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1. INTRODUCCION
La producción de cítricos (mandarina y naranja) en Santa Cruz creció este 2018 un 34%, pasando
de 24000 a 29500 hectáreas en las ocho zonas productoras.
De acuerdo al método realizado, el lugar elegido para la localización del proyecto está en El Torno
siendo un buen lugar para la producción de jugo de naranja.
Los resultados del estudio financiero indican que es factible llevar a cabo dicho proyecto, siempre
que no existan variaciones severas tanto en lo que respecta a los costos del proyecto como en los
ingresos.
2. DIAGNOSTICO
2.1 Antecedentes
La obtención de pectina a partir de cáscaras de naranja ha sido estudiada por Fishman realizando
una extracción ácida al albedo de la naranja mediante una inyección de vapor a baja presión (15
psi), obteniendo pectinas de alto metoxilo. Mesbahi realizó un estudio comparativo de las pectinas
de cítricos y de la remolacha en sistemas alimenticios con el fin de optimizar la extracción de las
mismas y búsqueda de posibles nuevos usos. Lie y Yeoh, estudiaron la extracción de pectina a
partir de la cáscara de naranja a diferentes relaciones de solvente, pH y diferentes técnicas de
extracción usando agua, obteniendo mayor cantidad de pectina mediante el método Soxhlet que
mediante extracción con microonda.
Actualmente se tiene el problema que los precios de los cítricos disminuyeron en la presente
gestión, lo que provoco pérdidas a los productores, debido a que deben vender su producto a un
precio menor al de su costo de producción. Sin embargo, se pudo detectar que en el mercado local
existe gran cantidad de materia prima. Es por tal motivo que una alternativa para ellos es la
construcción de una Planta de concentrado de jugo de naranja en el departamento de Santa Cruz
de la Sierra, para darle valor agregado a la naranja (materia prima), obteniendo como resultado
jugo de naranja concentrado (producto terminado).
Decidimos investigar el presente proyecto debido a la producción en exceso de naranja, para poder
brindarles una alternativa a los productores de naranjas. Y poder brindarles mejores ingresos a los
productores. Esto conllevaría que existiera una mejor competencia por la compra de la naranja. Al
tener una planta de jugo de naranja, el jugo podría comprarse en cualquier época del año y
satisfacer las necesidades de los clientes. Una vez establecida la planta podría gestionarse ayuda a
nivel local o internacional para brindar asesoría a los productores, ya fuera gratuita o a bajo costo,
lo cual redundaría en beneficio de los productores.
Analizar la pre factibilidad de crear una planta procesadora de jugo concentrado de Naranja para
venta nacional y exportación.
5. MARCO TEORICO
Los productores de frutas del departamento de Santa Cruz indicaron que los precios de frutas
disminuyeron en la presente gestión, hecho que ocasionó pérdidas a muchos productores. Es por
tal motivo que una opción para ellos es la construcción de una Planta de Cítricos en el
departamento, para darle valor agregado a la producción.
Las zonas productoras de cítricos en Santa Cruz son: El Torno, La Guardia, Porongo, Yapacaní, San
Carlos, Buena Vista, San Julián y Santa Fe, donde el 80% son productores pequeños con una o dos
hectáreas y el restante 20% son medianos que tienen hasta 70 hectáreas bajo producción.
En décadas pasadas, científicos, técnicos e ingenieros han gastado una gran cantidad de dinero y
energía en realizar investigaciones en el suministro de ingredientes, materiales de empaque y en el
mejoramiento de maquinaria y equipo. Los resultados de estas investigaciones han mostrado que
el procesamiento de alimentos no sólo abarca la calidad de las materias primas, el proceso de
manufactura, el cambio químico en el proceso de almacenamiento, la función enzimática y micro
vial, el empaque y las preferencias del consumidor, sino también la maquinaria y equipo utilizada
en el procesamiento de alimentos. De acuerdo a la actual tendencia del mercado, el
procesamiento automático de alimentos es el método más práctico de procesamiento de
alimentos, no sólo porque incrementa la eficiencia del producto, sino también porque es más
higiénico.
6. ESTUDIO DE MERCADO
- Analizar el mercado de las materias primas y demás insumos indispensables para el proceso
productivo.
