1.C Manual de Normas y Procedimientos de Determinacion de Responsabilodades Administrativa

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LA SEGURIDAD
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA

LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE
REPAROS
CARACAS, MAYO 2023
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

ELABORADO POR DIRECCION DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
pág. 1
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LA SEGURIDAD CAP. SEC.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO CODIGO:
MNP/UNES/RECTORADO/AI/CDR:002-1
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS VERSION: FECHA:
1 28/05/2023
ASUNTO:
La Universidad Nacional Experimental de la Seguridad (UNES), como ente rector

para la formación en Seguridad Ciudadana y Sistema Penitenciario, se debe
proponer como uno de sus objetivos: impulsar la documentación de todos los
procesos administrativos, a fin de dar cumplimiento a la normativa legal
vigente en la materia, especialmente a los lineamientos establecidos en el
artículo 92 de la Ley Orgánica de la Controlaría General de la República y el
Sistema Nacional de Control Fiscal. “Los titulares de las dependencias son los
responsables de la elaboración, implantación y observancia de los Manuales
Administrativos en su respectiva área de competencia”; así como lo establecido
en las Normas Generales de Control Interno, resolución N°. 01-00-00-015, 30 de
abril de 1997, dictadas por el Contralor General de la República, determina en su
artículo 3 “El control interno de cada organismos o entidad debe organizarse con
arreglo a conceptos y principios generalmente aceptados de sistema y estar
constituidos por las políticas y normas formalmente dictadas y los recursos
humanos, financieros y materiales, cuyo funcionamiento coordinado debe
orientarse al cumplimiento de los objetivos siguientes:
a. Salvaguardar el patrimonio publico
b. Garantizar la exactitud, cabalidad, veracidad y oportunidad de la
información presupuestaria, financiera, administrativa y técnica,
c. Procurar la eficiencia, eficacia, economía y legalidad de los procesos y
operaciones institucionales y el acatamiento de las políticas establecidas
por las máximas autoridades los organismos o entidad.
VALIDADO POR
(FIRMA Y SELLO)
PAREDES, JOEL ANGULO ROCHA, JOHANNA

VICERRECTOR ADMINISTRATIVO AUDITORA INTERNA
HARRIS GARCÍA, LUIS RINCONES, HERMES

CONSULTOR JURÍDICO DIRECTOR DE PLANIFICACIÓN
Y PRESUPUESTO

pág. 2
1 28/05/2023
ASUNTO:
REVISADO POR
FUNCIONARIO(A) DEPENDENCIA ORGANIZATIVA FIRMA Y SELLO
COORDINADOR NACIONAL DE
RODRIGUEZ PARRA
DETERMINACIÓN DE
DAVID ERNESTO
RESPONSABILIDADES
ELABORADO POR:
APELLIDO Y DEPENDENCIA ORGANIZATIVA FIRMA FECHA

NOMBRE
SANDOVAL COORDINACIÓN DE ORGANIZACIÓN

TAMARA Y OPTIMIZACIÓN DE PROCESOS

pág. 3
1 28/05/2023
ASUNTO:
INTRODUCCIÓN
Auditoría Interna de la Universidad Nacional Experimental de la Seguridad

es el órgano de control, vigilancia y fiscalización de los ingresos, gastos y
bienes, así como de las operaciones relativas a los mismos; goza de autonomía
funcional, administrativa y organizativa, y orienta su actuación a las funciones de
inspección de los organismos y unidades de la Universidad, acorde a lo
establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal.
El Manual de Normas y Procedimientos para la Determinación de

Responsabilidad Administrativa y la Formulación de Reparos de Auditora Interna
de la Universidad Nacional Experimental de la Seguridad (UNES) tiene entre sus
prioridades ejecutar de manera eficiente y racional el uso de los recursos del
Estado Venezolano, velando que su gestión financiera se encuentre sometida a
los principios constitucionales de eficiencia, solvencia, transparencia,
responsabilidad y equilibrio fiscal, todo esto en el marco de ser un ente
descentralizado sin fines empresariales, con presupuesto propio, facultado para
recibir recursos financieros de distintas fuentes de financiamientos en el marco
de la Ley.
A través de la Dirección de Planificación y Presupuesto/Coordinación de

Presupuesto realiza la coordinación, supervisión y evaluación del sistema
presupuestario de la Universidad, y se hace necesaria como medida de control y
seguimiento interno la elaboración de un documento que norme y estandarice
todo el marco de actividades y/o procesos que se realizan para la Gestión
Presupuestaria.

pág. 4
1 28/05/2023
ASUNTO:
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL

pág. 5
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos para dotar a Auditoría Interna, de un

instrumento para el ejercicio del Procedimiento de Determinación de
Responsabilidades y formulación de reparos, con la finalidad de definir y
optimizar el proceso, coadyuvando a fortalecer del control interno administrativo
en la UNES.
ALCANCE
Este documento es de consulta, para toda la Comunidad Universitaria.

pág. 6
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
BASE LEGAL
La Universidad Nacional Experimental de la Seguridad, se rige por una serie

de disposiciones legales: leyes, decretos, reglamentos, providencias
administrativas, resoluciones, normativas internas e instructivos, los cuales
deben considerarse en toda su amplitud, para el cumplimiento del presente
documento, los cuales son:
- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, publicada en Gaceta

Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 5.453 del 24 de marzo de
2000, publicada nuevamente en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N° 5.908, Extraordinario del 19 de febrero de 2009 con las modifica-
ciones correspondientes a la Enmienda N° 1 de fecha 15 de febrero de 2009.
- Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, Gaceta Oficial N° 2.818, Ex-

traordinario del 01 de junio de 1981.
- Ley de Reforma Parcial del Decreto N° 8.865 con Rango, Valor y Fuerza de
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público; Gaceta Oficial
de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.955 del 29 de julio de 2012.
- Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacio-

nal de Control Fiscal; Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
No. 6.013, Extraordinario del 23 de diciembre de 2010.
- Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Universidad Nacional

Experimental de la Seguridad (UNES), Gaceta Oficial de la República Bolivaria-
na de Venezuela N° 39.620 del 21 de febrero de 2011.
- Resolución Organizativa N° 5, Organización y Funcionamiento de la Dirección

General de Procedimientos Especiales, Gaceta Oficial de la República Boliva-
riana de Venezuela N° 37.881 del 17 de febrero de 2004.

pág. 7
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
- Resolución N° 01-00-00262, Manual de Normas y Procedimientos para la De-

terminación de la Responsabilidad Administrativa y Formulación de Reparos,
emitido por la Contraloría general de la República Bolivariana de Venezuela en
fecha 22 de diciembre de 2011.

pág. 8
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
1. INTRODUCCIÓN
2. CAPÍTULO I , ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL
3. BASE LEGAL
4. NORMAS GENERALES
5. CAPÍTULO II , DESCRIPCIÒN DE LOS PROCEDIMIENTOS
5.1. Procedimiento 1: Conformación de la Valoración Jurídica
Normas Específicas del Procedimiento
Secuencia del Procedimiento
5.2. Procedimiento 2: Del Auto de Inicio del Procedimiento de
Determinación de Responsabilidades
5.3. Procedimiento 3: Audiencia Oral y Publica para la Determinación
de Responsabilidades
5.4. Procedimiento 4: De la Declaración de Sobreseimiento
5.5 Procedimiento 5: Del Recurso de Reconsideración
6. Procedimiento: Solicitud de Planilla de Liquidación
1. Formatos de Formularios Documentos e Instructivos Utilizados

por la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional
de Control Fiscal
NORMAS GENERALES:

pág. 9
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
1. Auditoría Interna debe garantizar en todo momento el debido proceso de

conformidad con los principios de imparcialidad, objetividad, celeridad y
economía procesal.
2. El procedimiento administrativo para la determinación de
responsabilidades podrá iniciarse como consecuencia: del ejercicio de
las funciones de control, del ejercicio de la potestad de investigación, por
denuncia de particulares o a solicitud de cualquier organismo o servidor
público.
3. Son hechos generadores de responsabilidad administrativa, los previsto
en los artículos 91 y 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de
la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, 164 y 165 de la
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Publico, así
como los previstos en otras leyes.
4. Solo tendrán acceso los servidores públicos que intervengan en el
procedimiento, los sujetos presuntamente responsables que han sido
notificados y/o sus representantes legales debidamente acreditados en
el expediente, quienes deben identificarse antes de permitirles acceso al
expediente. En el caso de los representantes legales, deberán presentar
poder debidamente autenticado o registrado, o en su defecto otorgársele
poder apud acta.
5. Los sujetos a quienes se les permita el acceso al expediente serán
responsables por el deterioro, extravió o perdida de documentos, en el
supuesto de ser comprobada su participación.
6. Los sujetos presuntamente responsables o sus representantes legales
quienes soliciten el acceso al expediente deben, previo a su revisión
llenar y suscribir el libro del control de expedientes.
7. La Coordinación de Determinación de Responsabilidades adscrita a la
Auditoría Interna podrá ordenar la acumulación de expedientes, a fin de
evitar decisiones contradictorias y actuar con apego a los principios de
económica y celeridad procesal.
8. El Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabili-
dades se iniciará cuando surgieren elementos de convicción o prueba
que pudieran dar lugar, entre otras acciones fiscales, a la declaratoria de
responsabilidad administrativa y la formulación de reparos.

pág. 10
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:

dades podrá iniciarse como consecuencia del ejercicio de funciones de
control, de la potestad de investigación, por denuncia de particulares o a
solicitud de cualquier organismo o funcionario público. A los efectos de
iniciar este procedimiento se requerirán elementos de convicción o prue-
ba que permitan presumir fundadamente la responsabilidad de personas
determinadas.
dades se regirá por los principios de imparcialidad, objetividad, celeridad
y economía procesal, respetando en todo momento el debido proceso.
11. Son hechos generadores de responsabilidad administrativa, los previstos
en los artículos 91 y 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de
la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, 164 y 165 de la
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, así
como los previstos en otras leyes.
12. Sólo tendrán acceso al expediente los funcionarios que intervengan en
el procedimiento, los sujetos presuntamente responsables que han sido
notificados y/o sus representantes legales debidamente acreditados en
el expediente, quienes deben identificarse antes de permitirles acceso al
expediente. En el caso de los representantes legales, deberán presentar
poder debidamente autenticado o registrado, o en su defecto otorgársele
poder apud acta.
13. El sujeto presuntamente responsable también podrá hacerse acompañar
de un abogado o de cualquier otro profesional que pudiera prestarle ase-
soría técnica para ejercer su derecho a la defensa, según el caso. De
esta circunstancia se dejará constancia escrita en el expediente, seña-
lando la identificación plena de la persona que asiste al sujeto presunta-
mente responsable, su profesión y fecha en la que se le permitió acce-
der al expediente.
14. Los sujetos a quienes se les permita el acceso al expediente serán res-
ponsables por el deterioro, extravío o pérdida de documentos, en el su-
puesto de ser comprobada su participación.
15. Los sujetos presuntamente responsables o sus representantes legales a
quienes se les permita el acceso al expediente deben, previo a su revi-
sión, llenar y suscribir el libro de control de expedientes.
16. El “libro de control de expedientes”, contendrá: a. Número del expedien-
te que se solicita. b. Apellidos, nombres y cédula de identidad de las per-
sonas debidamente acreditadas que tendrán acceso al expediente. c.
Fecha y hora en la cual se realiza la revisión del expediente y firma de

pág. 11
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
las personas a quienes se le otorgó acceso al expediente. En caso de no

saber firmar estamparán sus huellas dactilares, las mismas formalidades
se observarán para la devolución del expediente.
17. Los funcionarios deben inhibirse del conocimiento del expediente, de
conformidad con lo previsto en el artículo 36 de la Ley Orgánica de Pro-
cedimientos Administrativos, en los casos siguientes:
a. Cuando personalmente, o bien su cónyuge o algún pariente dentro del
cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad tuvieren inte-
rés en el procedimiento.
b. Cuando tuvieren amistad íntima o enemistad manifiesta con cualquie-
ra de las personas interesadas que intervengan en el procedimiento.
c. Cuando hubieren intervenido como testigos o peritos en el expediente
de cuya resolución se trate, o si como funcionarios hubieren manifes-
tado previamente su opinión en el mismo, de modo que pudieran pre-
juzgar ya la resolución del asunto, o, tratándose de un recurso admi-
nistrativo, que hubieren resuelto o intervenido en la decisión del acto
que se impugna. Quedan a salvo los casos de revocación de oficio y
de la decisión del recurso de reconsideración.
d. Cuando tuvieren relación de servicio o de subordinación con cualquie-
ra de los directamente interesados en el asunto.
18. Cuando un expediente tenga estrecha relación con otro, el Coordinador
de Determinación de Responsabilidades podrá ordenar la acumulación
de expedientes, a fin de evitar decisiones contradictorias y actuar con
apego a los principios de economía y celeridad procesal. Dicha acumula-
ción no podrá acordarse cuando se verifiquen los supuestos previstos en
el artículo 79 de la Sección VII del Código de Procedimiento Civil, Título
III, Sección segunda y artículo 52 de la Ley Orgánica de Procedimientos
Administrativos.
NORMAS ESPECÍFICAS
Corresponde a la Coordinación de Determinación de Responsabilidades:
1. Valorar el informe de resultados y el expediente respectivo al que se refie-

pág. 12
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
re el artículo 79 del Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría Ge-

neral de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, dictar,
dentro de los 30 días hábiles siguientes a su recepción, el auto motivado
mediante el cual ordenará el archivo de las actuaciones realizadas o el
inicio del Procedimiento Administrativo para la Determinación de Respon-
sabilidades.
2. Realizar el seguimiento de la ejecución de las sanciones y medidas deri-
vadas del Procedimiento Administrativo para la Determinación de Respon-
sabilidades.
3. Dictar los autos motivados, a que se refieren los artículos 81 y 96 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Na-
cional de Control Fiscal, así como 86 y 88 de su Reglamento, mediante el
cual se da inicio al Procedimiento Administrativo para la Determinación de
Responsabilidades o el archivo de las actuaciones realizadas.
4. Elevar a la consideración y aprobación del Contralor General de la Repú-
blica, previo conocimiento del rector de la UNES, el proyecto de resolu-
ción mediante la cual se acuerda la suspensión del ejercicio del cargo sin
goce de sueldo, la destitución o la inhabilitación para el ejercicio de la fun-
ción pública del declarado responsable, de conformidad con lo previsto en
el artículo 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Repúbli-
ca y del Sistema Nacional de Control Fiscal y notificarla al interesado per-
sonal, legítimo y directo así como participarla a las autoridades que co-
rresponda, una vez que la misma haya sido acordada por el Contralor Ge-
neral de la República, salvo que dicha comunicación esté dirigida a las
autoridades cuyas relaciones estén reservadas al Contralor General de la
República de conformidad con lo previsto en el artículo 16 del Reglamen-
to Interno de la Contraloría General de la República.
5. Ordenar la acumulación de expedientes, cuando sea procedente de con-
formidad con lo establecido en el artículo 52 de la Ley Orgánica de Proce-
dimientos Administrativos.

