FINANZAS PÚBLICAS

UNIDAD 1
Marco conceptual de las Finanzas Públicas

TEMA 1:
La Actividad Financiera Del Estado
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 Objetivo
Estudiar la importancia de los medios necesarios
para los gastos públicos destinados a la
satisfacción de las necesidades públicas y en
general a la realización de sus propios fines en
base al estado ecuatoriano

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 Subtemas
» Subtema 1: El estado: Concepto y elementos.

» Subtema 2: Política de bienes públicos puros.

» Subtema 3: El estado y su actividad financiera

» Subtema 4: El sector público y la provisión de

bienes públicos y privados
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Concepto de Estado
El Estado es aquella organización política que
comienza a surgir con el Renacimiento, vale decir,
luego que en Europa desapareciera la unidad
filosófica y religiosa propia de la última fase de la
edad media.

¿Qué es lo que sucede al final de la edad media?

La respuesta radica en los siguientes fenómenos:

las guerras religiosas, el crecimiento económico
de algunas ciudades y regiones de Europa, los
nuevos descubrimientos territoriales y el progreso
de las artes de la guerra, entre otros.
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Concepto de Estado
Estado: Forma de asociación política más poderosa
(en el sentido de que el poder político
paulatinamente tenderá a centralizarse, en manos
de un Señor que dirá ser el titular del poder en un
determinado territorio y el sujeto autorizado para
tos)

Primera utilización concepto Estado: “El Príncipe”

de Nicolás Maquiavelo: Idea de poder de
dominación soberana
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Concepto de Estado
Para que se genere el Estado, las sociedades políticas han debido evolucionar en:
a) Poder político difuso o anónimo: Que rigió a las comunidades humanas más primitivas, en
estas el poder político se encuentra disperso entre sus componentes sin que exista un jefe
o gobernante que lo ejerza y que encuentra su origen en un conjunto de supersticiones,
tradiciones y costumbres propias de un grupo social que no ha logrado una evolución
mínima para necesitar la presencia de un jefe o gobernante.
b) Poder individualizado: Se refiere al poder que encarna un hombre concentrando en su
persona, no solamente todos los instrumentos del poder sino que también la justificación
de la autoridad, es decir, manda en razón de su coraje, habilidad, su genio, suerte o
riqueza. Sus grandes inconvenientes es que no existe continuidad del poder político
estando vinculada en la figura del jefe, otro inconveniente es el peligro de la arbitrariedad,
si el poder reside en la voluntad del jefe, como se evitarían los abusos de poder.
c) Poder institucionalizado o estatal: Surge con el objeto de superar los aspectos negativos
del poder individualizado, Burdeau señala que la institución explica el poder, permite
atribuir al ser nacional una realidad jurídica acorde con su realidad. Con la
institucionalización del poder se genera una concepción de Estado moderno la cual se hace
posible por: la unificación del poder, secularización del poder (se distingue entre el fin
temporal y religioso), se objetiviza el poder a través de normas de de cumplimiento
obligatorio.
Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Concepto de Estado
“una forma históricamente
Max Weber determinada
de organización del poder o
de las estructuras de la autoridad,
caracterizada por el hecho que
una sola instancia detenta el
monopolio legítimo de la fuerza”

“Agrupación humana que,

corresponde a la estructura política
postwestafliana, existe en un
territorio determinado
Marcel Hauriou y se rige en los asuntos de interés
común por un conjunto de
autoridades dotadas de un
poder de coerción exclusivo y
excluyente”
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Teorías políticas sobre el origen del Estado

El Contractualismo: Comprende todas aquellas teorías políticas

que ven el origen de la sociedad y el fundamento del poder político
en un contrato o pacto, es decir, un acuerdo expreso o tácito entre
los individuos, acuerdo que significaría el fin de un estado de
naturaleza y el inicio de un estado social o político. La diversidad
entre estas teorías tiene su causa en la distinta idea que cada
filósofo tiene de la comunidad política pre-estatal y el margen de
libertad del cual gozará la autoridad institucionalizada a través del
pacto. La importancia de estas doctrinas radica en que fueron
fundamentales para la configuración del constitucionalismo en
Inglaterra a partir del siglo XVI y del modelo democrático en Europa
a partir del s. XVII. En este sentido, con los aportes del
contractualismo y del iusnaturalismo racionalista propio del
iluminismo se construye una nueva idea de Constitución como
norma fundante y limitante del poder.
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Visión acerca del Estado

a)Visión Sociológica (Marx, Weber): Esta visión explica el
surgimiento del Estado en cuánto a forma de sociedad por su
carácter empírico.

b)Visión Jurídica de Estado (Kelsen): Coincibe al Estado como un

sistema de derecho que posee una cierta calidad especial, o sea,
ponen el énfasis en el aspecto jurídico del Estado.