- Estudiar el mercado competidor, es decir, a todas las empresas que forman parte en la industria
en la cual se llevara el proyecto.
- Delimitar el área demográfica que va ser atendida el proyecto.
- Determinar el comportamiento futuro de la demanda y de la oferta de bienes y servicios del
proyecto.
- Estimar los precios al cual los clientes podrán adquirir el producto y los productores a ofertarlo.
Jugo:
El jugo o zumo se define principalmente como el líquido encontrado en plantas o frutos en su
estado natural; por ejemplo, el jugo de naranja es el líquido extraído de la fruta del naranjo. Jugos
de fruta sami artificiales, a base de jugos naturales y químicos, son comercializados generalmente
para preparación, deshidratados (en forma de polvo) o concentrados.
Características:
Los zumos recién exprimidos son un refresco muy nutritivo, principalmente por las vitaminas que
contienen. Sin embargo, cuando se dejan exprimidos van perdiendo vitaminas por oxidación
rápidamente. Los zumos conservados en tetra brik, también conocidos como tetra pack pueden ser
zumos hechos a partir de zumo concentrado y así lo indican el envase. Esto significa que después
de ser exprimidos, han sido concentrados evaporando el agua mediante calor, y posteriormente se
les ha añadido agua para envasarlo. Esto permite transportar menos agua y ahorrar costos, pero
este proceso destruye gran parte de las vitaminas, lo que elimina la principal cualidad nutritiva de
los zumos.
Producto secundario
Néctar:
El Néctar es una bebida que contiene parte de la pulpa de la fruta finamente tamizada, a la que se
ha añadido una cierta cantidad de agua potable, azúcares, ácido cítrico y diferentes condimentos.
Características:
Los néctares son básicamente zumos rebajados (o aligerados) con agua. Suelen proceden de
diversas frutas y el contenido de dilución en agua depende de las características de la pulpa. El
producto se somete primero a una desinfección, a una pasteurización, vigilancia del pH
(generalmente por debajo de 4.5) y de azúcares. Para el envasado final del néctar se puede
emplear tanto envases de vidrio como de plástico. El envasado se debe hacer en caliente a una
temperatura no menor de 85 grados centígrados, sellándose el envase inmediatamente.
Se realizó una investigación de mercado con el fin de encontrar el precio adecuado para lanzar
dicho producto en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra para ello aplicamos el método de las
encuestas.
Este estudio detalla los aspectos técnicos relacionados con la ingeniería del proyecto.
Demuestra la viabilidad técnica del proyecto, mediante la justificación de la elección de la mejor
alternativa, o sea la que se ajusta a los criterios de optimización en el uso racional de los recursos
que corresponde aplicar en el proyecto.
El proyecto está orientado a construir una gran empresa, ya que la demanda proyectada muestra
un aumento durante los cinco años, en los que está planteado el proyecto.
La materia prima e insumos es fácil de adquirir no siendo necesario importar, ya que la materia
prima (naranja) es producida en Bolivia.
Respecto a las maquinarias, estas son accesibles para el tamaño del proyecto propuesto.
7.2 Localización
Para una mejor ubicación del lugar preciso donde se instalará y operara la industria de jugos de
naranja se realizará un estudio tomando en cuenta los factores que determinen la localización.
Matriz de calificación
Factor % Santa Cruz El Torno Buena Vista
Calificación total Calificación total Calificación total
F1 16% 4 0,64 9 1,44 9 1,44
F2 16% 8 1,28 6 0,96 4 0,64
F3 10% 8 0,8 6 0,96 5 0,8
F4 10% 4 0,4 8 1,28 9 1,44
F5 11% 3 0,33 6 0,96 7 1,12
F6 15% 9 1,35 7 1,12 6 0,96
F7 6% 9 0,54 7 1,12 5 0,8
F8 6% 5 0,3 8 1,28 8 1,28
F9 10% 9 0,9 7 1,12 5 0,8
total 100 6,54 10,2 9,28
% 4
Conclusión:
De acuerdo al método realizado, el lugar elegido para la localización del proyecto está
en El Torno siendo un buen lugar para la producción de jugo de naranja.
Dicho lugar obtuvo la mayor calificación con 10,24 puntos.
