Presentación del Presupuesto Operativo 2

El presupuesto operativo es una excelente herramienta que nos permite planificar los ingresos
y gastos para nuestra empresa con un determinado periodo de los productos ofrecidos como
poleras, polos y chompas así para mejorar la administración de nuestros recursos y lograr el
objetivo.

Recopilación de datos reales y anteriores presupuestos de ejercicios previos

Presupuesto de ventas del año 2023 como resultado hemos obtenido que en el mes de febrero
y diciembre los tres productos fueron más vendidas a inicio de año y fin de año por actividades
navideñas con un total de 680 prendas.

En total se produjeron 5400 prendas son producidas entre ellas son poleras 1200 polos 2400 y
1800 chompas.

Detalle 2020 Costo Unitario Precio de venta

Poleras 1200 35.63 50 59861.69
Polos 2400 19.54 27 65642.09
Chompas 1800 36.28 51 91415.75
Total 5400 216919.53

mes venta Poleras Polos Chompas

Enero 378 84 168 126
Febrero 594 132 264 198
Marzo 540 120 240 180
Abril 432 96 192 144
Mayo 324 72 144 108
Junio 378 84 168 126
Julio 432 96 192 144
Agosto 432 96 192 144
Setiembre 486 108 216 162
Octubre 378 84 168 126
Noviembre 432 96 192 144
Diciembre 594 132 264 198
5400 1200 2400 1800

Presupuesto de ventas del año 2021 es de 243650.83 donde las ventas mas altas se obtuvieron
en los meses de febrero y marzo con un total de 636 prendas como poleras, polos chompas
donde esto genera más ingresos para la empresa.
Detalle 2021 Costo Unitario Precio de venta
Poleras 1284 37.41 52 67239.93
Polos 2568 20.51 29 73736.11
Chompas 1926 38.08 53 102674.79
6Total 5778 243650.83

mes venta Poleras Polos Chompas

Enero 404 90 180 135
Febrero 636 141 282 212
Marzo 578 128 257 193
Abril 462 103 205 154
Mayo 347 77 154 116
Junio 404 90 180 135
Julio 462 103 205 154
Agosto 462 103 205 154
Setiembre 520 116 231 173
Octubre 404 90 180 135
Noviembre 462 103 205 154
Diciembre 636 141 282 212
5778 1284 2568 1926

Presupuesto de ventas del año 2022 es de 272903.82 donde el total de prendas producidas es
de 6182 de las cuales se vendieron mas en el mes de diciembre ya que es fin de año y las
personas compran mas ropa durante ese mes esto hace que nuestros ingresos aumenten.

Detalle 2022 Costo Unitario Precio de venta

Poleras 1374 39.17 55 75332.99
Polos 2748 21.49 30 82658.76
Chompas 2061 39.83 56 114912.07
Total 6182 272903.82

mes venta Poleras Polos Chompas alfa 0.30

Enero 433 96 192 144 beta 0.10
Febrero 680 151 302 227
Marzo 618 137 275 206
Abril 495 110 220 165
Mayo 371 82 165 124
Junio 433 96 192 144
Julio 495 110 220 165
Agosto 495 110 220 165
Setiembre 556 124 247 185
Octubre 433 96 192 144
Noviembr
e 495 110 220 165
Diciembre 680 151 302 227
6182 1374 2748 2061

Nivel Nivel
Valor Real Estimado Tendencia Pronóstico Error
Mes Yt Lt Tt Yt +p r
0.00 503.96 1.73
1.00 433 483.82 -0.46 505.69 -72.92
2.00 680 542.37 5.44 483.36 196.71
3.00 618 568.94 7.56 547.82 70.43
4.00 495 551.93 5.10 576.50 -81.90
5.00 371 501.20 -0.48 557.03 -186.08
6.00 433 480.34 -2.52 500.72 -67.95
7.00 495 482.85 -2.02 477.81 16.78
8.00 495 484.96 -1.61 480.83 13.77
9.00 556 505.27 0.59 483.35 73.07
10.00 433 483.93 -1.61 505.86 -73.09
11.00 495 486.01 -1.24 482.33 12.27
12.00 680 543.36 4.62 484.77 195.30

X Y XY X^2
1 433 433 1
2 680 1360 4
3 618 1855 9
4 495 1978 16
5 371 1855 25
6 433 2597 36
7 495 3462 49
8 495 3957 64
9 556 5008 81
10 433 4328 100
11 495 5441 121
12 680 8161 144
78 6182 40433 650
Presupuesto de Ventas 2023

El presupuesto de ventas que elegimos con una proyección para el periodo 2023 de los tres
productos suma un total de 318292.44 ya que, en este año queremos alcanzar grandes
ingresos con base en los registros históricos de la misma y las condiciones del entorno.
Asimismo, es una guía para poder llevar un buen control de nuestros gastos y realizar una
buena reinversión de los excedentes de nuestro negocio de ropa.

