Entidades reguladoras del sistema financiero peruano
mación. Sucede cuando quien administra o re-
Las principales instituciones que regulan el sistema
financiero nacional son el Banco Central de Reserva
del Perú (BCRP) y la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS).
El BCRP cumple las siguientes funciones:
• Regular la moneda y el crédito del sistema financiero.
• Administrar las reservas internacionales a su cargo.
• Informar periódicamente al país sobre el estado de
las finanzas nacionales.
La SBS cumple las siguientes funciones:
• Regular y supervisar los sistemas financieros, de
seguros y el Sistema Privado de Pensiones (SPP).
• Prevenir y detectar el lavado de activos y el finan-
ciamiento del terrorismo.
• Plantear a los intermediarios financieros una serie
de exigencias para que el manejo de los fondos sea
prudente y transparente dentro de los criterios de
estabilidad financiera, honestidad y competencia.
• Supervisar de manera permanente que las empresas
reduzcan el riesgo a niveles que sean administra-
bles.
Los delitos financieros
Un delito financiero consiste en vulnerar la ley de una
manera no violenta al atentar contra agentes econó-
micos (un individuo o entidad financiera) con el fin
de obtener dinero. Este tipo de delitos se traducen
en diferentes formas de robo, fraude, falsificación,
extorsión, etc. Docs. 10 y 11. El desarrollo de la tecno-
logía ha originado la sofisticación de estos delitos, por
lo que son muy difíciles de detectar. Según el Código
Penal, es rol económico del Estado y sus instituciones
supervisoras, reguladoras y de justicia detectar y cas-
tigar a las personas que cometen estos actos ilícitos.
En el Perú, se incurre en delito financiero si se realiza
lo siguiente:
• Concentración crediticia. Ocurre cuando quie-
nes administran los fondos económicos de un
grupo de personas –sean instituciones financie-
ras o de otra naturaleza– favorecen la aprobación
de créditos, descuentos u otros financiamientos a
determinadas personas en perjuicio de los demás
aportantes. Por ejemplo: un administrador de un
banco facilita un crédito a un amigo sin que cumpla
los requisitos que se aplican para estos casos.
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• Ocultamiento, omisión o falsedad de infor-
presenta a una institución bancaria, financiera u
otra que opera con fondos del público oculta datos
acerca de la situación económica de la entidad, se
niega a dar información o proporciona datos fal-
sos a las autoridades de control y regulación, en
este caso, a la SBS o a la Superintendencia del
Mercado de Valores. Esta última es un orga-
nismo del Estado que vigila la correcta negocia-
ción de acciones de las empresas en la Bolsa de
Valores.
• Creación de instituciones financieras ilega-
les. Se presenta cuando una persona o un grupo
de ellas se dedican directa o indirectamente a cap-
tar dinero del público sin permiso de la autoridad
competente (SBS). El delito es considerado más
grave si para motivar a las personas a depositar su
dinero en estas entidades se utilizan los medios de
comunicación.
• Financiamiento por medio de información
fraudulenta. Ocurre cuando el usuario de una
institución bancaria, financiera u otra que opera
con fondos del público proporciona información o
documentación falsa u obtiene créditos o cualquier
otro tipo de financiación mediante engaños. Los
accionistas, asociados, directores, gerentes y
funcionarios de la institución que cooperen en la
ejecución del delito son cómplices de él.
• Condicionamiento de créditos. Sucede cuando
los directores, gerentes, administradores o funcio-
narios de las instituciones bancarias, financieras y
demás que operan con fondos del público exigen
beneficios a quien solicita el crédito a cambio de
otorgárselo.
• Pánico financiero. Ocurre cuando una persona
o asociación de personas propaga noticias falsas
acerca de la situación económica de una entidad
financiera, de seguros o administradora de fondo
de pensiones y genera el retiro masivo de los depó-
sitos o el traslado de los ahorros o de inversión de
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dichas entidades.
• Desvío fraudulento de crédito promocional.
Sucede cuando quien obtuvo un crédito de una
entidad financiera para un fin particular, lo emplea
para otros fines. Por ejemplo: una empresa obtiene
un crédito para salir de la quiebra en la que se en-
cuentra, pero el gerente decide destinar el dinero a
la educación superior de sus hijos.