00 0
Compactadora 1 1 100 100 20000 240000 132000 19200
Tanques de
1 100 20000 240000 132000 19200
100
Enfriamiento
Costos:
- 0,55 Bs/kwh
- 0,08 $us/kwh
De acuerdo al cuadro realizado podemos ver que nuestro
consumo real de energía eléctrica es de 4512000 kwh por año,
con un costo de 360960 $us.
8.4.2 Consumo de agua
Conclusión:
De acuerdo a la tabla realizada según los precios de venta por la empresa saguapac
el costo de agua que tendrá la industria anual será de 3734,1 $us, y los insumos de
cloro y detergente anual es de 35400 $us.
8.4.3 Combustible
camioneta
toyota tacoma 1 40 40 0,053 2,12 583 314,82
camion toyota
hinnode 2 ton 2 32 64 0,055 3,52 968 522,72
Auto Mazda 1 40 40 0,05 2 550 297
2002
Nissan 8 Ton. 2 28 56 0,6 33,6 9240 4989,6
TOTAL 6 140 200 0,758 41,24 11341 6124,14
Conclusión:
De acuerdo al cuadro podemos ver que el costo en combustible será de 6124,14 $us,
al año.
Selección
La descarga es hecha por gravedad en un estero para proceder a su clasificación.
Esta operación es hecha a mano por obreros especializados.
Las principales causas de rechazos son: frutas dañadas, podridas, verdes, picadas
por insectos, defectuosas, etc. El porcentaje de rechazos es del 10% y son sacados
en canal, que por gravedad las deposita en el camión y la pérdida la absorbe el
proveedor de la materia prima.
Almacenamiento. -
Las frutas son encaminadas hacia los silos en un transportador automático. Cada silo
posee una capacidad de almacenaje de 400 cajas o 16.320 kg.
Los silos son construidos de acero inoxidable con un sistema de manera que permita
ventilación en su interior.
El tiempo de almacenamiento normal es de 36 hr. de producción.
La inversión por silo es de $us. 50.000.
De los silos, a través de una cinta transportadora se lleva la naranja para el lavado
que tiene dos etapas:
-Primera etapa.
El agua debe ser clorada y se requiere humedecer la fruta para que tenga mejores
condiciones de adherencia. Es realizada por un sistema de riego de agua que
remueve las hojas, tallos y tierra.
La capacidad de cada máquina es de 300 kg /hr.
El consumo de agua para esta producción es de 100 lt. y es necesario agregarle 1 kg
de cloro ( 1 kg cloro / 100 lt de agua).
La inversión de esta máquina es de $us. 5.000.
-Segunda etapa
Consiste en la aplicación de un detergente con el bactericida a través de un sistema
de escobas que hace la limpieza final con base en agua clorada.
La capacidad de esta máquina es de 500 kg /hr y tienen un consumo de 100 lt de
agua para esta producción.
Los detergentes y bactericidas son de 5 kg / 100 lt de agua.
Pasteurización y Estabilización..
Tiene por finalidad la estabilización del producto y se logra mediante la elevación de la
temperatura a 90° C ó 93°C durante 30 – 40 segundos.
Es una maquina compacta que comprende todos los aparatos necesarios y dá una
producción de 1.500 lt /hr.
La inversión necesaria es de $us 100.000; es de control automático y se entrega en
un año calendario.
Las pérdidas en la pasteurización son de 5%.
Empaque. -
El producto final es acondicionado en tambores metálicos de 200 lt. Poseen
internamente un revestimiento especial de barniz para preservar el producto durante
el almacenamiento.
Cada tambor vacío pesa 19 kg y tiene una vida útil de un año, siendo su costo de $us
20.
Es necesario, 3 operarios por turno y la producción es de 20 lt / minuto.
Las pérdidas en el empaque son del 1% debido a fugas al acoplar los tambores en las
tuberías de descarga.
Cámaras frigoríficas. -
Las cámaras frigoríficas deberán tener la capacidad de almacenar 30 días de
producción y el modulo técnico por 400 tambores es de 10 m de altura, por 10 m de
largo, por 5m de ancho.
Los tambores son distribuidos en estantería de madera.
Con una temperatura constante de 20°C, el jugo podrá permanecer almacenado por
un periodo de 1 año, sin que las pérdidas de vitamina “C” alcancen un 10%.
