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    El documento presenta los programas y presupuestos de una empresa para los próximos 4 meses en las áreas de ventas, producción, compras, costos, gastos y flujo de efectivo. Incluye tablas detalladas con cifras mensuales y totales de unidades a vender, producir y comprar, así como los presupuestos correspondientes a ventas, compras, costos de producción, gastos, cuentas por cobrar/pagar y flujo de caja.

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    PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS

    A. PROGRAMA DE PRODUCTOS TERMINADOS VENDIDOS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    Unidades a vender 853 921 995 1,075 3,844

    1. PRESUPUESTO DE VENTAS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    Ventas 26,443 28,551 30,845 33,325 119,164

    B. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    Ventas 853 921 995 1,075 3,844
    + Inv. Final 824 853 921 995 995
    - Inv. Inicial -790 -824 -853 -921 -790
    PRODUCCIÓN 887 950 1,063 1,149 4,049

    C. PROGRAMA DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    Mat. Prima 1,774 1,900 2,126 2,298 8,098

    D. PROGRAMA DE COMPRAS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    Mat. Prima 1,774 1,900 2,126 2,298 8,098
    + Inv. Final 1,647 1,774 1,900 2,126 2,126
    -Inv. Inicial -1,580 -1,647 -1,774 -1,900 -1,580
    COMPRAS 1,841 2,027 2,252 2,524 8,644
    2. PRESUPUESTO DE COMPRAS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    M. P. 5,523 6,081 6,756 7,572 25,932

    3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    M. P. 5,322 5,700 6,378 6,894 24,294

    E. PROGRAMA DE HORAS DE MANO DE OBRA

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    Producción 1,331 1,425 1,595 1,724 6,074

    4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    M. O. 5,987 6,413 7,175 7,756 27,331

    5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    C.I. Variable 4,036 4,323 4,837 5,228 18,423
    C.I. Fijo 1,730 1,853 2,073 2,241 7,896
    TOTAL 5,766 6,175 6,910 7,469 26,319

    6. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
    COSTO DE
    MANO DE COSTOS COSTOS COSTO
    MATERIA PRIMA PRODUCCIÓ
    OBRA FIJOS VARIABLES UNITARIO
    N

    24,294 27,331 7,896 18,423 77,944 19.25

    7. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS Inv ini+ costo de produc. - inv final

    INVENTARIO INICIAL COSTO DE PRODUCCIÓN INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS


    UNIDAD COSTO UNIDAD COSTO UNIDAD COSTO UNIDAD COSTO
    790 15,208 4,049 77,944 995 19,154 3,844 73,998

    8. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    1,922 1,922 1,922 1,922 7,688

    9. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    G.V. Variables 2,047 2,210 2,388 2,580 9,226
    G.V. Fijos 512 553 597 645 2,306
    TOTAL 2,559 2,763 2,985 3,225 11,532

    10. PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

    PRODUCTO 24,375 26,443 28,551 30,845 110,214

    11. PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    PRODUCTO 3,724 4,022 5,523 6,081 19,350

    12. PRESUPUESTO DE CAJA

    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL


    INGRESOS

    Saldo Inicial 0 4,417 9,564 13,600

    Ctas. por cobrar 24,375 26,443 28,551 30,845 110,214

    TOTAL INGRESOS 24,375 30,860 38,115 44,445 110,214


    EGRESOS

    Ctas. por pagar 3,724 4,022 5,523 6,081 19,350

    Mano de obra 5,987 6,413 7,175 7,756 27,331

    C. Ind. Variables 4,036 4,323 4,837 5,228 18,423

    C. Ind. Fijos 1,730 1,853 2,073 2,241 7,897

    G. Administrativos 1,922 1,922 1,922 1,922 7,688

    G. Venta Variables 2,047 2,210 2,388 2,580 9,225

    G. Venta Fijos 512 553 597 645 2,306

    TOTAL EGRESOS 19,958 21,296 24,515 26,453 92,220


    SALDO FINAL 4,417 9,564 13,600 17,992 17,994

    13. ESTADO DE RESULTADOS

    VENTAS 119,164
    -COSTO DE VENTAS 73,997
    UTILIDAD BRUTA 45,167
    -GASTOS ADMINISTRATIVOS 7,688

    -GASTOS DE VENTAS 11,532


    UTILIDAD OPERATIVA 25,947

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