pág. 13
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
6. Disponer lo conducente para que sean evacuadas las pruebas indicadas

o promovidas por el sujeto presuntamente responsable o por sus repre-
sentantes legales.
7. Fijar por auto expreso, la realización del acto oral y público, previsto en el
artículo 101 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República
y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 92 de su Reglamento.
10.Participar al respectivo órgano de control fiscal, previa autorización del
Contralor General el inicio, desarrollo y conclusión del Procedimiento Ad-
ministrativo para la Determinación de Responsabilidades en los que no
aparezcan involucrados funcionarios de alto nivel.
11.Informar al Contralor General, el inicio del Procedimiento Administrativo
para la Determinación de Responsabilidades, siempre que existan indicios
suficientes para ello.
12.Asumir, cuando lo juzgue conveniente y previa autorización del Auditor
(a) Interno(a) el Procedimiento Administrativo para la Determinación de
Responsabilidades que otro órgano de control fiscal, tengan previsto iniciar
o los ya iniciados, de conformidad con lo previsto en el artículo 97 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional
de Control Fiscal y artículo 64 del Reglamento de la Ley.
13.Dictar las decisiones a que se refiere el artículo 103 de la Ley Orgánica
de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Con-
trol Fiscal, con excepción de los reparos de naturaleza tributaria.
14.Imponer como consecuencia de la declaratoria de responsabilidad admi-
nistrativa, la multa a que se refiere el artículo 105 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, y participarla al Ministerio del Poder Popular de Planificación y Fi-
nanzas.
15.Solicitar al Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas o a
otras autoridades, según corresponda, la emisión de la planilla respectiva,
a fin de que se liquiden los créditos a favor de la República o del patri-

pág. 14
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
monio afectado, derivados de las sanciones pecuniarias impuestas como

consecuencia de haberse declarado la responsabilidad administrativa o
formularse reparo emanadas de la Contraloría y vigilar su recaudación.
16.Solicitar la publicación en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela, de los actos administrativos a que se refieren los artículos
103 y 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal.
IDENTIFICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS:
1. Conformación de la Valoración Jurídica

2. Del Auto de Inicio del Procedimiento de Determinación de Responsabilidades
3. De la Audiencia Oral y Pública para la Determinación de Responsabilidades
4. De la Audiencia Oral y Publica en relación al Auto de Mejor Proveer
5. De la Declaración de Sobreseimiento
6. Del Recurso de Reconsideración

pág. 15
1 28/05/2023
ASUNTO:
CONTENIDO:
CAPÍTULO II
DESCRIPCIÒN DE LOS PROCEDIMIENTOS

pág. 16
1 05/02/2023
ASUNTO:
1.- PROCEDIMIENTO: CONFORMACIÓN DE LA VALORACIÓN JURÍDICA
NORMAS ESPECÍFICAS DE LA VALORACIÓN JURIDICA
1) Cuando la Coordinación de Determinación de Responsabilidades, a los fines de

dictar el auto motivado a que se refiere el artículo 81 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 86
de su Reglamento podría solicitar evacuar nuevas pruebas, ampliar las ya
existentes o solicitar a las dependencias del órgano de control fiscal que practiquen
las actuaciones que estime necesarias. Así mismo, si se evidenciara la participación
de personas directamente vinculadas con los actos, hechos u omisiones
investigados, distintas a las indicadas de la potestad investigativa en el “Informe de
resultados de la potestad investigativa”, la citada área deberá solicitar se practiquen
las notificaciones correspondientes, se garantice el ejercicio de su derecho a la
defensa y se elabore un alcance al referido de la potestad investigativa “Informe de
resultados de la potestad investigativa” sobre dicho aspecto.
2) La Coordinación de Determinación de Responsabilidades adscrita a Auditoria
Interna, es la encargada de efectuar la valoración jurídica con el fin de evacuar
dichos resultados y pronunciar, mediante el formato de “Valoración Jurídica”, en
relación a la procedencia o no de iniciar el procedimiento administrativo para la
determinación de responsabilidades administrativas, reparo o multa, según
corresponda, de acuerdo con el ordenamiento jurídico vigente.
3) En la valoración jurídica realizada, previa al inicio del procedimiento administrativo
para la determinación de responsabilidades, se constatará que:
a. Los hallazgos determinados hagan presumir la ocurrencia de actos, hechos u
omisiones contrarios a una norma legal o sublegales previstos como supuestos
generadores de responsabilidad administrativa en la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal u
otras leyes, o puedan dar lugar a la formulación de reparos no tributarios.
pág. 17
1 05/02/2023
ASUNTO:
b. Las acciones sancionatorias o resarcitorias que pudieren derivarse de los actos,

hechos u omisiones que serán objeto del procedimiento administrativo para la
determinación de responsabilidad no estuvieren prescritas, de conformidad con
lo previsto en el artículo 114 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con lo
previsto en el artículo 115 de la misma Ley.
c. No se configure ninguno de los supuestos que hacen procedentes el
sobreseimiento, previsto en el artículo 99 del Reglamento de la Ley Orgánica de
la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control fiscal.
d. Conste en el expediente los elementos de convicción o prueba que permitan
presumir la responsabilidad de personas determinadas.
4) Auditoría Interna a través de la Coordinación de Determinación de
Responsabilidades, procederá a ordenar el archivo de las actuaciones, mediante
“Auto de Archivo” cuando:
 Los hechos investigados no constituyan supuestos que conforme a las leyes
pudieran dar lugar a la declaratoria de responsabilidad administrativa, la
formulación de reparos o imposición de multa.
 Cuando de las pruebas recabadas por el órgano de control fiscal o de las
aportadas durante el procedimiento investigativo por los interesados legítimos,
quedaren plenamente desvirtuados los actos, hechos u omisiones
presuntamente irregulares o la participación de las personas directamente
vinculadas con los mismos.
 Cuando se verifique la existencia de alguno de los supuestos que hacen
procedente el sobreseimiento.
 Cuando existan otros motivos legales que lo justifiquen.
5) El “Auto de Archivo” a que se refiere el numeral anterior deberá estar suscrito por el
(la) Auditor(a) Interno(a), el (la) Coordinador(a) de Determinación de
Responsabilidades y el (la) abogado(a) que efectuó la valoración jurídica.
pág. 18
1 05/02/2023
ASUNTO:
SECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO:

pág. 19
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA
FORMULACIÒN DE REPAROS VERSION: FECHA:
1 17/05/2023
ASUNTO:
SECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento: Conformación de la Valoración Jurídica

ENTRADA DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ÍNDICE DE SALIDA
ARCHIVO
ORIGEN INSUMO RESPONSABLE ACTIVIDAD PRODUCTO GESTIÓN CLIENTE REGISTRO
Coordinación de 1) Recibe el expediente conformado en atención al Expediente, denuncias y 3 días

Determinación de ejercicio de las funciones de control, de las potestades memorándum
Responsabilidades de investigación; de las denuncias o solicitudes
formuladas por cualquier organismo o empleado
(Coordinador(a)
público.
a.- En el caso de denuncias deberá constatarse que la

misma haya sido acompañada de elementos
suficientes de convicción o prueba que permitan
presumir fundadamente la responsabilidad de personas
determinadas.
2) Designa mediante memorándum al abogado que

Expediente, llevara el procedimiento y ordena que se efectué la
Auditoría Interna denuncias y valoración jurídica respectiva.
memorándum
Abogado(a) 3) Recibe solicitud de Valoración Jurídica, Junto con el
expediente correspondiente. 5 días
4) Elabora, según el resultado de la valoración jurídica,

los formularios, informes y documentos respectivos;
según las siguientes consideraciones:
a. Formulario “Valoración Jurídica” y auto de inicio o

apertura, cuando resulte procedente el inicio del
procedimiento administrativo para la determinación
de responsabilidades.
b. Informe de valoración jurídica y auto de archivo, en
caso que no resulte procedente el inicio del
procedimiento administrativo para la determinación
de responsabilidades.
c. Memorándum de solicitud de colaboración, cuando
pág. 20
1 17/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
se requiera la realización de actuaciones

Abogado(a) complementarias a los fines de emitir el
pronunciamiento respectivo.
5) Entrega la valoración jurídica junto con el expediente al

Coordinador(a) de Determinación de
Responsabilidades, para su revisión y aprobación.
6) Recibe y actúa de la manera siguiente:

a.- No aprueba, gira instrucciones
b.- Aprueba, firma en señal de conformidad, tanto el
formulario “Valoración jurídica” y el auto de inicio o
Coordinador(a) apertura; o el informe de valoración jurídica y el auto de
3 días
archivo; o memorándum de solicitud de colaboración,
según el caso. Lo somete a consideración del Auditor
Interno.
7) Recibe y actúa de la manera siguiente:

Auditor(a) Interno a.- No aprueba, gira instrucciones
b.- Aprueba, firma la agenda en señal de conformidad y
devuelve con los documentos al Coordinador de
Determinación de Responsabilidades. 3 días
8) Recibe del Auditor Interno, los documentos

correspondientes.
(Coordinador(a) 9) Entrega al abogado el memorándum, informe de

pág. 21
1 17/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
valoración jurídica y Formato.
10) Una vez aprobada la valoración jurídica, verifica si

existen elementos para iniciar el procedimiento para la
determinación de responsabilidades.
En caso de que no existan suficientes elementos de

Abogado(a)
convicción para iniciar el procedimiento para la
Determinación de Responsabilidades:
11) Elabora Auto de Archivo y entrega al coordinador de

Determinación de Responsabilidades junto con la
Valoración Jurídica.
En caso de que existan méritos para el inicio del

procedimiento para la Determinación de Responsabilidades:
12) Elabora comunicación con el fin de remitir la valoración

jurídica al Auditor Interno, a fin de ordenarse la
apertura del procedimiento administrativo
correspondiente, y la entrega al coordinador de
determinación de responsabilidades, junto con la
valoración jurídica.

convicción para iniciar el procedimiento para la

pág. 22
1 17/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
(Coordinador(a) Determinación de Responsabilidades.
13) A.- recibe Auto de Archivo, junto con la valoración

jurídica: 3 días
a) Revisa y firma en caso de estar conforme y entrega
al Auditor Interno.
b) Manda a incorporar estos, en el expediente. En
caso contrario, formula observaciones y devuelve al
abogado designado.
Auditor(a) Interno c) Remitir un ejemplar del auto de archivo a la
Contraloría general de la República, con el informe
de valoración jurídica.
d) Remite el expediente al archivo.
3 días
procedimiento:
14) B.- Recibe comunicación junto con la valoración
Coordinador(a) de jurídica, revisa, conforma y entrega al Auditor Interno,
Determinación de
en caso contrario formula observaciones y devuelve al
Responsabilidades
abogado designado, según sea el caso.

convicción para iniciar el procedimiento:
15) Recibe Auto de archivo, junto con la valoración jurídica,

pág. 23
1 17/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
Auditor(a) Interno revisa y firma, con lo cual ordena su archivo en el

expediente correspondiente.
procedimiento:
16) Recibe comunicación junto con la valoración jurídica,
revisa y ordena la elaboración del auto de apertura con
lo cual se da inicio al procedimiento para la notificación
del inicio del procedimiento de Determinación de
Responsabilidades.
17) Ordena con base a las instrucciones del Auditor

Interno:
a.Iniciar el procedimiento administrativo para la
determinación de responsabilidad.
b.Incorporar en el expediente el Auto de apertura
c. Elaborar el oficio de notificación al sujeto
presuntamente responsable.
d.Remitir un ejemplar del auto de archivo o; inicio o 5 días
apertura del procedimiento, según el caso a la
Contraloría General de la Republica.