- Kelsen elabora la concepción jurídica del Estado, la cual ve al

Estado como un sujeto de Derecho, es decir, como una persona
jurídica, estableciendo que “la espera existencial del Estado posee
validez normativa y no eficacia causal, que aquella unidad
específica que ponemos en el concepto de Estado, no radica en el
reino de la realidad natural, sino en el de las normas o valores. El
Estado es por naturaleza un sistema de normas o la expresión para
designar la unidad de tal sistema. El Estado, como orden, no puede
ser más que el orden jurídico o la expresión de su unidad”.
Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Elementos que conforman el Estado

Material
Población
Territorio

Causas
Eficiente
Final que dan
Instinto
Bien común
origen al social
Estado

Formal
Organización
del
Estado
Subtema 1: El estado: Concepto y elementos
Elementos:
¿Qué es?
¿Qué hace?
¿Para qué lo hace?

¿Cómo se estructura un Población

Elemento Humano
Estado?

Territorio
Elemento Material

Poder Político Derecho

Elemento energético Limita al poder

Bien Común
Fin del Estado
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Elemento Humano: Población

Concepto: “Es el conjunto de personas que habitan, de
manera estable, un territorio determinado”

Doble perspectiva de la población: Esto dice relación

con la relación jurídica entre la población en su
conjunto y el Estado

a) Como sujeto (activo) en el Estado: La población

crea y funda las instituciones del Estado para su
propios objetivos y fines

b) Como objeto del Estado: En el sentido que la

población sólo se limita a recibir las órdenes en que se
traduce la dominación del Estado.
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Elemento material: Territorio

Concepto: El territorio es aquel espacio
geográfico en el cual se asienta la población.
 Subtema 1: El estado: Concepto y elementos

Elemento energético: Poder

Político Institucionalizado
Concepto: Es un tipo de influencia, de dominación o
de fuerza para determinar el comportamiento
humano-social (vale decir, vinculado a cuestiones
políticas o de interés común), a la cual va
necesariamente asociada una sanción. Mediante la
sanción, el titular del poder conmina al sometido
cumplir con la conducta exigida.

Parsons : “la capacidad generalizada de asegurar al

cumplimiento de las obligaciones vinculadas a un
sistema de organización colectiva, en el cual dichas
obligaciones se legitiman por su coesencialidad a los
fines colectivos y, por lo tanto, pueden ser impuestas
con sanciones negativas”.
 Subtemas
» Subtema 1: El estado: Concepto y elementos.

» Subtema 2: Política de bienes públicos puros.

» Subtema 3: El estado y su actividad financiera

» Subtema 4: El sector público y la provisión de

bienes públicos y privados
 Subtema 2: Política de bienes públicos puros

Bienes públicos puros e impuros institucionalizado

BIEN PÚBLICO PURO: aquel que, una vez producida una determinada cantidad,
puede ser consumida simultáneamente por todos los miembros del colectivo
social sin que se afecte el consumo de cada uno (no rivalidad en el consumo) y
tampoco se puede discriminar entre los que pueden acceder (no exclusión del
consumo).
(Por ejemplo, alumbrado público)

BIEN PUBLICO IMPURO: aquel caso que el consumo de un individuo disminuya

la cantidad disponible para el resto, aunque en menos de una unidad.
Por ejemplo, red de distribución eléctrica/gas puede ser utilizada por más de
un usuario sin que ello disminuya la fluidez ni la tensión/presión del suministro
para todos. Pero a partir de un cierto volumen total de demanda se presentan
dificultades en el suministro (saturación o congestión de las redes)
 Subtema 2: Política de bienes públicos puros

Bienes públicos puros e impuros institucionalizado

Lo que caracteriza a los BIENES PUBLICOS:

 la «ausencia de rivalidad»:
Y
 la «ausencia de exclusión»:

No hay consenso sobre si esas características provienen:

 de la “naturaleza misma” del bien en cuestión (Alumbrado público): BIEN

PUBLICO PURO

 de la “consideración social y jurídica” que se hace de ellos (accesibilidad a la

red de servicio gas): BIEN PUBLICO IMPURO.
 Subtema 2: Política de bienes públicos puros
Los Bienes Públicos Globales
La idea de BPG aparece en un determinado momento histórico, en los
90´s, cuando los proponentes del libre mercado trataban de limitar sus
excesos reconsiderando el Estado en una nueva síntesis teórica.

Aparecen conceptos como buen gobierno o gobernabilidad como

requisito imprescindible para asegurar que el crecimiento económico se
traduzca en desarrollo de los países más pobres.

