, el
órgano encargado de las contrataciones o el comité de selección, según corresponda, emite
un informe al Titular de la Entidad o al funcionario a quien haya delegado la facultad de
aprobación del expediente de contratación en el que justifique y evalúe las causas que no
permitieron la conclusión del procedimiento, debiéndose adoptar las medidas correctivas
antes de convocar nuevamente. Dicho informe es registrado en el SEACE.
65.3. Cuando los procedimientos de selección se declaran desiertos, la siguiente convocatoria
se efectúa siguiendo el mismo procedimiento de selección. En el caso de Licitación Pública
o Concurso Público, la siguiente convocatoria se efectúa siguiendo el procedimiento de
Adjudicación Simplificada.
65.4. Si una Subasta Inversa Electrónica es declarada desierta por segunda vez, la siguiente
convocatoria se realiza bajo el mismo procedimiento, salvo que la Entidad como resultado
del análisis efectuado en el informe de declaratoria de desierto determine su convocatoria a
través de Adjudicación Simplificada.
65.5. En el supuesto que se haya excluido la ficha técnica objeto del procedimiento antes de
la segunda convocatoria, esta se efectúa siguiendo el procedimiento de Adjudicación
Simplificada.
65.6. Cuando se declare desierto el procedimiento de selección convocado para la
contratación de seguros patrimoniales y se opte por utilizar el mecanismo regulado en el
literal f) del numeral 5.1 del artículo 5 de la Ley, la Entidad verifica que la empresa de seguros
a contratar cumpla con los siguientes requisitos:
a) Encontrarse legalmente constituida en un Estado que cuente con una clasificación de riesgo
con grado de inversión.
b) Encontrarse bajo la supervisión de autoridad competente en el país de su constitución.
c) Contar con autorización de la autoridad competente en el país de su constitución para
asegurar riesgos contratados desde el extranjero, incluyendo la cobertura del riesgo que
contrata con la Entidad.
d) No tener impedimento legal para pagar, en moneda de libre convertibilidad, las
obligaciones que resulten del contrato de seguro que suscribe con la Entidad, lo que es
acreditado por la autoridad competente en el país de su constitución.
e) Acreditar que en su país de origen no existen restricciones gubernamentales o legales para
la libre transferencia de recursos para fines del pago de las obligaciones que resulten del
contrato de seguro.
f) Contar con una clasificación de riesgo vigente otorgada por una empresa clasificadora de
riesgo debidamente autorizada por la autoridad competente en el país de su constitución. La
clasificación no tiene una antigüedad mayor a doce (12) meses a la fecha en la que se realiza
la contratación y la categoría resultante de la misma asegura la fortaleza financiera necesaria
para garantizar el pago de las obligaciones que resulten del contrato de seguro.
65.7. La publicación de la declaratoria de desierto de un procedimiento de selección se
registra en el SEACE, el mismo día de producida”.
615
Artículo 67.-“Cancelación del procedimiento de selección
67.1. Cuando la Entidad decida cancelar total o parcialmente un procedimiento de selección,
por causal debidamente motivada, de acuerdo a lo establecido en el artículo 30 de la Ley,
comunica su decisión dentro del día siguiente y por escrito al comité de selección o al órgano
encargado de las contrataciones, según corresponda, debiendo registrarse en el SEACE la
resolución o acuerdo cancelatorio al día siguiente de esta comunicación. Esta cancelación
implica la imposibilidad de convocar el mismo objeto contractual durante el ejercicio
presupuestal, salvo que la causal de la cancelación sea la falta de presupuesto.
67.2. La resolución o acuerdo que formaliza la cancelación está debidamente motivada y es
emitida por el funcionario que aprobó el expediente de contratación u otro de igual o superior
nivel.
67.3. El alcance del numeral 30.2 del artículo 30 la Ley se determina, cuando menos, en
función del análisis de la motivación de la resolución o acuerdo que formaliza la
cancelación”.
616
68.7. Lo dispuesto en los numerales precedentes no es aplicable para la Subasta Inversa
Electrónica, salvo lo dispuesto en el numeral 68.3”.
.
Artículo 69.- “Culminación de los procedimientos de selección
Los procedimientos de selección culminan cuando se produce alguno de los siguientes
eventos:
a) Se perfecciona el contrato.
b) Se cancela el procedimiento.
c) Se deja sin efecto el otorgamiento de la buena pro por causa imputable a la Entidad.
d) No se suscriba el contrato por las causales establecidas en el artículo 136”.
Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Decreto
Supremo N° 082-2019-EF
617
70.3. Cuando se solicite la emisión de pronunciamiento, entre su publicación y la fecha de
presentación de ofertas no puede mediar menos de siete (7) días hábiles”.
618
SEACE es de doce (12) días hábiles, y se computa desde el día siguiente de que la Entidad
registra en el SEACE los documentos previstos en el TUPA del OSCE y en la Directiva
correspondiente.
72.11. Contra el pronunciamiento emitido por el OSCE no cabe interposición de recurso
administrativo alguno, siendo de obligatorio cumplimiento para la Entidad y los proveedores
que participan en el procedimiento de selección”.
619
con los requisitos de calificación especificados en las bases. La oferta del postor que no
cumpla con los requisitos de calificación es descalificada.
75.2. Si alguno de los dos (2) postores no cumple con los requisitos de calificación, el comité
de selección verifica los requisitos de calificación de los postores admitidos, según el orden
de prelación obtenido en la evaluación, hasta identificar dos (2) postores que cumplan con
los requisitos de calificación; salvo que de la revisión de las ofertas, solo se pueda identificar
una (1) que cumpla con tales requisitos.
75.3. Tratándose de obras, se aplica lo dispuesto en el numeral 75.2, debiendo el comité de
selección identificar cuatro (4) postores que cumplan con los requisitos de calificación”.
CONCURSO PÚBLICO
620
La tramitación de las etapas de convocatoria, registro de participantes, formulación de
consultas y observaciones, absolución de consultas y observaciones e integración de las bases
se realizan conforme a lo establecido en los artículos 71 y 72”.
621
PTPi = C1PTi +C2Pei
Donde:
PTPi = Puntaje total del postor i
Pti = Puntaje por evaluación técnica del postor i
Pei = Puntaje por evaluación económica del postor i
C1 = Coeficiente de ponderación para la evaluación técnica
c2 = Coeficiente de ponderación para la evaluación económica
83.4. Los coeficientes de ponderación cumplen las siguientes condiciones:
0.80 < c1 < 0.90; y
0.10 < c2 < 0.20
La suma de ambos coeficientes es igual a la unidad (1.00).
La oferta evaluada como la mejor es la que obtiene el mayor puntaje total”.
622
4.5. PARTICIPACIÓN DE LOS NOTARIOS EN LOS PROCESOS DE
CONTRATACIÓN PÚBLICA
Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Decreto
Supremo N° 082-2019-EF
623
presenta, la otra lleva adelante la constatación e inventario y levanta el acta, documento que
tiene pleno efecto legal.
207.3. Culminado este acto, la obra queda bajo responsabilidad de la Entidad y se procede a
su liquidación.
207.4. En caso que la resolución sea por incumplimiento del contratista, en la liquidación se
consignan y se hacen efectivas las penalidades que correspondan.
207.5. En caso que la resolución sea por causa atribuible a la Entidad, esta reconoce al
contratista, en la liquidación que se practique, el cincuenta por ciento (50%) de la utilidad
prevista, calculada sobre el saldo de obra que se deja de ejecutar, actualizado mediante las
fórmulas de reajustes hasta la fecha en que se efectúa la resolución del contrato.
207.6. En caso no se haya iniciado la ejecución de la obra, no resulta aplicable la disposición
señalado en el numeral anterior, debiendo la Entidad reconocer los daños efectivamente
irrogados.
207.7. Los gastos incurridos en la tramitación de la resolución del contrato, como los
notariales, de inventario y otros, son de cargo de la parte que incurrió en la causal de
resolución.
207.8. En caso surgiese alguna controversia sobre la resolución del contrato, cualquiera de
las partes puede recurrir a los medios de solución establecidos en la Ley, el Reglamento o en
el contrato, dentro del plazo de treinta (30) días hábiles siguientes de la notificación de la
resolución, vencido el cual la resolución del contrato queda consentida”.
624
3. En el caso de ejecución de obras, el comité de selección devuelve las ofertas que no se
encuentren dentro de los límites del valor referencial, teniéndose estas por no admitidas.
4. En caso el comité de selección, previo a la evaluación, determinase que las ofertas no
responden a las características y/o requisitos funcionales y condiciones de las
especificaciones técnicas o términos de referencia, según corresponda, especificados en las
bases, las declara no admitidas.
5. El criterio de desempate previsto en el literal b) del numeral 74.2 artículo 74 requiere de
la citación oportuna de los postores que hayan empatado y se realiza en acto público, de
acuerdo a lo señalado en el segundo párrafo de la presente disposición.
Tratándose de Concurso Público para consultorías se cumple con lo siguiente:
1. Las ofertas se presentan por escrito, rubricadas, foliadas, y en dos (2) sobres cerrados, uno
de los cuales contiene la oferta técnica y, el otro, la económica. La presentación puede
realizarse por el mismo participante o a través de un tercero, sin que se exija formalidad
alguna para ello.
2. El comité de selección solo abre los sobres que contienen las ofertas técnicas, debiendo
anunciar el nombre de cada uno de los proveedores; asimismo, verifica la presentación de los
documentos requeridos en los literales a), b), c), d) y e) del artículo 52. De no presentar lo
requerido, la oferta se considera no admitida. Esta información se consigna en acta, con lo
cual se da por finalizado el acto público. Después de abierto cada sobre que contiene la oferta
técnica, el notario o juez de paz procede a sellar y firmar cada hoja de los documentos de la
oferta técnica.
3. Las ofertas económicas permanecen cerradas y quedan en poder de un notario público o
juez de paz hasta el acto público de otorgamiento de la buena pro. En caso el comité de
selección no admita la oferta técnica, procede a devolver el sobre que contiene la oferta
económica, salvo que el postor deje constancia de su disconformidad en el acta, debiendo el
notario o juez de paz mantenerla en custodia hasta el consentimiento de la buena pro.
4. En caso el comité de selección, previo a la calificación y evaluación, determinase que las
ofertas no responden a los términos de referencia especificados en las bases, las declara no
admitidas.
En el acto público de otorgamiento de la buena pro para consultorías cumple con lo siguiente:
1. Se devuelven los sobres que contienen la oferta económica de aquellos postores que no
fueron admitidos, o que fueron descalificados, o que no cumplen con el puntaje mínimo
establecido en las bases, salvo que el postor deje constancia de su disconformidad en el acta,
debiendo el notario o juez de paz mantenerla en custodia hasta el consentimiento de la buena
pro.
2. Se anuncia el nombre de los postores que alcanzaron el puntaje técnico mínimo, se abren
los sobres que contienen sus ofertas económicas y se anuncia el precio total de las ofertas.
3. Después de abierto cada sobre que contiene la oferta económica el notario público o juez
de paz procede a sellar y firmar dicha oferta.
4. En el caso de consultoría de obras, el comité de selección rechaza las ofertas que no se
encuentren dentro de los límites del valor referencial.
5. El criterio de desempate previsto en el literal b) del numeral 84.2 artículo 84 se realiza en
este acto.
En los actos públicos se puede contar con un representante del Sistema Nacional de Control,
quien participa como veedor y suscribe el acta correspondiente”.
625
5. EL SECTOR PÚBLICO NACIONAL. MINISTERIOS. INSTITUCIONES
CONSTITUCIONALES AUTÓNOMAS. MUNICIPALIDADES
5.1. MINISTERIOS
Ministerios
626
23.3. Para el ejercicio de las competencias compartidas, en las funciones que son materia de
descentralización, corresponde a los Ministerios:
a) Coordinar con los Gobiernos Regionales y Locales la implementación de las políticas
nacionales y sectoriales, y evaluar su cumplimiento.
b) Dictar normas y lineamientos técnicos para el otorgamiento y reconocimiento de derechos,
a través de autorizaciones, permisos, licencias y concesiones;
c) Prestar apoyo técnico a los Gobiernos Regionales y Locales para el adecuado
cumplimiento de las funciones descentralizadas”.
627
4. Proponer la organización interna de su Ministerio y aprobarla de acuerdo con las
competencias que les atribuye esta Ley.
5. Designar y remover a los titulares de los cargos de confianza del Ministerio, los titulares
de Organismos Públicos y otras entidades del Sector, cuando esta competencia no esté
expresamente atribuida al Consejo de Ministros, a otra autoridad, o al Presidente de la
República; y elevar a este las propuestas de designación en el caso contrario.
6. Mantener relaciones con los gobiernos regionales y los gobiernos locales en el ámbito de
las competencias atribuidas a su sector.
7. Refrendar los actos presidenciales que atañen a su Ministerio.
8. Expedir Resoluciones Supremas y Resoluciones Ministeriales.
9. Efectuar la transferencia de competencias, funciones y recursos sectoriales a los Gobiernos
Regionales y Locales y dar cuenta de su ejecución.
10. Ejercer las demás funciones que les encomienden la Constitución Política del Perú, las
leyes y el Presidente de la República.
Los Ministros de Estado pueden delegar, en los funcionarios de su cartera ministerial, las
facultades y atribuciones que no sean privativas a su función, siempre que la normatividad lo
autorice. Son facultades y atribuciones privativas las contempladas en los numerales 2, 4, 5,
7 y 8”.
