CASO DON JUANITO

BALANCE GENERAL 31,12,2011 31,01,2012 VARIACION

ACTIVO HIPO
EFECTIVO 4,345 15,573 SALDO EFECTIVO 2012
DAP 10,000 12,742 2,742 SALDO EFECTIVO 2011
CLIENTES 193,457 176,609 - 16,848 SALDO EFECTIVO
DCTOS POR COBRAR - 2,500 2,500
INVENTARIOS 263,490 258,504 - 4,986
ACTIVOS FIJOS 689,692 712,916
16,938
DEP ACUMULADA - 45,780 - 52,066
INV EN ASOCIADAS 75,650 79,718 4,068
- - F.O POR DISMINUCION DE LA CTA C
TOTAL ACTIVOS 1,190,854 1,206,496 F.O POR DISMINUCION DE LA CTA IN
F.F POR AUMENTO DE LA CTA OBLI
PASIVOS 31,12,2011 31,01,2012 VARIACION F.F POR AUMENTO DE LA CTA CAPIT
OBLIG CON BANCOS 100,000 105,100 5,100 F.F POR AUMENTO DE LA CTA UT RE
PROVEEDORES 578,900 575,798 - 3,102
CAPITAL 465,000 480,000 15,000
UTILIDADES RETENIDAS 46,954 48,322 1,368
UTILIDAD DEL EJERCICIO - - 2,724 - 2,724
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,190,854 1,206,496

ESTADO DE RESULTADO 31,01,2012

INGRESOS ACT ORDINARIAS 537,846
COSTO DE VENTA (408,858)
MARGEN BRUTO 128,988
GTO DE ADM Y VTA (132,786)
UTIL INV EN ASOC 4,068
INGRESOS FINANCIEROS 2,742
GASTOS FINANCIEROS (5,010)
PERDIDA VTA ACTIVO FIJO (726)
RESULTADO DEL EJERCICIO (2,724)
 HIPOTESIS
SALDO EFECTIVO 2012 15,573
SALDO EFECTIVO 2011 - 4,345
SALDO EFECTIVO 11,228

EFECTIVO
SMINUCION DE LA CTA CLIENTES 16,848 2,742 POR AUMENTO DE LA CTA DAP F.O
SMINUCION DE LA CTA INVENTARIOS 4,986 2,500 POR AUMENTO DE LA CTA DXC F.O
UMENTO DE LA CTA OBLI C/BCO 5,100 16,938 POR AUMENTO DE LA CTA ACT FIJO F.I
UMENTO DE LA CTA CAPITAL 15,000 4,068 POR AUMENTO DE LA CTA INV EN ASOCF.I
UMENTO DE LA CTA UT RETENIDAS 1,368 3,102 POR DISMINUCION CTA PROVEEDOR F.O
2,724 POR DISMINUCION CTA UTIL EJERCICIO F.F

CLASIFICACION FLUJOS
F.O. 13,490
F.F. 18,744
F.I - 21,006
SALDO FLUJO 11,228

METODO INDIRECTO
RESULTADO DEL EJERCICIO (2,724)
+/- AJUSTES PART QUE NO SON FLUJOS
GTO DE ADM Y VTA 132,786
UTIL INV EN ASOC (4,068)
INGRESOS FINANCIEROS (2,742)
GASTOS FINANCIEROS 5,010
PERDIDA VTA ACTIVO FIJO 726
TOTAL AJUSTES 131,712
F.O. 13,490
F.F. 18,744
F.I - 21,006
SALDO EFECTIVO O EQUIVALENTE AL EFECT 140,216
SALDO EFECTIVO DEL AÑO 2011 4,345
TOTAL SALDO EFECTIVO O EFECTIVO 144,561
SALDO EFECTIVO DEL AÑO 2012 15,573
DIFERENCIA 128,988