UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE HONDURAS

Asignatura: Auditoria de Recursos Humanos

Catedrático: Màster German Javier Bulnes Zuniga

Tarea: Grupal

Integrantes grupo # 5:

Kilber Eleazar Lathrop 202130010331

Erwin David López Beltrán 201910110049
Janna Estefania Marin Muñoz 202010110399
Karol Victorina Sánchez Reyes 201710120032
Kimberly Nicoll Martínez Sierra 202110110083

12 de diciembre del 2023

1
 INDICE

Contenido
Justificación............................................................................................................................................3
Introducción.............................................................................................................................................4
Objetivos..................................................................................................................................................5
Objetivos generales:..........................................................................................................................5
Objetivos específicos:.......................................................................................................................5
Tabacos el Buen Gusto..............................................................................................................................7
A. ORIGEN DEL EXAMEN..............................................................................................................7
B. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES.........................................................................................8
1. Evaluación del desempeño..........................................................................................................8
2. Sanciones disciplinarias..............................................................................................................9
3. cumplimiento de horarios..........................................................................................................10
4. Nominaciones...............................................................................................................................10
C. OBJETIVOS DEL EXAMEN............................................................................................................11
Evaluación del Desempeño:..........................................................................................................11
Sanciones Disciplinarias:...............................................................................................................11
Cumplimiento de Horarios:............................................................................................................12
Nominaciones:..................................................................................................................................12
D. ALCANCE DEL EXAMEN................................................................................................................12
E. NORMATIVA LEGAL A APLICAR A LA ENTIDAD......................................................................13
F. ASPECTOS RELATIVOS AL CONTROL INTERNO....................................................................15
G. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS....................................................................................16
Hallazgos encontrados en la auditoria............................................................................................18
Hallazgos de la auditoría sobre el cumplimiento de horarios en la empresa basados en
el artículo No. 102 del reglamento interno de la empresa......................................................19
PLAN AUDITORIA RH..........................................................................................................................21
Conclusiones.........................................................................................................................................22

2
Justificación

La auditoría en áreas específicas como la Evaluación del Desempeño, Sanciones

Disciplinarias, Cumplimiento de Horarios y Nominaciones dentro del departamento de
Recursos Humanos (RRHH) es crucial para el buen funcionamiento de una
organización. La auditoría puede optimizar el desempeño al garantizar procesos de
evaluación justos y transparentes que contribuyan a la mejora de los empleados.
También puede identificar áreas donde se necesita un desarrollo adicional y garantizar
que los programas de capacitación se alineen con las necesidades reales, mejorando
así la satisfacción y la productividad de los empleados. La auditoría es responsable de
garantizar la equidad y eficiencia de las políticas disciplinarias en toda la organización,
evitando favoritismos, y de asegurar que estas acciones deben conformar con las leyes
laborales y normativas internas. Evalúa la efectividad de los sistemas de tiempo y
asistencia, identificando áreas de mejora y asegurar que la organización cumpla con
las normas laborales en materia de jornada laboral, vacaciones y políticas
relacionadas, asegurando así una gestión eficiente del tiempo. La auditoría en la
selección de personal se garantiza es transparente, específica y sin discriminación, y
asegura que las nominaciones y promociones se alinean con la estrategia y los
objetivos a largo plazo de la empresa.