pág. 24
1 17/05/2023
ASUNTO:
2.- PROCEDIMIENTO: DEL AUTO DE INICIO DEL PROCEDIMIENTO DE

DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
NORMAS ESPECÍFICAS:
De la formulación del Auto de Inicio o Apertura
1) Realizada la valoración jurídica y de ser procedente el inicio del procedimiento
administrativo para la determinación de responsabilidades, se dictará el auto de
inicio o apertura.
2) El auto de inicio o apertura debe contener:
 La identificación de Auditoría Interna de la Universidad Nacional Experimental de
la Seguridad y de la Coordinación de Determinación de Responsabilidades, con
indicación expresa de las disposiciones legales y reglamentarias que
fundamenten su competencia.
 Identificación del funcionario competente para dictar el auto de inicio de apertura;
carácter con que actúa, así como la norma que le atribuye dicha competencia.
 La identificación del órgano o entidad donde ocurrieron los actos hechos u
omisiones.
 Descripción de los actos, hecho u omisiones.
 Identificación de los sujetos presuntamente responsables.
 Indicación de los correspondientes elementos probatorios y las razones que
comprometen, presumiblemente, su responsabilidad.
 La orden de que sean notificados los sujetos presuntamente responsables de los
actos, hechos u omisiones.
 La indicación expresa en la notificación del auto de inicio o apertura, que los
sujetos presuntamente responsables quedaran a derecho para todos los efectos
del procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades.

pág. 25
1 17/05/2023
ASUNTO:
 Firma autógrafa del Coordinador de Determinación de Responsabilidades, y la

media firma del abogado designado, sello húmedo de la Coordinación de
Determinación de Responsabilidades.
DE LAS NOTIFICACIONES:
3) Ordenado el inicio o apertura del procedimiento administrativo para la determinación

de responsabilidades, mediante el formulario de “Auto de Inicio o Apertura”
4) Deberá notificarse de conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
reglamento y en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, a los sujetos
presuntamente responsables de los actos, hechos u omisiones investigados o a sus
representantes legales, si los hubiere designado, mediante “Oficio de Notificación
del Auto de Apertura” En el Oficio de Notificación del Auto Apertura se indicará de
manera clara y especifica lo siguiente:
a. Identificación de los sujetos presuntamente responsables de los actos,
hechos u omisiones investigados.
b. El número del expediente.
c. Identificación de Auditoría Interna de la Universidad Nacional Experimental
de la Seguridad, así como de la Coordinación de Determinación de
Responsabilidades, con su exacta dirección y el horario de atención al
público.
d. Señalamiento expreso que de conformidad con lo previsto en el artículo 99
de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y 91 de su reglamento, dentro de los quince (15)
días hábiles siguientes a la notificación, más el término de la distancia,
cuando corresponda, los sujetos presuntamente responsables de los actos,
hechos u omisiones o sus representantes legales, podrán indicar todas las
pág. 26
1 17/05/2023
ASUNTO:
pruebas que a su juicio le favorezcan, las cuales, de ser procedentes, serán

admitidas, dentro de los tres (03) días hábiles siguientes, y podrán
evacuarse, de ser necesario, antes del acto oral y público, a que se refiere el
artículo 101 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, en cuyo caso se notificara, mediante
auto motivado incorporado en el expediente, a los presuntos responsables o
sus representantes legales, y que dentro del mismo plazo de quince (15) días
hábiles antes señalados, estos podrán consignar en el expediente los medios
de prueba documentales de que dispongan..
e. Indicación del lapso para la admisión de las pruebas y señalamiento expreso
de que, en caso de ser admitidas, podrán evacuarse de ser necesario, antes
del acto oral y público a que se refiere el artículo 101 de la Ley de la
Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal.
f. La Coordinación de Determinación de Responsabilidades por auto expreso
fijará el día y la hora en que tendrá lugar el acto oral y público a que se
refiere el artículo 101 de la Ley.
g. Señalamiento expreso a los sujetos presuntamente responsables de los
actos, hechos u omisiones o sus representantes legales, que a partir de la
fecha de notificación quedaran a derecho para todos los efectos del
procedimiento, indicando la dirección exacta y el horario de atención al
público.
h. Indicación de que debe firmar un ejemplar del oficio de notificación, como
constancia de haber sido notificado, así como del lugar y fecha en que se
notifica.
i. Identificación del destinatario (nombre, apellido y cedula de identidad).
j. Indicación de la dirección del domicilio.

pág. 27
1 17/05/2023
ASUNTO:
k. Indicación del articulo o fundamente de derecho mediante el cual se le

notifica.
l. Organismo, lugar y fecha que le notifica.
m. Objeto de la notificación
n. Indicación del lapso para la admisión de las pruebas y señalamiento expreso
de que, en caso de ser admitidas, podrán evacuarse, de ser necesario, antes
del acto oral y público a que se refiere el artículo 101 de la Ley.
5) La notificación deberá ser practicada por el funcionario de Auditoría Interna,
designado como correo especial, o el funcionario que ejerza el cargo de notificador,
en el domicilio o residencia del interesado legítimo, mediante “Oficio de Notificación
del Auto de Apertura”.
6) Para que la Notificación surta efectos legales, debe practicarse en la persona del
interesado legítimo o de aquella que sea capaz de obligarlo.
7) Los ejemplares del “Oficio de Notificación del Auto de Apertura”, se entregarán en el
domicilio o residencia del interesado o de su apoderado, debiendo ser devuelto uno
de ellos al funcionario designado como correo especial, firmado por la persona que
lo recibe, indicando además su nombre completo, fecha en que se realiza el acto, su
número de cedula de identidad y lugar donde se efectúa la notificación. En caso de
no ser recibido por la persona a quien está dirigida, deberá indicarse el vínculo que
tiene la persona que la recibe con el interesado legítimo.
8) Las notificaciones se practicarán en días y horas hábiles, Si fueron efectuadas en
día inhábil, se entenderán realizadas el primer día hábil siguiente. Se considerarán
inhábiles los días declarados feriados conforme a disposiciones legales que rigen la
materia.
9) A fin de hacer efectiva la notificación personal, se realizarán hasta un máximo de
tres (3) gestiones, en un plazo de cinco (5) días hábiles y se dejara constancia de
las mismas en el expediente.

pág. 28
1 17/05/2023
ASUNTO:
10) Una vez practicaba la Notificación, el funcionario designado como correo especial,
deberá agregar al expediente el ejemplar de la notificación firmado, como constancia
de haberse practicado la misma, mediante “Auto de Incorporación de Documentos
(Determinación de Responsabilidades)”
11) Cuando la Notificación no pueda ser practicada en forma personal, se dejará
constancia, mediante el formulario “Imposibilidad de practicar la Notificación” y se
incorpora en el expediente respectivo, junto con el Oficio de Notificación del Auto de
Apertura”.
12) Cuando resulte impracticable la notificación personal, se procederá a notificar por
carteles, a través de la publicación del acto en un diario de mayor circulación de la
entidad territorial donde la autoridad que conoce del asunto tenga su sede y en este
caso, se entenderá notificado el interesado legitimo quince (15) días hábiles
después de la publicación, circunstancia que se advertirá en forma expresa en el
cartel de notificación, de conformidad con lo previsto en el artículo 76 de la Ley
Orgánica de Procedimientos Administrativos.
13) En caso de no existir prensa en la referida entidad territorial, la publicación se hará
en uno de los diarios de mayor circulación en la capital de la Republica.
14) El cartel a que se refiere el numeral 10 deberá indicar:
a) Identificación de Auditoría Interna y de la Coordinación de Determinación de
Responsabilidades, con su dirección exacta y el horario de atención al público
b) El número del expediente.
c) Identificación plena del sujeto presuntamente responsable
d) Mención del artículo 96 de la Ley orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y de las normas que
atribuyen la competencia a la Coordinación de Determinación de
Responsabilidades para iniciar dicho procedimiento.
e) Fecha en la cual se inició el procedimiento Administrativo para la Determinación
de Responsabilidades.
pág. 29
1 17/05/2023
ASUNTO:
f) Mención del ente, organismo o persona, donde ocurrieron los actos, hechos u
omisiones y año de su ocurrencia.
g) Indicación expresa a los sujetos presuntamente responsables de lo siguiente:
 Que se entenderán por notificados quince (15) días hábiles después de
publicado el cartel en un diario de mayor circulación, de conformidad con
lo previsto en el artículo 76 de la Ley Orgánica de Procedimientos
Administrativos, aplicable por mandato de la Disposición Final tercera de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
 Que dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a que se entiendan
por notificados podrán indicar todas las pruebas que a su juicio les
favorezcan, las cuales de ser procedentes serán admitidas dentro de los
tres (3) días siguientes y podrán evacuarse de ser necesario antes del
acto oral y público a que se refiere el artículo 101 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de control
Fiscal.
 Que dentro del referido plazo podrán consignar en el expediente los
medios documentales de que dispongan.
 Mención expresa de que, una vez efectuada la notificación, el sujeto
presuntamente responsable o su representante legal tendrán acceso
inmediato al expediente y quedarán a derecho para todos los efectos del
procedimiento, de conformidad con lo previsto en el artículo 98 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y artículo 90 de su reglamento.
 Identificación del Coordinador Determinación de Responsabilidades.
15) La página completa donde haya aparecido publicado el cartel de notificación, deberá
ser incorporada al expediente correspondiente, mediante “Auto de Incorporación de
pág. 30
1 17/05/2023
ASUNTO:
documentos (Determinación de Responsabilidad” dejando visible el nombre del

diario, así como la fecha, cuerpo y página en que apareció dicha publicación.
DE LAS PRUEBAS:
16) Dentro del plazo de quince (15) días hábiles siguientes a la fecha de notificación del
auto motivado a que se refiere el artículo 96 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 91 de su
reglamento, más el termino de distancia cuando corresponda, los sujetos
presuntamente responsables de los actos hechos u omisiones o sus representantes
legales, podrán indicar todas las pruebas que a su juicio le favorezcan.
17) De ser procedente, las pruebas serán admitidas por la Coordinación de
Determinación de Responsabilidades, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes;
y podrán evacuarse, de ser necesario, antes del acto oral y público a que se refiere
el artículo 101 de la Ley, mediante auto que se insertara en el expediente, se
indicara a los sujetos presuntamente responsables de los actos, hechos u omisiones
o a sus representantes legales. Dentro del mismo plazo de quince (15) días hábiles
antes mencionados, los sujetos presuntamente responsables o sus representantes
legales, consignaran en el respectivo expediente los medios de prueba
documentales de que dispongan.
18) Salvo previsión expresa en contrario de la Ley, se podrán probar todos los hechos y
circunstancias de interés para la solución del caso por cualquier medio de prueba
que no esté expresamente prohibido por la Ley.
19) A menos que exista una regla legal expresa para valorar el mérito de la prueba, el
funcionario competente para decidir deberá apreciarla según las reglas de la sana
crítica.
DE LAS DECLARACIONES:
20) Las declaraciones rendidas por los testigos en el Procedimiento Administrativo para
la Determinación de Responsabilidades Administrativas deben constar en un Acta
que contendrá:
pág. 31
1 17/05/2023
ASUNTO:
a. Fecha y hora en que se celebra el acto.

b. Nombre del ente u organismo y de la dependencia ante la cual se comparece
c. Número y fecha de la citación,
d. Identificación plena del declarante, así como su domicilio y teléfono del
compareciente
e. Señalamiento de los artículos pertinentes. Cuando se trate de testigos, debe
constar en el acta que han sido juramentados y que se les han leído el contenido
de los artículos 7 y 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 243 del Código Penal. Y
cuando se trate de presuntos responsables deberá constar que se ha leído el
numeral 5 del artículo 49 de la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela.
f. La manifestación de no tener impedimento alguno para declarar
g. El interrogatorio, señalando las preguntas consecutivamente numeradas
21) Los interrogatorios deben referirse a hechos concretos, evitando la formulación de
preguntas sugestivas o capciosas ni de posiciones juradas.
22) En los interrogatorios se debe:
a. Tratar al declarante de usted,
b. Transcribir textualmente lo manifestado por el declarante,
c. Orientar las preguntas hacia el objeto de la investigación,
d. No dejar renglones o espacios en blanco, estos se deben inutilizar con
guiones.
23) Cuando se tome declaración a un presunto responsable, dicho carácter deberá
constar en el acta que se levante a tal efecto, se impondrá del precepto
constitucional que lo declarar en causa propia (numeral 5 del artículo 49 de la
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela). En caso de consentir
prestar declaración, la rendirá sin juramento y se le advertirá que la declaración es
un medio para su defensa y por tanto podrá explicar todo cuanto sirva para su
pág. 32
1 17/05/2023
ASUNTO:
defensa. Las circunstancias antes enunciadas se harán constar en el acta de la

declaración.
24) Si el presunto responsable decidiere acogerse al precepto constitucional y en tal
virtud no rendir declaración, se hará mención de dichas circunstancias en el acta de
la declaración y seguidamente se dará por terminada la misma.
25) Todas las páginas de las actas de declaración deben firmarse por el declarante y el
funcionario.
26) Cuando sea necesario suspender el acto de interrogatorio, se dejará constancia de
este hecho, indicando en el acta, la hora en que se acuerde suspenderlo, y la fecha
y la hora en que se continuara, para lo cual quedara debidamente citado el
declarante.
DEL VALOR PROBATORIO DE LOS DOCUMENTOS Y DE SU EXHIBICIÓN:

27) Los documentos debidamente certificados y las copias al carbón o fotocopias,
firmadas en original, se apreciarán como originales.
28) Cuando se trate de incorporar al expediente: manuales, circulares, instructivos, u
otros instrumentos, debe solicitarse del respectivo organismo o ente la certificación
de las copias de los mismos, así como información sobre su vigencia y copia
certificada del acto administrativo en el que conste su aprobación por la autoridad
competente.
29) Las publicaciones en periódicos o gacetas oficiales; originales o copias certificadas,
que se deban incorporar al expediente, se tendrán como fidedignas, salvo prueba en
contrato.
30) Cuando el original de un documento se encuentre en poder del interesado o de un
tercero, podrá solicitarse su exhibición de conformidad con lo previsto en los
artículos 436 y 437 del código de Procedimiento Civil. De dicha exhibición se dejará
constancia mediante un auto que debe incorporarse al expediente respectivo.

pág. 33
1 17/05/2023
ASUNTO:

pág. 34
1 17/05/2023
ASUNTO:
Procedimiento: Del Auto de Inicio del Procedimiento de Determinación de Responsabilidades

ENTRADA DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ÍNDICE SALIDA
DE ARCHIVO
ORIGEN INSUMO RESPONSABLE ACTIVIDAD PRODUCTO CLIENTE
GESTIÓN REGISTRO
Coordinación de 1. Realiza el Auto de Apertura y se lo presenta al
Determinación de Coordinador de Determinación de Responsabilidades,
Autoría Interna Expediente Auto de Apertura 2 días
Responsabilidades para su revisión.
(Abogado)
2. Recibe Auto de Apertura, lo revisa, firma de estar
Coordinación de conforme y entrega al Auditor Interno, a fin que
Determinación de participe al Contralor General de la República, el inicio
2 días
Responsabilidades del procedimiento de Determinación de
Coordinador(a) Responsabilidades, de lo contrario formula
observaciones y devuelve al abogado designado
3. Una vez conformado el Auto de Apertura, lo recibe,
revisa y firma en caso de estar conforme; y ordena la
elaboración del Oficio dirigido al Contralor General de
la República, con el fin de informar el inicio del
procedimiento para la Determinación de
Responsabilidades.
Expediente y 3 días
4. Ordena al funcionario responsable el envió del citado
Autoría Interna auto de Auditor(a) Interno Oficio a la Contraloría General de la Republica e
Auto de Apertura y Oficio
apertura
instruye al abogado designado sobre la Notificación al
interesado legítimo.
5. De no estar conforme con el contenido del Auto de
Apertura, formula observaciones y devuelve al
Coordinador o Abogado designado para su
corrección.
Coordinación de 6. Elabora dos ejemplares del oficio de notificación de
Determinación de Notificación del Auto de Apertura, por cada interesado
Responsabilidades legítimo de quien se tenga interés en tomar
declaración, en el cual se indica el texto íntegro del Notificación del Auto de
Auto de Apertura, con el objeto de que queden a Apertura y Oficio de 2 días
(Abogado) derecho a todos los efectos del procedimiento. Notificación del Auto
7. Entrega al coordinador de Determinación de
Responsabilidades los ejemplares del “Oficio de
notificación del Auto de Apertura”, para su revisión,
Autoría Interna Coordinación de 8. Recibe los ejemplares del “Oficio de Notificación del Oficio de Notificación del 2 días
Determinación de Auto de Apertura con el Auto de Apertura” junto con el Auto de Apertura y Auto de
Responsabilidades “Auto de Apertura” anexo, revisa el citado oficio, Apertura
pág. 35
1 17/05/2023
ASUNTO:

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
conforma y envía al Auditor Interno, de ser el caso, o
Coordinador(a)
formula observaciones y devuelve al Abogado.
9. Recibe los ejemplares del “Oficio de Notificación del
Auto de Apertura” junto con el “Auto de Apertura”
anexo lo revisa y:
a.- No aprueba, gira instrucciones
Oficio de Aprueba: firma el oficio de notificación y solicita se
Notificación realicen los trámites necesarios para la notificación
del Auto de Auditor(a) Interno personal. 5 días
Apertura 10.Ordena la elaboración de la comunicación dirigida al
funcionario designado, mediante correo especial.
11.Revisa comunicación y firma de estar conforme, y
ordena se le anexe al Oficio de “Notificación del Auto
de Apertura y Auto de Apertura” y su entrega al
funcionario designado.
12. Recibe y revisa designación como correo especial
“oficio de Notificación del Auto de Apertura y Auto
de Apertura” anexo.
13. Realiza las gestiones necesarias para practicar la
Notificación del Auto de Apertura al interesado
legítimo.
Coordinación de
14. En caso de no lograr practicar la Notificación, deja
Determinación de
constancia mediante el formulario de Imposibilidad
Autoría Interna Responsabilidades
de Practicar la Notificación la firma y la entrega al
10 días
Funcionario
Coordinador de Determinación de
Designado
Responsabilidades, junto con los documentos
anexos.
15. De practicarse la Notificación, devuelve al abogado
designado el ejemplar del oficio de Notificación y
entrega el acuse de recibo al Coordinador de
Autoría Interna Coordinación de 16. En caso de no poder efectuar la Notificación, recibe 15 días
Determinación de el formulario “Imposibilidad de Practicar la
Responsabilidades Notificación” junto con el Oficio anexo y ordena la
Coordinador(a) notificación por carteles.
17. Incorpora en el expediente, el formulario
pág. 36
1 17/05/2023
ASUNTO:

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
“Imposibilidad de Practicar la Notificación”, junto con
los documentos anexos, mediante el formulario de
“Auto de Incorporación de Documentos”
18. Ordena practicar la Notificación por carteles.
19. Luego de publicado el “Cartel de Notificación”,
recibe el ejemplar de la página completa de
periódico donde se publicó y lo incorpora al
expediente correspondiente, mediante el formulario
“Auto de Incorporación de Documentos”.
20. En caso de practicarse la Notificación, recibe el
Oficio de Notificación del Auto de Apertura firmado
por el interesado lo archiva en el expediente
correspondiente, mediante el formulario “Auto de
Incorporación de Documentos”.
21. Procede a computar los lapsos establecidos en la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, a
los fines de que el interesado dentro de los quince
(15) días siguientes, indique las pruebas que
produjeran en el acto público; continua con los
pasos descritos en el procedimiento de “Audiencia
Oral y Publica para la Determinación de
Responsabilidades”

pág. 37
1 17/05/2023
ASUNTO:
3.- PROCEDIMIENTO: AUDIENCIA ORAL Y PÚBLICA PARA LA DETERMINACIÓN

DE RESPONSABILIDADES.
FORMALIDADES DEL ACTO DE LA AUDIENCIA:
1. En el día y hora fijados para que tenga lugar el acto oral y público, el (la) titular
del respectivo órgano de control fiscal o su delegatorio (a), se constituirá en el
lugar destinado para tal fin; verificara la presencia de el o los sujetos
presuntamente responsables de los actos, hechos de el o los sujetos
presuntamente responsables de los actos, hechos u omisiones; declarara
iniciado el acto y advertirá a los presentes sobre las normas que regirán dicho
acto, las cuales serán prescritas por el respectivo órgano de control fiscal
tomando en cuenta lo siguiente:
a. El (la) Auditor (a) Interno (a) o su delegatorio (a) ordenara las lecturas
necesarias, recibirá los juramentos y declaraciones, moderara la
discusión, impidiendo intervenciones impertinentes o que no conduzcan al
esclarecimiento de la verdad, sin coartar por ello el ejercicio del derecho a
la defensa, ejercerá el poder de disciplina y con tal carácter podrá ordenar
el desalojo de la(s) persona(s) cuya presencia no sea necesaria.
b. El (la) Auditor (a) Interno (a) o su delegatorio (a) designara un (a)

servidor(a) publico (a) para que funja durante el acto como secretario(a), a
fin de prestarle asistencia en el mantenimiento del orden durante la
realización del acto oral y público, así como la ejecución de las demás
funciones que le asignen.
c. Se advertirá a los asistentes al acto que deberán comportarse de manera

respetuosa y permanecer en silencio, mientras no estén autorizados para
exponer o responder a las preguntas que se les formulen.

pág. 38
1 17/05/2023
ASUNTO:
d. Se prohibirá el ingreso de armas u otros objetos aptos para incomodar u

ofender, así como adoptar conductas intimidatorias, provocativas o
producir disturbios que alteren la realización del acto.
e. El (la) Auditor (a) Interno (a) o su delegatorio señalara, en cada caso, las
condiciones en que se ejercerán esas facultades. Podrá, sin embargo,
prohibirse por resolución motivada la instalación de los referidos equipos.
Asimismo, cuando el interesado legitimo o alguna persona que deba
rendir declaración, solicite expresamente que aquellas empresas no
graben ni su voz ni su imagen, se hará respetar su derecho.
f. Atendiendo a la capacidad del lugar donde se realiza el acto podrá

limitarse el ingreso a un determinado número de personas.
g. No se permitirá el ingreso de menores de edad al acto.
h. Las intervenciones de las personas que participen en el acto se harán de

forma oral. El tiempo del uso de la palabra a quienes intervengan en el
acto podrá restringirse fijando límites máximos igualitarios para todos los
responsables administrativos o sus representantes legales. Asimismo, el
titular del órgano de control fiscal o su delegatario podrá interrumpir a
cualquiera de estos cuando haga uso manifiestamente abusivo de su
facultad.
i. El acto será público, no obstante, El (la) Auditor (a) Interno (a) o su

delegatario podrá resolver por auto motivado que se realice total o
parcialmente en forma privada, cuando:
 Se afecte directamente, la vida privada o la integridad física de alguno

de los intervinientes, por la trascendencia de los actos, hechos u
omisiones investigados;

pág. 39
1 17/05/2023
ASUNTO:
 Se obstruya el ejercicio de las funciones de control por estar vinculados

con otros actos, hechos u omisiones que aún se encuentran en etapa
de investigación.
 Peligre un secreto oficial, particular, comercial o industrial, cuya

revelación indebida sea punible;
 Cualquier otro caso previsto en el ordenamiento jurídico o cuando la

divulgación de los actos, hechos u omisiones irregulares pudiere afectar
gravemente el ejercicio de las funciones de control o el interés público.
j. El (la) Auditor (a) Interno (a) o su delegatario podrá imponer a las

personas que intervienen en el acto, el deber de guardar secreto sobre los
hechos que presenciaron o conocieron.
k. De lo ocurrido en el acto se efectuará de ser posible, registro preciso,

claro y circunstanciado de lo acontecido, a través de medios de grabación
de voz, grabación o cualquier otro medio de reproducción similar en el
cual se hará constar el lugar, fecha y hora en que se ha producido el acto,
así como la identidad de las personas que han participado en el mismo.
l. Del registro efectuado se dejará constancia en un acta que firmaran el (la)

Auditor (a) Interno (a) o su delegatario y los interesados legítimos y sus
representantes legales. El medio de reproducción utilizado, si fuere el
caso, estará a disposición del interesado legítimo o sus representantes
legales, solo dentro de la dependencia del órgano de control fiscal.
m. De la realización del acto se dejará constancia a través de un acta que

solo hará prueba respecto al modo como se desarrolló, la observancia de
las formalidades previstas, las personas que intervinieron y los actos que
se llevaron a cabo, dicha acta se leerá ante los comparecientes con lo que
quedará notificada.
pág. 40
1 17/05/2023
ASUNTO:
DE LA DURACIÓN DE LA AUDIENCIA:
El acto oral y público se considerará realizado en una sola y única audiencia, aun
cuando su duración pueda extenderse por días y horas habilitados para ello mediante
auto expreso, debidamente motivado, dictado por el titular del respectivo órgano de
control fiscal o su delegatario.
DEL DESARROLLO DEL ACTO ORAL Y PÚBLICO:
a. Iniciado el acto oral y público se expondrán oral y brevemente los antecedentes del
procedimiento administrativo, los actos, hechos u omisiones que se imputan, los
elementos probatorios de que se dispongan, los presuntos responsables y las
razones que comprometen presumiblemente la responsabilidad de quien es objeto
de acusación.
b. En aquellos casos que por el contenido técnico de los hechos de los le acusan, sea
necesaria la intervención del funcionario que estuvo a cargo de la actuación de
control que dio origen al procedimiento, el (la) Auditor (a) Interno (a) o su delegatorio,
lo hará comparecer al acto oral y público y le concederá el derecho de palabra, a
objeto de que exponga al respecto.
DEL DERECHO DE PALABRA:
a. El (la) Auditor (a) Interno (a) titular del órgano de control fiscal o su delegatario
concederán el derecho de palabra al sujeto presuntamente responsable de los actos,
hechos u omisiones y a su representante legal, a fin de que exponga los
correspondientes argumentos de defensa.
b. Las intervenciones de las personas que participen en el acto se harán de forma oral.
El tiempo del uso de la palabra a quienes intervengan en el acto podrá restringirse
fijando límites máximos igualitarios para todos los sujetos presuntamente
responsables o su delegatario podrá interrumpir a cualquiera de estos cuando hagan
uso manifiestamente abusivo de su derecho de palabra, de conformidad con lo
pág. 41
1 17/05/2023
ASUNTO:
previsto en el numeral 7 del artículo 92 del Reglamento de la Ley Orgánica de la

Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
DE LAS SITUACIONES DE FUERZA MAYOR EN EL ACTO ORAL Y PÚBLICO :
El acto oral y público solo podrá suspenderse por un plazo máximo de cinco (5) días
hábiles, por razones de fuerza mayor, si ocurre alguna situación inesperada que
produzca alteraciones sustanciales que impidan su realización o continuación, el (la)
Auditor (a) Interno (a) decidirá la suspensión y anunciará el día y la hora para que tenga
lugar el acto, ello valdrá como citación para todos los comparecientes, el acto
continuara el día y hora señalados.
DE LA DECISIÓN:
1. El procedimiento administrativo para la Determinación de Responsabilidades terminará

con una decisión que podrá ser de absolución, de sobreseimiento, de responsabilidad
administrativa o de reparo según el caso. La decisión será dictada en el acto oral y
público y con su pronunciamiento los declarados responsables quedan legalmente
notificados.
2. Concluida la exposición del sujeto presuntamente responsable de los actos, hechos u

omisiones o su representante legal el titular del órgano de control fiscal o su
delegatario decidirá el mismo día o al día siguiente si formula el reparo, declara la
responsabilidad administrativa, impone la multa, absuelve de dichas responsabilidades
o pronuncia el sobreseimiento, sin perjuicio de dictar un “Auto para Mejor
Proveer” ,cuando estime necesaria la obtención de nuevas pruebas o la ampliación de
las existentes, con el fin de esclarecer los hechos y las responsabilidades.
3. Las decisiones a que se refiere el numeral anterior, se harán constar por escrito de
conformidad con el artículo 98 de Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y se notificara al

pág. 42
1 17/05/2023
ASUNTO:
interesado legítimo de conformidad con la Ley Orgánica de Procedimientos

Administrativos.
4. La Decisión y el “Oficio de Notificación de la Decisión” tendrán efecto de inmediato de

conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y se insertarán en el término de
cinco (5) días hábiles después de pronunciadas en el expediente correspondiente
mediante “Auto de Incorporación de Documentos “(Determinación de
Responsabilidades”.
5. La decisión mediante la cual se acuerde no formular el reparo o revocarlo por no

existir daño al patrimonio de ente, sea en sede administrativa o jurisdiccional, se
pronunciara acerca de su generaron los supuestos de responsabilidad administrativa
establecidos en el artículo 91 de la Ley Orgánica de Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en cuyo caso el órgano de control
fiscal que ventilo el procedimiento deberá sin más trámite declarar la responsabilidad
administrativa de conformidad con lo establecido en el título III, Capitulo II de esta Ley,
todo de conformidad con lo establecido en el artículo 104 ejusdem.
6. Auditoría Interna deberá remitir, mediante Oficio, a la Contraloría General de la

República, la decisión de absolución o de sobreseimiento que se dicte, antes de ser
notificada al interesado, en el lapso establecido en el artículo 58 de la Reforma Parcial
del Reglamento de la Ley Orgánica de Contraloría General de la Republica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal vigente.
7. Así mismo, deberá remitir a la Contraloría General de la Republica la decisión de

responsabilidad administrativa, toda vez que quede firme, dentro del lapso establecido
por la legislación vigente
8. Firme la decisión de responsabilidad administrativa, multa y/o reparo, la Auditoría

Interna deberá gestionar su publicación en la Gaceta Oficial de la República
pág. 43
1 17/05/2023
ASUNTO:
Bolivariana de Venezuela, así como la del auto por el cual se remite al Ministerio
Publico el expediente correspondiente, cuando ello fuere necesario, de conformidad
con lo establecido en el artículo 62 de la Reforma Parcial del Reglamento de la Ley
Orgánica de Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal.
9. Cuando la decisión fuere de absolución o sobreseimiento, tal publicación se realizará

en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela.
10. De igual forma, toda decisión que este fuera de lapso deberá notificarse al interesado,
previo a la publicación en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela.
11. Las decisiones deben contener:
a. Identificación de la Institución a la cual está adscrita a Auditoría Interna y la

Coordinación de Determinación de Responsabilidades, así como la fecha en la cual
se dicta el acto.
b. Código de la decisión, de conformidad con lo establecido en la Norma Especifica de

las Decisiones.
c. Identificación completa del o de los sujetos imputados.
d. Descripción de los actos, hechos u omisiones y sobre quienes recae la decisión.
e. Indicación de las pruebas promovidas y evacuadas con señalamiento de las

razones para su desestimación, si fuere el caso.
f. Resultado de las pruebas evacuadas.
g. Análisis de los alegatos realizados por los sujetos responsables administrativos o

sus representantes legales.
h. Expresión de las razones de hecho y de derecho en que se fundamente la decisión.

pág. 44
1 17/05/2023
ASUNTO:
i. Pronunciamiento expreso sobre la declaratoria de responsabilidad administrativa,

formulación de reparo, absolución o sobreseimiento, según corresponda, así como
la imposición de la multa derivada de la declaratoria de la responsabilidad
administrativa.
j. Indicación de los recursos que proceden y del lapso para su interposición.
k. Firma autógrafa del Auditor Interno o su delegado.
l. En caso de delegación se hará constar dicha circunstancia en el texto, con

indicación del acto administrativo donde conste los datos de su publicación en la
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela.
m.Indicación del monto de la multa derivada de la declaratoria de responsabilidad

administrativa, cuando haya sido declarada dicha responsabilidad.
n. Orden de que sea enviada al Ministerio Publico, si fuere procedente.
DE LA DECLARACIÓN DE SOBRESEIMIENTO:
1. El titular del órgano de control fiscal o su delegatario declarara el sobreseimiento

en los casos siguientes:
a. Cuando al momento de iniciarse el procedimiento administrativo para la

Determinación de Responsabilidades se constatare que las acciones que
pudieran derivarse de los actos, hechos u omisiones que le dieron origen
están prescritas.
b. Cuando haya fallecido el sujeto presuntamente responsable de los actos,

hechos u omisiones.
c. Cuando los actos, hechos u omisiones investigados no revistan carácter

irregular a la luz de lo previsto en las Leyes que regulan la materia.

pág. 45
1 17/05/2023
ASUNTO:
d. Cuando existan otros motivos legales que justifiquen no proseguir el

procedimiento.
DE LAS MEDIDAS PREVENTIVAS:
Las medidas preventivas en el artículo 112 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y en los artículos 103
al 106 del Reglamento de la Ley Orgánica de la Contralora General de la Republica y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, podrán ser adoptadas en el curso del
Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabilidades cuando
exista riesgo manifestó de daño al patrimonio público o de quedar ilusoria la ejecución
de la decisión, deberá ser autorizadas por el Contralor General de la República y
mantendrán su vigencia hasta el momento en que se cesen las causas o motivos que la
originaron.
DE LAS SANCIONES:
1. En la decisión que determina la responsabilidad administrativa, se impondrá la

multa a que se refiere el artículo 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con lo
previsto en el artículo 94 del mencionado instrumento legal, para la cual se
consideraran las circunstancias atenuantes y agravantes previstas en los artículos
107 y 108 del Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
2. Corresponde al Contralor General de la República, considerando la entidad del

ilícito cometido, acordar las siguientes sanciones:
a. Suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un periodo no mayor
de 24 meses;
b. La destitución del funcionario si estuviere en el ejercicio de algún cargo público o

su inhabilitación para el ejercicio de las funciones públicas hasta por un máximo
pág. 46
1 17/05/2023
ASUNTO:
de quince (15) años, tomando en consideración lo previsto en el artículo 112 del

Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal.
3. Una vez firme en vía administrativa, la decisión que declara la responsabilidad

administrativa, el coordinador de Determinación de Responsabilidades, previa
autorización del Auditor Interno, remitirá al Contralor General de la República, copia
certificada de la decisión, así como del auto que declara su firmeza o de la decisión
que resuelve el recurso de reconsideración interpuesto, de ser el caso, a fin de que
imponga la sanción que corresponda de conformidad con lo previsto en el artículo
105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
4.- PROCEDIMIENTO: AUDIENCIA ORAL Y PÚBLICA EN RELACION AL AUTO DE

MEJOR PROVEER
NORMAS ESPECÍFICAS
1. El mismo día de la audiencia oral y pública, en el caso que el apoderado o los
interesados legítimos desvirtúen alguno de los elementos de prueba, se debe dictar
“Auto de Mejor Proveer”, dentro de un lapso no mayor de quince (15) días.
2. Auditoría Interna, ordenará que se elabore comunicación, según el caso, en la cual
se solicita información, documentación o la realización de alguna actuación que se
requiera para tomar la decisión.
3. Auditoría Interna, recibe los resultados de la actuación solicitada, y ordena su

incorporación en el expediente respectivo.
4. Se debe incorporar en el expediente las resultas de las actuaciones practicadas y

realiza lo conducente para que se reanude el acto oral y público, se debe reanudar
el acto oral y público; se dicta la decisión y se ordena que se elabore el acta donde

pág. 47
1 17/05/2023
ASUNTO:
se hacen constar todas las incidencias ocurridas durante el acto oral y público y que
dicha acta se incorpore al expediente.

pág. 48
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y
LA FORMULACIÒN DE REPAROS VERSION: FECHA:
1 28/05/2023
ASUNTO:
Procedimiento: Audiencia Oral y Publica para la Determinación de Responsabilidades

ARCHIVO
Autoría Interna 1. Una vez transcurrido el lapso establecido para que los
interesados indiquen las pruebas que producirán en el
acto público:
Coordinación de
1.1. De no haberse consignado escrito de promoción y
Determinación de
Expediente evacuación de las pruebas que se producirán en el acto 5 días
Responsabilidades
oral y público, procede a elaborar Auto de Preclusión
Abogado
del lapso para indicar pruebas, entrega al Coordinador
de Determinación de Responsabilidades para su
revisión
Expediente 2. Revisa el auto de preclusión de pruebas 3 días
a. No aprueba: gira instrucciones.
Coordinación de b. Aprueba: firma en señal de conformidad, ordena
Determinación de que se incorpore en el expediente.
Responsabilidades 3) En caso de recibir del sujeto presuntamente
Coordinador(a) responsable; el escrito de promoción de pruebas ordena
su incorporación en el expediente. Y continúa con el
paso 4.
4. Revisa el auto de preclusión de pruebas
Expediente y 4.1. No aprueba, gira instrucciones,
Auditor(a) Interno 2 días
Auto Expreso 4.2. En caso de que apruebe, firma auto, ordena se
incorpore en el expediente respectivo
5. Recibe el auto de admisión de pruebas:
Coordinación de 5.1. No lo aprueba, gira instrucciones
Determinación de 5.2. En caso contrario aprueba coloca media firma en 2 días
Responsabilidades señal de aprobación y lo somete a la consideración
del Auditor Interno
Auditor(a) Interno 6. Revisa el Auto de admisión de prueba, de no estar 5 días
conforme gira las instrucciones, si lo aprueba, firma auto,
ordena se incorpore en el expediente respectivo e
imparte las instrucciones siguientes:
a) De admitirse las pruebas: incorporar en el
expediente el auto de admisión de pruebas
promovidas, y realizar lo conducente con el objeto
de que las pruebas admitidas sean evacuadas.
b) De no admitirse las pruebas promovidas, incorporar
en el expediente auto de no admisión de pruebas y
pág. 49
1 28/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
ordena la preparación del “Auto Expreso” para fijar
la celebración del acto oral y público.
7. Recibe auto de admisión, hace la respectiva
incorporación en el expediente y realiza lo conducente
Coordinación de para que el coordinador evacue las pruebas. De no
Determinación de admitirse las pruebas promovidas, incorpora en el
3 días
Responsabilidades expediente el auto de no admisión de pruebas.
(Abogado) 8. Prepara Auto Expreso. para fijar el acto oral y público, lo
entrega al Coordinador de Determinación de
Responsabilidades.
Autoría Interna 9. Recibe y revisa “Auto Expreso” en el que se indica el día
Coordinación de en que se llevara a cabo la audiencia oral y publica, lo
Determinación de firma y entrega al abogado designado para su inserción
2 días
Responsabilidades en el expediente, en caso de estar conforme; de lo
(coordinador) contrario formula observaciones y devuelve al Abogado
Designado.
10. Revisa el auto para fijar el acto oral y público:
10.1. No aprueba: gira instrucciones
Auditor Interno 10.2. Aprueba: Firma auto y ordena se incorpore en el 2 días
expediente respectivo.
11. Coordina con el abogado la incorporación en el

expediente del auto para fijar el acto oral y público, así
como publicación de dicho auto en un sitio visible en la
Coordinación de Coordinación de Determinación de Responsabilidad.
Determinación de 12. En el día y hora señalado, inicia la audiencia oral y
10 días
Responsabilidades publica celebran el acto oral y público. Cede la palabra al
(coordinador) Abogado designado a los fines de que exponga en forma
breve la relación de causalidad, es decir, la relación de
hecho con el derecho.
Coordinación de 13. Expone los hechos irregulares y la violación de las