Expertos del Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo, el Banco

Mundial y algunos académicos rescatan la teoría económica clásica de
los bienes públicos, según la cual:

EL MERCADO NO PUEDE ATENDER TODAS LAS NECESIDADES SOCIALES

DE MANERA EFICIENTE Y/O EQUITATIVA, Y EXISTEN BIENES QUE DEBEN
SER GENERADOS MÁS ALLÁ DEL MERCADO.
Subtema 2: Política de bienes públicos puros
Los Bienes Públicos Globales

«ANTES DE LA GLOBALIZACIÓN DE LOS MERCADOS

FINANCIEROS, EL SUMINISTRO DE BIENES PÚBLICOS
PODÍA DEJARSE EN MANOS DE LOS GOBIERNOS
INDIVIDUALES.

AHORA QUE EL CAPITAL TIENE LA LIBERTAD PARA IR

DE UN LADO A OTRO ES DIFÍCIL PARA LOS PAÍSES
IMPONER IMPUESTOS Y REGLAS INDIVIDUALMENTE,
PORQUE EL CAPITAL PUEDE IRSE A OTRA PARTE.

GEORGES SOROS
 Subtema 2: Política de bienes públicos puros
Un tercer concepto de los Bienes Públicos Globales
«Se refiere a cuestiones que se juzgan importantes para la comunidad
internacional que no pueden ser satisfechas adecuadamente por países
individuales, y deben ser abordadas colectivamente sobre una base
multilateral, por los países desarrollados y en vías de desarrollo»
International Task Force on Global Public Goods

“Según la teoría de los bienes públicos, el mercado no puede atender

todas las necesidades sociales de manera eficiente y/o equitativa, y
deben ser generados más allá del mercado. Un concepto más amplio, es
el de “bienes públicos globales ” que deben asegurarse más allá o por
encima de los Estados”. PNUD
 Subtemas
» Subtema 1: El estado: Concepto y elementos.

» Subtema 2: Política de bienes públicos puros.

» Subtema 3: El estado y su actividad financiera

» Subtema 4: El sector público y la provisión de

bienes públicos y privados
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera
Dimensiones de las finanzas públicas
 JURÍDICA: Las normas de derecho público positivo,
que reglamentan las finanzas públicas

 ECONÓMICA: Incluyen lo relativo a la magnitud y

estructura de los impuestos, a los prestamos que
toma el Estado y otros rubros de la cuenta pública y
su forma de distribuirlo.

 POLÍTICA Implica evaluar los costos políticos al

implementar un plan de gobierno.
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera
Gerencia Financiera Pública. Finalidad.
 Programar las finanzas del Estado.
 Programar la recaudación de ingresos.
 Programar y ejecutar los egresos.
 Financiar los déficits.
 Manejar el financiamiento.
 Invertir los excedentes de liquidez.
 Evaluar el impacto de la gestión.
Subtema 3: El estado y su actividad financiera

PARA PRODUCIR

Bienes
Demandados Calidad de Vida
por la Sociedad
Servicios
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera

Principios constitucionales de la
aplicación financiera

 Legalidad.
 Eficiencia.
 Solvencia.
 Transparencia.
 Responsabilidad.
 Equilibrio Fiscal.
 Coordinación Macroeconómica.
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera

El Gasto Público
Son las aplicaciones financieras que garantizan las
demandas de los ciudadanos, entre los que
tenemos:

Defensa
Actividad Sustantiva
Obras Públicas
o Medular del
Estado. Programas de bienestar
Social
Subtema 3: El estado y su actividad financiera

El Presupuesto
El presupuesto es una herramienta que permite
proyectar objetivos a nivel operativo y financiero
durante un periodo determinado, y puede ser
aplicado en la cotidianidad, como personas,
gobiernos, entre otros.

En otras palabras un presupuesto es la previsión

de gastos e ingresos para un determinado lapso de
tiempo generalmente un año.
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera
El Presupuesto Público

Según Duverger: “Es un acto mediante el cual se

prevén los ingresos y gastos estatales y se
autoriza estos últimos para un periodo futuro
determinado, que generalmente es de un año.”

Según Neumark el presupuesto es “un resumen

sistemático y cifrado, confeccionado en períodos
regulares, de las previsiones de gastos y de las
estimaciones de ingresos previstos para cubrir
dichos gastos.”
Subtema 3: El estado y su actividad financiera

El Presupuesto cumple con un papel doble:

1. Herramienta de ejecución de políticas.

2. Herramienta de Planificación a corto,

mediano y largo plazo.
Subtema 3: El estado y su actividad financiera
El Presupuesto
Subtema 3: El estado y su actividad financiera
El Presupuesto
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera
La actividad financiera del Estado
CONCEPTO
Es la actividad que desarrolla el Estado con el objeto de procurarse los medios
necesarios para los gastos públicos destinados a la satisfacción de las necesidades
públicas y en general a la realización de sus propios fines.