628
Artículo 82.- “La Contraloría General de la República
La Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de Derecho Público
que goza de autonomía conforme a su ley orgánica. Es el órgano superior del Sistema
Nacional de Control. Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de
las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control.
El Contralor General es designado por el Congreso, a propuesta del Poder Ejecutivo, por siete
años. Puede ser removido por el Congreso por falta grave”.
629
El Poder Ejecutivo designa al Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones por el plazo correspondiente a su período constitucional.
El Congreso lo ratifica”.
630
5. Extender a los jueces y fiscales el título oficial que los acredita.
6. Presentar un informe anual al Pleno del Congreso”.
631
Los miembros del Consejo Nacional de la Magistratura pueden ser removidos por causa
grave mediante acuerdo del Congreso adoptado con el voto conforme de los dos tercios del
número legal de miembros”.
632
Corresponde a la Defensoría del Pueblo defender los derechos constitucionales y
fundamentales de la persona y de la comunidad; y supervisar el cumplimiento de los deberes
de la administración estatal y la prestación de los servicios públicos a la ciudadanía.
El Defensor del Pueblo presenta informe al Congreso una vez al año, y cada vez que éste lo
solicita. Tiene iniciativa en la formación de las leyes. Puede proponer las medidas que
faciliten el mejor cumplimiento de sus funciones.
El proyecto de presupuesto de la Defensoría del Pueblo es presentado ante el Poder Ejecutivo
y sustentado por su titular en esa instancia y en el Congreso”.
633
5. Uno elegido en votación secreta por los decanos de las Facultades de Derecho de las
universidades privadas, entre sus ex decanos”.
Artículo 180.- “Miembros del Pleno del Jurado Nacional de Elecciones. Requisitos
Los integrantes del Pleno del Jurado Nacional de Elecciones no pueden ser menores de
cuarenta y cinco años ni mayores de setenta. Son elegidos por un período de cuatro años.
Pueden ser reelegidos. La ley establece la forma de renovación alternada cada dos años.
El cargo es remunerado y de tiempo completo. Es incompatible con cualquiera otra función
pública, excepto la docencia a tiempo parcial.
No pueden ser miembros del Pleno del Jurado los candidatos a cargos de elección popular,
ni los ciudadanos que desempeñan cargos directivos con carácter nacional en las
organizaciones políticas, o que los han desempeñado en los cuatro años anteriores a su
postulación”.
634
civil. Emite las constancias correspondientes. Prepara y mantiene actualizado el padrón
electoral. Proporciona al Jurado Nacional de Elecciones y a la Oficina Nacional de Procesos
Electorales la información necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Mantiene el
registro de identificación de los ciudadanos y emite los documentos que acreditan su
identidad.
Ejerce las demás funciones que la ley señala”.
635
La sentencia del Tribunal que declara la inconstitucionalidad de una norma se publica en el
diario oficial. Al día siguiente de la publicación, dicha norma queda sin efecto.
No tiene efecto retroactivo la sentencia del Tribunal que declara inconstitucional, en todo o
en parte, una norma legal”.
5.3. MUNICIPALIDADES
Artículo 194.- “Las municipalidades provinciales y distritales son los órganos de gobierno
local. Tienen autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su
competencia. Las municipalidades de los centros poblados son creadas conforme a ley.
La estructura orgánica del gobierno local la conforman el Concejo Municipal como órgano
normativo y fiscalizador y la Alcaldía como órgano ejecutivo, con las funciones y
atribuciones que les señala la ley.
Los alcaldes y regidores son elegidos por sufragio directo, por un período de cuatro (4) años.
No hay reelección inmediata para los alcaldes. Transcurrido otro período, como mínimo,
pueden volver a postular, sujetos a las mismas condiciones. Su mandato es revocable,
conforme a ley. El mandato de alcaldes y regidores es irrenunciable, con excepción de los
casos previstos en la Constitución.
Para postular a Presidente de la República, Vicepresidente, Congresista, Gobernador o
Vicegobernador del Gobierno Regional; los Alcaldes deben renunciar al cargo seis (6) meses
antes de la elección respectiva”.
636
circulación y tránsito, turismo, conservación de monumentos arqueológicos e históricos,
cultura, recreación y deporte, conforme a ley.
9. Presentar iniciativas legislativas en materias y asuntos de su competencia.
10. Ejercer las demás atribuciones inherentes a su función, conforme a ley”.
Artículo 198.- “La Capital de la República no integra ninguna región. Tiene régimen especial
en las leyes de descentralización y en la Ley Orgánica de Municipalidades. La Municipalidad
Metropolitana de Lima ejerce sus competencias dentro del ámbito de la provincia de Lima.
Las municipalidades de frontera tienen, asimismo, régimen especial en la Ley Orgánica de
Municipalidades”.
Artículo 199.- “Los gobiernos regionales y locales son fiscalizados por sus propios órganos
de fiscalización y por los organismos que tengan tal atribución por mandato constitucional o
legal, y están sujetos al control y supervisión de la Contraloría General de la República, la
que organiza un sistema de control descentralizado y permanente. Los mencionados
gobiernos formulan sus presupuestos con la participación de la población y rinden cuenta de
su ejecución, anualmente, bajo responsabilidad, conforme a ley”.
La aplicación de la Ley del Procedimiento Administrativo se dará a todos los casos en donde
no exista normativa especial que regule los procedimientos notariales o registrales.
637
7. MARCO REGULATORIO DEL PROCESO DE SIMPLIFICACIÓN
ADMINISTRATIVA
638
entidades de la Administración Pública, y cualquier otra disposición que resulte necesaria
para la interoperabilidad a que hace referencia el artículo 2 del presente Decreto Legislativo.
3.5 Mediante Decreto Supremo refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros y el
sector competente se puede ampliar la información o documentación indicada en el numeral
3.2 del presente artículo.
3.6 Las entidades de la Administración Pública deben utilizar la Plataforma de
Interoperabilidad del Estado administrada por la Presidencia del Consejo de Ministros a
través de la Oficina Nacional de Gobierno Electrónico e Informática – ONGEI”.
639
El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Endeudamiento
y Tesoro Público, establece la normatividad complementaria que sea necesaria para la
adecuada implementación de lo establecido en el presente artículo”.
640
consanguineidad, previa autorización expresa e indubitable del titular, mediante carta
simple”.
641
c) En el caso de los procedimientos administrativos que ingresan al Ciclo de Revisión de
acuerdo a lo establecido en el numeral 2.7.
d) En el caso de modificaciones de procedimientos administrativos establecidos en
disposiciones normativas vigentes, antes de que se apruebe la modificación a la disposición
normativa respectiva.
2.5. Las disposiciones normativas que establezcan procedimientos administrativos que no
estén incluidos o comprendidos en el análisis que remitan las entidades del Poder Ejecutivo:
a) Quedan automáticamente derogadas, en el caso del literal a) del numeral 2.4, de acuerdo
a lo dispuesto en el numeral 2.6 del presente artículo.
b) No entran en vigencia en el caso de las disposiciones normativas nuevas, señaladas en el
literal b) del numeral 2.4.
c) Quedan automáticamente derogadas, en la parte pertinente, las disposiciones normativas
que establecen o regulan los procedimientos administrativos de acuerdo al literal c) del
artículo 2.4.
d) No entran en vigencia en el caso de modificaciones de disposiciones normativas de
acuerdo al literal d) del numeral 2.4"
2.6. Luego de validar el Análisis de Calidad Regulatoria remitido por las entidades del Poder
Ejecutivo, la Comisión Multisectorial emite opinión proponiendo los procedimientos
administrativos que, por estar debidamente justificados, deben ser ratificados o emitidos.
Mediante decretos supremos, con el voto aprobatorio del Consejo de Ministros, se aprueba
el listado de procedimientos administrativos que se mantendrán vigentes hasta su nueva
ratificación. Quedan derogados, en la parte pertinente, las disposiciones normativas que
establecen los procedimientos administrativos no ratificados expresamente luego de seguir
este procedimiento, debiendo las entidades realizar las adecuaciones normativas conforme a
lo dispuesto en el numeral 2.12. Para el caso de los procedimientos administrativos
establecidos en disposiciones normativas vigentes a la fecha de entrada en vigencia del
presente Decreto Legislativo, el plazo máximo de ratificación vence el 31 de diciembre del
2018, el mismo que puede ser ampliado mediante Decreto Supremo con el voto aprobatorio
del Consejo de Ministros hasta por seis (06) meses adicionales, a propuesta de la Comisión
Multisectorial
2.7. Mediante decreto supremo refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros, el
Ministro de Justicia y Derechos Humanos y el Ministro de Economía y Finanzas se aprueba
el cronograma y criterios de priorización y evaluación de aquellos procedimientos
administrativos ratificados o emitidos que ingresan al Ciclo de Revisión en plazos no
menores de tres (03) años desde la entrada en vigencia de la disposición normativa que
establece o modifica el procedimiento administrativo o desde su última ratificación, siendo
aplicable el procedimiento a que se refiere el numeral 2.6 del presente artículo. No es
aplicable el Ciclo de Revisión a aquellos procedimientos administrativos que reconocen
derechos a los administrados no sujetos a plazo.
Sin perjuicio del ingreso al Ciclo de Revisión, las entidades del Poder Ejecutivo tienen la
obligación de continuar con su labor de simplificación administrativa y reducción de cargas
administrativas bajo la supervisión de la Presidencia del Consejo de Ministros.
2.8. Sin perjuicio de la inexigibilidad de las disposiciones normativas y/o procedimientos
administrativos que no se ajusten a lo establecido en el presente Decreto Legislativo y de la
responsabilidad administrativa que corresponda, los usuarios o administrados podrán
642
denunciar el incumplimiento de lo establecido en el presente artículo ante la Comisión de
Eliminación de Barreras Burocráticas del INDECOPI la que podrá tomar las medidas que
correspondan según sus facultades. Solo a pedido de parte se puede iniciar un procedimiento
en materia de eliminación de barreras burocráticas respecto de los procedimientos
administrativos o requisitos que han sido validados o ratificados como resultado del Análisis
de Calidad Regulatoria, salvo presentación de denuncia informativa en cuyo caso puede
iniciarse de oficio. En los casos en que INDECOPI identifique una presunta barrera
burocrática derivada de modificaciones posteriores en el marco normativo que regula el
ejercicio de actividades económicas, pone el hecho en conocimiento de la Presidencia del
Consejo de Ministros para que requiera a la entidad que remita el Análisis de Calidad
Regulatoria en un plazo no mayor a los 30 días hábiles, cuando corresponda. Frente al
incumplimiento por parte de la entidad, INDECOPI inicia el procedimiento de oficio.
2.9. Mediante Decreto Supremo refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros, el
Ministro de Economía y Finanzas y el Ministro de Justicia y Derechos Humanos se emiten
los lineamientos y disposiciones que resulten necesarios para la aplicación de lo dispuesto en
el presente artículo.
2.10. La Comisión Multisectorial podrá proponer la aprobación de directrices y lineamientos
para, dentro del marco de la presente norma y su reglamento, precisar los alcances del
Análisis de Calidad Regulatoria, la forma de su presentación y tramitación, el uso de
formularios y formatos que faciliten su análisis y criterios para su evaluación, a fin de hacer
predecible y eficiente su análisis por la referida Comisión.
2.11. Lo dispuesto en el presente artículo no es de aplicación para los procedimientos
administrativos de naturaleza tributaria. Tampoco resulta aplicable a los procedimientos
administrativos contenidos o derivados de los acuerdos comerciales internacionales suscritos
por el Perú.”
2.12. Como resultado del Análisis de Calidad Regulatoria las entidades del Poder Ejecutivo,
cuando corresponda, quedan obligadas a:
a) Adecuar y depurar las disposiciones normativas que establecían los procedimientos
administrativos no ratificados.
b) Emitir las disposiciones normativas que correspondan para eliminar o simplificar
requisitos como resultado del Análisis de Calidad Regulatoria.
c) Publicar el listado de los procedimientos administrativos eliminados.
d) Publicar el listado de los procedimientos administrativos ratificados y sus requisitos.
e) Remitir al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos para ser compendiadas en el
Sistema Peruano de Información Jurídica - SPIJ lo dispuesto en los literales a) y b) del
presente artículo.
La Presidencia del Consejo de Ministros supervisa el cumplimiento del presente numeral”.
643
Código Civil; o, su firma electrónica, emitida conforme a lo regulado por la Ley Nº 27269,
Ley de Firmas y Certificados Digitales; así como hacer uso de microformas, conforme a lo
regulado por el Decreto Legislativo Nº 681.
3.2 Cuando el pago de las obligaciones laborales económicas se deposite en cuenta por medio
de empresas del sistema financiero, el empleador puede sustituir la impresión y entrega física
de las boletas o constancias de pago por la puesta a disposición al trabajador de dichos
documentos mediante el uso de tecnologías de la información y comunicación, siempre que
el medio utilizado garantice la constancia de su emisión por parte del empleador y un
adecuado y razonable acceso por parte del trabajador. En este supuesto no se requiere firma
de recepción del trabajador.
3.3 Cuando en el marco de un procedimiento administrativo o inspectivo o a fin de acceder
a servicios de la Autoridad Administrativa de Trabajo, la autoridad competente requiera la
presentación de documentos que forman parte de los archivos del empleador, de una
organización sindical, del trabajador, ex trabajador o de terceros; estos pueden, a elección del
administrado, ser presentados en versión digitalizada del original.
