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PLANEACION TRIBUTARIA
Datos básicos
Facultad Ciencias Empresariales
Nombre del curso Planeación Tributaria
Código PCPV22400 Número de créditos 3
Programa Académico Contaduría Pública Virtual
Área Flexible y de Componente Énfasis
énfasis tributario
Autor Liliana Luque Sánchez
Tipo de curso (marcar con X)
Práctico Teórico Teórico – Práctico X
Distribución actividad académica
Acompañada por docente (HTAD): 48 Total
Independiente (HTI): 96 (HTAD+HTI):
144
1. Justificación
El curso Planeación Tributaria, está relacionado directamente con el adecuado uso de los
gravámenes que la empresa debe aportar al Estado para contribuir a la sociedad en general; busca
que los estudiantes adquieran las competencias necesarias para que al interior de las
organizaciones, se pueda planear el futuro en materia tributaria, evaluando económica y
financieramente todas las decisiones de la empresa para conocer su impacto en la parte tributaria
y optimizar los recursos. Es así como el nivel gerencial, administrativo y contable siempre están en
la búsqueda de generar rentabilidad y valor en su organización, la cual debe estar acorde con la
capacidad de la empresa para pagar los impuestos, trasladando los recursos a la economía y a la
comunidad en general, brindando empleo y bienestar a toda la sociedad.
El estudiante por medio de este curso, tendrá las competencias necesarias para analizar,
interpretar y argumentar lo relacionado con la planeación tributaria y la gestión del
mismo, asesorar la organización en el impuesto de renta y complementarios y los procedimientos
en materia de requerimientos y emplazamientos.
2. Competencias generales del curso
3. Competencias específicas
Número de la
competencia Competencias específicas
Competencia específic Establecer los conceptos y clasificación de los tributos, conociendo cuales
a 1, de la competencia son sus principios y los elementos que lo componen, permitiendo generar
general 1 el conocimiento básico para realizar la planeación tributaria,
asertivamente.
Competencia Identificar todos y cada uno de los Impuestos existentes en Colombia para
específica 1, de la adquirir el conocimiento apropiado para realizar una planeación fiscal,
competencia general 2 comprensivamente.
Competencia Definir con claridad las conductas ilícitas de Elusión y Evasión con el fin de
específica 2, de la comprender el sentido de la planeación tributaria sin cometer estos
competencia general 3 delitos contra la administración de impuestos.
Referencias bibliográficas
complementarias
Unidad 2: IMPUESTOS EN COLOMBIA
Contenidos temáticos Referencias bibliográficas requeridas
● Impuestos nacionales, - Jiménez Lozano, Á. (2013). Estatuto tributario 2013. Ecoe
departamentales y Ediciones. Recuperado de la base de datos de E - libro. Para
municipales. consultarlo, revise la carpeta “Herramientas de apoyo”
● IVA y Declaración de (Manual bibliotecas virtuales)
renta para personas http://biblioteca.iberoamericana.edu.co/
jurídicas y naturales y - Vargas, restrepo, C. M. (2009). Contabilidad tributaria.
Retención en la fuente Ecoe Ediciones.· Recuperado de la base de datos de E -
libro. Para consultarlo, revise la carpeta “Herramientas de
apoyo” (Manual bibliotecas virtuales)
http://biblioteca.iberoamericana.edu.co/
- Gerencie.com (2018). Impuesto a las ventas.
- Actualicese.com (2015). Impuestos nacionales en
Colombia.
- Finanzas Personales (s.f). Los impuestos que administra la
DIAN.
- Siigo.com. (2018). Qué es el IVA o impuesto al valor
agregado [Entrada de blog].
- Piedrahíta, Oviedo, J. G., & Salazar, Martinez, V. A. (2012).
Impuesto al valor agregado en colombia: Motivaciones,
beneficiarios y servicio al País. Universidad de Medellín,
Facultad de Ciencias Económicas.
- Gerencie.com. (2018). Qué es la retención en la fuente.
Una vez se han abordado los temas anteriores, el estudiante iniciará la planeación tributaria,
definiendo con claridad qué es y para qué sirve, las fases y diseño. Así mismo, estudiará los
beneficios tributarios que trae la ley con el fin de disminuir la base gravable para que la la
empresa, cumpla con las obligaciones formales y sustanciales a que está obligada pero con un
impuesto a cargo menor. Posteriormente se iniciará con el estudio de la Elusión y Evasión fiscal
con el fin de ofrecer una visión acertada de lo que es la planeación tributaria sin llegar a la elusión
fiscal.
Actividad inicial
El docente y estudiante
interactúan mediante el aula
virtual y la sesión de collaborate
que haya sido programada con
anterioridad.
Actividad final
El curso se desarrollará en ocho (8) semanas y para cada una de ellas se han diseñado diferentes
actividades académicas y evaluativas en relación con las unidades académicas contempladas para
el curso.
Durante este curso se realizarán nueve (9) actividades: 3 en la unidad 1, otras 3 en la unidad 2 y 3
en la unidad 3. En la Primera unidad, la primera actividad será un cuestionario donde vamos a
poner a prueba los conocimientos adquiridos de la primera parte conceptual del curso, como una
segunda actividad vamos a realizar una investigación a modo de consulta, con lo que se deberá
realizar un trabajo escrito; es muy importante que el profesional de las ciencias administrativas
investigue y pueda dar una visión del tema propuesto. En la tercera actividad se realizará una sopa
de letras como una forma de aprendizaje diferente y sin valor cuantitativo, en la que el estudiante
adquiere unas competencias diferentes a la hora de resolver una prueba diferente a las
tradicionales.
En la segunda unidad iniciamos realizando un cuadro sinóptico o mapa mental acerca de los
impuestos existentes en Colombia, con el fin de sintetizar los conocimientos de este tema. La
segunda actividad a realizar es un ensayo sobre el impuesto al valor agregado y las implicaciones
que este tiene para el país ya que es uno de los impuestos más importantes a tener en cuenta
dentro de la planeación tributaria. Se desarrollará como tercera actividad un crucigrama que
permite afianzar los conocimientos sobre los impuestos existentes en Colombia.. la cual no tiene
valor cuantitativo.
En la tercera unidad se realizará vamos a realizar una investigación a modo de consulta, con lo que
se deberá realizar un trabajo escrito sobre las fases y el diseños de una planeación tributaria. La
segunda actividad a realizar es un ensayo sobre las buenas prácticas, evasión y elusión; como
tema importante para la planeación tributaria. Finalmente la tercera actividad es un cuestionario
en línea en el cual tendrán dos oportunidades para desarrollar y el cual comprende todos los
conocimientos adquiridos durante el curso.
Unidad 1 Act. 01 -
Pon a prueba Cuestionario 1 Semana Semana 2 15%
Principios tus
Tributarios conocimientos
1
(30%)
Act. 02 -
Yo investigo / Trabajo Escrito 1 Semana Semana 3 15%
Parte I
Ap. 02 -
Aprendizaje Crucigrama 1 Semana Semana 5 0%
diferente
UNIDAD 3 Act. 05 –
Estrategias de Yo investigo / Trabajo escrito 1 semana Semana 6 10%
Planeación 3 Parte II
(40%)
Act. 06 –
A escribir Ensayo 1 semana Semana 7 10%
Act. 07 – Cuestionario
Diagnosticando en línea 1 semana Semana 7 20%
lo aprendido
Total 100%
Control de cambios