Determinación de normas en que se presume incurrió el interesado
5 días
Responsabilidades legitimo
(abogado)
Interesado legitimo 14. Expone todos los alegatos que desvirtúen los elementos 5 días
pág. 50
1 28/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
o su de prueba, de ser el caso.
Representante
Legal
15. Dicta según el caso, “Auto de Mejor Proveer” o la
decisión a que se refiere el artículo 103 de la Ley
Orgánica de la Contraloría general de la Republica y el
Sistema Nacional de Control Fiscal, ordena que se
elabore el acta donde se hace constar todas las
incidencias ocurridas durante el acto oral y público y que
dicha acta se incorpore en el expediente; y se procede
de la siguiente manera:
15.1. En caso de dictar la decisión actúa de la siguiente
manera:
15.1.1. Si la decisión es declaratoria de responsabilidad
administrativa o formula reparo, ordena:
15.1.1.1. Elaborar la decisión correspondiente e incorporarla
en el expediente, al término del quinto día hábil
siguiente, contando a partir de la celebración del
auto oral y público.
Auditor Interno
15.1.1.2. Comunicar a la Contraloría General de la Republica
y a la Máxima Autoridad de la UNES la decisión
adoptada, Continua con los pasos del Recurso de
Reconsideración, cuando resulte procedente.
15.1.2. Si la decisión es Absolución o sobreseimiento,
ordena:
15.1.2.1. Elaborar la decisión correspondiente e incorporarla
en el expediente, al término del quinto día hábil
siguiente, contando a partir de la celebración del
acto oral y público.
15.1.2.2. Comunicar a la Contraloría General de la Republica
y a la Máxima Autoridad de la UNES la decisión
adoptada.
15.1.2.3. Que procesa al archivo del expediente, una vez
cumplidos los pasos 16 al 27.
Autoría Interna Coordinación de 16. Coordina con el abogado que lleva el caso la elaboración 3 días
pág. 51
1 28/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
del acta donde se hacen constar todas las incidencias
ocurridas durante el acto oral y público, la decisión y el
Determinación de
memorándum dirigido a la Contraloría General de la
Responsabilidades
Republica y a la máxima autoridad de la UNES,
(coordinador)
informando la decisión adoptada y su incorporación en el
expediente.
Coordinación de 17. Elabora el acta, decisión y el memorándum dirigido a la
Determinación de Contraloría General de la Republica y a la máxima
2 días
Responsabilidades autoridad de la UNES, entrega al Coordinador para su
(abogado) revisión.
Coordinación de 18. Revisa el acta, decisión y el memorándum, de no estar
Determinación de conforme gira instrucciones, de aprobarlo, coloca media
2 días
Responsabilidades firma en señal de conformidad y entrega al Auditor para
(coordinador) su consideración
19. Revisa el acta, decisión y el memorándum, de estar no
estar conforme, gira instrucciones, de aprobarlo, coloca
Auditor Interno 2 días
media firma en señal de conformidad y ordena realizar lo
conducente para su tramitación
Autoría Interna Coordinación de 20. Entrega al abogado que lleva el caso los documentos
Determinación de antes mencionados para que lo incorpore en el
2 días
Responsabilidades expediente
(coordinador)
Coordinación de 21. Incorpora en el expediente el acta, la decisión y el
Determinación de memorándum
1 día
Responsabilidades
(abogado)
Auditor Interno 22. Deja transcurrir el lapso para la interposición del recurso
de reconsideración y ordena que se efectué el computo
de los días hábiles transcurridos desde la fecha en la
cual se incorporó al expediente la decisión mediante el
cual se declara la responsabilidad administrativa o se
formular el reparo, más el término de la distancia,
cuando corresponda, y se constata que ha vencido el
lapso para la interposición del recurso de
reconsideración y procede de la manera siguiente:
22.1. Si no ha sido interpuesto el recurso de reconsideración:
pág. 52
1 28/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
ordena elaborar el auto donde se deje constancia de la
preclusión del lapso para la interposición de dicho
recurso, así como de la declaratoria de firmeza del acto
administrativo. Continúa con los pasos 23 al 27 de este
procedimiento.
22.2. Si es interpuesto el recurso de reconsideración: aplica
el procedimiento del “Recurso de Reconsideración”
23. Realiza el computo de los días hábiles trascurridos
desde la fecha en la cual se incorporó al expediente la
decisión mediante la cual se declara la responsabilidad
administrativa o se formula el reparo, más el término de
la distancia, cuando corresponda, y constata o no el
vencimiento del lapso para la interposición del recurso
Coordinación de de reconsideración a que se refiere la Normas de
Determinación de “Recurso de Reconsideración” del presente manual, así
Responsabilidades como la interposición o no de dicho recurso. Coordina
(coordinador) con el abogado que lleva el caso lo siguiente:
23.1. La elaboración del auto mediante el cual se deja
constancia de la preclusión del lapso para la
interposición del recurso de reconsideración y de la no
interposición de dicho recurso, así como de la
declaratoria, cuando el referido lapso hubiere vencido.
Autoría Interna 24. Elabora el auto donde se deja constancia de la
Coordinación de
preclusión del lapso para la interposición del recurso de
Determinación de
reconsideración y de la no interposición de dicho recurso 2 días
Responsabilidades
y de la declaratoria de firmeza del acto administrativa y
(Abogado)
lo entrega al abogado coordinador para su revisión.
Coordinación de 25. Revisa el acta, decisión y el memorándum, de no estar
Determinación de conforme, gira instrucciones, de aprobarlo, coloca media
2 días
Responsabilidades firma en señal de conformidad y entre el auditor para su
(coordinador) consideración
Auditor Interno 26. Revisa el acta, decisión y el memorándum, de no estar 2 días
conforme, gira instrucciones, de aprobarlo, coloca media
firma en señal de conformidad y ordena que se incorpore
en el expediente.

pág. 53
1 28/05/2023
ASUNTO:

ARCHIVO
27. Incorpora en el expediente el auto antes mencionado y
realiza lo conducente para publicar en la Gaceta Oficial
de la República Bolivariana de Venezuela, la decisión
Coordinación de
mediante la cual se declara la responsabilidad
Determinación de
administrativa.
Responsabilidades
28. Una vez recibida la Gaceta Oficial de la República
(abogado)
Bolivariana de Venezuela, donde aparece publicada
dicha decisión la incorpora al expediente y lo remite al
archivo.

pág. 54
1 17/05/2023
ASUNTO: SECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento: AUDIENCIA ORAL Y PUBLICA EN RELACIÓN AL AUTO DE MEJOR PROVEER

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
1. El mismo día de la audiencia pública y oral y en el caso que el
apoderado o los interesados legítimos desvirtúen alguno de los
elementos de prueba, dicta “Auto de Mejor Proveer”, dentro de
un lapso no mayor de quince (15) días. Y ordena se elabore
Expediente Auditor Interno comunicación dirigida a la Contraloría General de la República, 15 días
según sea el caso, en la cual se solicita información,
documentación o la realización de alguna actuación que se
requiera para tomar la decisión.
Auto de Mejor Coordinación de 2. Coordina con el abogado designado que lleva el caso la
Proveer Determinación de elaboración del oficio o memorándum dirigido al ente u
Responsabilidades
3 días
organismo o la Contraloría General de la Republica.
(Coordinador)
3. Elabora oficio dirigido al ente u organismo o memorándum a la
Autoría Interna Coordinación de Contraloría General de la República, presenta al Coordinador
Determinación de
Responsabilidades
de Determinación de Responsabilidades para su revisión y 2 días
(Abogado) aprobación
4. Revisa el memorándum lo aprueba, coloca media firma en señal

Coordinación de de conformidad y entrega al Auditor Interno para su
Determinación de
Responsabilidades
consideración o en caso contrario no aprueba y gira las 2 días
(Coordinador) respectivas instrucciones.
5. Revisa el memorándum aprueba, firma en señal de conformidad

y ordena tramitar lo conducente.
Auditor(a) Interno 3 días
6. Recibe los resultados de la actuación solicitada, y ordena al
Coordinador su incorporación en el expediente respectivo.
Coordinación de 7. Coordina con el abogado designado la incorporación en el

Determinación de expediente las resultas de las actuaciones practicadas y
Responsabilidades preparar la reanudación del acto oral y público.
(Coordinador)
Autoría Interna Coordinación de 8. Incorpora en el expediente las resultas de las actuaciones
Determinación de practicadas y realiza lo conducente para que se reanude el acto
Responsabilidades oral y público.
(coordinador)
pág. 55
1 17/05/2023
ASUNTO: SECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO
Procedimiento: AUDIENCIA ORAL Y PUBLICA EN RELACIÓN AL AUTO DE MEJOR PROVEER

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
9. Reanuda el acto oral y público; dicta la decisión ordena que se
elabore el acta donde se hacen constar todas las incidencias
ocurridas durante el acto oral y público y que dicha acta se
Auditor Interno
incorpore al expediente; y procede conforme a los pasos 15. Al
22 del procedimiento de la Audiencia Oral y Publica.

pág. 56
1 17/05/2023
ASUNTO:
5.5- DECLARACION DE SOBRESEIMIENTO.
5.6- PROCEDIMIENTO: RECURSO DE RECONSIDERACIÓN.
NORMAS ESPECÍFICAS
1. Una vez recibido del declarado responsable o su representante legal el escrito

contentivo del recurso de reconsideración, debe ordenar su incorporación al
expediente.
2. Se debe elaborar proyecto de resolución que decide dicho recurso.
3. Se debe emitir oficio de notificación.
4. Se deben realizar las gestiones necesarias para practicar la notificación personal al
recurrente o su representante legal.
5. En caso de lograrse la práctica de la notificación en forma personal, se anexa al
expediente el ejemplar del oficio de notificación, conjuntamente con el ejemplar de la
resolución que resuelve el recurso de reconsideración
6. De no lograrse practicar la notificación en forma personal, se procede a llenar el
formulario de “Imposibilidad de Practicar la Notificación”
a. Se debe anexar al expediente, el formulario “Imposibilidad de Practicar la
Notificación”
b. Se prepara cartel de notificación para la Gaceta Oficial de República Bolivariana
de Venezuela. En dicho cartel incluirá el texto íntegro de la resolución que
resuelve el recurso de reconsideración y el memorándum dirigido dirección de
secretaria y comunicación corporativa.
c. Publicado el cartel en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela, se debe incorporar en expediente del cartel de notificación.
d. Se debe elaborar el cartel de notificación para publicar en prensa en el cual debe
hacer referencia a la publicación realizada en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela y memorándum dirigido a la Dirección de secretaria y
Comunicación Corporativa solicitando la publicación del cartel en prensa.

pág. 57
1 17/05/2023
ASUNTO:
DE LOS RECURSOS:
Recurso de Nulidad ante el Tribunal Supremo de Justicia.
1. Se podrá interponer Recurso de Nulidad por ante el Tribunal Supremo de

Justicia, en un lapso de ciento ochenta (180) días continuos de conformidad
con lo previsto en el numeral 1 del artículo 32 de la Ley Orgánica de la
Jurisdicción Contencioso Administrativa, contado a partir de que la decisión
conste por escrito en el expediente o a partir de la fecha de la decisión del
Recurso de Reconsideración, si hubiere sido interpuesto.
2. Interpuesto el recurso de nulidad ante el Tribunal Supremo de Justicia, la

Coordinación de Determinación de Responsabilidades remitirá original del
expediente administrativo a solicitud del Tribunal, del cual dejará copia
certificada en sus archivos.
3. Los Procedimientos Jurídicos realizados a través de los abogados

designados de conformidad con lo dispuesto en la Disposición Final Quinta
de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, intervendrán en los procedimientos contencioso
administrativa interpuesta contra las decisiones que determinan la
responsabilidad administrativa.
RECURSO DE RECONSIDERACIÓN:
1. A los fines del ejercicio del recurso del recurso de reconsideración, se entenderá
pronunciada la decisión cuando conste por escrito en el expediente correspondiente.
2. Sin perjuicio del agotamiento de la vía administrativa, contra las decisiones a que se
refiere el artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, se podrá interponer recurso de
reconsideración, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a que haya sido
pronunciada la decisión. Dicho recurso será decidido dentro de los quince (15) días
hábiles siguientes a su interposición, de conformidad con lo establecido en el artículo
107 ejusdem.