3.4 Para todo efecto legal, los empleadores están obligados a conservar los documentos y
constancias de pago de las obligaciones laborales económicas solamente hasta cinco años
después de efectuado el pago.
Las instancias administrativas, inspectivas, judiciales y arbitrales deben observar esta
disposición en sus actuaciones. Para el caso de la Oficina de Normalización Previsional, el
empleador podrá destruir la información de planillas de pagos de periodos anteriores a julio
de 1999 previa digitalización con valor legal o entregarla físicamente a la mencionada
entidad.
3.5 Para el acceso a los servicios de la Autoridad Administrativa de Trabajo, dispuestos
mediante el Decreto Legislativo Nº 910, sólo se requiere la acreditación del vínculo laboral
vigente o finalizado, según sea el caso.
Mediante Decreto Supremo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo se regula las
disposiciones establecidas en este artículo”.
Artículo 4.- “Designación de apoyos para las personas adultas mayores para el cobro de
pensiones, devolución de aportes económicos, o subvenciones de programas nacionales de
asistencia no contributivos
4.1 Procedencia del apoyo: Procede la designación de apoyo en la vía notarial o judicial para
las personas adultas mayores, definidas en el artículo 2 de la Ley Nº 30490, Ley de la Persona
Adulta Mayor, y que tengan calidad de pensionistas o beneficiarias de la Ley Nº 29625, Ley
de Devolución de Dinero del FONAVI a los Trabajadores que Contribuyeron al mismo, o
beneficiarias o usuarias de programas nacionales de asistencia no contributivos; con el objeto
de percibir su pensión o beneficios derivados de estas, devolución de aportes económicos o
subvenciones económicas.
Para el caso de las personas adultas mayores con discapacidad que pueden manifestar su
voluntad, el trámite para la designación de apoyos se realiza conforme a las disposiciones
previstas en el Código Civil y el Código Procesal Civil.
4.2 Definición de apoyo: El apoyo es aquella persona natural que facilita el cobro de la
pensión, devolución de aportes económicos o subvenciones económicas referidas en el
numeral 4.1. Dicha persona presta su apoyo en la manifestación de la voluntad de la persona
644
adulta mayor, que incluye la comunicación, comprensión de actos jurídicos y sus
consecuencias, la manifestación e interpretación de la voluntad de quien requiere el apoyo;
y la administración del dinero recibido.
4.3 Persona adulta mayor que no pueda manifestar su voluntad:
4.3.1 Cuando la persona adulta mayor no pueda manifestar su voluntad, aún después de haber
realizado esfuerzos reales, considerables y pertinentes; y prestado las medidas de
accesibilidad y ajustes razonables, la solicitud de designación de apoyo se realiza en vía
notarial de acuerdo al siguiente orden:
a) El apoyo previamente designado por la persona adulta mayor, antes de encontrarse
imposibilitada de manifestar su voluntad.
b) El/La cónyuge no separado judicial o notarialmente, siempre que cumpla lo establecido
en el artículo 289 del Código Civil.
c) El/La conviviente, siempre que cumpla lo dispuesto en los artículos 289 y 326 del Código
Civil.
d) Los/Las descendientes, prefiriéndose el más próximo.
e) Los/Las hermanos/as.
f) La persona que preste asistencia o tenga bajo su cuidado a la persona adulta mayor.
g) El/La Director/a del Centro de Atención a Personas Adultas Mayores del sector público.
Las personas comprendidas en los literales precedentes se encuentran legitimadas para
solicitar la designación de apoyos.
4.3.2 La designación de apoyo para la persona adulta mayor que no pueda manifestar su
voluntad se tramita presentando los siguientes documentos:
a) Solicitud del tercero, indicando los nombres y apellidos completos, número de documento
de identidad y dirección domiciliaria de la persona adulta mayor y de la persona que será
designada como apoyo.
b) Certificado médico emitido por un neurólogo o psiquiatra que acredite la imposibilidad de
manifestar la voluntad de la persona adulta mayor.
En las zonas rurales donde no haya neurólogo o psiquiatra, el médico general está facultado
a emitir el certificado que acredita la imposibilidad de manifestar la voluntad de la persona
adulta mayor.
c) Declaración de dos testigos mayores de edad que conozcan a la persona adulta mayor y
den fe de la imposibilidad que tiene de manifestar su voluntad.
d) Declaración jurada de la persona que va a ser designada como apoyo de no tener
antecedentes penales, policiales y judiciales.
e) Declaración jurada de la persona que va a ser designada como apoyo de no ser deudor
alimentario.
f) Documento que acredite la condición de apoyo previamente designado, o cónyuge, o
conviviente, o descendiente, o hermano/a, o persona que venga prestando apoyo, asistencia
o tenga bajo su cuidado a la persona adulta mayor, o Director/a del Centro de Atención a
Personas Adultas Mayores del sector público, donde reside la persona.
Para el caso de el/la Director/a de un Centro de Atención a Personas Adultas Mayores del
sector público se debe presentar la autorización expresa a través de Resolución Directoral de
la Dirección de Personas Adultas Mayores del Ministerio de la Mujer y Poblaciones
Vulnerables.
645
4.3.3 Una vez presentada la solicitud, el Notario Público dispone la publicación de un
extracto de esta de conformidad con el artículo 13 de la Ley Nº 26662, Ley de Competencia
Notarial en Asuntos No Contenciosos. Transcurridos quince (15) días hábiles desde la
publicación del aviso, y al no haberse formulado oposición, se extiende la escritura pública
nombrando al apoyo, señalando sus facultades y obligaciones, conforme a lo establecido en
el numeral 4.2 del presente artículo.
4.3.4 Cumplido este trámite, el Notario Público remite los partes al registro personal de los
Registros Públicos. En caso de oposición, se procede conforme a lo dispuesto en el artículo
6 de la Ley Nº 26662, Ley de Competencia Notarial en Asuntos No Contenciosos.
4.3.5 El/La solicitante o el médico que proporciona información falsa para sustentar el pedido
ante el Notario Público es pasible de responsabilidad penal, civil y administrativa, según
corresponda, conforme a la ley de la materia.
4.3.6 El Notario Público designa el apoyo, previa verificación de la presentación y
autenticidad de los documentos exigidos.
4.4 Apoyo en vía judicial: En caso de controversia respecto de la designación, el Juez del
Juzgado de Paz Letrado, a través del proceso no contencioso, designa el apoyo realizando la
mejor interpretación posible de la voluntad y preferencias de la persona adulta mayor,
considerando su interés superior. Para ello, evalúa los documentos referidos en el párrafo
anterior y, de considerarlo necesario, otros que requieran para su mejor decisión.
4.5 Salvaguardias: Las salvaguardias son mecanismos que garantizan el respeto de la
voluntad y preferencias de la persona adulta mayor para asegurar el cobro y uso adecuado en
su beneficio. El procedimiento para la ejecución de la salvaguardia se establece mediante
Decreto Supremo a propuesta del Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables, con el
refrendo del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social.
El Centro Integral de Atención al Adulto Mayor de la municipalidad distrital, o quien haga
sus veces, implementa las salvaguardias que comprenden la rendición de cuentas y
supervisión periódica. En caso se conozca de presuntas irregularidades en el desempeño de
los apoyos, el/la Director/a del Centro Integral de Atención al Adulto Mayor de la
municipalidad distrital, o quien haga sus veces, tiene la obligación de:
a) Informar a las entidades que otorgan las pensiones, devolución de aportes económicos o
subvenciones económicas de carácter no contributivo, para que evalúen la suspensión del
cobro, conforme a sus procedimientos establecidos.
b) Informar a las instancias señaladas en la Ley para prevenir, sancionar y erradicar la
violencia contra las mujeres y los integrantes del grupo familiar, para el inicio de las acciones
judiciales correspondientes, y al Ministerio Público cuando el presunto maltrato o agresión
es atribuido a el/la Director/a del Centro de Atención a Personas Adultas Mayores, a la
persona que preste asistencia o a quien la tenga bajo su cuidado.
c) Solicitar al Juez de Paz Letrado competente la designación de un nuevo apoyo,
considerando lo establecido en los numerales 4.3 y 4.4 del artículo 4 del presente Decreto
Legislativo”.
646
el reconocimiento tendrá vigencia indeterminada, salvo que este sea revocado. En el permiso
notarial debe constar haber tenido a la vista la partida de defunción o la de nacimiento
correspondiente y debe indicar la vigencia indeterminada del documento. Si el hijo/a viaja
con su progenitor sobreviviente o con el único que lo reconoció, no es exigible la autorización
notarial de viaje”.
647
habilitantes siempre y cuando las condiciones para su otorgamiento, conforme a lo dispuesto
en las normas aplicables, hayan variado como consecuencia de la fusión, escisión,
reorganización simple o cambio de denominación social”.
648
DERECHO
PENAL
649
1. PRINCIPIOS GENERALES. DE LA LEY PENAL Y SU APLICACIÓN
ESPACIAL, TEMPORAL Y PERSONAL. EL HECHO PUNIBLE. DELITOS
DOLOSOS, CULPOSOS Y POR OMISIÓN. PENAS: CLASES, DETERMINACIÓN,
CONVERSIÓN. REPARACIÓN CIVIL. EXTINCIÓN Y PRESCRIPCIÓN DE LA
ACCIÓN PENAL Y DE LA PENA
Finalidad Preventiva
Artículo I.- “Este Código tiene por objeto la prevención de delitos y faltas como medio
protector de la persona humana y de la sociedad”.
Principio de Legalidad
Artículo II.- “Nadie será sancionado por un acto no previsto como delito o falta por la ley
vigente al momento de su comisión, ni sometido a pena o medida de seguridad que no se
encuentren establecidas en ella”.
Prohibición de la Analogía
Artículo III.- “No es permitida la analogía para calificar el hecho como delito o falta, definir
un estado de peligrosidad o determinar la pena o medida de seguridad que les corresponde”.
Principio de Lesividad
Artículo IV.- “La pena, necesariamente, precisa de la lesión o puesta en peligro de bienes
jurídicos tutelados por la ley”.
Garantía Jurisdiccional
Artículo V.- “Sólo el Juez competente puede imponer penas o medidas de seguridad; y no
puede hacerlo sino en la forma establecida en la ley”.
Responsabilidad Penal
Artículo VII.- “La pena requiere de la responsabilidad penal del autor. Queda proscrita toda
forma de responsabilidad objetiva”.
650
Fines de la Pena y Medidas de Seguridad
Artículo IX.- “La pena tiene función preventiva, protectora y resocializadora. Las medidas
de seguridad persiguen fines de curación, tutela y rehabilitación”.
APLICACION ESPACIAL
Principio de Territorialidad
Artículo 1.- “La Ley Penal peruana se aplica a todo el que comete un hecho punible en el
territorio de la República, salvo las excepciones contenidas en el Derecho Internacional.
También se aplica a los hechos punibles cometidos en:
1. Las naves o aeronaves nacionales públicas, en donde se encuentren; y,
2. Las naves o aeronaves nacionales privadas, que se encuentren en alta mar o en espacio
aéreo donde ningún Estado ejerza soberanía”.
Principio de Representación
Artículo 3.- “La Ley Penal peruana podrá aplicarse cuando, solicitada la extradición, no se
entregue al agente a la autoridad competente de un Estado extranjero”.
651
Si el agente no ha cumplido totalmente la pena impuesta, puede renovarse el proceso ante los
tribunales de la República, pero se computará la parte de la pena cumplida”.
Principio de Ubicuidad
Artículo 5.- “El lugar de comisión de un delito es aquél en el cual el autor o partícipe ha
actuado u omitido la obligación de actuar o en el que se producen sus efectos”.
APLICACION TEMPORAL
Principio de Combinación
Artículo 6.- “La Ley Penal aplicable es la vigente en el momento de la comisión del hecho
punible. No obstante, se aplicará la más favorable al reo, en caso de conflicto en el tiempo
de leyes penales.
Si durante la ejecución de la sanción se dictare una ley más favorable al condenado, el Juez
sustituirá la sanción impuesta por la que corresponda, conforme a la nueva ley”.
Retroactividad benigna
Artículo 7.- “Si, según la nueva ley, el hecho sancionado en una norma anterior deja de ser
punible, la pena impuesta y sus efectos se extinguen de pleno derecho”.
Leyes temporales
Artículo 8.- “Las leyes destinadas a regir sólo durante un tiempo determinado se aplican a
todos los hechos cometidos durante su vigencia, aunque ya no estuvieren en vigor, salvo
disposición en contrario”.
APLICACION PERSONAL
Principio de Igualdad
Artículo 10.- “La Ley Penal se aplica con igualdad. Las prerrogativas que por razón de la
función o cargo se reconocen a ciertas personas habrán de estar taxativamente previstas en
las leyes o tratados internacionales”.
Delitos y faltas
Artículo 11.- “Son delitos y faltas las acciones u omisiones dolosas o culposas penadas por
la ley”.
652
Delito doloso y delito culposo
Artículo 12.- “Las penas establecidas por la ley se aplican siempre al agente de infracción
dolosa.
El agente de infracción culposa es punible en los casos expresamente establecidos por la ley”.
Omisión impropia
Artículo 13.- “El que omite impedir la realización del hecho punible será sancionado:
1. Si tiene el deber jurídico de impedirlo o si crea un peligro inminente que fuera propio para
producirlo.
2. Si la omisión corresponde a la realización del tipo penal mediante un hacer.
La pena del omiso podrá ser atenuada”.