Las necesidades públicas son servicios de los cuales no puede prescindir una
sociedad, como son: la justicia, la defensa nacional, la seguridad pública, los
transportes, la educación, la misma actividad económica del Estado, el crédito
público, etc.

El Estado, para llevar a cabo su función financiera, requiere de los recursos necesarios, y
una vez que los obtiene los administra y por último, los aplica para la satisfacción de los
requerimientos de la sociedad, que en sí es el objetivo esencial de esta función.
 Subtema 3: El estado y su actividad financiera
La actividad financiera del Estado
Es la función que este desarrolla para procurarse los
recursos económicos necesarios (suficientes) para
financiar las erogaciones y gastos públicos, destinados
a satisfacer las necesidades comunes del colectivo
que lo conforma; buscando no solamente la
obtención de ingresos, sino también la realización de
aquellos gastos encaminados a la consecución de los
fines del mismo estado, por intermedio de un
presupuesto constitucional y legalmente aprobado.
 Subtemas
» Subtema 1: El estado: Concepto y elementos.

» Subtema 2: Política de bienes públicos puros.

» Subtema 3: El estado y su actividad financiera

» Subtema 4: El sector público y la provisión de

bienes públicos y privados
Subtema 4: El sector público y la provisión de bienes
públicos y privados

La provisión de bienes públicos es determinada

por el proceso político, mientras que la provisión
de bienes privados lo determina las fuerzas del
mercado.

En cuanto a los recursos del sector público, las

decisiones de asignación se toman en forma
distinta; "los ciudadanos eligen a unos
representantes mediante un sistema de votación,
los cuales votan, a su vez, un presupuesto público,
y el dinero es gastado por diversos organismos
administrativos"
Subtema 4: El sector público y la provisión de bienes
públicos y privados

La mayor parte de actividades productivas que realiza el Estado se relaciona con la

provisión pública de bienes públicos y privados, pero es necesario considerar la
conveniencia de que el Estado produzca un bien y de que también lo suministre.

La razón básica por la que algunos son partidarios de que el Estado participe
activamente en la producción reside en la opinión de que las empresas privadas
persiguen objetivos que no son compatibles con el interés nacional" (Stiglitz 1986:
198); sin embargo, una de las mayores críticas a la participación del Estado, es que
resulta menos eficiente.

El Estado a su vez, puede decidir los bienes públicos que se van a producir y
aquellos que no, los mismos que generan ciertos beneficios a determinados
individuos y a otros no.
Subtema 4: El sector público y la provisión de bienes
públicos y privados
Existen también procesos en que se deben
tomar decisiones colectivas, que involucran a
la sociedad en su conjunte; éstas decisiones
son más difíciles de tomar ya que los
individuos pueden mantener opiniones
distintas sobre lo que consideran deseable.
En cuanto a la competencia, no existe
competencia entre las empresas públicas, por
lo que los individuos no tienen la capacidad
de Elegir
El estado debe garantizar los bienes públicos a
toda la ciudadanía. Cuando existe saturación en los
bienes públicos, es indispensable crear alianzas
público-privadas o permitir “elegir” a la población
si bien opta por un bien privado que sustituya al
bien público, siempre salvaguardando la búsqueda
del bien colectivo; es decir sin dejar de proveer sus
bienes públicos ni permitir la total privatización.
Otra de las diferencias que existe entre la empresa
privada y la pública se debe a la estructura de
incentivos que presentan los trabajadores.
 Subtemas
» Subtema 1: El estado: Concepto y elementos.

» Subtema 2: Política de bienes públicos puros.

» Subtema 3: El estado y su actividad financiera

» Subtema 4: El sector público y la provisión de

bienes públicos y privados
 Actividad de cierre
• Cualquier duda o inconveniente no
dude en consultarlo durante la
clase
 Bibliografía
» FERNANDEZ CARLOS. (2006). METODOLOGIA DE LA
INVESTIGACION. : MC GRAW HILL, (1 Ejemplar disponible en
Biblioteca)
» HERNANDEZ SAMPIERI. (2014). METODOLOGIA DE LA
INVESTIGACION. MÉXICO: MC GRAW HILL, (5 Ejemplares
disponibles en Biblioteca)
» BAAS CHABLE, MARIA IRENE; BARCELÓ MÉNDEZ, MIRIAN
GABRIELA; HERRERA GARNICA, GLORIA REBECA DE FATIMA.
(2015). METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION. MÉXICO:
PEARSON, (8 Ejemplares disponibles en Biblioteca)

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