El consumo de energía es 50 kwh /cámara.
El costo de una cámara frigorífica es $us 5.000.
La planta requiere de un Laboratorio de Calidad para efectuar análisis después de
cada uno de los pasos del proceso. Su costo es de $us 10.000.
El número de operarios en el Laboratorio es de 5, incluyendo un Ingeniero.
Todo el equipo de elevadores y transporte en planta es automático y requiere una
inversión de $us 200.000.
El consumo de energía de alumbrado por m2 de construcción es de 0.13 kwh.
El consumo de agua por operario en planta es de 25 lt /dia.
SUB PRODUCTO.-
Ración de Cítricos.-
Después de obtener el Aceite Esencial, el bagazo sobrante, se procesa y es utilizado
para alimentos de ganado, base para formícidas, alimentos para aves, antibióticos
para animales, etc.
La producción es del 50% de la materia prima de subproductos.
Aceite Esencial: 10%.
Ración de Cítricos: 50%
Perdidas: 40%.
1 Báscula (pesador)
2 Estero (Selección )
6 Silos (Almacenamiento )
9 Sistema de Riego
(Lavado)
6 Sistemas de Escobas (Limpiza)
2 Estero (Selección )
2 Calibrador Automatico
(Clasificacion)
600 Cabezas exprimidoras
1 Pasteurización y
Estabilización
1 Sistema flash cooler (jugo
congelado )
1600 Tambores
4 Camara Frigorifica
1 Embotelladora
industrial
2 Elevadores y Transporte
1 Compacta 1 (Aceite
Escencial)
2 Compacta 2 (Racion Citrica)
9. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
COSTOS DE ADMINISTRACION
CAR Bs/mes Bs/año $us/añ
GO o
GERENTE GENERAR 13500 162000 23275,86
ASISTENTE DE GERENCIA 12500 150000 21551,724
1
JEFE DE FINANZAS 7000 84000 12068,965
5
ASISTENTE DE FINANZAS 2500 30000 4310,3448
3
JEFE DE MARKETING 7000 84000 12068,965
5
ASISTENTE DE MARKETING 5400 64800 9310,3448
3
JEFE DE VENTAS 7000 84000 12068,965
5
VENDEDORES 3200 38400 5517,2413
8
JEFE DE PRODUCCION 7000 84000 12068,965
5
ASISTENTE DE 5500 66000 9482,7586
OPERACIONES 2
OPERADORES 2200 26400 3793,1034
5
JEFE DE RR. HH. 5000 60000 8620,6896
6
ASISTENTE DE RR. HH. 4500 54000 7758,6206
9
TOTAL 82300 987600 141896,55
fuente propia
Conclusión:
De acuerdo al cuadro realizado el costo de administración de la industria anual será
de 141896,55 $us.
Conclusión:
De acuerdo al cuadro que realizamos podemos ver que el costo de mano de obra
directa es de 19072 $us/año y el costo de mano de obra indirecta es de 10344,8
$us/año.
La firma concertará créditos con clientes, 50% del producto a un mes, 25% a dos
meses y 25% a tres meses. El total del valor del producto final colocado a créditos es
equivalente al 20% de la producción.
Antes de iniciar la producción se realizarán pruebas de funcionamiento durante cinco
días que serán cotizados a costos efectivos de producción.
11.1 PRESUPUESTOS
Según Jorge Burbano (1995). El presupuesto es “la estimación programada, de
manera sistemática, de las condiciones de operación y de los resultados a obtener por
un organismo en un periodo determinado.
También expresa que el presupuesto es una expresión cuantitativa formal de los
objetivos que se propone alcanzar la administración de la empresa en un periodo, con
la condición de las estrategias necesarias para lograrlo.
INVERSION TOTAL $
Activo Fijo 2418714,882
Activos Diferidos 319494,7728
Capital de trabajo 866775,5055
Inversión Total 7209970,321
INVERSIÓN FIJA
Terreno 150000
Maquinaria y Equipo 1877000
Vehículos 213000
Muebles de Oficina 4289,1
Obras Civiles 90000
Tambores 32000
Laboratorio 5000
Imprevistos (2%) 47425,782
TOTAL $ 2418714,882
Fuente: Investigación Propia, 2018.
