República Dominicana

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales
Escuela de Contabilidad

Práctica sobre Ciclo Contable - Servicios

La empresa de servicio "OfiServices, SRL", inicia sus operaciones con las siguientes
informaciones:
1) El día 1, presenta un capital de 10,000,000.00 u.m., distribuido de la siguiente manera:
Aporte en efectivo por 3,500,000.00 u.m., Aporte de edificaciones valoradas en 4,500,000.00
u.m. y mobiliario y equipos de oficina por 2,000,000.00 u.m.

 El aporte en efectivo, está conformado de la siguiente manera:

Socios Aportes Monto

A 50%
B 30%
C 15%
D Resto
Total

 La edificaciones se encuentra distribuida de la forma siguiente:

Edificio % Monto Valor Residual Vida útil

A 60% 10% 50 años
B 40% 7% 30 años
Total

 Los mobiliarios y equipos de oficina, fueron los siguiente:

Precio Monto Total Valor Vida útil
Detalle Uds. ITBIS
Unitario Facturado Facturado Residual años
Escritorios 20 12,500.00 6.0% 5
Sillas Ejecutivas 20 7,970.00 2.0% 4
Sillas Oficinas 50 5,000.00 2.0% 4
Computadoras
20 15,000.00 3.0% 5
Mesas
Laptop 16 39,450.00 3.0% 5
Impresoras 20 10,520.00 1.0% 4
Escáner 16 8,500.00 1.0% 3
Fax 14 4,500.00 1.0% 3
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Total
Nota: Los Precios Unitarios tienen el ITBIS incluido.

2) El 01, realiza la compra de suministro de oficina a la PapeloSA por el valor siguiente:

 Determinar el monto facturado:
o El ITBIS se encuentra incluido en el monto facturado.
o Total factura.
o Determinar el primer mes consumido al final del mes.

Precio Monto Total Porcentaje

Cantida
Detalle Medidas Unitario Facturad ITBIS Facturad Consumid
d
Medidas o o o
Lapicero Cajas 10 950.00 50.0%
Lápiz Cajas 10 130.00 50.0%
Papel Resma 25 535.00 75.0%
Grapas Cajas 34 55.00 34.0%
Marcadore
Cajas 50 80.00 75.0%
s
Folders Cajas 10 625.00 15.0%
Click Cajas 23 20.00 92.0%
Cartucho 1,800.0
Tinta 10 15.0%
s 0
Total

3) El 02, se realiza la adquisición de equipos de transporte, a la Transportísima, SRL:

 Determinar el monto facturado, ITBIS no incluido:
o Calcular el ITBIS.
o Tasa 56.00 u. m. por dólar (US$).
o Total facturado.

Vid
a
Ud Precio Monto Total Valor Monto
Detalle ITBIS útil
. Unitario Facturado Facturado Residual Pagado
año
s
DOP$
Motocicleta 2 245,090.00 44,116.20 289,206.20 5.0% 3 35%
122,545.00
Camioneta US$
1 701,120.00 126,201.60 827,321.60 10.0% 5 25%
Toyota 12,520.00
DOP$
Minibús 2018 1 427,620.51 76,971.69 504,592.20 10.0% 6 65%
427,620.51
Carros US$
2 2,016,000 362,880.00 2,378,880.00 10.0% 5 100%
Honda 2020 18,000.00
Total 3,389,830.51 610,169.49 4,000,000.00
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4) El 04, lo socio realizaron un aporte en efectivo por 1,500,000.00 u.m., ver la distribución:

Socios Aportes Monto

A 45%
B 35%
C 5%
D 15%
Total 1,500,000.00
5) El día 05, se solicita un préstamo, por el cual se firma un documento que ampara la
cantidad de u. m. $500,000.00. con una tasa de interés anual de 12% por un año.

6) El día 05, adquiere los seguros o pólizas, por importe de DOP$500,000.00, de acuerdo a
cada equipos de transporte:
o De cual fue distribuido de la siguiente manera:

Detalle % Importe Tiempo Monto Consumido

Motocicleta 15 6 meses
Camioneta Toyota 25 5 años
Minibús 2018 35 6 años
Carros Honda 2020 25 4 años
Total

7) El 11, se procedió a alquilar un almacén para guardar los papeles, por dos (02) años, por
monto ascendente a 600,000.00 más ITBIS por cada año.

8) El 15, La Importadora PieSa, solicitar los servicios al contado por monto de 1,250,000.00
u.m. más ITBIS.

9) El día 16, La compañía BombaSA, solicita los servicios de la empresa por un valor
ascendente a 1,000,000.00 u.m., dicho servicios fue realizado a crédito.

10) El 30, se pagan los servicios siguientes:

Concepto Monto ITBIS ISC Monto Total

Nómina 400,000.00
Energía Eléctrica 35,650.00
Ayuntamiento 25,365.00
CAASD 4,635.00
Codetel 32,500.00 5,850.00 650.00
Total

Datos adicionales:

1. Debemos colocar en la referencia (seamos creativos), las facturas y cheques que se

generaron en cada una de las transacciones.
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Requerimiento:

1er Validar las Transacciones Comerciales (TC)

2do Hacer Entrada de Diario o Asiento Contable (ED)
3ro Traslados Mayor General y Mayor Auxiliar (MG y MA)
4to Realizar Balanza de Comprobación antes Ajustes (BCaA)
5to Ajustes (A)
Traslados Mayor General y Mayor Auxiliar (MG y MA)
6to Balanza de comprobación Ajustada (BCA)
7mo Estado de Resultados (Estado de Ganancia y/o Pérdida) o Rendimiento Financiero (ER)
8vo Asiento de Cierre o Cierre de las Cuentas Nominales (AC)
Traslados Mayor General y Mayor Auxiliar (MG y MA)
9no Balance General (Estado de Situación) o Estado de Situación Financiera (BG)

Metodología de Participación o Criterio de Evaluación:

La actividad tendrá una duración de una a varias semana (s) a partir de la fecha de
liberación

HORARIO
Fecha Inicio: dd/mm/aaaa Hora: 00:00

Fecha Final: dd/mm/aaaa Hora: 00:00

 Valoración:

Condiciones:
 Requisitos: Indagar e investigar el proceso del ciclo contable.
 Participación: Carácter obligatorio.
 Formato:

o Preparar todo en ___________________ con fecha actual.

Anímense a participar
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Su facilitador

Buen@s suerte