CLASES
Clases de Pena
Artículo 28.- “Las penas aplicables de conformidad con este Código son:
- Privativa de libertad;
- Restrictivas de libertad;
- Limitativas de derechos; y
- Multa”.
653
Artículo 29.- “Duración de la pena privativa de libertad
La pena privativa de libertad puede ser temporal o de cadena perpetua. En el primer caso,
tendrá una duración mínima de dos días y una máxima de treinta y cinco años”.
654
Las penas limitativas de derechos previstas en los dos primeros incisos del artículo 31 se
aplican como autónomas cuando están específicamente señaladas para cada delito y también
como sustitutivas o alternativas de la pena privativa de libertad, cuando la sanción sustituida
a criterio del Juez no sea superior a cuatro años”.
Artículo 33.- “Duración de las penas limitativas de derechos como penas sustitutas
La duración de las penas de prestación de servicios a la comunidad y limitativa de días libres
se fijará, cuando se apliquen como sustitutivas de la pena privativa de libertad, de acuerdo
con las equivalencias establecidas en el artículo 52”.
655
2. Incapacidad o impedimento para obtener mandato, cargo, empleo o comisión de carácter
público;
3. Suspensión de los derechos políticos que señale la sentencia;
4. Incapacidad para ejercer por cuenta propia o por intermedio de tercero profesión,
comercio, arte o industria, que deben especificarse en la sentencia;
5. Incapacidad para el ejercicio de la patria potestad, tutela o curatela;
6. Suspensión o cancelación de la autorización para portar o hacer uso de armas de fuego.
Incapacidad definitiva para renovar u obtener licencia o certificación de autoridad
competente para portar o hacer uso de armas de fuego, en caso de sentencia por delito doloso
o cometido bajo el influjo del alcohol o las drogas.
7. Suspensión, cancelación o incapacidad definitiva para obtener autorización para conducir
cualquier tipo de vehículo;
8. Privación de grados militares o policiales, títulos honoríficos u otras distinciones que
correspondan al cargo, profesión u oficio del que se hubiese servido el agente para cometer
el delito;
9. Incapacidad definitiva para ingresar o reingresar al servicio docente o administrativo en
instituciones de educación básica o superior, pública o privada, en el Ministerio de Educación
o en sus organismos públicos descentralizados o, en general, en todo órgano dedicado a la
educación, capacitación, formación, resocialización o rehabilitación, o para ejercer actividad,
profesión, ocupación u oficio que implique la enseñanza, el cuidado, vigilancia o atención de
niñas, niños o adolescentes o del alumnado de educación superior tanto técnica como
universitaria de las personas condenadas con sentencia consentida o ejecutoriada por
cualquiera de los siguientes:
a. Terrorismo, previsto en el Decreto Ley 25475.
b. Apología del delito de terrorismo, establecido en el artículo 316-A.
c. Trata de personas, formas agravadas de la trata de personas, explotación sexual y esclavitud
y otras formas de explotación, previstos en los artículos 153, 153-A, 153-B y 153-C.
d. Homicidio simple (artículo 106), Parricidio (artículo 107), Homicidio calificado (artículo
108) y Feminicidio (artículo 108-B).
e. Lesiones graves (artículo 121) y Lesiones graves por violencia contra las mujeres e
integrantes del grupo familiar (artículo 121-B).
f. Libro Segundo: Título IV: Capítulo IX: Violación sexual (artículo 170), Violación de
persona en estado de inconsciencia o en la imposibilidad de resistir (artículo 171), Violación
de persona en incapacidad de dar su libre consentimiento (artículo 172), Violación sexual de
menor de edad (artículo 173), Violación de persona bajo autoridad o vigilancia (artículo 174),
Violación sexual mediante engaño (artículo 175), Tocamientos, actos de connotación sexual
o actos libidinosos sin consentimiento (artículo 176), Tocamientos, actos de connotación
sexual o actos libidinosos en agravio de menores (artículo 176-A), Capítulo X
(Proxenetismo) y Capítulo XI (Ofensas al pudor público).
g. Tráfico ilícito de drogas, previsto en la Sección II, se impone obligatoriamente en la
sentencia como pena principal."
10. Privación del derecho a residir en determinados lugares o acudir a ellos;
11. Prohibición de aproximarse o comunicarse con la víctima, sus familiares u otras personas
que determine el juez; o,
12. Prohibición de comunicarse con internos o visitar establecimientos penitenciarios.
656
13. Incapacidad definitiva o temporal para la tenencia de animales”.
PENA DE MULTA
CONVERSIÓN
657
por un día de vigilancia electrónica personal, en concordancia con el inciso 3 del artículo 29-
A del presente Código”.
658
El condenado puede pagar la multa en cualquier momento descontándose el equivalente a la
pena privativa de libertad o prestación de servicios comunitarios cumplidos a la fecha.
Cuando se impone conjuntamente pena privativa de libertad y multa, se adiciona a la primera
la que corresponde a la multa convertida”.
659
Artículo 100.- “Inextinguibilidad de la acción civil
La acción civil derivada del hecho punible no se extingue mientras subsista la acción penal”.
660
Artículo 83.- “Interrupción de la prescripción de la acción penal
La prescripción de la acción se interrumpe por las actuaciones del Ministerio Público o de
las autoridades judiciales, quedando sin efecto el tiempo transcurrido.
Después de la interrupción comienza a correr un nuevo plazo de prescripción, a partir del día
siguiente de la última diligencia.
Se interrumpe igualmente la prescripción de la acción por la comisión de un nuevo delito
doloso.
Sin embargo, la acción penal prescribe, en todo caso, cuando el tiempo transcurrido
sobrepasa en una mitad al plazo ordinario de prescripción”.
661
Artículo 90.- “Cosa Juzgada
Nadie puede ser perseguido por segunda vez en razón de un hecho punible sobre el cual se
falló definitivamente”.
Texto Único Ordenado del Código Procesal Civil. Resolución Ministerial Nº 010-93-JUS
662
Un documento privado adquiere fecha cierta y produce eficacia jurídica como tal en el
proceso desde:
1. La muerte del otorgante;
2. La presentación del documento ante funcionario público;
3. La presentación del documento ante notario público, para que certifique la fecha o legalice
las firmas;
4. La difusión a través de un medio público de fecha determinada o determinable; y
5. Otros casos análogos.
Excepcionalmente, el Juez puede considerar como fecha cierta la que haya sido determinada
por medios técnicos que le produzcan convicción”.
663
3. LA FALSIFICACIÓN DE SELLOS, TIMBRES Y MARCAS OFICIALES:
CARACTERÍSTICAS TÍPICAS Y PENAS. CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES Y
PENAS. LAS DISPOSICIONES APLICABLES A LAS CONDUCTAS DISTINTAS A
LA FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS, SELLOS, TIMBRE Y MARCAS
OFICIALES.
664
terceros, por palabras, hechos o usurpando nombre, calidad o empleo que no le corresponde,
suponiendo viva a una persona fallecida o que no ha existido o viceversa, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años”.
Los tres tipos de responsabilidad están determinados por la aplicación de sus normas
especiales, esto es: el Código Civil, el Código Penal y el T.U.O. de la Ley de Procedimiento
Administrativo General.
TÍTULO PRELIMINAR
665
2.2. Especialidad: los vacíos y ambigüedades que pudiera presentar este decreto legislativo
en su interpretación o aplicación, se resuelven según la propia naturaleza y principios del
proceso que regula. Si a pesar de esto, el vacío o ambigüedad persiste, se acude a la octava
disposición complementaria final.
2.3. Autonomía: el proceso de extinción de dominio es independiente y autónomo del proceso
penal, civil u otro de naturaleza jurisdiccional o arbitral, por lo que no puede invocarse la
previa emisión de sentencia o laudo en éstos para suspender o impedir la emisión de sentencia
en aquél.
2.4. Dominio de los bienes: la protección del derecho de propiedad u otros derechos que
recaigan sobre los bienes patrimoniales, se extiende únicamente a aquéllos que recaigan sobre
bienes obtenidos con justo título o estén destinados a fines compatibles con el ordenamiento
jurídico.
Asimismo, poseer, detentar o utilizar bienes de origen ilícito o destino ilícito no constituye
justo título, salvo el derecho del tercero de buena fe.
2.5. Aplicación en el tiempo: la extinción de dominio se declara con independencia de que
los presupuestos para su procedencia hayan ocurrido con anterioridad a la vigencia del
presente decreto legislativo.
2.6. Tutela Jurisdiccional y Debido Proceso: en el trámite y ejercicio del proceso de extinción
de dominio se observan los derechos a la tutela jurisdiccional y al debido proceso,
reconocidos en el inciso 3 del artículo 139 de la Constitución Política del Perú, así como los
derechos a la defensa, a la prueba y a la doble instancia que forman parte del contenido del
derecho al debido proceso.
2.7. Publicidad: el proceso de extinción de dominio es público a partir de la notificación del
auto que admite la demanda o desde que se materializan las medidas cautelares. Las
actuaciones comprendidas desde el inicio de la indagación son reservadas.
2.8. Cosa juzgada: En materia de extinción de dominio aplica la cosa juzgada, siempre que
exista identidad de sujeto, objeto y fundamento.
2.9. Carga de la prueba: para la admisión a trámite de la demanda de extinción de dominio,
corresponde al Fiscal ofrecer las pruebas o indicios concurrentes y razonables del origen o
destino ilícito del bien. Admitida a trámite la demanda, corresponde al requerido demostrar
el origen o destino lícito del mismo”.
666
También lo son aquellos en que habiéndose establecido la titularidad mediante sentencia que
declara infundada la demanda de extinción de dominio, no hayan sido reclamados por el
titular en el plazo de treinta (30) días hábiles contados desde la notificación de la sentencia.
3.5. Bienes patrimoniales: todos aquellos que pueden generar utilidad, rentabilidad u otra
ventaja que represente un interés económico relevante para el Estado, según los criterios que
establezca el reglamento.
3.6. Bienes cautelados: todos aquellos que se encuentran afectados por una medida cautelar
dictada por el Juez, mientras se decide su situación en el proceso de extinción de dominio.
3.7. Bienes que constituyen objeto de actividades ilícitas: todos aquellos sobre los que
recayeron, recaen o recaerán actividades ilícitas.
3.8. Bienes que constituyen instrumento de actividades ilícitas: todos aquellos que fueron,
son o serán utilizados como medios, de cualquier forma, en su totalidad o en parte, para la
comisión de actividades ilícitas.
3.9. Efectos o ganancias de actividades ilícitas: todos aquellos bienes que son resultado
directo o indirecto de la comisión de actividades ilícitas.
3.10. Extinción de dominio: consecuencia jurídico-patrimonial que traslada a la esfera del
Estado la titularidad de los bienes que constituyen objeto, instrumento o efectos o ganancias
de actividades ilícitas, mediante sentencia emitida respetando el debido proceso, sin
indemnización ni contraprestación alguna a favor del requerido o terceros.
3.11. Incremento patrimonial no justificado: aumento del patrimonio o del gasto económico
de una persona natural o jurídica notoriamente superior al que normalmente haya podido
percibir en virtud de su actividad laboral o económica lícita o de sus ingresos por cualquier
otra causa lícita, existiendo elementos que permitan considerar razonablemente que dicho
incremento patrimonial proviene de actividades ilícitas.
3.12. Tercero: toda persona natural o jurídica, diferente al requerido, que se apersona al
proceso de extinción de dominio reclamando tener algún derecho sobre el bien”.
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
667
El proceso de extinción de dominio, además de autónomo, es de carácter real y de contenido
patrimonial”.
CAPÍTULO II
GARANTÍAS PROCESALES Y PRESUPUESTOS DE PROCEDENCIA
668
c) Cuando se trate de bienes de procedencia lícita que han sido utilizados o destinados para
ocultar, encubrir, incorporar bienes de ilícita procedencia o que se confundan, mezclen o
resulten indiferenciables con bienes de origen ilícito.
d) Cuando se trate de bienes declarados en abandono o no reclamados y se tenga información
suficiente respecto a que los mismos guardan relación directa o indirecta con una actividad
ilícita.
e) Cuando los bienes o recursos de que se trate provengan de la enajenación o permuta de
otros que tengan su origen directo o indirecto en actividades ilícitas o constituyan objeto,
instrumento, efectos o ganancias de las mismas.
f) Cuando se trate de bienes y recursos que han sido afectados dentro de un proceso penal y
que el origen de tales bienes, su utilización o destino ilícito no hayan sido objeto de
investigación; o habiéndolo sido no se hubiere tomado sobre ellos una decisión definitiva por
cualquier causa.
g) Cuando se trate de bienes objeto de sucesión por causa de muerte y los mismos se
encuentren dentro de cualquiera de los presupuestos anteriores”.
CAPÍTULO III
COMPETENCIA
669
10.2. Solicitar al juez se dicten las medidas cautelares que resulten necesarias para el
aseguramiento de los bienes materia de investigación. Excepcionalmente puede ejecutar las
medidas cautelares reales previstas en el numeral 15.2 del artículo 15 del presente decreto
legislativo, en caso fuera urgente y concurran motivos fundados, las que deberán ser
convalidadas por el Juez, conforme a lo señalado en el numeral 15.3 del artículo 15 de la
presente norma.
10.3. Presentar la demanda de extinción de dominio o disponer el archivo de la indagación
de conformidad a lo establecido en el presente decreto legislativo.
10.4. Solicitar información y requerir la intervención de la Policía Nacional del Perú y la
colaboración de los funcionarios y servidores públicos”.