Vehiculos
Cantidad Modelo $
1 camioneta Toyota 23000
Tacoma
2 camión Toyota hinnode 2 22500
ton
1 Auto Mazda 2002 7500
2 Nissan8 160000
Ton.
TOTAL 213000
Muebles de oficina
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD V. V.
UNITARIO TOTAL
Escritorio Unidad 5 120 600
Silla Giratoria Unidad 5 65 325
Archivador Unidad 5 120 600
Computadora Unidad 5 500 2500
Sillas Unidad 10 18 180
TOTAL 4205
INVERSIÓN
DIFERIDA
Patentes 425
Organización 885
Investigación del Proyecto 1000
Elaboración de un proyecto 500
eléctrico
Entrenamiento de Personal 5000
TOTAL $ 7810
Gastos de Organización
CONCEPTO COSTO
$
Notario 200
Inscripción Registro 60
Mercantil
Publicación Registro 25
Oficial
TOTAL 885
Gastos de Patentes
CONCEPTO COSTO
$
TOTAL 425
CAPITAL DE
TRABAJO
COSTOS DIRECTOS VALOR AÑO
Materia Prima 1044157,784
Materiales Directos 478136,016
Mano de Obra Directa 29755,74713
TOTAL 1552049,547
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra 2051,724138
indirecta
Insumos 377277,4715
Gastos 141896,55
Administrativos
Seguro 2500
TOTAL 523725,7456
TOTAL TRABAJO CAP. 2075775,293
11.3 FINACIAMIENTO
Se refiere al conjunto de acciones, trámites y demás actividades destinadas a la
obtención de los fondos necesarios para financiar la inversión; por lo general se
refiere a la obtención de préstamos.
Fuentes de financiamiento
La mejor alternativa encontrada como fuente de financiamiento, fue el Banco
Económico. Por las tasas de interés que es de un 6% para el proyecto de inversiones.
Estructura del financiamiento
El proyecto debe ser financiado un 100% de los activos fijos, ya que solo se tiene en
terreno.
PRESUPUESTO DE
INVERSIONES
DETALLE
TOTAL 3262625,31
Cuadro Banco
de económico
Interés
Periodo Capital Interés 6% Amortización Cuota
1 2221289,1 133277,346 133277,346
2 2221289,1 133277,346 133277,346
3 2221289,1 133277,346 277661,1375 410938,4835
4 1943627,963 116617,6778 277661,1375 394278,8153
5 1665966,825 99958,0095 277661,1375 377619,147
6 1388305,688 83298,34125 277661,1375 360959,4788
7 1110644,55 66638,673 277661,1375 344299,8105
8 832983,4125 49979,00475 277661,1375 327640,1423
9 555322,275 33319,3365 277661,1375 310980,474
10 277661,1375 16659,66825 277661,1375 294320,8058
TOTAL 2221289,1
Materia prima
Son aquellos que intervienen en el proceso de producción y termina formando parte
de la venta fina.
y Saborizantes
TOTAL 1023684,1
Fuente: Investigación Propia, 2019.
Materiales Directos
Son aquellos que forman parte del proceso productivo.
Materiales Directos $
Concepto Costo por unid. cantid Val
ad año or
anu
al
Etiquetas 0,03 1354800 40644
envases 0,316 1354800 428116,
8
TOTAL 468760,
8
Fuente: Investigación Propia, 2019.
Automático (Clasificación)
600 Cabezas exprimidoras 11 3000 33000
1 Pasteurización y Estabilización 3 3000 9000
1 Sistema flash cooler 1 3000 3000
(jugo
congelado )
1600 Tambores 3 2500 7500
4 Camara Frigorifica 0 0
1 Embotelladora industrial 1 3000 3000
2 Elevadores y Transporte 0 0
1 Compacta 1 (Aceite Escencial) 1 3000 3000
2 Compacta 2 (Racion Citrica) 2 3000 6000
1 Laboratorio de Calidad 4 3500 14000
TOTAL 72 207100
TOTAL 29755,747
$ 1
Fuente: Investigación Propia, 2019.
Insumos.
Para el jugo de naranja son indispensables los insumos para
apoyar los procesos de producción y comercialización, como: agua
potable, energía eléctrica, etc.