pág. 58
1 17/05/2023
ASUNTO:
3. La resolución de la decisión adoptada se realizará conforme a los criterios

institucionales, doctrina administrativa patria y/o extranjera, cando resulte aplicable y a
la jurisprudencia de los órganos jurisdiccionales de la República.
DEL RECURSO DE REVISIÓN:
1. En cuanto a la procedencia del recurso de revisión se aplicará lo dispuesto al

respecto en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.
2. La interposición de los recursos a que se refieren los artículos anteriores, no

suspende la ejecución de las decisiones que dictaminen la responsabilidad
administrativa, impongan multas o formulen reparos, de conformidad con lo
establecido en el artículo 110 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
3. El procedimiento pautado en el capítulo IV, de la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la Republica y Sistema Nacional de Control Fiscal, no impide el
ejercicio inmediato de las acciones civiles y penales a que hubiere lugar ante los
tribunales competentes y los procesos seguirán su curso sin que pueda alegarse
excepción alguna por la falta de cumplimiento de requisitos o formalidades
exigidas por la Ley, de conformidad con lo establecido en el artículo 111
ejusdem.
4. El Auditor Interno previa autorización de la Contraloría General de la Republica

podrá adoptar en cualquier momento, mediante acto motivado, las medidas
preventivas que resulten necesarias cuando en el curso de una investigación se
determine que existen manifiesto de dañar el patrimonio de alguno de los entes u
organismos señalados en los numerales 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica
de la Contraloría General de la Republica y Sistema Nacional de Control Fiscal, o
que quede ilusoria la ejecución de la decisión, de conformidad con lo establecido
en el artículo 112 ejusdem.
5. Las medidas preventivas a que se refiere el artículo anterior deberán estar

expresamente previstas y ajustarse a la proporcionalidad y necesidades de los
objetivos que se pretenden garantizar en cada supuesto concreto, hasta tanto los
órganos jurisdiccionales se pronuncien al respecto, de conformidad con lo
establecido en el artículo 113 ejusdem.
pág. 59
1 17/05/2023
ASUNTO:
DE LAS PRESCRIPCIONES:
1. Las acciones administrativas sancionatorias o resarcitorias derivadas de un hecho,

acto u omisión que origine la responsabilidad administrativa, la imposición de la
multa o la formulación del reparo de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal prescribirán en el término de
cinco (5) años, salvo que en las leyes especiales se establezcan plazos diferentes.
2. El término a que se refiere el numeral anterior, se empezara a contar desde la fecha
de su ocurrencia; sin embargo, cuando el infractor fuere funcionario público, la
prescripción comenzara a contarse desde la fecha de cesación en el cargo o
función ostentado para la época de ocurrencia de la irregularidad.
3. Si se tratare de funcionario que gocen de inmunidad, se contara a partir del
momento en que esta hubiere cesado o haya sido allanada. Su durante el lapso de
prescripción el infractor llegare a gozar de inmunidad, se continuarán los
procedimientos que pudieran dar lugar a las acciones administrativas,
sancionatorias o resarcitorias que correspondan.
4. En caso de reparos tributarios, la prescripción se regirá por lo establecido en el
Código Orgánico Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 114
ejusdem.
5. La prescripción se interrumpe:
 Por la información suministrada al durante las investigaciones, conforme a lo
previsto en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
 Por la notificación a los interesados del “Auto de Apertura” del procedimiento
para la determinación de responsabilidades, establecidas en la Ley Orgánica de
la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

pág. 60
1 28/03/2023
ASUNTO:
Procedimiento: RECURSO DE RECONSIDERACIÓN

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
1. Reanuda el acto oral y publico

2. Dicta la decisión
3. Ordena que se elabore el acta donde se hacen constar todas
Auditor(a) Interno las incidencias ocurridas durante el acto oral y público, para
su incorporación posterior en el expediente
4. Procede conforme lo establecido en el procedimiento de la
audiencia oral y publica
Coordinación de 5. Coordina con el abogado que lleva el caso la incorporación en
Determinación de el expediente del escrito contentivo del recurso de
Responsabilidades reconsideración interpuesto y la elaboración del proyecto de
(Coordinador(a))
resolución que decide dicho recurso
Coordinación de 6. Incorpora en el expediente el escrito contentivo del recurso de
Determinación de reconsideración y elabora proyecto de resolución que
Responsabilidades resuelve el recurso de reconsideración de conformidad con la
(Abogado(a))
Norma Especifica del Asunto “Del recurso de reconsideración”
y entrega al coordinador, para su revisión
Coordinación de 7. Revisa proyecto de resolución
Auditoría Interna Solicitud Determinación de a) Esta conforme; coloca media firma en señal de conformidad
Responsabilidades y entrega al Auditor para su consideración
(coordinador(a))
b) De no estar conforme, gira instrucciones, para su ajuste
8. Revisa proyecto de resolución en el cual se decide el
recurso de reconsideración
a.- Esta conforme, aprueba, coloca media firma, ordena se
Auditor(a) Interno
incorpore en el expediente y se prepare el oficio de
notificación dirigido al recurrente
b.- De no estar conforme, gira instrucciones
Coordinación de 9. Coordina con el abogado que lleva el caso la incorporación
Determinación de en el expediente de la resolución que resuelve el recurso
Responsabilidades de reconsideración
(coordinador(a))
10. Gira instrucciones para que se elabore el oficio de
notificación dirigido al recurrente o su representante legal
Coordinación de 11. Elabora oficio de notificación conforme a lo previsto en las
Determinación de Normas Específicas del Asunto “de las Notificaciones” del
Responsabilidades presente manual y entrega al coordinador(a), para su
(Abogado(a))
revisión
pág. 61
1 28/03/2023
ASUNTO:

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
Auditoría Interna Solicitud 12. Revisa el oficio de notificación al recurrente

a.- De no estar conforme, gira instrucciones
Auditor(a) Interno b.- De estar conforme, coloca media firma en señal de
conformidad y solicita se realicen los trámites necesarios
para la notificación personal.
Coordinación de 13. Entrega al funcionario notificador el oficio de notificación
Determinación de para su tramite
Responsabilidades
Coordinador(a)
14. Realiza las gestiones necesarias para practicar la
notificación personal al recurrente o su representante legal
a.- Se realiza la notificación, llena el formulario de
“Imposibilidad de practicar la notificación” y entrega al
Funcionario(a)
designado(a)
Coordinador de Determinación de Responsabilidades
b.- No se realiza la notificación, devuelve al coordinador(a)
de Determinación de Responsabilidad, el ejemplar del
oficio de notificación, conjuntamente con el ejemplar de la
resolución que resuelve el recurso de reconsideración.
15. Entrega al abogado designado según el caso:
a.- No se efectuó la notificación, Entrega formulario
“Imposibilidad de Practicar la notificación”, para que lo
Coordinación de incorpore en el expediente y elabore el cartel de
Determinación de notificación y solicita la publicación en la prensa del cartel.
Responsabilidades b.- De realizar la notificación, entrega ejemplar del oficio de
coordinador(a) notificación debidamente entregado al recurrente, para que
lo incorpore en el expediente, conjuntamente con el
ejemplar de la resolución que resuelve el recurso de
reconsideración.
Coordinación de 16. Recibe documento para su trámite, según sea el caso
Determinación de a.- No se efectuó la notificación, Incorpora en el expediente,
Responsabilidades el formulario “Imposibilidad de Practicar la Notificación” y
Abogado(a)
prepara cartel de notificación para la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela, en dicho cartel incluirá el
texto íntegro de la resolución que resuelve el recurso de
reconsideración
b.- De estar conforme, Incorpora al expediente, el oficio de
pág. 62
1 28/03/2023
ASUNTO:

DE ARCHIVO
GESTIÓN REGISTRO
notificación, conjuntamente con el ejemplar de la resolución

que resuelve el recurso de reconsideración
Coordinación de 17. Revisa memorándum y cartel de notificación
Determinación de a.- de no estar conforme; gira instrucciones
Responsabilidades b.- de estar conforme, coloca media firma en señal de
coordinador(a)
conformidad y lo somete a consideración del Auditor(a)
Interno.
18. Revisa memorándum y cartel de notificación
a.- de no estar conforme; gira instrucciones
b.- de estar conforme, coloca media firma en señal de
Auditor(a) Interno conformidad y dispone lo conducente para que sea
enviado, conjuntamente con el cartel de notificación a fin
de que el mismo sea publicado en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela
Coordinación de 19. Una vez publicado dicho cartel en la Gaceta Oficial de la
Determinación de República Bolivariana de Venezuela, coordina con el
Responsabilidades abogado designado que lleva el caso la incorporación en el
coordinador(a)
Auditoría Interna expediente del cartel de notificación para que se elabore el
cartel de notificación para su publicación en prensa en el
cual debe hacerse referencia a la publicación realizada en
la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela,
Abogado(a) 20. Elabora el cartel de notificación en prensa y memorándum
y entrega al coordinador(a)
Coordinación de 21. Revisa memorándum y cartel de la notificación en prensa
Determinación de a.- de no estar conforme; gira instrucciones
Responsabilidades b.- de estar conforme, coloca media firma en señal de
coordinador(a)
conformidad y lo somete a la consideración del Auditor(a)
Interno
22. Revisa memorándum y cartel de notificación
a.- de no estar conforme; gira instrucciones
Auditor(a) Interno b.- de estar conforme, firma en señal de conformidad y
dispone lo conducente para que sea enviado a la Prensa
para su publicación.

pág. 63
1 28/03/2023
ASUNTO:
6.- PROCEDIMIENTO: SOLICITUD DE PLANILLA DE LIQUIDACIÓN
NORMAS ESPECÍFICAS:
1. Luego de determinada la responsabilidad administrativa, con la imposición de

multa o formulación de reparo, Auditoría Interna debe elaborar oficio dirigido al
Ministerio con competencia en el área de Finanzas, solicitando la emisión de la
“Planilla de Liquidación”, correspondiente.

pág. 64
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA VERSION: FECHA:
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS
1 17/05/2023
ASUNTO:
1. Luego de determinada la responsabilidad administrativa,

con la Imposición de multa o formulación de reparo, elabora
Auditor(a) Interno oficio dirigido al Ente respectivo, solicitando la emisión de la
“Planilla de Liquidación”
2. Recibe el Oficio a ser dirigido al Ente con competencia en

Coordinación de materia de finanzas
Determinación de a.- En caso de no estar conforme, gira instrucciones
Responsabilidades b.- En caso de estar conforme, Conforma y entrega al
Coordinador(a) Auditor(a) Interno, para su autorización
Auditoría Interna Solicitud
3. Recibe oficio a ser dirigido al ente con competencia en
materia de finanzas
a.- En caso de no estar conforme, formula observaciones y
Coordinación de
devuelve al Coordinador(a) del área de Determinación de
Determinación de
Responsabilidades
Responsabilidades
b.- En caso de estar conforme, firma e instruye al
Abogado(a)
funcionario responsable a los fines de su envió mediante el
área de correspondencia.

pág. 65
1 17/05/2023
ASUNTO:
DEFINICION DE TERMINOS
TÉRMINOS DEFINICIÓN
Agrupación de dos (2) o más expedientes en trámite, con el objeto
ACUMULACIÓN DE de que todos ellos constituyan un sólo expediente y sean
EXPEDIENTES: culminados por una sola decisión, a fin de evitar decisiones
contradictorias
ACTA: Reseña escrita, fehaciente y autentica del acto productor de efectos
jurídicos. Las actas pueden referirse a actos voluntarios y a actos
contenciosos. El acta extendida por un funcionario público en
ejercicio de sus funciones, y con los requisitos legales, hace fe en
juicio, salvo impugnación por falsedad.
ACTUACIONES: Todas las providencias, autos, declaraciones, emplazamientos,
notificaciones y demás diligencias que constituyen los
procedimientos administrativos o los procesos judiciales.
ALEGATO: Razones expuestas por el (la) interesado(a) legítimo(a) o su(s)
representante(s) legal(es), que sirven para fundamentar los
derechos del (de la) interesado(a) legítimo(a).
APODERADO: Dícese del que obra en potestad y representación de otro. Quien
tiene poder para representar a otro en juicio o fuera de él.
AUTO: Acto decisorio dictado por el (la) Auditor(a) Interno(a), mediante el
cual se realiza una manifestación de voluntad, a fin de resolver
cuestiones incidentales de menor importancia con miras a ordenar el
desenvolvimiento del procedimiento.
AUTO DE APERTURA: Documento a través del cual se da inicio al Procedimiento para la
AUTO: Conjunto de piezas o partes que conforman un expediente.
CITACIÓN: Documento mediante el cual se hace saber a cualquier persona el
emplazamiento o llamamiento a comparecer, que realiza la Auditoría
Interna, a fin de sostener una entrevista o de rendir declaración.
CONTROL FISCAL: Es el conjunto de actividades realizadas por los organismos que
conforman el Sistema Nacional del Control Fiscal, para lograr,
mediante sistemas y procedimientos diversos, la regularidad y
corrección de la administración del patrimonio público.
CONTROL INTERNO: El Control Interno se define como el conjunto de principios,
fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y
procedimientos que ordenados, relacionados entre sí y unidos a las
personas que conforman una organización pública, se constituye en
un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa,
sus objetivos y la finalidad que persigue, generándole capacidad de
respuesta ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe
atender.
DECLARACIÓN: Manifestación que hace una persona sobre hechos que le son
conocidos, sobre los cuales es interrogada.
Sometimiento de todas las actuaciones de las autoridades judiciales
pág. 66
1 17/05/2023
ASUNTO:
DEBIDO PROCESO: y administrativas, en cuanto a los efectos que produzcan sobre el

interés particular, a las formalidades preestablecidas por las normas
jurídicas. Tiene como finalidad la protección de las garantías
consignadas en las normas. Es una característica esencial del
Estado de derecho.
DENUNCIA: Noticia o aviso que se da por escrito o de palabra a la autoridad
competente penal o administrativa de la violación de una Ley, para
que esta proceda a la consiguiente averiguación del hecho.
DOCUMENTO: Escrito, escritura, instrumento con que se prueba, confirma,
demuestra o justifica una situación.
EXPEDIENTE: Conjunto de documentos debidamente agrupados y foliados, en
forma consecutiva, recabados en el Procedimiento de Potestad
Investigativa
ELEMENTOS DE Conjunto de factores o fundamentos de hecho o de derecho que
CONVICCIÓN: colocados en manos de la justicia sirven como prueba en el
proceso.
FOLIATURA: Acción de numerar correlativamente cada uno de los documentos o
folios que conforman el expediente.
FUNCIONARIO(A): Persona que desempeña un empleo, función o servicio, por lo
general estables y públicos. Vocablo que se equipara al de
empleado público
ILICITUD: Causal de inadmisión de las pruebas que se produce por haberlas
obtenido de manera ilegal, con violación al debido proceso,
inobservando una prohibición expresa, mediante coacción o en
violación de derechos fundamentales.
IMPERTINENCIA: Causal de inadmisión de las pruebas que se produce cuando el
medio probatorio aportado no tiene relación alguna con lo que se
quiere probar.
IMPUTAR: Atribuir a otro una culpa, delito o acción.
INFORME DE Es el resultado presentado por escrito al órgano administrativo de
AUDITORÍA: más alto nivel, del trabajo realizado por un grupo de profesionales
multidisciplinarios, en desarrollo de la aplicación de los diferentes
sistemas de control, adoptados por la entidad.
INTERESADO(A): Persona a que se refiere una situación, un asunto, una relación de
hecho o jurídica.
INTERESADO(A): Persona directamente vinculada con los actos, hechos u omisiones
LEGÍTIMO(A): a que se contraen las investigaciones.
LAPSO: Periodo de tiempo dentro del cual debe ejecutarse una actuación.
MULTA: Sanción de carácter pecuniario que la Administración Pública
impone a un(a) funcionario(a), empleado(a), obrero(a) o particular,
en virtud del incumplimiento de alguna norma de rango legal o
sublegal.
NOTIFICACIÓN: Es el acto mediante el cual se pone en conocimiento de alguien,
bien sea parte o tercero en un procedimiento administrativo,
cualquier circunstancia, acto o resolución de su interés.
PODER: Instrumento mediante el cual una persona hace constar la facultad
pág. 67
1 17/05/2023
ASUNTO:
que otorga a un(a) abogado(a) para que intervenga, en su nombre,