CAPÍTULO IV
INDAGACIÓN DE EXTINCIÓN DE DOMINIO
670
d) Recopilar los medios probatorios o indicios concurrentes y razonables que demuestren el
vínculo o nexo de relación entre cualquiera de los supuestos para declarar la extinción de
dominio, la actividad ilícita que corresponde y los bienes objeto de extinción de dominio.
e) Solicitar o ejecutar las medidas cautelares pertinentes.
f) Solicitar al juez el levantamiento del secreto bancario, secreto de las comunicaciones,
reserva tributaria, reserva bursátil, y otras medidas que resulten pertinentes para los fines del
proceso.
14.2. La indagación patrimonial finaliza cuando se ha cumplido su objeto o en un plazo
máximo de doce (12) meses, prorrogable por única vez, mediante decisión motivada por un
plazo igual. En los casos que se declaren complejos, conforme a los criterios de complejidad
establecidos en el reglamento, el plazo máximo será de treinta y seis (36) meses prorrogables
por igual plazo, por única vez mediante decisión motivada”.
671
15.9. La resolución judicial que concede o deniega las medidas cautelares es apelable dentro
de los tres (3) días hábiles de notificada. La Sala Especializada debe fijar fecha para la vista
de la causa dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su elevación y absolver el grado
en la misma audiencia. Excepcionalmente, cuando los hechos revistan complejidad, puede
aplazarse el pronunciamiento hasta tres (3) días hábiles posteriores a la realización de la vista
de la causa.
15.10. Las medidas cautelares se mantienen hasta que no se resuelva definitivamente el
proceso de extinción de dominio.
15.11. Cuando se decreten medidas cautelares en la etapa de indagación patrimonial, el Fiscal
Especializado presenta la demanda de extinción de dominio o dispone el archivo, según
corresponda, en un plazo que no excederá al máximo de esa etapa establecido en el inciso 2
del artículo anterior, bajo sanción de levantarse la medida, a fin de evitar afectar derechos de
terceros, sin perjuicio de disponer las acciones disciplinarias, administrativas o penales por
la omisión incurrida”.
CAPÍTULO V
ETAPA JUDICIAL
672
c) El presupuesto en que fundamenta la demanda.
d) El nexo de relación entre los bienes y la actividad ilícita o el incremento patrimonial
injustificado.
e) El nombre, los datos de identificación y el domicilio de las personas que pudieran tener
interés en el asunto o, en caso contrario, debe señalar la razón que imposibilitó su
localización.
f) Ofrecimiento de las pruebas o indicios concurrentes y razonables que sustenten la
pretensión.
g) Solicitar las medidas cautelares si a ello hubiere lugar.
17.2. Adicionalmente, el Fiscal Especializado notifica la demanda dentro de las 24 horas al
Procurador Público, a efectos de que participe como sujeto procesal, en defensa de los
intereses del Estado durante la etapa procesal”.
673
19.4. El Juez puede ordenar además que se difunda el objeto de la notificación mediante
radiodifusión, por tres (3) días calendario consecutivos. Esta notificación se acredita
agregando al expediente declaración jurada expedida por la empresa radiodifusora, en donde
consta el texto del anuncio y los días y horas en que se difundió. La resolución se tiene por
notificada el día siguiente de la última transmisión radiofónica.
19.5. La notificación por edictos o radiodifusión tiene por objeto emplazar a todas las
personas que se consideren con legítimo interés en el proceso, para que comparezcan a hacer
valer sus derechos”.
674
Artículo 23.- “Audiencia de Actuación de Medios Probatorios
23.1. La Audiencia de Actuación de Medios Probatorios es improrrogable, salvo que el
abogado del requerido tome conocimiento de la causa en ese acto, en cuyo caso podrá
prorrogarse por única vez por un plazo igual de diez (10) días hábiles.
23.2. La Audiencia de Actuación de Medios Probatorios se realiza en un solo acto, en el local
del Juzgado y se actúan los medios probatorios admitidos con participación directa del Juez,
bajo responsabilidad. Excepcionalmente, cuando el caso revista complejidad, la audiencia se
suspende y continúa en el día hábil siguiente, y de no ser esto posible, en un plazo máximo
de cinco (5) días hábiles.
23.3. Sólo en caso el Juez disponga de oficio la realización de un examen pericial, luego de
la actuación de medios probatorios ofrecidos por las partes, y éste sea observado por alguna
de las partes, se lleva a cabo una audiencia complementaria de actuación de medios
probatorios, la cual debe realizarse en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles de
presentada la observación.
23.4. Concluida la actuación de medios probatorios, en cualquiera de los casos a que se
refieren los numerales 23.2 y 23.3, el Fiscal, el Procurador Público, el abogado del requerido
y el del tercero que se haya apersonado al proceso, presentan sus respectivos alegatos.
23.5. Culminada la audiencia, el Juez dicta sentencia dentro de un plazo que no exceda de
quince (15) días hábiles. Excepcionalmente, cuando el caso revista complejidad, la
expedición de la sentencia se prorroga hasta por quince (15) días hábiles adicionales”.
675
CAPÍTULO VI
LA PRUEBA
CAPÍTULO VII
INTERESADOS EN EL PROCESO DE EXTINCIÓN DE DOMINIO
676
31.1. Quienes se presenten como interesados en el proceso de extinción de dominio, lo hacen
a partir de la notificación de la admisión de la demanda o la notificación de las medidas
cautelares, debiendo aportar los medios de prueba necesarios para sustentar su pretensión.
Si se presentan después del plazo previsto para la absolución de la demanda o en cualquier
etapa posterior del proceso, participan en el proceso en el estado en que se encuentre.
31.2. El Juez en la sentencia, decide motivadamente si les reconoce o no, la calidad de
terceros de buena fe”.
CAPÍTULO VIII
SENTENCIA Y SUS EFECTOS
Artículo 34.- “Efectos de la sentencia firme que declara fundada la demanda de extinción de
dominio
34.1. La sentencia firme que declara la extinción de dominio tiene como efecto que los bienes
objeto de la misma pasen a la titularidad del Estado, representado por el Programa Nacional
de Bienes Incautados (PRONABI).
34.2. El Registrador Público inscribe los bienes en el registro público correspondiente, a
favor del Estado, representado por el Programa Nacional de Bienes Incautados (PRONABI),
bajo responsabilidad. Para ello, solo se requiere el oficio remitido por el órgano jurisdiccional
competente o por el Programa Nacional de Bienes Incautados (PRONABI) adjuntando copia
certificada de la resolución que declara la extinción de dominio de los bienes”.
677
Artículo 35.- “Efectos de la sentencia que desestima la demanda de extinción de dominio
35.1. Si la sentencia desestima la demanda de extinción de dominio, se ordena la devolución
de los bienes o de cualquier otra titularidad patrimonial. En caso que los bienes hayan sido
subastados anticipadamente se devolverá su valor equivalente.
34.2 En caso de interponerse apelación contra dicha decisión, el recurso es concedido con
efecto suspensivo, por lo que no se cancela o levanta las medidas cautelares que pesen sobre
los bienes hasta que la sentencia quede firme”.
Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a
la minería ilegal y crimen organizado. Decreto Legislativo Nº 1106
Artículo 3.- “Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero o títulos
valores de origen ilícito
El que transporta o traslada consigo o por cualquier medio dentro del territorio nacional
dinero en efectivo o instrumentos financieros negociables emitidos “al portador” cuyo origen
ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su
678
incautación o decomiso; o hace ingresar o salir del país consigo o por cualquier medio tales
bienes, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con igual finalidad, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a
trescientos cincuenta días multa e inhabilitación de conformidad con los incisos 1), 2) y 8)
del artículo 36 del Código Penal”.
679
Si la conducta descrita se realiza en el marco de una investigación o juzgamiento por delito
de lavado de activos vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el valor del
dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es superior al equivalente a quinientas (500)
Unidades Impositivas Tributarias, el agente será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de cinco años, con ochenta a ciento cincuenta días multa e
inhabilitación no mayor de cuatro años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo
36 del Código Penal”.
Artículo 16.- “Actuación excepcional de las Fuerzas Armadas en auxilio del Ministerio
Público
En los lugares de difícil acceso que implique además la ausencia de efectivos suficientes de
la Policía Nacional del Perú o sin logística o infraestructura necesaria, el Fiscal en su calidad
680
de titular de la acción penal, puede excepcionalmente solicitar la intervención de las Fuerzas
Armadas para las acciones de interdicción de la minería ilegal, lavado de activos u otras
formas de crimen organizado.
Las Fuerzas Armadas en el marco de lo dispuesto por la Constitución Política del Perú, el
Decreto Legislativo Nº 1100 y el presente Decreto Legislativo, colaborará con el Ministerio
Público para asegurar el cumplimiento de la presente norma.
La intervención de las Fuerzas Armadas no implica en modo alguno la restricción,
suspensión, ni afectación de los derechos fundamentales consagrados en la Constitución
Política del Perú”.
681
DERECHO
LABORAL
682
1. RÉGIMEN LABORAL DE LA ACTIVIDAD PRIVADA
Texto Único Ordenado del D. Leg. N° 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral.
Decreto Supremo Nº 003-97-TR
TITULO PRELIMINAR
CAPITULO I
PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
Artículo 2.- “El Estado estimula y promueve la innovación tecnológica de conformidad con
el segundo párrafo del Artículo 14 de la Constitución Política del Perú, como la condición
necesaria para el desarrollo económico.
La introducción de tecnología que eleve los niveles de productividad del trabajo, constituye
un derecho y un deber social a cargo de todos los empresarios establecidos en el país.
El impacto de los cambios tecnológicos en las relaciones laborales podrá ser materia de
negociación colectiva entre empresarios y trabajadores, dentro del marco de convenios de
productividad, que podrán establecer normas relativas a:
a) Sistemas de formación laboral que tiendan hacia una calificación polifuncional de los
trabajadores en la empresa;
b) Medidas orientadas a promover la movilidad funcional y geográfica de los trabajadores;
c) Sistemas de fijación de los niveles salariales de los trabajadores en función de sus niveles
de productividad;
d) Mecanismos alternativos de implementación de las modalidades de contratación laboral
previstas en la presente Ley; y,
e) Programas de reconversión productiva y medidas orientadas a facilitar la readaptación
profesional de los trabajadores cesantes.
Las empresas que celebren contratos de productividad con sus trabajadores podrán solicitar
al Ministerio de Trabajo y Promoción Social el apoyo técnico que requieran para la
implementación de cualquiera de los programas de promoción del empleo, establecidos en
virtud de la presente Ley”.
CAPITULO II
683
AMBITO DE APLICACION Y EJECUCION
Artículo 3.- “El ámbito de aplicación de la presente Ley comprende a todas las empresas y
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada”.
TITULO I
DEL CONTRATO DE TRABAJO
CAPITULO I
NORMAS GENERALES
Artículo 5.- “Los servicios para ser de naturaleza laboral, deben ser prestados en forma
personal y directa sólo por el trabajador como persona natural. No invalida esta condición
que el trabajador pueda ser ayudado por familiares directos que dependan de él, siempre que
ello sea usual dada la naturaleza de las labores”.
Artículo 6.- “Constituye remuneración para todo efecto legal el íntegro de lo que el trabajador
recibe por sus servicios, en dinero o en especie, cualquiera sea la forma o denominación que
tenga, siempre que sean de su libre disposición. Las sumas de dinero que se entreguen al
trabajador directamente en calidad de alimentación principal, como desayuno, almuerzo o
refrigerio que lo sustituya o cena, tienen naturaleza remunerativa. No constituye
remuneración computable para efecto de cálculo de los aportes y contribuciones a la
seguridad social así como para ningún derecho o beneficio de naturaleza laboral el valor de
las prestaciones alimentarias otorgadas bajo la modalidad de suministro indirecto”.
Artículo 7.- “No constituye remuneración para ningún efecto legal los conceptos previstos
en los Artículos 19 y 20 del Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 650”.
Artículo 8.- “En las normas legales o convencionales y en general en los instrumentos
relativos a remuneraciones, estas podrán ser expresadas por hora efectiva de trabajo.
Para tal efecto, el valor día efectivo de trabajo se obtiene dividiendo la remuneración
ordinaria percibida en forma semanal, quincenal o mensual, entre siete, quince o treinta,
respectivamente.
Para determinar el valor hora el resultado que se obtenga se dividirá entre el número de horas
efectivamente laboradas en la jornada ordinaria o convencional a la cual se encuentre sujeto
el trabajador.
684
Asimismo, el empleador podrá pactar con el trabajador que perciba una remuneración
mensual no menor a dos (2) Unidades Impositivas Tributarias, una remuneración integral
computada por período anual, que comprenda todos los beneficios legales y convencionales
aplicables a la empresa, con excepción de la participación en las utilidades”.
Artículo 9.- “Por la subordinación, el trabajador presta sus servicios bajo dirección de su
empleador, el cual tiene facultades para normar reglamentariamente las labores, dictar las
órdenes necesarias para la ejecución de las mismas, y sancionar disciplinariamente, dentro
de los límites de la razonabilidad, cualquier infracción o incumplimiento de las obligaciones
a cargo del trabajador.
El empleador está facultado para introducir cambios o modificar turnos, días u horas de
trabajo, así como la forma y modalidad de la prestación de las labores, dentro de criterios de
razonabilidad y teniendo en cuenta las necesidades del centro de trabajo”.