INSUMOS
CONCEPTO MEDID CANT. COSTO COSTO
A AÑO UND. AÑO
Agua m3 3602,75 0,776 2795,734
Energía E. Kwh 451200 0,08 360960
0
Combustibl Lt/Km 11341 0,54 6124,14
e
TOTAL 369879,87
4
Fuente: Investigación Propia, 2019.
Costos Fijos
Son aquellos que no guardan relación directa con el volumen de producción del jugo de
naranja. Su monto total permanece constante a través del tiempo, es decir, produzca o
no el jugo de naranja, la empresa tendrá que incurrir en esos costos.
de planta
Ingeniero 1 5000 5000
Seguridad 2 2500 5000
TOTAL 14000
Fuente: Investigación Propia, 2019.
Seguros.
El bienestar y la garantía de la inversión en activos fijos son medidas que se deben
tomar con la contratación de seguros para proveer siniestros, de una manera se
garantiza la actividad de comercialización de la empresa. En este caso tendrá una
segura anual de 2500 $u $.
Depreciación.
Estimación del desgaste o pérdida del valor que sufre un activo fijo por su utilización en
la actividad productiva, por el paso del tiempo o por la aparición de métodos de
producción más eficientes.
DEPRECIACION
Ítems Valor Vida Útil Depreciación Valor
Residual
Maq. Equipo 1877000 20 93850 938500
Vehículos 213000 5 42600 0
Muebles DE 4289,1 5 857,82 0
OFICINA
Obras Civiles 90000 20 4500 45000
Laboratorio 5000 5 1000 0
Publicidad.
La publicidad es un elemento muy importante cuando se esta lanzando el producto
terminado al mercado, es decir para que los clientes sepan la calidad e inocuidad
del producto. Su mosto será por año de 2000$u$.
De ingresos y egresos
Items/Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. Ingresos 555299 624712 694124 694124 694124 694124 694124 694124 694124 694124
8,62 3,45 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28
Ingresos por Ventas 137815 155042 172269 172269 172269 172269 172269 172269 172269 172269
8,62 8,45 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28 8,28
Subproducto 1 3578232 4025511 4472790 4472790 4472790 4472790 4472790 4472790 4472790 4472790
Subproducto 2 596608 671184 745760 745760 745760 745760 745760 745760 745760 745760
II. Costos Totales 234000 254972 275944 274278 272612 264556 262890 261224 259558 259558
9,89 8,38 6,88 7,21 7,54 8,92 9,25 9,58 9,91 9,91
2.1. Costos Variables 181102 203740 226378 226378 226378 226378 226378 226378 226378 226378
5,29 3,45 1,62 1,62 1,62 1,62 1,62 1,62 1,62 1,62
Materia Prima 818947, 921315, 1023684 1023684 1023684 1023684 1023684 1023684 1023684 1023684
282 692 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1
Agua 2236,58 2516,16 2795,73 2795,73 2795,73 2795,73 2795,73 2795,73 2795,73 2795,73
72 06 4 4 4 4 4 4 4 4
Envases 342493, 385305, 428116, 428116, 428116, 428116, 428116, 428116, 428116, 428116,
44 12 8 8 8 8 8 8 8 8
Combustible 4899,31 5511,72 6124,14 6124,14 6124,14 6124,14 6124,14 6124,14 6124,14 6124,14
2 6
Energia Electrica de 288768 324864 360960 360960 360960 360960 360960 360960 360960 360960
Maq.