3
 Introducción.

Auditoria es un proceso sistemático, que permite mediante la recolección de

evidencias, determinar la confiabilidad y calidad de la ejecución de las actividades
realizadas, en congruencia a los criterios de auditoria, requisitos, políticas y
procedimientos establecidos en la organización, para la toma de decisiones. La
Auditoria se ha convertido en una de las técnicas utilizadas, más importantes dentro de
las organizaciones, gracias a su implementación y desarrollo, la alta dirección
encuentra un mecanismo de control que permite conocer el estado actual del sus
procesos y la veracidad de la información, para determinar la eficacia y eficiencia con la
cual se están ejecutando y así, poder tomar a tiempo las acciones necesarias para su
correcto cumplimiento de objetivos y metas. Desde sus inicios fue consolidada como
una necesidad de control, que promovía minimizar el riesgo de todas aquellas
actividades que se realizaban en bien común y así mismo, teniendo en cuenta la
evolución de la economía fue creando paulatinamente una serie de procesos o
actividades con un único fin “mantener el control”. En la actualidad, su metodología y
procedimientos han venido adaptándose, a la medida del crecimiento y la complejidad
de las áreas o actividades auditadas, por ello y con especial reconocimiento, es muy
importante tener en cuenta que los resultados esperados, se obtienen de la
metodología que se utilice para la ejecución de una Auditoria, la cual debe
estructurarse con la normatividad vigente para su aplicación, emitiendo de una forma
objetiva un dictamen veraz, que permita a la organización hacer mínimas esas brechas
existentes entre el riego y el control, permitiendo así una mayor probabilidad en el
cumplimiento de los objetivos y por ende una mayor posibilidad de éxito empresarial.
Las auditorias ayudan a evaluar o auditar a cada empleado, para ver si es el indicado
en el puesto y revisar que es lo que éste puede mejorar y de esta manera aportar más
a su puesto. Las auditorias deben de llevarse a cabo de manera periódica, de esta

4
manera la empresa podrá tener un mejor control interno y además que estará en
constante crecimiento.

Objetivos.

Objetivos generales:

 Cumplimiento Legal y Regulatorio: Verificar que la empresa cumple con todas

las leyes y regulaciones relacionadas con la producción, comercialización y
distribución de productos de tabaco.

 Integridad Financiera: Asegurar la precisión y confiabilidad de los informes

financieros, garantizando la transparencia en la presentación de los estados
financieros.

 Gestión de Riesgos: Identificar y evaluar los riesgos asociados con la

producción de tabaco, proponiendo medidas para mitigarlos y asegurar la
continuidad del negocio.

 Eficiencia Operativa: Evaluar la eficiencia de los procesos de producción y

sugerir mejoras para optimizar recursos y reducir costos.

 Responsabilidad Social y Ambiental: Revisar las prácticas de la empresa en

términos de responsabilidad social y sostenibilidad, asegurándose de que
cumple con estándares éticos y medioambientales.

Objetivos específicos:

 Control de Calidad del Producto: Evaluar y asegurar que los productos de

tabaco cumplen con los estándares de calidad establecidos, tanto en términos
de seguridad como de calidad.

5
 Control Interno: Revisar los controles internos para prevenir fraudes y
garantizar la confiabilidad de los sistemas de información.

 Gestión de la Cadena de Suministro: Revisar la eficiencia y transparencia de

la cadena de suministro, asegurando una gestión óptima desde la adquisición de
materias primas hasta la entrega del producto final.

 Conformidad con Normativas de Etiquetado: Verificar que los productos de

tabaco cumplen con las normativas de etiquetado y empaquetado, asegurando
la transparencia y la información adecuada para los consumidores.

 Cumplimiento de Normas de Comercio Internacional: Evaluar si la empresa

cumple con las normativas y requisitos específicos para el comercio
internacional de productos de tabaco.

6
 Tabacos el Buen
Gusto
La historia del tabaco el Buen Gusto en Honduras inicia
cuando la corona española se estableció en Santa Rosa de
Copán, en el año de 1765, el municipio de Santa Rosa, era el
encargado de fijar en aquel entonces los precios, distribuir la
semilla, y la comercialización del tabaco, Copán era
considerada la región productora de tabaco y de la fabricación de cigarros.

En la década de los años 60, con la llegada de cubanos a Honduras, se dieron grandes
avances y aportes para el tabaco hondureño. Fue un impulso a las tabacaleras de
Honduras, y se inicia a cultivar gran variedad de tabaco de origen cubano, tiempo
después, en los años 90, la tabacalera hondureña formaba parte de un desarrollo
industrial y comercial, debido a la implementación de nuevas tecnologías.

En la actualidad, la calidad artesanal del tabaco en Honduras se ha logrado posicionar

en muchos países del mundo, algunos como estados unidos, Alemania, Francia, Italia y
otros en Asia, debido a los estándares de calidad que se maneja para la elaboración en
el país.