CAPITULO II
DEL PERIODO DE PRUEBA
Artículo 10.- “El período de prueba es de tres meses, a cuyo término el trabajador alcanza
derecho a la protección contra el despido arbitrario.
Las partes pueden pactar un término mayor en caso las labores requieran de un período de
capacitación o adaptación o que por su naturaleza o grado de responsabilidad tal prolongación
pueda resultar justificada. La ampliación del período de prueba debe constar por escrito y no
podrá exceder, en conjunto con el período inicial, de seis meses en el caso de trabajadores
calificados o de confianza y de un año en el caso de personal de dirección”.
CAPITULO III
DE LA SUSPENSION DEL CONTRATO DE TRABAJO
Artículo 11.- “Se suspende el contrato de trabajo cuando cesa temporalmente la obligación
del trabajador de prestar el servicio y la del empleador de pagar la remuneración respectiva,
sin que desaparezca el vínculo laboral.
Se suspende, también, de modo imperfecto, cuando el empleador debe abonar remuneración
sin contraprestación efectiva de labores”.
685
j) La inhabilitación administrativa o judicial por período no superior a tres meses;
k) El permiso o licencia concedidos por el empleador;
l) El caso fortuito y la fuerza mayor;
ll) Otros establecidos por norma expresa.
La suspensión del contrato de trabajo se regula por las normas que corresponden a cada causa
y por lo dispuesto en esta Ley”.
Artículo 13.- “La invalidez absoluta temporal suspende el contrato por el tiempo de su
duración. La invalidez parcial temporal sólo lo suspende si impide el desempeño normal de
las labores. Debe ser declarada por el Instituto Peruano de Seguridad Social o el Ministerio
de Salud o la Junta de Médicos designada por el Colegio Médico del Perú, a solicitud del
empleador”.
Artículo 14.- “La inhabilitación impuesta por autoridad judicial o administrativa para el
ejercicio de la actividad que desempeñe el trabajador en el centro de trabajo, por un período
inferior a tres meses, suspende la relación laboral por el lapso de su duración”.
Artículo 15.- “El caso fortuito y la fuerza mayor facultan al empleador, sin necesidad de
autorización previa, a la suspensión temporal perfecta de las labores hasta por un máximo de
noventa días, con comunicación inmediata a la Autoridad Administrativa de Trabajo. Deberá,
sin embargo, de ser posible, otorgar vacaciones vencidas o anticipadas y, en general, adoptar
medidas que razonablemente eviten agravar la situación de los trabajadores.
La Autoridad Administrativa de Trabajo bajo responsabilidad verificará dentro del sexto día
la existencia y procedencia de la causa invocada. De no proceder la suspensión ordenará la
inmediata reanudación de las labores y el pago de las remuneraciones por el tiempo de
suspensión transcurrido”.
CAPITULO IV
DE LA EXTINCION
Artículo 17.- “El fallecimiento del empleador extingue la relación laboral si aquel es persona
natural, sin perjuicio de que, por común acuerdo con los herederos, el trabajador convenga
en permanecer por un breve lapso para efectos de la liquidación del negocio. El plazo
686
convenido no podrá exceder de un año, deberá constar por escrito y será presentado a la
Autoridad Administrativa de Trabajo para efectos de registro”.
Artículo 18.- “En caso de renuncia o retiro voluntario, el trabajador debe dar aviso escrito
con 30 días de anticipación. El empleador puede exonerar este plazo por propia iniciativa o
a pedido del trabajador; en este último caso, la solicitud se entenderá aceptada si no es
rechazada por escrito dentro del tercer día”.
Artículo 19.- “El acuerdo para poner término a una relación laboral por mutuo disenso debe
constar por escrito o en la liquidación de beneficios sociales”.
Artículo 21.- “La jubilación es obligatoria para el trabajador, hombre o mujer, que tenga
derecho a pensión de jubilación a cargo de la Oficina de Normalización Previsional (ONP) o
del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones (SPP), si el empleador se
obliga a cubrir la diferencia entre dicha pensión y el 80% de la última remuneración ordinaria
percibida por el trabajador, monto adicional que no podrá exceder del 100% de la pensión, y
a reajustarla periódicamente, en la misma proporción en que se reajuste dicha pensión.
El empleador que decida aplicar la presente causal deberá comunicar por escrito su decisión
al trabajador, con el fin de que este inicie el trámite para obtener el otorgamiento de su
pensión. El cese se produce en la fecha a partir de la cual se reconozca el otorgamiento de la
pensión.
La jubilación es obligatoria y automática en caso que el trabajador cumpla setenta años de
edad, salvo pacto en contrario”.
Artículo 22.- “Para el despido de un trabajador sujeto a régimen de la actividad privada, que
labore cuatro o más horas diarias para un mismo empleador, es indispensable la existencia
de causa justa contemplada en la ley y debidamente comprobada.
La causa justa puede estar relacionada con la capacidad o con la conducta del trabajador.
La demostración de la causa corresponde al empleador dentro del proceso Judicial que el
trabajador pudiera interponer para impugnar su despido”.
Artículo 23.- “Son causas justas de despido relacionadas con la capacidad del trabajador:
a) Las deficiencias físicas, intelectuales, mentales o sensoriales sobrevenidas cuando,
realizados los ajustes razonables correspondientes, impiden el desempeño de sus tareas,
siempre que no exista un puesto vacante al que el trabajador pueda ser transferido y que no
implique riesgos para su seguridad y salud o la de terceros;"
b) El rendimiento deficiente en relación con la capacidad del trabajador y con el rendimiento
promedio en labores y bajo condiciones similares;
c) La negativa injustificada del trabajador a someterse a examen médico previamente
convenido o establecido por Ley, determinantes de la relación laboral, o a cumplir las
medidas profilácticas o curativas prescritas por el médico para evitar enfermedades o
accidentes”.
687
Artículo 24.- “Son causas justas de despido relacionadas con la conducta del trabajador:
a) La comisión de falta grave;
b) La condena penal por delito doloso;
c) La inhabilitación del trabajador”.
Artículo 25.- “Falta grave es la infracción por el trabajador de los deberes esenciales que
emanan del contrato, de tal índole, que haga irrazonable la subsistencia de la relación. Son
faltas graves:
a) El incumplimiento de las obligaciones de trabajo que supone el quebrantamiento de la
buena fe laboral, la reiterada resistencia a las órdenes relacionadas con las labores, la reiterada
paralización intempestiva de labores y la inobservancia del Reglamento Interno de Trabajo
o del Reglamento de Seguridad e Higiene Industrial, aprobados o expedidos, según
corresponda, por la autoridad competente que revistan gravedad.
La reiterada paralización intempestiva de labores debe ser verificada fehacientemente con el
concurso de la Autoridad Administrativa de Trabajo, o en su defecto de la Policía o de la
Fiscalía si fuere el caso, quienes están obligadas, bajo responsabilidad a prestar el apoyo
necesario para la constatación de estos hechos, debiendo individualizarse en el acta respectiva
a los trabajadores que incurran en esta falta;
b) La disminución deliberada y reiterada en el rendimiento de las labores o del volumen o de
la calidad de producción, verificada fehacientemente o con el concurso de los servicios
inspectivos del Ministerio de Trabajo y Promoción Social, quien podrá solicitar el apoyo del
sector al que pertenece la empresa;
c) La apropiación consumada o frustrada de bienes o servicios del empleador o que se
encuentran bajo su custodia, así como la retención o utilización indebidas de los mismos, en
beneficio propio o de terceros, con prescindencia de su valor;
d) El uso o entrega a terceros de información reservada del empleador; la sustracción o
utilización no autorizada de documentos de la empresa; la información falsa al empleador
con la intención de causarle perjuicio u obtener una ventaja; y la competencia desleal;
e) La concurrencia reiterada en estado de embriaguez o bajo influencia de drogas o sustancias
estupefacientes, y aunque no sea reiterada cuando por la naturaleza de la función o del trabajo
revista excepcional gravedad. La autoridad policial prestara su concurso para coadyuvar en
la verificación de tales hechos; la negativa del trabajador a someterse a la prueba
correspondiente se considerará como reconocimiento de dicho estado, lo que se hará constar
en el atestado policial respectivo;
f) Los actos de violencia, grave indisciplina, injuria y faltamiento de palabra verbal o escrita
en agravio del empleador, de sus representantes, del personal jerárquico o de otros
trabajadores, sea que se cometan dentro del centro de trabajo o fuera de él cuando los hechos
se deriven directamente de la relación laboral. Los actos de extrema violencia tales como
toma de rehenes o de locales podrán adicionalmente ser denunciados ante la autoridad
judicial competente;
g) El daño intencional a los edificios, instalaciones, obras, maquinarias, instrumentos,
documentación, materias primas y demás bienes de propiedad de la empresa o en posesión
de esta;
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h) El abandono de trabajo por más de tres días consecutivos, las ausencias injustificadas por
más de cinco días en un período de treinta días calendario o más de quince días en un período
de ciento ochenta días calendario, hayan sido o no sancionadas disciplinariamente en cada
caso, la impuntualidad reiterada, si ha sido acusada por el empleador, siempre que se hayan
aplicado sanciones disciplinarias previas de amonestaciones escritas y suspensiones.
i) El hostigamiento sexual cometido por los representantes del empleador o quien ejerza
autoridad sobre el trabajador, así como el cometido por un trabajador cualquiera sea la
ubicación de la víctima del hostigamiento en la estructura jerárquica del centro de trabajo”.
Artículo 26.- “Las faltas graves señaladas en el Artículo anterior, se configuran por su
comprobación objetiva en el procedimiento laboral, con prescindencia de las connotaciones
de carácter penal o civil que tales hechos pudieran revestir”.
Artículo 27.- “El despido por la comisión de delito doloso a que se refiere el inciso b) del
Artículo 24 se producirá al quedar firme la sentencia condenatoria y conocer de tal hecho el
empleador, salvo que este haya conocido del hecho punible antes de contratar al trabajador”.
Artículo 28.- “La inhabilitación que justifica el despido es aquella impuesta al trabajador por
autoridad judicial o administrativa para el ejercicio de la actividad que desempeñe en el
centro de trabajo, si lo es por un periodo de tres meses o más”.
689
d) La inobservancia de medidas de higiene y seguridad que pueda afectar o poner en riesgo
la vida y la salud del trabajador;
e) El acto de violencia o el faltamiento grave de palabra en agravio del trabajador o de su
familia;
f) Los actos de discriminación por razón de sexo, raza, religión, opinión, idioma,
discapacidad o de cualquier otra índole;"
g) Los actos contra la moral y todos aquellos que afecten la dignidad del trabajador."
h) La negativa injustificada de realizar ajustes razonables en el lugar de trabajo para los
trabajadores con discapacidad.
El trabajador, antes de accionar judicialmente deberá emplazar por escrito a su empleador
imputándole el acto de hostilidad correspondiente, otorgándole un plazo razonable no menor
de seis días naturales para que, efectúe su descargo o enmiende su conducta, según sea el
caso.
Los actos de hostigamiento sexual se investigan y sancionan conforme a la ley sobre la
materia”.
Artículo 31.- “El empleador no podrá despedir por causa relacionada con la conducta o con
la capacidad del trabajador sin antes otorgarle por escrito un plazo razonable no menor de
seis días naturales para que pueda defenderse por escrito de los cargos que se le formulare,
salvo aquellos casos de falta grave flagrante en que no resulte razonable tal posibilidad o de
treinta días naturales para que demuestre su capacidad o corrija su deficiencia.
Mientras dure el trámite previo vinculado al despido por causa relacionada con la conducta
del trabajador, el empleador puede exonerarlo de su obligación de asistir al centro de trabajo,
siempre que ello no perjudique su derecho de defensa y se le abone la remuneración y demás
derechos y beneficios que pudieran corresponderle. La exoneración debe constar por escrito.
Tanto en el caso contemplado en el presente artículo, como en el Artículo 32, debe observarse
el principio de inmediatez”.
Artículo 32.- “El despido deberá ser comunicado por escrito al trabajador mediante carta en
la que se indique de modo preciso la causa del mismo y la fecha del cese.
Si el trabajador se negara a recibirla le será remitida por intermedio de notario o de juez de
paz, o de la policía a falta de aquellos.
El empleador no podrá invocar posteriormente causa distinta de la imputada en la carta de
despido. Sin embargo, si iniciado el trámite previo al despido el empleador toma
conocimiento de alguna otra falta grave en la que incurriera el trabajador y que no fue materia
de imputación, podrá reiniciar el trámite”.
Artículo 33.- “Tratándose de la comisión de una misma falta por varios trabajadores, el
empleador podrá imponer sanciones diversas a todos ellos, en atención a los antecedentes de
cada cual y otras circunstancias coadyuvantes, pudiendo incluso remitir u olvidar la falta,
según su criterio”.
CAPITULO V
DE LOS DERECHOS DEL TRABAJADOR
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Artículo 34.- “El despido del trabajador fundado en causas relacionadas con su conducta o
su capacidad no da lugar a indemnización.
Si el despido es arbitrario por no haberse expresado causa o no poderse demostrar está en
juicio, el trabajador tiene derecho al pago de la indemnización establecida en el Artículo 38,
como única reparación por el daño sufrido. Podrá demandar simultáneamente el pago de
cualquier otro derecho o beneficio social pendiente.
En los casos de despido nulo, si se declara fundada la demanda el trabajador será repuesto en
su empleo, salvo que en ejecución de sentencia, opte por la indemnización establecida en el
Artículo 38”.
