PRODUCTO ACADÉMICO 1

MATERIA:

DERECHO PENAL EMPRESARIAL

INTEGRANTE:

KENIA KATTLEE NUÑEZ CASTRO

PERÚ – 2023

DERECHO PENAL EMPRESARIAL

 INTRODUCCIÓN

Los bienes jurídicos protegidos en el derecho penal económico son de carácter colectivo y también de
carácter individual, entre los cuales tenemos:

 El orden socio-económico (Este bien jurídico es colectivo, y se afecta con delitos empresariales
tales, como lavado de activos).

 La efectiva realización de la recaudación tributaria. (Este bien jurídico colectivo, es afectado por
delitos de defraudación tributaria, los cuales son cometidos a nivel empresarial).

 El patrimonio: (Este bien jurídico puede ser afectado en delitos empresariales como la estafa, el
hurto, en este delito generalmente es colectivo, también se afecta este bien jurídico con el delito
de libramiento indebido, el cual puede afectar individual o colectivamente,)

DESARROLLO

1.- ¿Cuáles son los bienes jurídicos que protege el derecho penal económico? (5 pts.)
El derecho penal tutela como bien jurídico protegido el orden económico del Estado y las buenas
relaciones económicas, esto es, sanciona conductas que afectan intereses generales con contenido
económico. Así mismo podriamos deducir que el derecho penal económico es un delito cometido
por una persona de un estatus social alto, un directivo o funcionario de una empresa “cuello
blanco”, así como encuentra fundamento en una norma extrapenal al momento de definir una
conducta típica.

De lo explicado precedentemente tal y como lo indica Arias Torres, 2010, pp.87, en los delitos
económicos el bien jurídico protegido no se puede establecer de forma precisa o única a razón de
que este tipo de delitos esta ligado a lesionar la esctructura de la sociedad, es decir (varios bienes
jurídico) insitu dependiendo sobre el delito que se cometa.

2.- ¿Qué entendemos por derecho penal económico? (5 pts.)

El derecho penal económico es la disciplina jurídica que conforma un conjunto de delitos qué son
cometidos por sujetos inherentes con la actividad empresarial, inciendose así los efectos de su
consumación en el orden económico del estado, algunos de los delitos cometidos en el derecho
penal económico son:

 Los delitos contra la administración tributaria y la seguridad social, a razón de que estos delitos
provocan fraudes fiscales y vulneración a la seguridad económica social atentando contra la
 sociedad y sus integrantes, generalmente de manera sistemática y mediante organizaciones
criminales.
 Los delitos societarios, en este tipo de delitos la implicancia de afectar el orden económico se
da con la falsificación de documentos y cuentas bancarias, blanqueamiento de dinero y todo
comportamiento que afecte ademas del orden económico del estado, a los integrantes de la
propia persona jurídica.
 Los delitos socioeconómicos, este tipo de delitos son los más cotidianos a razón de que se da
además de los sujetos implicados en actividades empresariales, también por administrados
independientes con el mismo fin, mediante actos como el fraude tributario, delitos bursátiles,
lavado de activos, estafa, corrupción en el espectro público y/o privado, falsificación, entre
otros.

3.- ¿Cuáles son los principales problemas jurídicos que enfrenta el derecho penal económico? (5 pts.)

El derecho penal económico, uno de los principales problemas que enfrenta es la implicancia de la
responsabilidad penal de la persona jurídica, es decir ante la consumación de un delito donde se
utiliza a una persona jurídica, ¿deberá sancionarse también a esta última?, esta es una cuestión que
tiene trascendencia dogmática desde hace mucho, a razón de que muchos autores indican que las
personas jurídicas no delinquen ya que no tienen vida propia como un ser humano, sin embargo
otra postura incide en que si bien no tiene actuación propia, al ser utilizados o creados para fines
ilícitos, el derecho penal debe sancionar, ya sea con sus suspensión o extinción pues, o puede obviar
la responsabilidad de esta de lo contrario nuevos directivos podrían volver a cometer los mismos
delitos, esta discusión es uno de los problemas actuales que enfrenta el derecho penal económico,
sin embargo si bien el derecho penal peruano lo regula en su artículo 105 y 105-A, ello sigue siendo
ampliamente debativo y discutido por los argumentos antes expuestos.

Otro problema que enfrentea el derecho penal económico es la aplicación de la dogmática penal
tradicional a los delitos económicos, un claro ejemplo de ello es la falta de aplicación inequívoca de
la imputación objetiva a este tipo de delitos, al ser una nueva dogmática –relativamente–, aún su
esctructura y argumentación tanto jurisprudencial y dogmática no está desarrollada, de manera
uniforme, por lo que en la actualidad ello implica la inaplicación en su gran mayoría en este tipo de
delitos respecto de la responsabilidad de las personas jurídicas por ejemplo, y también en las altas
esferas económicas, que como bien se sabe no es un Tabú, por el contrario claro está que ante este
vacío legal muchas veces se da la impunidad.