A. ORIGEN DEL EXAMEN

El origen de los procesos de examen, auditoría en áreas como la Evaluación del

Desempeño, Sanciones Disciplinarias, Cumplimiento de Horarios y Nominaciones suele
tener raíces en la necesidad de establecer un control y una gestión efectiva de recursos
humanos dentro de una organización.
EL origen El proceso de evaluación del desempeño:

7
 Generalmente se origina en la necesidad de medir y gestionar el rendimiento de los
empleados.

Sanciones Disciplinarias:
Origen: la necesidad de establecer procesos disciplinarios surge de la importancia de
mantener un ambiente de trabajo ordenado y asegurar que los empleados cumplan con
las normas y políticas establecidas. Las sanciones disciplinarias se aplican como
respuesta a comportamientos inapropiados o violaciones de políticas, con el objetivo de
corregir conductas y mantener la integridad y eficiencia organizacional.
Cumplimiento de Horarios:
Origen: El seguimiento del cumplimiento de horarios se origina en la necesidad de
gestionar eficientemente el tiempo de trabajo de los empleados. Surge como respuesta
a la importancia de garantizar la productividad, la equidad en la distribución de cargas
laborales y el cumplimiento de las regulaciones laborales en cuanto a horas de trabajo
y descansos.
Nominaciones:
Origen: En el ámbito laboral, deriva de la necesidad de seleccionar líderes, miembros
de equipos, o reconocer contribuciones destacadas. En contextos políticos, las
nominaciones surgen como parte de los procesos de selección de candidatos para
representar a partidos o postularse para cargos públicos.
estos procesos se originan a partir de la necesidad de gestionar eficientemente los
recursos humanos, mantener la integridad organizacional, promover la equidad y
reconocer contribuciones significativas.

B. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES

Acciones específicas que se llevarán a cabo durante el examen:

1. Evaluación del desempeño

La auditoría en la evaluación del desempeño se realiza por varias razones
fundamentales que buscan asegurar la eficacia y equidad del proceso. Algunos de los
motivos principales incluyen: Garantizar la Precisión y Fiabilidad. La auditoría se lleva a
cabo para asegurar que los resultados de la evaluación del desempeño sean precisos y

8
confiables. Esto implica revisar los métodos utilizados para recopilar datos, asegurando
que sean consistentes y objetivos.

Identificación de Sesgos o Discriminación: La auditoría busca identificar posibles

sesgos o discriminación en el proceso de evaluación. Se examinan las prácticas para
asegurar que no haya prejuicios injustos basados en género, raza, edad u otros
factores irrelevantes para el desempeño laboral.

Mejora Continua del Proceso: Se busca optimizar el proceso para garantizar que
cumpla con los objetivos organizacionales y contribuya al desarrollo del personal.

Desarrollo y Retención del Talento: La auditoría está orientada a evaluar cómo la

evaluación del desempeño contribuye al desarrollo y retención del talento. Se busca
asegurar que el proceso identifique y apoye el crecimiento de los empleados de
manera efectiva.

la auditoría en la evaluación del desempeño se realiza para garantizar que el proceso

sea justo, preciso, transparente y contribuya al desarrollo y éxito tanto de los
empleados como de la organización en su conjunto.

2. Sanciones disciplinarias
La auditoría de sanciones disciplinarias se lleva a cabo por diversas razones, todas
destinadas a asegurar que el proceso disciplinario en una organización sea justo,
consistente, legal y alineado con las políticas y normativas establecidas.

Cumplimiento Legal: Verificar que las sanciones disciplinarias estén en conformidad

con las leyes laborales y regulaciones locales, nacionales e internacionales.

Consistencia en la Aplicación: Asegurar que las sanciones disciplinarias se apliquen de

manera consistente en toda la organización.

Garantizar Procedimientos Justos:

Revisar los procedimientos utilizados para imponer sanciones disciplinarias para

garantizar que sean justos y equitativos.

9
Revisión de Documentación: Auditar la documentación asociada con las sanciones
disciplinarias para garantizar que esté completa, precisa y bien mantenida.

Reducción de Riesgos: Minimizar los riesgos legales y financieros asociados con

sanciones disciplinarias incorrectas o injustas.

la auditoría de sanciones disciplinarias busca asegurar que el proceso disciplinario en

una organización sea ético, legal, justo y coherente con las políticas y valores de la
empresa, contribuyendo así a un ambiente de trabajo saludable y equitativo.

