EVALUACION 25%

GRUPO DE 5 ALUMNOS

HACER LOS PASES CORRESPONDIENTE AL MAYOR GENERAL EN FORMA DE “T”

DIARIO A DOS COLUMNAS
ELABORAR BALANCES DE SUMA Y SALDOS
5.2 ASIENTOS LIBRO DIARIO
6.2 PASES AL MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACION

1. Octubre 05: Se compró equipo para la oficina a Tecnomáquina C.A. por

Bs. 800,oo según factura 7290. Se pagó como cuota inicial Bs. 200,oo con
el cheque 2101 del Banco Regional y se aceptaron 5 giros de Bs. 120,oo
cada uno para ser pagados cada 10 días.
2. Octubre 06: Se compró muebles por Bs. 400,oo a Mueblería La Mesa
según factura 5305. Se pagó Bs. 240,oo con el cheque 2102 del Banco
Regional y por el resto fueron aceptados 2 giros de Bs. 80,oo c/u.
con vencimiento 21-10-2012 y 05-11-2012.

3. Octubre 08: Se compró mercancía así:

Distribuidora Planeta: Bs. 500,oo de contado. Se obtuvo un descuento
del 10% y el neto se pagó con el cheque 2103 del Banco Regional.
Almacenes Araya: Bs. 1.200,oo según factura 9809. Se aceptaron 4
giros de Bs. 300,oo cada uno con vencimiento a 15, 30, 45, y 60 días
respectivamente.
Importaciones La Tierra: Bs. 1.000,oo según factura 10403 a 30 días.

4. Octubre 10: Se vendió mercancía así:

Almacenes La Luna: Bs. 860,oo de contado según factura 501. Se
concedió descuento del 5%.
Apolo C.A.: Bs. 1.800,oo. Factura 6201. El cliente aceptó dos letras de
Bs. 900,oo c/u con vencimiento a 15 y 30 días.
El Cuarteto C.A.: Bs. 1.640,oo. El cliente aceptó la factura 6202 a 45 días.

5. Octubre 15: Se Depositó en el Banco Regional todo el efectivo que

hay en caja excepto Bs. 40,oo que se dejan para pagos menores. Planilla
2096.

6. Octubre 15: Se pagó sueldos por Bs. 400,oo. Se retuvo el 4% por

Seguro Social y el 1% por Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda
(Política Habitacional). Por el neto se emitió el cheque Nº. 2104 del
Banco Regional.

7. Octubre 25: Se cobró a Apolo C.A. la letra que venció en esta fecha por Bs.
900,oo.
8. Octubre 26: Se pagó con el cheque 2105 del Banco Regional a
Tecnomáquina C.A. la letra vencida el 15-10-2012 por Bs. 120,oo.

9. Octubre 28: Se pagó a Almacenes Araya la letra vencida el 23-10-2012 por

Bs. 300,oo.Cheque 2106 del Banco Regional.

10. Octubre 31: Se emitió el cheque 2107 del Banco Regional por Bs. 80,oo
para cancelar a Mueblería La Mesa la letra vencida el 21-10-2012.
11. Octubre 31: El cliente El Cuarteto pagó la mitad de la factura 6202.
Se le concedió descuento del 5% por pronto pago.
12. Octubre 31: Se depositó en el Banco Regional Bs. 1.679,oo del
efectivo existente en caja. Planilla 2921.
13. Octubre 31: Se pagó los sueldos correspondientes a la segunda
quincena de octubre por Bs. 480,oo. Se dedujo Bs. 16,oo por Seguro
Social, Bs. 4,80 por concepto de Fondo de Ahorro Obligatorio para la
Vivienda (Política Habitacional). Por el neto fue emitido el cheque 2108
del Banco Regional.
14. Octubre 31: Se emitió el cheque 2109 del Banco Regional para
cancelar el alquiler de octubre por Bs. 320,oo.
15. Octubre 31: Se compró mercancía de contado por Bs. 840,oo y se pagó
con el cheque 2110 del Banco Regional.

16. Octubre 31: Se vendió mercancía a crédito al cliente Apolo C.A. por
Bs. 400,oo según factura 6203. Aceptó giro a 30 días.

17. Octubre 31: Se pagó el recibo de la luz por Bs. 78,oo con el cheque
2111 del Banco Regional.

18. Octubre 31: Se compró diversos suministros de oficina por Bs. 56,oo
pagados con cheque 2112 del Banco Regional.

19. Octubre 31: Se pagó con el cheque 2113 del Banco Regional diversos
gastos de ventas por Bs. 400,oo y de administración por Bs. 468,oo.