PHONE CARE
REGISTROS CONTABLES DEL MES DE FEBRERO 2023
La empresa PHONE CARE se dedica a la venta y personalización de fundas para celulares.
Durante el mes de Febrero, se realizaron los siguientes movimientos :
1. Aportación de capital por parte de los socios.
1
CARGO ABONO
Bancos $80,000.00
Capital Social $80,000.00
SALDOS TOTALES $ 80,000.00 $ 80,000.00
2. Compra de mercancia al contado por la cantidad de $3166 pesos más IVA
2
CARGO ABONO
Materia Prima $ 3,166.00
IVA acreditable $ 506.56
Bancos $ 3,672.56
SALDOS TOTALES $ 3,672.56 $ 3,672.56
3. Se adquiere a crédito equipo de cómputo por la cantidad de $8,500.00 pesos más IVA.
2
DEBE HABER
Equipo de Cómputo $ 8,500.00
IVA por acreeditar $ 1,360.00
Acreedores diversos $ 9,860.00
SALDOS TOTALES $ 9,860.00 $ 9,860.00
4.-Se paga la renta del local al contado por la cantidad de $12,000.00 pesos más IVA; adicionalmente,
el casero nos pide un depósito en garantía por la cantidad equivalente a dos rentas.
3
DEBE HABER
Renta $ 12,000.00
IVA acreditable $ 1,920.00
Bancos $ 13,920.00
Depósitos en garantía $ 24,000.00
Bancos $ 24,000.00
SALDOS TOTALES $ 37,920.00 $ 37,920.00
5. Se compra mobiliario y equipo al contado por la cantidad de $807.00 pesos más IVA.
4
DEBE HABER
Mobiliario y Equipo $ 807.00
IVA acreditable $ 129.12
Bancos $ 936.12
SALDOS TOTALES $ 936.12 $ 936.12
6. Se realizan ventas al contado por el valor total de la mercancía más IVA, dejando como margen de
utilidad el 85%
5
DEBE HABER
Bancos $ 6,794.23
Ventas $ 5,857.10
IVA trasladado $ 937.13
SALDOS TOTALES $ 6,794.23 $ 6,794.23
7. El costo de ventas del punto anterior, es del valor total que hay en mercancias.
6
DEBE HABER
Costo de ventas $ 7,881.30
Materia Prima $ 7,881.30
SALDOS TOTALES $ 7,881.30 $ 7,881.30
8. Derivado de que vendimos toda la mercancia, realizamos nuevamente compra de todos los
insumos que necesitamos para vender, más IVA. En esta ocasión se realiza la compra pagándola
40% al contado, 60% a crédito.
7
DEBE HABER
Materia Prima $ 3,166.00
IVA acreditable $ 253.28
IVA por acreditar $ 253.28
Bancos $ 1,469.02
Proveedores $ 2,203.54
SALDOS TOTALES $ 3,672.56 $ 3,672.56
9. Se vende el 50% de la mercancia comprada en el punto 8; el margen de ganancia es del 70%. Nos
pagan el 60% al contado y el resto a crédito. No olvides registrar el IVA.
8
DEBE HABER
Bancos $ 1,101.77
Clientes $ 734.51
Ventas $ 1,583.00
IVA por trasladar $ 126.64
IVA trasladado $ 126.64
SALDOS TOTALES $ 1,836.28 $ 1,836.28
10. El costo de ventas del punto anterior es del 50% de la compra realizada en el punto 8.
9
DEBE HABER
Costo de ventas $ 1,583.00
Materia Prima $ 1,583.00
SALDOS TOTALES $ 1,583.00 $ 1,583.00
11. Se adquiere un equipo de reparto por un valor de $45,000 el cual se paga 40% al contado y 60% a
crédito
10
DEBE HABER
Equipo de reparto $ 45,000.00
Bancos $ 18,000.00
Acreedores diversos $ 27,000.00
SALDOS TOTALES $ 45,000.00 $ 45,000.00
NOMBRE DE TU EMPRESA
ESQUEMAS DE MAYOR
NOMBRE DE TU EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2023
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Venta
Gastos Administración
Utilidad de Operación
NOMBRE DE TU EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Bancos
Materia Prima
Documentos por cobrar
IVA Acreditable
IVA por acreditar
ACTIVO CIRCULANTE
Equipo de transporte
ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
SUMA TOTAL ACTIVO $ -
N FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Proveedores
Acreedores diversos
IVA trasladado
IVA por trasladar
TOTAL PASIVO
Capital social
Utilidad /pérdida del ejerc
Capital contable
TOTAL PASIVO + CAPITAL
SUMA PASIVO Y CAPITAL $ -