3. cumplimiento de horarios
La auditoría de cumplimiento de horarios se realiza por diversas razones con el objetivo
de garantizar que los empleados cumplan con las políticas y normativas establecidas
en relación con sus horarios de trabajo

Cumplimiento Legal: Verificar que los horarios de trabajo cumplan con las leyes
laborales locales, regionales y nacionales.

Optimización de la Productividad: Evaluar si los empleados están cumpliendo con sus

horarios designados para optimizar la productividad y el rendimiento del equipo.
Identificar y abordar posibles problemas de productividad derivados de horarios no
cumplidos.

Asegurar que las políticas de cumplimiento de horarios se apliquen de manera justa y

consistente en toda la empresa.

Prevención de Ausentismo No Autorizado: Identificar y abordar situaciones de

ausentismo no autorizado o la falta de cumplimiento de los horarios establecidos.

La auditoría de cumplimiento de horarios busca asegurar que los empleados cumplan

con los horarios de trabajo establecidos, contribuyendo así a la eficiencia operativa, el
cumplimiento legal y la creación de un ambiente laboral equitativo y saludable.

4. Nominaciones
la auditoría de nominaciones busca asegurar que el proceso de selección de individuos
para roles, premios o responsabilidades esté alineado con los principios de integridad,

10
justicia y eficiencia, contribuyendo así a la legitimidad y credibilidad de las decisiones
de nominación.

Transparencia y Justicia: Garantizar que el proceso de nominación sea transparente,

justo y esté libre de sesgos.

Cumplimiento de Políticas y Normativas: Verificar que las nominaciones cumplan con

las políticas y normativas establecidas por la empresa.

Alineación con Objetivos Organizacionales: Evaluar si las nominaciones están

alineadas con los objetivos y valores de la organización.

Evaluación de Competencias y Méritos: Evaluar la consistencia en la evaluación de

competencias y méritos de los nominados. Esto es particularmente relevante en
contextos donde las nominaciones se basan en logros específicos o contribuciones
notables.

C. OBJETIVOS DEL EXAMEN.

Considerando las actividades específicas, los objetivos de esta auditoría son diseñados
para evaluar aspectos clave en el ámbito de evaluación del desempeño, sanciones
disciplinarias, cumplimiento de horarios y nominaciones.

Evaluación del Desempeño:

•Evaluar la efectividad del sistema de evaluación del desempeño para garantizar que
sea justo, objetivo y contribuya al desarrollo continuo de los empleados.

•Verificar la consistencia en la aplicación de criterios de evaluación del desempeño.

•Evaluar la comunicación efectiva entre supervisores y empleados durante el proceso

de evaluación.

•Asegurar que las evaluaciones estén vinculadas a metas y objetivos organizativos.

•Verificar que se proporcionen retroalimentaciones constructivas y planes de desarrollo

personalizados.

11
Sanciones Disciplinarias:
•Evaluar la equidad y consistencia en la aplicación de sanciones disciplinarias,
asegurando que estén alineadas con las políticas de la empresa.

•Revisar la documentación de incidentes disciplinarios para garantizar precisión y

completitud.

•Evaluar la consistencia en la aplicación de sanciones en casos similares.

•Asegurar que las sanciones estén alineadas con las políticas y procedimientos de la
empresa.

•Verificar que se proporcionen procedimientos de apelación justos y transparentes.

Cumplimiento de Horarios:
•Evaluar la eficacia del sistema de seguimiento de horarios para garantizar la precisión
y consistencia en el registro del tiempo de trabajo.

•Revisar los registros de asistencia para verificar la precisión y cumplimiento de

horarios.

•Evaluar la efectividad de los controles para prevenir el fraude en el registro de horas

trabajadas.

•Asegurar que existan procedimientos claros para el registro de horas extraordinarias.

•Verificar que se apliquen de manera justa y consistente las políticas relacionadas con
la puntualidad y asistencia.

Nominaciones:
•Evaluar la transparencia y equidad en el proceso de nominaciones para posiciones
clave o reconocimientos.

•Revisar los procedimientos de nominación para garantizar transparencia y

participación justa.

•Evaluar la consistencia en la aplicación de criterios de nominación.