Finalmente, en concordancia con los retos antes mencionados, también se puede evidenciar que el
derecho penal económico tiene el reto de la aplicabilidad del ne bis in idem, es decir, ante una
sanción administrativa por ejemplo ante una persona jurídica, también se busca una sanción penal,
 sin embargo esto sigue siendo ampliamente criticado pues, muchos autores como Caro Coria, et al.,
2020, pp.8. inciden en que el derecho penal económico cualifica un doble castigo a la persona
jurídica lo cual transgrede el principio penal del ne bis in idem, inciendo en que la evolución del
derecho penal tradicional no puede retrotraerse.

4.- Explique cada uno de los criterios de imputación aplicables para la persona jurídica. (5pts.)
El artículo 105 del código penal, regula la responsabilidad accesoria de las personas jurídicas en la
consumación de delitos penales económicos, siendo que los criterios de imputación son los
siguientes:
1. Prevenir la continuidad de la utilización de la persona jurídica en actividades delictivas.
Este criterios busca erradicar la continuación de actividades criminales, cuando las empresas
fueron creadas o son utilizadas para actividades criminales, la finalidad es finiquitar toda
actividad de la misma, a fin de prevenir perjuicios económicos posteriores, de ello se evidencia
un doble triple propósito, erradicar, prevenir y sancionar la actividad criminal mediante la
utilización de personas jurídicas.

2. La modalidad y la motivación de la utilización de la persona jurídica en el hecho punible.

En concordancia con el criterio anterior, también se evaluará el objeto social y las actividades
llevadas a cabo por la empresa, siendo que de corroborar la relación de la actividad criminal,
con la actividad empresarial, se empleará la sanción correspondiente a la empresa.

3. La gravedad del hecho punible realizado.

Este criterio evalluará el grado de perjuicio/daño realizado mediante la empresa jurídica a fin
de determinar su clausura o extinción, este criterio pondera y decide de manera proporcional
entre el(los) hecho(s) ilícito(s) cometido(s) a fin de determinar la responsablidad de esta.

4. La extensión del daño o peligro causado.

En concordancia con el criterio anterior, también evalua si los daños son cuantificables,
multisectoriales, o si han lesionado o puesto en riesgo algún o algunos bienes jurídicos,
dependiendo de ello se determinará la responsabilidad de la persona jurídica.

5. El beneficio económico obtenido con el delito.

Si la actividad empresarial se ha consumado con el(los) delito(s) cometido(s) y producto de ello
existe un beneficio económico para la misma, ello es un criterio objetivo para la
responsabilidad de esta, pues evidentemente ha sido creada y/o utilizada para ese fin ilícito.

6. La reparación espontánea de las consecuencias dañosas del hecho punible.

 La responsabilidad empresarial, también se determinará con el acto de voluntad de
resarcimiento, acto de terminación de la actividad criminal, o de reparación en el tiempo que
pueda realizar la persona jurídica, a razón de que si actúa mediante dolo de sus operadores, y a
sabiendas del perjuicio ocasionado, no tienen la intención de reparar los daños causados
también será un criterio objetivo para la responsabilidad de la persona jurídica.

7. La finalidad real de la organización, actividades, recursos o establecimientos de la persona

jurídica.
En correlación con todos los criterios antes indicados, deberá estudiarse el estatuto y objeto
social de la empresa, a fin de determinar si ha sido creada para la consumación de delitos o si
solo se ha cometido algún delito que no tiene relación directamente con el fin de su creación o
el objeto de la empresa.

CONCLUSIÓN
La regulación de la repsonsabilidad de la persona jurídica debe ser desarrollada de manera más
amplía en la legislación a razón de que muchas veces no se aplican, y peor aún ni se toman en
cuenta en los procesos penales, siendo que empresas como Odebrecht por ejemplo, si bien han
cesado sus actividades, actualmente se han creado 10 empresas que desarrollan el mismo
objeto y tiene como directivos a los mismo integrantes de la empresa ya extinta, por lo que
considero que un desarrollo más amplio contribuirá a combatir los delitos económicos de lo
contrario solo nos encontraremos ante dogmáticas utópicas.

BIBLIOGRAFIA
 Bramont- Arias Torres, L. F. (1992). Delitos económicos y bien jurídico. IUS ET VERITAS,
3(5), 85-92. Recuperado a partir de
https://revistas.pucp.edu.pe/index.php/iusetveritas/article/view/15362
 Nieto Martin, A. et al. (2018). DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA. Pp.
220- 236. https://e-archivo.uc3m.es/handle/10016/26715
 Hugo Vizcardo, S. J. (2014). Estudio Dogmático Jurídico de los Delitos Patrimoniales de
Retención en el Código Penal Peruano. Docentia Et Investigatio, 16(1), 057–084.
https://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/derecho/article/view/10931
 Caro Coria, D. C. et al,. (2020) Problemas y retos actuales del Derecho penal económico.
https://iuslatin.pe/wp-content/uploads/2020/07/PROBLEMAS-Y-RETOS-ACTUALES-DEL-
DERECHO-ECONOMICO.pdf