Presupuesto de ventas del año 2023 como resultado hemos obtenido que en el mes de febrero
y diciembre los tres productos fueron más vendidas a inicio de año y fin de año por actividades
navideñas con un total de 680 prendas.

Detalle 2023 Costo Unitario Precio de venta

Poleras 1530 41.02 57 87883.73
Polos 3061 22.52 32 96481.01
Chompas 2296 41.67 58 133927.70
Total 6887 318292.44

mes venta Poleras Polos Chompas

Enero 482 107 214 161
Febrero 757 168 336 252
Marzo 688 153 306 229
Abril 550 122 245 183
Mayo 413 92 183 138
Junio 482 107 214 161
Julio 550 122 245 183
Agosto 550 122 245 183
Setiembre 619 138 275 206
Octubre 482 107 214 161
Noviembre 550 122 245 183
Diciembre 757 168 336 252
6881 1529 3058 2294

Pronostico totales durante el periodo 2023 en 12 meses.

Pronóstico
1 Enero 548
2 Febrero 553
3 Marzo 557
4 Abril 562
5 Mayo 566
 6 Junio 571
7 Julio 576
8 Agosto 580
9 Setiembre 585
10 Octubre 590
11 Noviembre 594
12 Diciembre 599
TOTAL 6881
Con un pronóstico para 3 meses durante el periodo 2023 las ventas totales son de 6887.

Pronóstico 3 meses
mes venta
ENERO 536 119 238 179
FEBRERO 570 127 253 190
MARZO 595 132 265 198
ABRIL 567 126 252 189
MAYO 578 128 257 193
JUNIO 580 129 258 193
JULIO 575 128 256 192
AGOSTO 577 128 257 192
SETIEMBRE 577 128 257 192
OCTUBRE 577 128 256 192
NOVIEMBRE 577 128 257 192
DICIEMBRE 577 128 256 192
6887 1530 3061 2296
6887

Costos Variables
Aquí mostraremos las variaciones de la producción de nuestra empresa se trata tanto de los
bienes como de servicios es decir si el nivel de actividad decrece los costos decrecen mientras
que si el nivel de actividad aumenta también lo hace esta clase de costos.

Presupuesto de costo de Materia Prima

La cantidad de dinero para poleras que se necesita para el año 2023 es de 27645.38.

POLERAS
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
20721.2 23280.3
Fibra orgánica 17788.80 18443.48 5 2 26155.44
Fibra sintética 3139.20 3254.73 3656.69 4108.29 4615.67
Hilos de bordado 196.20. 203.42 228.54 256.77 288.48
24606.4 27645.3
Subtotal 21124.20 21901.63 8 8 31059.58

La cantidad de dinero para polos que se necesita para el año 2023 es de 24067.74.
 Polos
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
Fibra orgánica 15696.00 16273.66 18283.45 20541.46 23078.33
Fibra sintética 2616.00 2712.28 3047.24 3423.58 3846.39
Hilos de bordado 78.48 81.37 91.42 102.71 115.39
Subtotal 18390.48 19067.30 21422.11 24067.74 27040.11
La cantidad de dinero para chompas que se necesita para el año 2023 es
de 58029.62.

CHOMPAS
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
Fibra orgánica 28252.80 29292.58 32910.21 36974.63 41540.99
Fibra sintética 12556.80 13018.92 14626.76 16433.17 9231.33
Hilos de
bordado 1569.60 1627.37 1828.35 2054.15 432.72
Botones 1962.00 2034.21 2285.43 2567.68 2884.79
Subtotal 44341.20 45973.08 51650.75 58029.62 54089.83

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Aquí mostraremos el presupuesto de producción que nos permite saber cuanto invertiremos
para producir los productos durante el periodo 2023 con un total 129496.44 en un tiempo
determinado.
Presupuesto de compra de materia prima

El presupuesto de compra de materia prima para el año 2023 con un subtotal de 109742.74 y
un total de 129496.44 ya que en este periodo se va comprar los materiales para la producción
de ropa como poleras, polos y chompas.