•Asegurar que se evite el favoritismo en el proceso de nominación.

12
•Verificar que las nominaciones estén alineadas con el desempeño y contribuciones de
los empleados.

D. ALCANCE DEL EXAMEN.

El alcance de esta auditoría que aborda las actividades de evaluación del desempeño,
sanciones disciplinarias, cumplimiento de horarios y nominaciones puede ser definido
de manera específica para abordar detalladamente cada una de estas áreas. Aquí les
proporciono un alcance general de cada actividad.

Consideraciones

•Revisión de Documentación:

•Examinar documentos relevantes, como políticas, procedimientos, registros de

evaluación, registros disciplinarios, registros de asistencia y documentación de
nominaciones.

•Entrevistas:

•Entrevistar a gerentes, supervisores, empleados y cualquier otra persona clave

involucrada en estos procesos para obtener una comprensión completa.

•Análisis de Datos:

•Realizar análisis de datos pertinentes, como tendencias en evaluaciones del

desempeño, patrones de sanciones disciplinarias y análisis de asistencia.

•Comparación con Mejores Prácticas:

•Comparar los procesos y prácticas actuales con las mejores prácticas de la industria y
normativas aplicables.

Es fundamental definir claramente los límites y objetivos de la auditoría para asegurar

una evaluación completa y efectiva.

13
E. NORMATIVA LEGAL A APLICAR A LA ENTIDAD
En Honduras, la normativa legal que se aplica a las empresas de tabaco, Ley Especial
para el Control del Tabaco y su reglamento y El Código de Trabajo vigente en Honduras

Ley Especial para el Control del Tabaco y su reglamento. En la cual tiene por objeto
regular la producción, distribución, comercialización, importación, consumo, publicidad,
promoción, patrocinio, relativos a los productos del tabaco, la orientación, educación,
prevención para advertir riesgos y daños a la salud, evitar y deshabituar el consumo de
tabaco, determinar las competencias de la autoridad para la aplicación de sus
regulaciones y sanciones.

La Ley Especial para el Control del Tabaco establece regulaciones en cuanto a la

comercialización, publicidad, tráfico, tenencia y usos del tabaco. Esta ley fue creada en
respuesta a los efectos dañinos comprobados científicamente en la salud a causa del
consumo de tabaco.

El Reglamento de la Ley Especial para el Control del Tabaco proporciona los

procedimientos para la aplicación de la ley1. Este reglamento tiene como objetivo
reglamentar las disposiciones de la Ley Especial para el Control del Tabaco.

Además, esta ley establece sanciones económicas contra las personas, instituciones y
empresas públicas o privadas que la infrinjan, e incluso el cierre de negocios4. Las
multas pueden ir de 5 a 200 salarios mínimos para los comercios que permitan fumar
en su interior.

Es importante que las empresas de tabaco en Honduras estén al tanto de estas

regulaciones y las cumplan para evitar sanciones. Te recomendaría que consultes con
un abogado o un experto en la materia para obtener asesoramiento legal específico y
actualizado.

Este código incluye leyes y reglamentos sobre una variedad de temas, como el salario
mínimo, el pago del bono educativo, las comisiones del salario mínimo, la Ley del

14
séptimo día y el décimo tercer mes en concepto de aguinaldo, el Reglamento del
décimo cuarto mes de Salario en concepto de compensación social, la legislación
laboral sobre menores y mujeres, los convenios de la organización internacional del
trabajo (O.I.T.) ratificados por Honduras, y el Tratado de libre comercio RD-CAFTA

F. ASPECTOS RELATIVOS AL CONTROL INTERNO

El reglamento interno de Tabacos El Buen Gusto es un conjunto de actividades, el cual
es un documento que establece las normas y procedimientos que deben seguir los
empleados y la dirección de las empresas.

Aspectos importantes que suelen incluirse en el reglamento interno de una empresa:

Límites del comportamiento laboral: El reglamento interno establece los límites del
comportamiento laboral, proporcionando directrices claras sobre lo que se espera de
los empleados en el lugar de trabajo.

Funciones y responsabilidades: El reglamento interno divide de manera clara y

concreta las funciones y responsabilidades de todos los empleados.