M.O. Fabrica 285655, 321362, 357068, 357068, 357068, 357068, 357068, 357068, 357068, 357068,
172 069 966 966 966 966 966 966 966 966
Etiqueta 32515,2 36579,6 40644 40644 40644 40644 40644 40644 40644 40644
Imprevistos (2%) 35510,2 39949,0 44387,8 44387,8 44387,8 44387,8 44387,8 44387,8 44387,8 44387,8
999 873 748 748 748 748 748 748 748 748
2.2. Costos Fijos 528984, 512324, 495665, 479005, 462345, 381787, 365127, 348467, 331808, 331808,
597 929 261 592 924 301 633 965 297 297
Gastos de 885 885 885 885 885 885 885 885 885 885
Administracion
Publicidad 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
M.O. Adm. 141896, 141896, 141896, 141896, 141896, 141896, 141896, 141896, 141896, 141896,
55 55 55 55 55 55 55 55 55 55
Seguros 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Interes Durante la Inst. 133277, 116617,6 99958,0 83298,3 66638,6 49979,0 33319,3 16659,6
346 78 095 413 73 048 365 683
Depreciacion 174807, 174807, 174807, 174807, 174807, 174807, 174807, 174807, 174807, 174807,
82 82 82 82 82 82 82 82 82 82
Amortizacion Inv. 63898,9 63898,9 63898,9 63898,9 63898,9
Diferida 546 546 546 546 546
Imprevistos (2%) 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92 9718,92
668 668 668 668 668 668 668 668 668 668
III. Utilidad Bruta 321298 369739 4181801 419846 421512 429567 431233 432899 434565 434565
8,73 5,06 ,4 1,07 0,74 9,36 9,03 8,69 8,36 8,36
IVA(-) 527507, 593533, 659560, 659560, 659560, 659560, 659560, 659560, 659560, 659560,
994 999 005 005 005 005 005 005 005 005
Debito Fiscal 721889, 812126, 902362, 902362, 902362, 902362, 902362, 902362, 902362, 902362,
821 048 276 276 276 276 276 276 276 276
Credito Fiscal 194381, 218592, 242802, 242802, 242802, 242802, 242802, 242802, 242802, 242802,
827 049 271 271 271 271 271 271 271 271
IT(-) 111059,9 124942, 138824, 138824, 138824, 138824, 138824, 138824, 138824, 138824,
72 469 966 966 966 966 966 966 966 966
IV. UTILIDAD 257442 2978918 338341 3400076 341673 349729 351395 353061 354727 354727
IMPONIBLE 0,76 ,6 6,43 ,1 5,76 4,39 4,06 3,72 3,39 3,39
IUE (-) 643605, 744729, 845854, 850019, 854183, 874323, 878488, 882653, 886818, 886818,
191 649 107 024 941 597 514 431 348 348
V. Utilidad Neta 193081 223418 253756 255005 256255 262297 263546 264796 266045 266045
5,57 8,95 2,32 7,07 1,82 0,79 5,54 0,29 5,04 5,04
63898,9546
ESTRUCTURA DE CAPITAL
APORTE FINANCIAMIENTO CUOTA
DETALLE PROPIO TOTAL
-1 0 -1 0
INVERSIÓN FIJA
00
0
Laboratorio 2500 2 5000
5
0
0
Imprevistos (2%) 23712,891 23712, 47425,782
891
INVERSIÓN DIFERIDA
Items/años -1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Fuentes 1985536,19 1619448, 2894942, 2591573 2894946,64 28207 28332 30520 28422 28547 28672 28672
9 961 752 ,272 6 63,85 58,6 67,71 73,36 68,11 62,86 62,86
Aporte Propio 851178,7581 485091,5 725420,4 118677, 118677,550 32000 32000 254289 32000 32000 32000 32000
202 044 5505 5 ,1
Financiamiento 1134357,441 1134357,
441
Depreciacion 174807,8 174807, 174807,82 174807 174807 174807 174807 174807 174807 174807
2 82 ,82 ,82 ,82 ,82 ,82 ,82 ,82
Amort. Inv. Diferida 63898,95 63898,9 63898,9545 63898, 63898,
Usos(-) 1985536,19 1619448, 1003081, 396338, 396338,688 30966 30966 53195 30966 30966 32000 32000
9 961 542 688 1,138 1,138 0,238 1,138 1,138
Invesion Fija 1134357,441 1134357, 32000 32000 32000 32000 32000 254289 32000 32000 32000 32000
441 ,1
Inversion Diferida 851178,7581 485091,5
202
Capital de Trabajo 693420,4 86677,5 86677,5505
044 5055 5
Amortizar el Credito 277661,1 277661, 277661,137 277661 277661 277661 277661 277661
375 1375 5 ,138 ,138 ,138 ,138 ,138
Deficit/Superavit 0 0 1891861, 2195234 2498607,95 251110 25235 25201 25326 25451 28352 28352
21 ,584 8 2,71 97,46 17,47 12,22 06,98 62,86 62,86