Poleras
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
Fibra orgánica 61737.60 64009.71 71914.91 80796.41 90774.76
Fibra sintética 18312.00 18985.93 21330.69 23965.04 17693.39
Hilos de bordado 1844.28 1912.15 2148.31 2413.62 836.59
Botones 1962.00 2034.21 2285.43 2567.68 2884.79
Subtotal 83855.88 86942.01 97679.35 109742.74 112189.53
IGV 18% 15094.06 15649.56 17582.28 19753.69 20194.11
Total S./ 98949.94 102591.57 115261.63 129496.44 132383.64
 mano de obra directa
Aquí se muestra la cantidad de dinero que se necesitará para el periodo 2023 un total de
102189.05 para la MOD. todos los trabajadores que directamente realizan la transformación
de materia prima de los productos.

Detalle 2020 2021 2022 2023 2024

Valor total MOD 78084.00 80957.71 90955.99 102189.05 114809.40

Presupuesto de compra de materiales indirectos y Suministros

G. Indirectos de fabricación
Aquí se muestra la cantidad de dinero que se utilizara para la elaboración de los productos de
poleras, polos y chompas, durante el periodo 2023 con una suma de 8690.65.

POLERAS

Detalle 2023 2024

Etiqueta 17.12 19.23

Empaque 171.18 192.32

Energía 874.85 1009.54

Mantenimiento de
Equipo 233.29 269.21

Depreciación 629.78 692.12

Subtotal 1926.22 2182.42

IGV 233.36 268.25

TOTAL 2160 2451

POLOS

Detalle 2023 2024

Etiqueta 34.24 38.46

Empaque 342.36 384.64

Energía 761.64 878.89

Mantenimiento de
Equipo 203.10 234.37

Depreciación 548.28 602.55

Subtotal 1889.61 2138.92

IGV 241.44 276.55

TOTAL 2131.05 2415.46

Detalle 2023
poleras 2160
polos 2131.05
chompas 4400.01
total 8690.65
CHOMPAS

Detalle 2023 2024

Etiqueta 25.68 28.85

Empaque 256.77 288.48

Energía 1836.38 1758.09

Mantenimiento de
Equipo 489.70 468.82

Depreciación 1321.95 1205.32

subtotal 3930.48 3749.57

IGV 469.54 457.96

TOTAL 4400.01 4207.53

Suma total de los gastos de fabricación-

Costo de Ventas con una proyección para el año 2023 es la suma de 217566.62

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS TOTAL

Detalle 2020 2021 2022 2023 2024

Costo de
Producción 168887.34 175061.01 196079.03 219678.11 235069.83
I.I.P.T. 0.00 13944.83 15663.27 17543.82 19655.30
I.F.P.T. 13944.83 15663.27 17543.82 19655.30 21032.45
 154942.5
Costo de Venta 2 173342.57 194198.48 217566.62 233692.69

Gastos de venta
Los gastos de ventas para el periodo 2023 es de 48,641.34 donde esta cantidad será utilizada
en los siguientes como publicidad y promoción de los productos.

2023 2024
S/ 20,441.34 S/ 21,463.41
2400 2400
24000 24000
1800 1800
S/48,641.34 S/49,663.41

Gastos de administración
Aquí se observa los gastos de administración proyectado para el periodo 2023 se requiere un
monto de 35,166.38.

2023 2024
6S/ 29,526.38 S/ 31,002.70
2640 2640
3000 3000
S/35,166.38 S/36,642.70

PRESUPUESTO DE VENTAS
2023
+ 318292.44
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Presupuesto de compra de materia prima
2023
- 129496.44

mano de obra directa 2023

102189.05

G. Indirectos de fabricación 2023

8690.65

costo de ventas 2023

217566.62
 Gastos de venta 2023
48641.3423

Gastos de administración 2023

35166.38
Estado de resultados de operación presupuestados
16918.09

Su interpretación: tiene una utilidad de 4,717.03 soles, las ventas han aumentado debido a
las tendencias del mercado.