Derechos, deberes, incentivos y sanciones: El reglamento interno declara los derechos

y deberes de los empleados, así como los incentivos y sanciones aplicables.

Resolución de conflictos: El reglamento interno puede proponer diversas opciones en

cuanto a la resolución de conflictos.

Normas de horario y asistencia al trabajo: El reglamento interno suele incluir normas de

horario y asistencia al trabajo.

Medidas disciplinarias: El reglamento interno establece las medidas disciplinarias que

se tomarán en caso de incumplimiento de las normas de la empresa.

Normas de conducta y comportamiento: El reglamento interno también puede incluir

normas de conducta y comportamiento entre empleadores y trabajadores.

Es importante mencionar que todos estos aspectos son incluidos en la auditoría, el cual
nos hace tener una mejor visión de lo observado y al mismo tiempo nos hace tener con

15
mucha claridad donde pueden estar los fallos o las observaciones encontradas en la
evaluación.

En caso, como lo mencionamos al inicio de las áreas a evaluar, donde podremos

centrarnos con mayor detalle, ya que creemos que son puntos importantes y que si no
se tienen parámetros específicos nos pueden ocasionar faltas graves y a su vez
sanciones legales.

G. IDENTIFICACION DE AREAS CRITICAS.

La empresa tiene su propia configuración y estructura orgánica, que distingue su
funcionamiento y el potencial competitivo con el cual se mueve en el mercado. En ella
podemos definir o identificar las áreas críticas o vitales mediante la experiencia, criterio
técnico y el conocimiento estratégico sobre sus fortalezas, oportunidades, debilidades y
amenazas. Para el control de gestión, desarrollo y rentabilidad de la empresa es muy
importante tener en cuenta no solo los activos tangibles sino también los activos
intangibles representados en las áreas críticas de la organización, áreas de resultado
clave o factores críticos de éxito.

Área de producción.

Es el área donde se lleva a cabo el proceso de producción. Se utiliza la mano de obra y

los recursos necesarios para transformar los materiales en productos terminados.

1). análisis de equipos de trabajo: Se analizará la interacción que tienen los Operarios
con los procesos que realizan, su eficiencia, la comunicación y los resultados obtenidos
durante la jornada laboral.

2). Grado de cumplimiento de funciones: En toda empresa cada participante de ésta

debe cumplir funciones, responsabilidades y obligaciones, se analizará el grado de
eficiencia y cumplimiento de cada una de las funciones relacionadas con el Proceso
Productivo.

3). Eficiencia en la comunicación interna: Las principales causas de sobre costos y

costos de No Calidad en la producción es la falta de comunicación o la mala
información, en todo caso se analizará cual es el grado de comunicación y
responsables a cargo que tiene el proceso productivo.
16
4). Control de calidad: Antes de iniciar la producción, se deben realizar controles de
calidad para asegurarse de que los materiales adquiridos cumplen con las
especificaciones y requisitos necesarios.

Problemas de calidad: La calidad del producto puede verse comprometida si no se

siguen los estándares y procesos de control de calidad adecuados.

5). Análisis de tiempos productivos: se observará y analizará los tiempos de los

procesos en plena producción, con el objetivo de conocer que tan eficiente son los
tiempos durante los procesos, si hay variaciones, entre otros.

6). Análisis de métodos productivos: El conocer el “cómo” de los procesos productivos

es fundamental para la reducción de Costos y Costos Ocultos. Los diferentes métodos
serán analizados y estudiados para presentar a Gerencia.

7). Formulación de soluciones estratégicas: Teniendo los datos analizados y estudiados

se confeccionará en forma de Planificación Estratégica, las soluciones posibles para
cada riesgo o dificultad detectada, considerando, Importancia, Tiempos, Costos, entre
otros.
8). Control de inventario: Durante el proceso de producción, se debe llevar un control
de inventario para asegurarse de que los materiales y productos terminados están
disponibles en la cantidad y calidad necesarias.

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Hallazgos encontrados en la auditoria.
Hallazgos de la auditoría aplicada a las sanciones disciplinarias de la empresa basados
en el artículo No. 101 del reglamento interno de la empresa.