Artículo 35.- “El trabajador que se considere hostilizado por cualquiera de las causales a que
se refiere el Artículo 30 de la presente Ley, podrá optar excluyentemente por:
a) Accionar para que cese la hostilidad. Si la demanda fuese declarada fundada se resolverá
por el cese de la hostilidad, imponiéndose al empleador la multa que corresponda a la
gravedad de la falta; o,
b) La terminación del contrato de trabajo en cuyo caso demandará el pago de la
indemnización a que se refiere el Artículo 38 de esta Ley, independientemente de la multa y
de los beneficios sociales que puedan corresponderle”.
Artículo 36.- “El plazo para accionar judicialmente en los casos de nulidad de despido,
despido arbitrario y hostilidad caduca a los treinta días naturales de producido el hecho.
La caducidad de la acción no perjudica el derecho del trabajador de demandar dentro del
periodo prescriptorio el pago de otras sumas liquidas que le adeude el empleador.
Estos plazos no se encuentran sujetos a interrupción o pacto que los enerve; una vez
transcurridos impiden el ejercicio del derecho.
La única excepción está constituida por la imposibilidad material de accionar ante un
Tribunal Peruano por encontrarse el trabajador fuera del territorio nacional e impedido de
ingresar a el, o por falta de funcionamiento del Poder Judicial. El plazo se suspende mientras
dure el impedimento”.
Artículo 37.- “Ni el despido ni el motivo alegado se deducen o presumen, quien los acusa
debe probarlos”.
Artículo 38.- “La indemnización por despido arbitrario es equivalente a una remuneración y
media ordinaria mensual por cada año completo de servicios con un máximo de doce (12)
remuneraciones. Las fracciones de año se abonan por dozavos y treintavos, según
corresponda. Su abono procede superado el periodo de prueba”.
Artículo 39.- “La inobservancia de las formalidades no esenciales del despido, no inhibe al
juez de pronunciarse sobre el fondo del asunto dentro del plazo de ley a fin de determinar la
existencia o no de la falta grave”.
Artículo 40.- “Al declarar fundada la demanda de nulidad de despido, el juez ordenará el
pago de las remuneraciones dejadas de percibir desde la fecha en que se produjo, con
deducción de los períodos de inactividad procesal no imputables a las partes.
691
Asimismo, ordenará los depósitos correspondientes a la compensación por tiempo de
servicios y, de ser el caso, con sus intereses”.
Artículo 41.- “En el caso de acción por nulidad del despido el juez podrá, a pedido de parte,
ordenar el pago de una asignación provisional y fijar su monto el que no podrá exceder de la
última remuneración ordinaria mensual percibida por el trabajador. Dicha asignación será
pagada por el empleador hasta alcanzar el saldo de la reserva por la compensación por tiempo
de servicios que aún conserve en su poder.
Si resultara insuficiente, la asignación será pagada por el depositario de la misma hasta agotar
el importe del depósito y sus intereses.
Si la sentencia ordena la reposición, el empleador restituirá el depósito más los respectivos
intereses con cargo a las remuneraciones caídas a que se refiere el artículo anterior”.
Artículo 42.- “El empleador que no cumpla el mandato de reposición dentro de las
veinticuatro (24) horas de notificado, será requerido judicialmente bajo apercibimiento de
multa, cuyo monto se incrementará sucesivamente en treinta (30%) por ciento del monto
original de la multa a cada nuevo requerimiento judicial hasta la cabal ejecución del mandato.
El importe de la multa no es deducible de la materia imponible afecta a impuesto a la renta”.
CAPITULO VI
DE LAS SITUACIONES ESPECIALES
Artículo 43.- “Personal de dirección es aquel que ejerce la representación general del
empleador frente a otros trabajadores o a terceros, o que lo sustituye, o que comparte con
aquéllas funciones de administración y control o de cuya actividad y grado de responsabilidad
depende el resultado de la actividad empresarial.
Trabajadores de confianza son aquellos que laboran en contacto personal y directo con el
empleador o con el personal de dirección, teniendo acceso a secretos industriales,
comerciales o profesionales y, en general, a información de carácter reservado. Asimismo,
aquellos cuyas opiniones o informes son presentados directamente al personal de dirección,
contribuyendo a la formación de las decisiones empresariales”.
Artículo 44.- “Todos los trabajadores que directamente o por promoción accedan a puestos
de dirección o de confianza se encuentran comprendidos en los alcances del artículo anterior.
En la designación o promoción del trabajador, la Ley no ampara el abuso del derecho o la
simulación.
El Reglamento precisará la forma y requisitos para su calificación como tales, así como los
demás elementos concurrentes”.
Artículo 45.- “Los trabajadores de regímenes especiales se seguirán rigiendo por sus propias
normas”.
CAPITULO VII
DE LA TERMINACION DE LA RELACION DE TRABAJO POR CAUSAS OBJETIVAS
692
Artículo 46.- “Son causas objetivas para la terminación colectiva de los contratos de trabajo:
a) El caso fortuito y la fuerza mayor;
b) Los motivos económicos, tecnológicos, estructurales o análogos;
c) La disolución y liquidación de la empresa, y la quiebra;
d) La reestructuración patrimonial sujeta al Decreto Legislativo N° 845”.
Artículo 47.- “Si el caso fortuito o la fuerza mayor son de tal gravedad que implican la
desaparición total o parcial del centro de trabajo, el empleador podrá dentro del plazo de
suspensión a que se refiere el Artículo 15, solicitar la terminación de los respectivos contratos
individuales de trabajo.
En tal caso, se seguirá el procedimiento indicado en el artículo siguiente sustituyendo el
dictamen y la conciliación, por la inspección que el Ministerio del Sector llevará a cabo, con
audiencia de partes, poniéndose su resultado en conocimiento del Ministerio de Trabajo y
Promoción Social quien resolverá conforme a los incisos e) y f) del citado artículo”.
Artículo 48.- “La extinción de los contratos de trabajo por las causas objetivas previstas en
el inciso b) del Artículo 46, sólo procederá en aquellos casos en los que se comprenda a un
número de trabajadores no menor al diez (10) por ciento del total del personal de la empresa,
y se sujeta al siguiente procedimiento:
a) La empresa proporcionará al sindicato, o a falta de éste a los trabajadores, o sus
representantes autorizados en caso de no existir aquel, la información pertinente indicando
con precisión los motivos que invoca y la nómina de los trabajadores afectados. De este
trámite dará cuenta a la Autoridad Administrativa de Trabajo para la apertura del respectivo
expediente;
b) La empresa con el sindicato, o en su defecto con los trabajadores afectados o sus
representantes, entablarán negociaciones para acordar las condiciones de la terminación de
los contratos de trabajo o las medidas que puedan adoptarse para evitar o limitar el cese de
personal. Entre tales medidas pueden estar la suspensión temporal de las labores, en forma
total o parcial; la disminución de turnos, días u horas de trabajo; la modificación de las
condiciones de trabajo; la revisión de las condiciones colectivas vigentes; y cualesquiera
otras que puedan coadyuvar a la continuidad de las actividades económicas de la empresa.
El acuerdo que adopten tendrá fuerza vinculante;
c) En forma simultánea o sucesiva, el empleador presentará ante la Autoridad Administrativa
de Trabajo, una declaración jurada de que se encuentra incurso en la causa objetiva invocada
a la que acompañará una pericia de parte que acredite su procedencia, que deberá ser realizada
por una empresa auditora, autorizada por la Contraloría General de la República.
Asimismo, el empleador podrá solicitar la suspensión perfecta de labores durante el período
que dure el procedimiento, solicitud que se considerará aprobada con la sola recepción de
dicha comunicación, sin perjuicio de la verificación posterior a cargo de la Autoridad
Inspectiva de Trabajo.
La Autoridad Administrativa de Trabajo, pondrá en conocimiento del sindicato o a falta de
éste, de los trabajadores o sus representantes, la pericia de parte, dentro de las cuarentiocho
(48) horas de presentada; los trabajadores podrán presentar pericias adicionales hasta en los
quince (15) días hábiles siguientes;
693
d) Vencido dicho plazo, la Autoridad Administrativa de Trabajo, dentro de las 24 horas
siguientes, convocará a reuniones de conciliación a los representantes de los trabajadores y
del empleador, reuniones que deberán llevarse a cabo indefectiblemente dentro de los tres (3)
días hábiles siguientes;
e) Vencidos los plazos a los que se refiere el inciso precedente, la Autoridad Administrativa
de Trabajo está obligada a dictar resolución dentro de los cinco (5)días hábiles siguientes, al
término de los cuales se entenderá aprobada la solicitud si no existiera resolución;
f) Contra la resolución expresa o ficta, cabe recurso de apelación que debe interponerse en
un plazo no mayor de tres (3) días hábiles. El recurso deberá ser resuelto en un plazo no
mayor de cinco (5) días hábiles, vencidos los cuales sin que se haya expedido resolución, se
tendrá confirmada la resolución recurrida”.
Artículo 49.- “La extinción de los contratos de trabajo por las causas objetivas previstas en
los incisos c) y d) del Artículo 46, se sujeta a los siguientes procedimientos:
- La disolución y liquidación de la empresa y la quiebra.
Adoptado el acuerdo de disolución de la empresa por el órgano competente de ésta, conforme
a la Ley General de Sociedades y en los casos de liquidación extrajudicial o quiebra de la
empresa, el cese se producirá otorgando el plazo previsto por la Tercera Disposición Final
del Decreto Legislativo N° 845, Ley de Reestructuración Patrimonial.
Los trabajadores tienen primera opción para adquirir los activos e instalaciones de la empresa
quebrada o en liquidación que les permita continuar o sustituir su fuente de trabajo.
Las remuneraciones y beneficios sociales insolutos se podrán aplicar en tal caso a la compra
de dichos activos e instalaciones hasta su límite, o a la respectiva compensación de deudas.
- La Reestructuración Patrimonial sujeta al Decreto Legislativo N° 845
El procedimiento de cese del personal de empresas sometidas a la Ley de Reestructuración
Patrimonial se sujeta a lo dispuesto por el Decreto Legislativo N° 845”.
Artículo 50.- “En los casos contemplados en el inciso b) del Artículo 46, el empleador
notificará a los trabajadores afectados con la autorización de cese de tal medida y pondrá a
su disposición los beneficios sociales que por ley puedan corresponderles”.
Artículo 51.- “El Empleador deberá acreditar el pago total de la compensación por tiempo de
servicios en la forma establecida en el Decreto Legislativo N° 650 dentro de las cuarenta y
ocho horas de producido el cese”.
Artículo 52.- “Los trabajadores afectados por el cese en los casos contemplados en los incisos
a) y b) del Artículo 46 gozan del derecho de preferencia para su readmisión en el empleo si
el empleador decidiera contratar directamente o a través de terceros nuevo personal para
ocupar cargos iguales o similares, dentro de un año de producido el cese colectivo. En tal
caso, el empleador deberá notificar por escrito al ex trabajador, con quince (15) días naturales
de anticipación, en el domicilio que el trabajador haya señalado a la empresa. En caso de
incumplimiento, el ex trabajador tendrá derecho a demandar judicialmente la indemnización
que corresponda conforme al Artículo 38”.
TITULO II
694
DE LOS CONTRATOS DE TRABAJO SUJETOS A MODALIDAD
CAPITULO I
DEL AMBITO DE APLICACION
Artículo 53.- “Los contratos de trabajo sujetos a modalidad pueden celebrarse cuando así lo
requieran las necesidades del mercado o mayor producción de la empresa, así como cuando
lo exija la naturaleza temporal o accidental del servicio que se va a prestar o de la obra que
se ha de ejecutar, excepto los contratos de trabajo intermitentes o de temporada que por su
naturaleza puedan ser permanentes”.
CAPITULO II
CONTRATOS DE NATURALEZA TEMPORAL
695
En los contratos temporales por necesidades del mercado, deberá constar la causa objetiva
que justifique la contratación temporal.
Dicha causa objetiva deberá sustentarse en un incremento temporal e imprevisible del ritmo
normal de la actividad productiva, con exclusión de las variaciones de carácter cíclico o de
temporada que se producen en algunas actividades productivas de carácter estacional”.
CAPITULO III
CONTRATOS DE NATURALEZA ACCIDENTAL
CAPITULO IV
CONTRATOS PARA OBRA O SERVICIO
696
En este tipo de contratos podrán celebrarse las renovaciones que resulten necesarias para la
conclusión o terminación de la obra o servicio objeto de la contratación”.
Artículo 65.- “En el contrato escrito que se suscriba deberá consignarse con la mayor
precisión las circunstancias o condiciones que deben observarse para que se reanude en cada
oportunidad la labor intermitente del contrato”.
Artículo 66.- “El tiempo de servicios y los derechos sociales del trabajador contratado bajo
esta modalidad se determinarán en función del tiempo efectivamente laborado.
Contrato de Temporada”.
Artículo 68.- “En los contratos de trabajo de temporada necesariamente deberá constar por
escrito lo siguiente:
a) La duración de la temporada;
b) La naturaleza de la actividad de la empresa establecimiento o explotación; y,
c) La naturaleza de las labores del trabajador”.
Artículo 69.- “Si el trabajador fuera contratado por un mismo empleador por dos temporadas
consecutivas o tres alternadas tendrá derecho a ser contratado en las temporadas siguientes”.
Artículo 70.- “Para hacer efectivo el ejercicio del derecho conferido en el artículo anterior,
el trabajador deberá presentarse en la empresa, explotación o establecimiento dentro de los
quince (15) días anteriores al inicio de la temporada, vencidos los cuales caducará su derecho
a solicitar su readmisión en el trabajo”.
Artículo 71.- “Se asimila también al régimen legal del contrato de temporada a los
incrementos regulares y periódicos de nivel de la actividad normal de la empresa o
explotación, producto de un aumento sustancial de la demanda durante una parte del año, en
el caso de los establecimientos o explotaciones en los cuales la actividad es continua y
permanente durante todo el año.
697
Igualmente se asimila al régimen legal del contrato de temporada a las actividades feriales”.
CAPITULO V
REQUISITOS FORMALES PARA LA VALIDEZ DE LOS CONTRATOS
Artículo 72.- “Los contratos de trabajo a que se refiere este Título necesariamente deberán
constar por escrito y por triplicado, debiendo consignarse en forma expresa su duración, y
las causas objetivas determinantes de la contratación, así como las demás condiciones de la
relación laboral”.
Artículo 73.- “La Autoridad Administrativa de Trabajo podrá ordenar la verificación de los
requisitos formales a que se refiere el artículo precedente, a efectos de lo dispuesto en el
inciso d) del Artículo 77, sin perjuicio de la multa que se puede imponer al empleador por el
incumplimiento incurrido”.
CAPITULO VI
NORMAS C0MUNES
Artículo 74.- “Dentro de los plazos máximos establecidos en las distintas modalidades
contractuales señaladas en los artículos precedentes, podrán celebrarse contratos por periodos
menores pero que sumados no excedan dichos límites.
En los casos que corresponda, podrá celebrarse en forma sucesiva con el mismo trabajador,
diversos contratos bajo distintas modalidades en el centro de trabajo, en función de las
necesidades empresariales y siempre que en conjunto no superen la duración máxima de
cinco (5) años”.
Artículo 75.- “En los contratos sujetos a modalidad rige el periodo de prueba legal o
convencional previsto en la presente ley”.
CAPITULO VII
DESNATURALIZACION DE LOS CONTRATOS
Artículo 77.- “Los contratos de trabajo sujetos a modalidad se considerarán como de duración
indeterminada:
a) Si el trabajador continua laborando después de la fecha de vencimiento del plazo
estipulado, o después de las prórrogas pactadas, si estas exceden del límite máximo
permitido;
b) Cuando se trata de un contrato para obra determinada o de servicio específico, si el
trabajador continúa prestando servicios efectivos, luego de concluida la obra materia de
contrato, sin haberse operado renovación;
698
c) Si el titular del puesto sustituido, no se reincorpora vencido el término legal o convencional
y el trabajador contratado continuare laborando;
d) Cuando el trabajador demuestre la existencia de simulación o fraude a las normas
establecidas en la presente ley”.
Artículo 78.- “Los trabajadores permanentes que cesen no podrán ser recontratados bajo
ninguna de las modalidades previstas en este Título, salvo que haya transcurrido un año del
cese”.
CAPITULO VIII
DERECHOS Y BENEFICIOS
Artículo 79.- “Los trabajadores contratados conforme al presente Título tienen derecho a
percibir los mismos beneficios que por Ley, pacto o costumbre tuvieran los trabajadores
vinculados a un contrato de duración indeterminado, del respectivo centro de trabajo y a la
estabilidad laboral durante el tiempo que dure el contrato, una vez superado el periodo de
prueba”.
CAPITULO IX
DE LOS OTROS CONTRATOS SUJETOS A MODALIDAD
Artículo 81.- “Los contratos de trabajo temporales que se ejecuten en las zonas francas así
como cualquier otro régimen especial, se regula por sus propias normas”.
Artículo 83.-“ En los casos a que se refieren los artículos precedentes son de aplicación
supletoria los Capítulos V y VIII del presente Título en cuanto no se oponga a la normatividad
específica de los citados regímenes de contratación”.
TITULO III
CAPACITACION LABORAL Y PRODUCTIVIDAD
699
Artículo 85.- “El empleador y los representantes de los trabajadores o de la organización
sindical correspondiente, podrán establecer de común acuerdo Programas de Capacitación y
Productividad, organizados a través de comisiones paritarias”.
TITULO IV
DEL TRABAJO A DOMICILIO
Artículo 88.- “El trabajo a domicilio genera relación laboral entre el trabajador a domicilio y
el empleador, sea este último el productor de los bienes y servicios finales o intermedios,
subcontratistas o agente, siempre que estos últimos se encuentren debidamente registrados”.
Artículo 89.- “No está comprendido en el trabajo a domicilio el que realizan los trabajadores
domésticos o del hogar, el trabajo autónomo, el realizado en taller de familia o trabajo
familiar”.
Artículo 90.- “La remuneración es fijada por las partes en el contrato de trabajo o por
convenio colectivo de trabajo a domicilio, en base a criterios de remuneración por
producción, bajo la modalidad de valor hora o tarifa por bien o servicio producido.
El empleador sólo podrá deducir hasta un veinticinco (25) por ciento mensual de la
remuneración obtenida por el trabajador, en caso de responsabilidad económica a cargo del
trabajador por la pérdida o deterioro que por su culpa sufran los materiales o bienes a que se
refiere el inciso g) del Artículo 93 de esta Ley, hasta cumplir el pago del valor respectivo”.
Artículo 91.- “El contrato de trabajo a domicilio se celebra por escrito y en triplicado, una de
cuyas copias se remite a la autoridad Administrativa de Trabajo para los fines de su registro”.
Artículo 92.- “El empleador, sin perjuicio de lo señalado en el artículo anterior, está obligado
a llevar un Registro de Trabajo a Domicilio, cuya copia será entregada al trabajador.
700
El Registro de Trabajo a Domicilio sustituye para todos sus efectos al libro de planilla de
remuneraciones del régimen laboral común”.
Artículo 93.- “En el Registro de Trabajo a Domicilio se consignará los datos siguientes:
a) Los datos de identificación del trabajador;
b) La referencia a las fechas de suscripción del contrato de trabajo a domicilio y de su
remisión a la Autoridad Administrativa de Trabajo;
c) El número de carné de inscripción del trabajador en el Instituto Peruano de Seguridad
Social;
d) La calidad y naturaleza de la obra encomendada y la remuneración convenida, indicando
los factores intervinientes en su fijación;
e) El monto y fecha de pago de la remuneración, en cada oportunidad que éste se realiza;
f) El monto y fecha de pago de cualquier beneficio que se abone en aplicación de esta Ley o
que resulte de acuerdo convencional;
g) El suministro o no, tanto de los materiales como de las herramientas, maquinarias o útiles
para la producción y la modalidad y título en los que otorga estos últimos; y,
h) Cualquier otra indicación o precisión relativa a la relación laboral y que las partes estimen
conveniente consignar”.
Artículo 94.- “El trabajador a domicilio tiene derecho a percibir los derechos sociales
siguientes:
a) Primero de Mayo, equivalente a una treintava parte de las remuneraciones totales
percibidas el mes inmediato anterior laborado, siempre que el trabajador tenga derecho
acumulado de los beneficios de los incisos b) o c) de este artículo;
b) Vacaciones, equivalente al ocho por ciento con treinta y tres centésimos (8.33%) del total
de las remuneraciones percibidas durante el año cronológico anterior de servicios prestados
al empleador;
Este beneficio se paga conjuntamente con la remuneración del mes al que corresponde el año
cronológico de servicios cumplidos;
c) Compensación por Tiempo de Servicios, equivalente al ocho por ciento con treinta y tres
centésimos (8.33%) del total de las remuneraciones percibidas durante el año cronológico
anterior de servicios prestados al empleador. Este beneficio lo paga directamente el
empleador al trabajador dentro de los diez (10) días siguientes de cumplido el año
cronológico de servicios y tiene efecto cancelatorio”.
Artículo 95.- “El trabajador podrá solicitar al empleador el pago adelantado de los beneficios
remunerativos señalados en el artículo anterior, cuando la prestación de servicios se
interrumpa o suspenda por un período igual o mayor de un mes. En este caso, el cálculo se
efectuará teniendo como base el total de remuneraciones percibidas durante el período
realmente laborado. El pago adelantado de cualquiera de dichos beneficios tiene efecto
cancelatorio”.
701
prestaciones asistenciales directas, subsidios por enfermedad en caso de hospitalización,
subsidio por maternidad, subsidio por lactancia y prestaciones por sepelio. No está
comprendido en el régimen de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales regulado
por el Decreto Ley N° 18846.
El Consejo Directivo del Instituto Peruano de Seguridad Social dictará el Reglamento en el
plazo de treinta (30) días hábiles posteriores a la fecha de vigencia de esta Ley, teniendo en
cuenta las particularidades específicas de este régimen laboral especial, para los efectos de
las aportaciones”.
TITULO V
DE LAS EMPRESAS ESPECIALES (*)
(*) Título derogado por la Quinta Disposición Transitoria, Complementaria y Final de la Ley
Nº 27626, publicada el 09-01-2002.
TITULO VI
PROGRAMAS DE RECONVERSION PRODUCTIVA PARA EMPRESAS DEL SECTOR
INFORMAL URBANO
Artículo 107.- “El Ministerio de Trabajo y Promoción Social, en coordinación con los
Ministerios de la Producción, impulsará el establecimiento de programas especiales dirigidos
a apoyar procesos de reconversión productiva en las empresas que vienen operando en el
Sector Informal Urbano (SIU), tendentes a mejorar sus niveles de productividad, con la
finalidad de potenciar la capacidad generadora de empleo”.
Artículo 108.- “Se podrán acoger a los programas de reconversión productiva, las siguientes
categorías laborales:
a) Los trabajadores cesantes como consecuencia de los procesos de reestructuración
industrial y reconversión tecnológica;
b) Los trabajadores asalariados que laboran en actividades consideradas predominantemente
de carácter informal; y,
c) Los trabajadores independientes que desarrollen sus actividades predominantemente en el
Sector Informal Urbano (SIU)”.
Artículo 110.- “Las modalidades empresariales que la presente Ley promoverá dentro del
marco de los procesos de reconversión productiva, serán las siguientes:
a) Microempresas y pequeñas empresas, conforme a la Ley de la materia;
b) Programas de accionariado difundido; y,
c) Cooperativas de Trabajadores”.
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Artículo 111.- “Los principales incentivos que contempla la presente Ley como medidas de
promoción del proceso de reconversión productiva, serán las siguientes:
a) Procedimiento de constitución y registro simplificado, como incentivo a la formalización
de las pequeñas unidades de producción;
b) Amnistía Administrativa;
c) Asistencia técnico-productiva;
d) Asesoría empresarial;
e) Formación profesional y reconversión laboral;
f) Capacitación en gestión empresarial;
g) Constitución de líneas de crédito preferenciales;
h) Constitución de fondos solidarios de garantía; e,
i) Constitución de fondos rotatorios de financiamiento.
Los alcances y las condiciones en que se otorgarán estos incentivos se establecerán en el
Reglamento de la presente Ley”.
Artículo 112.- “La Dirección de Empleo y Formación Profesional del Ministerio de Trabajo
y Promoción Social será el organismo técnico que centralizará las decisiones relativas al
diseño, aplicación y ejecución de los programas señalados en el presente Título. A tales
efectos, la Dirección de Empleo y Formación Profesional deberá:
a) Constituir y mantener un Banco de Proyectos, en coordinación con organizaciones no
gubernamentales, centros de investigación y otras entidades con las cuales tenga celebrados
convenios de cooperación técnica;
b) Definir los lineamientos básicos para el diseño y ejecución de los proyectos designados;
c) Brindar asistencia técnica para la ejecución, evaluación y ajuste en los mismos;
d) Intervenir en la evaluación técnica de los proyectos; y,
e) Coordinar con los Ministerios de la Producción las medidas necesarias para el
mejoramiento de los programas implementados”.
TITULO VII
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS Y DEROGATORIAS
Segunda.- “Interpretase por vía auténtica, que la prestación de servicios de los parientes
consanguíneos hasta el segundo grado, para el titular o propietario persona natural, conduzca
o no el negocio personalmente, no genera relación laboral; salvo pacto en contrario. Tampoco
genera relación laboral, la prestación de servicios del cónyuge”.
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Cuarta.- “Las solicitudes de cese colectivo que a la fecha de vigencia del Decreto Legislativo
N° 855 se encontraban en trámite cualquiera sea su estado, continuarán sustanciándose hasta
su conclusión en última instancia, de conformidad con las normas con las que se iniciaron”.
Quinta.- “Deróganse las Leyes N°s.2851, 4239, 4916, 5119, 9809, 16629 y 24514; los
Decretos Leyes N°s. 14248 y 25921; Capítulo II y Tercera Disposición Transitoria del
Decreto Legislativo N° 688, y las demás disposiciones que se opongan a la presente Ley.
Las Bonificaciones de treinta y veinticinco por ciento a que se refiere el Capítulo II y la
Tercera Disposición Transitoria del Decreto Legislativo N° 688, respectivamente, se
continuará abonando a los trabajadores que ya habían alcanzado derecho a ellas”.
Sexta.- “Derógase asimismo, la Ley N° 8514, los Decretos Leyes N°s. 14218, 18138, 21116
Artículo 4, y demás disposiciones que se opongan a la presente Ley. Déjase igualmente sin
efecto el Decreto Supremo N° 014-91-TR. La Resolución Ministerial N° 197-88-TR del 20
de mayo de 1988 continúa vigente en lo que no se oponga a la presente Ley”.
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