1. Incumplimiento de normativas de seguridad en la manipulación de tabaco:

Hallazgo: Se identificaron casos en los que los empleados no siguieron

adecuadamente las normativas de seguridad al manipular tabaco, lo que podría
aumentar el riesgo de accidentes laborales.

2.Falta de sanciones para violaciones éticas relacionadas con la producción de

tabaco:

Hallazgo: A pesar de detectarse violaciones éticas en la producción de tabaco, no se

aplicaron sanciones disciplinarias de manera consistente, lo que podría afectar la
integridad de la empresa.

3.Demoras en la aplicación de sanciones por violaciones a regulaciones

medioambientales:

Hallazgo: Se observó un retraso significativo en la aplicación de sanciones

disciplinarias en casos de violaciones a regulaciones medioambientales relacionadas
con la producción de tabaco, lo que podría resultar en consecuencias legales y daños a
la reputación.

4. Ausencia de capacitación específica sobre políticas de seguridad relacionadas

con el tabaco:

18
Hallazgo: El personal no ha recibido capacitación adecuada sobre las políticas de
seguridad específicas relacionadas con la producción de tabaco, lo que aumenta el
riesgo de errores y violaciones inadvertidas.

5. Inconsistencias en la aplicación de sanciones por violaciones a normativas de

calidad del tabaco:

Hallazgo: Se identificaron inconsistencias en la aplicación de sanciones disciplinarias

por violaciones a las normativas de calidad del tabaco, lo que podría afectar la
reputación de la empresa y la calidad del producto.

6. Falta de documentación adecuada sobre sanciones disciplinarias:

Hallazgo: La empresa carece de registros documentados completos sobre las

sanciones disciplinarias aplicadas, lo que dificulta la verificación y el seguimiento de las
acciones disciplinarias tomadas en el pasado.

Hallazgos de la auditoría sobre el cumplimiento de horarios en la empresa

basados en el artículo No. 102 del reglamento interno de la empresa.
1. Registro inadecuado de horas de trabajo:

 La empresa no mantiene registros precisos de las horas trabajadas por los

empleados.
 Falta de documentación que respalde las horas extra reclamadas por los
empleados.

2. Incumplimiento de políticas de tiempo:

 Los empleados no cumplen con las políticas establecidas para la llegada y salida
del trabajo.
 Ausencia de políticas claras sobre horas de trabajo y descansos.

3. Problemas con la puntualidad:

 Altos niveles de tardanzas frecuentes entre los empleados.

 Falta de medidas disciplinarias para abordar la impuntualidad.

19
4. Inconsistencia en los registros de tiempo:

 Diferencias entre los registros manuales y electrónicos de las horas trabajadas.

 Errores en la grabación de horas que no se pueden justificar.

5.Violaciones de leyes laborales:

 No se cumplen las regulaciones sobre límites de horas de trabajo, descanso y

tiempo libre.
 Falta de pago adecuado por horas extra trabajadas.

6. Ausencia de políticas de gestión del tiempo:

 No hay políticas establecidas para la gestión eficiente del tiempo.

 Falta de sistemas para monitorear y gestionar las horas trabajadas.

7. Problemas de comunicación:

 Los empleados no están informados adecuadamente sobre las políticas de

tiempo.
 Falta de comunicación entre la gerencia y los empleados sobre la importancia de
la puntualidad.

8. Capacitación insuficiente:

 Los empleados pueden no estar capacitados adecuadamente en la importancia

del cumplimiento de horarios.
 Falta de programas de capacitación sobre la gestión eficiente del tiempo.

20
PLAN AUDITORIA RH

21
Conclusiones

 Después de una inspección minuciosa de tabaco el Buen Gusto, especialmente

el área de Producción, se determinó que la empresa cumple plenamente con las
leyes y reglamentos aplicables. La Compañía ha implementado con éxito
políticas internas para el cumplimiento de las normas.
 Sin embargo, se identificaron algunas áreas de mejora, a empresa espera
mejorar sus procedimientos de salud y seguridad para garantizar la seguridad de
todos los empleados.
 En general, la empresa demuestra un compromiso con la excelencia y la mejora
continua. A partir de las recomendaciones realizadas, la empresa tiene la
capacidad de mejorar sus operaciones y cumplimiento.

22