en un procedimiento o proceso.
PODER APUD ACTA: Mandamiento o poder mediante el cual se autoriza a determinado(a)
abogado(a) para ejercer la representación de un(a) interesado(a)
legítimo(a), que se le confiere en las propias actas del expediente, a
través de escrito o diligencia que se estampa en el mismo.
POTESTAD Dominio, poder, jurisdicción o facultad que se tiene sobre algo.
INVESTIGATIVA: Actuaciones realizadas por los órganos de control fiscal, a fin de
verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una
disposición legal o sublegal; determinar el monto de los daños
causados al patrimonio público, si fuere el caso, así como la
procedencia de acciones fiscales.
PRESCRIPCIÓN: Modo de extinción de las acciones administrativas sancionatorias o
resarcitorias por el transcurso del tiempo establecido legalmente.
PROCEDIMIENTO Serie o sucesión de actos coordinados, jurídicamente regulados a
ADMINISTRATIVO: priori, que guardan entre sí una relación de coordinación que debe
observar la Administración Pública en el desarrollo de su actividad.
PROCEDIMIENTO Es el conjunto de acciones, que se inician mediante un auto de
PARA LA apertura, respetándole al (a la) interesado(a) sus derechos y
DETERMINACIÓN DE brindándole la oportunidad de exponer o consignar en una audiencia
RESPONSABILIDADES: oral y pública las pruebas o alegatos que tengan a bien presentar a
favor de su defensa.
PRUEBAS: Demostración o justificación de la existencia real de los hechos
alegados en la fase o período procesal dirigido a la constatación o
verificación de los hechos controvertidos.
REGLAS DE LA SANA Es el sometimiento de las pruebas a las leyes o reglas que regulan
CRITICA: el razonamiento deductivo, los fenómenos materiales y la conductas
frente a la sociedad, de acuerdo a lo admitido por ella misma para
hacer viable su existencia y verificación de sus comunes objetivos,
todo cumplido en forma "sana", esto es, bajo la premisa de reglas
generales admitidas como aplicables, y "crítica", es decir, que con
base en ellos los hechos objeto de valoración, entendidos como
"criterios de verdad", sean confrontados para establecer si un hecho
y acción determinada pudo suceder, o si ello fue posible de una u
otra manera, explicable dentro de las reglas de la lógica, de la
ciencia y la experiencia, no ante la personalísima forma de ver cada
uno la realidad, sino frente a estos postulados generales que rigen
el razonamiento, las transformaciones materiales y la vida social,
formal y dialécticamente comprendidos
REPARO: Consiste en resarcir un daño patrimonial infringido a la
Administración Pública, por parte de un(a) funcionario(a) o un
particular que administran o custodian fondos públicos, mediante el
pago de una suma de dinero.
RESPONSABILIDAD Es la consecuencia de la infracción por parte de un funcionario o
ADMINISTRATIVA: servidor público, así como de cualquier particular que administre o
custodie fondos públicos de algún precepto que guía su gestión o
pág. 68
1 17/05/2023
ASUNTO:
actividad; la cual amerita la aplicación de una sanción

SANCIÓN: Es el castigo que impone una autoridad a la persona que infringe
una norma; consecuencia o efecto de una conducta que constituye
incumplimiento de una disposición normativa.
SOBRESEIMIENTO: Es la decisión por la cual el (la) Auditor(a) Interno(a) o su
delegatario(a), declara la terminación del procedimiento por falta de
causas tipificadas en la Ley que justifiquen la acción

pág. 69
1 17/05/2023
ASUNTO:
7. FORMATOS DE FORMULARIOS DE DOCUMENTOS E INSTRUCTIVOS UTILIZADOS POR

LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL FISCAL.
Anexos:
1. Formularios
1.1. Imposibilidad de practicar la notificación

1.2. Imposibilidad de practicar la citación
2. Modelos
2.1. Valoración jurídica

2.2. Auto de inicio
2.3. Certificación de copias
2.4. Auto de incorporación de documentos
2.5. Auto de corrección de foliatura
2.6. Auto de cierre y apertura de pieza
2.7. Oficio de participación a la Contraloría General de la República (CGR)
2.8. Oficio para la notificación del auto de inicio
2.9. Cartel de notificación
2.10. Auto expreso de fijación del acto oral y público
2.11. Auto de preclusión del lapso para indicar pruebas
2.12. Auto de preclusión de lapso para indicar pruebas, notificación por carteles
2.13. Auto admisión de pruebas
2.14. Acta de inicio y suspensión del acto oral y público
2.15. Acta de reanudación del acto oral y público
2.16. Auto para mejor proveer
2.17. Auto de preclusión del lapso para interponer recurso de reconsideración
2.18. Auto que declara firmeza en sede administrativa de la decisión
2.19. Oficio de notificación de la decisión
3. Instructivos
3.1. Instructivo del formato de imposibilidad de practicar la notificación

3.2. Instructivo del formato de imposibilidad de practicar la citación

pág. 70
1 17/05/2023
ASUNTO:
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA RELACIONES INTERIORES JUSTICIA Y PAZ
AUDITORIA INTERNA
1. Fecha y Hora:
IMPOSIBILIDAD DE PRACTICAR LA NOTIFICACION
2. Datos del Notificado

Apellidos y Nombres: C.I:
Dirección:
3. Datos de la Notificación
Dependencia: Fecha y Número del
Oficio:
Motivo de la Notificación:
4. Causas que impidieron la notificación

Dirección defectuosa El destinatario de la notificación no estaba presente en la dirección
indicada
La persona a notificar no reside en la dirección indicada La persona que se encuentra en la dirección no tiene capacidad para
recibir la notificación (menor de edad o persona en situación especial)
Negativa del destinatario o de la persona a recibir la notificación Otro
5. Observaciones:
6. Datos del funcionario notificador: 7. Datos de la persona que suministra 8. Datos del testigo
la información
Apellidos y nombres: Apellidos y nombres: Apellidos y nombres:
C.I: C.I: C.I:
Firma Firma Firma

pág. 71
AUDITORIA INTERNA
1. Fecha y Hora:
IMPOSIBILIDAD DE PRACTICAR LA CITACIÓN
2. Datos del Citado

Apellidos y Nombres: C.I:
Dirección:
3. Datos de la Citación
Dependencia: Fecha y Número del
Oficio:
Motivo de la Citación:
4. Causas que impidieron la citación

Dirección defectuosa El destinatario de la notificación no estaba presente en la dirección
indicada
La persona a citar no reside en la dirección indicada La persona que se encuentra en la dirección no tiene capacidad para
recibir la notificación (menor de edad o persona en situación especial)
Negativa del destinatario o de la persona a recibir la notificación Otro

5. Observaciones:
6. Datos del funcionario notificador: 7. Datos de la persona que suministra la 8. Datos del testigo
Apellidos y nombres
Apellidos y nombres: Apellidos y nombres:
C.I C.I C.I
Firma Firma Firma

AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA INTERNA
AUTO DE INICIO N° AI/CDR/001/XX-XX-2023

DE LA COORDINACION DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
EXPEDIENTE: N° CDR-XX-XX-20XX
ANTECEDENTES
Mediante Memorándum N° XXXX de fecha XX de XXXXXX de XXXX, el Auditor Interno de la

Universidad Nacional Experimental de la Seguridad, notifica a la Coordinación de Determinación
de Responsabilidades Administrativas, según Acta Fiscal Nº XXXXX-00XX/XXXX de fecha XX de
XX de XXXX, que el ciudadano XXXXXXXXXXXXXX, titular de la cedula de identidad N.º V-
XXXXXXX, no presentó ante este Órgano Contralor el Plan de Acciones Correctivas en base a las
recomendaciones formuladas al Informe Definitivo de Auditoría correspondiente a la,
XXXXXXXXXXXXXXXX, donde ejercía el cargo de XXXXXXXX y/o Cuentadante según
Resolución N.º XXXXX de fecha XX de XXXX de XXXX, en forma escrita y dentro de los Treinta
(30) días hábiles a la comunicación del respectivo Informe Definitivo N.º XXXXX/XXXX,
relacionado con el resultado del Examen de la Cuenta correspondiente al Ejercicio Económico
Financiero XXXXX, previsto así en el artículo 42 de las “Normas Generales de Auditoría de
Estado”, publicadas en Gaceta Oficial bajo el N° xxxxxx, en fecha 22 de mayo de 2013, por lo que
dicho XXXX solicitó a esta Coordinación de Determinación de Responsabilidad Administrativa dar
inicio al debido proceso para la imposición de multa al mencionado ciudadano.
Esta Coordinación de Determinación de Responsabilidad Administrativa, evidenció en relación a la

solicitud mencionada anteriormente, que efectivamente no fue remitida a esta Auditoría Interna el
Plan de Acciones Correctivas en base a las recomendaciones formuladas al Informe Definitivo de
Auditoría correspondiente a la XXXXXXXXXXXXXXXXX, dentro de los Treinta (30) días hábiles a
la presentación del respectivo Informe Definitivo Nº XXXXXXXXXXXXX-XX-XXXX/20XX
relacionado con el resultado del Examen de la Cuenta correspondiente al Ejercicio Económico
Financiero XXXX, según consta en Oficio N.º XXXXX de fecha XX de XXX de 20XX, venciendo el
lapso para consignar dicho Plan de Acciones Correctivas en fecha XX de XX de XXXX, pues no
consta ante este Máximo Órgano de Control Fiscal , comunicación alguna por parte de la ya
mencionada XXXXX donde se remita el Plan de Acciones Correctivas.
En virtud de lo antes mencionado se evidencia que existe la obligación establecida en el Artículo
42 de las “Normas Generales de Auditoría de Estado”, en el cual se señala lo siguiente:
“Artículo 42.- El órgano de control fiscal al momento de comunicar los resultados y conclusiones
de la auditoría, solicitará a la máxima autoridad jerárquica del órgano o ente evaluado, que
elabore un plan de acciones correctivas con base en las recomendaciones formuladas
en el informe definitivo de la Auditoría, a los fines de su análisis y posterior seguimiento.
Dicho plan deberá remitirse al órgano de control fiscal, con el correspondiente cronograma de
ejecución, en un lapso que no excederá de 30 días hábiles, contados a partir de la comunicación
del referido informe.
Cuando se solicite la reconsideración de las recomendaciones contenidas en el informe de

auditoría, de conformidad con lo establecido en los artículos 44 y 45 del Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
el lapso para la remisión del plan de acciones correctivas se contará a partir de la fecha en
que el órgano de control fiscal ratifique la recomendación inicialmente formulada o de su
conformidad a la propuesta de sustitución.
Por lo que se establece la obligación que tenía el Ciudadano XXXXXXXXXXXX, titular de la

cedula de identidad N.º V-X-XXXXXXX, designado como XXXXXX y/o Cuentadante según
Resolución ,N.º XXXX de fecha xx de xx de xx, de remitir por escrito a esta AUDITORIA el Plan
de Acciones Correctivas, dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a la presentación del
respectivo Informe Definitivo Nº XX/XX relacionado con el resultado del Examen de la Cuenta
correspondiente al Ejercicio Económico Financiero XXXX.
Vista estas circunstancias, y cumpliendo instrucciones del Ciudadano, XXXXXXXXXXX se

procede por parte de esta Coordinación de Determinación de Responsabilidad Administrativa a
Iniciar el Procedimiento para la Determinación de Responsabilidad con fines de Multa, previsto en
el Artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional
de Control Fiscal.
II
EN RELACIÓN A LA RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS:
1. Constitución de la República Bolivariana de Venezuela:
Artículo 25. “Todo acto dictado en ejercicio del Poder Público que viole o menoscabe los derechos
garantizados por esta Constitución y la ley es nulo, y los funcionarios públicos y funcionarias
públicas que lo ordenen o ejecuten incurren en responsabilidad penal, civil y administrativa, según
los casos, sin que les sirvan de excusa órdenes superiores”.
Artículo 139. “El ejercicio del Poder Público acarrea responsabilidad individual por abuso o
desviación de poder o por violación de esta Constitución o de la Ley”.
Artículo 141. “La Administración Pública está al servicio de los ciudadanos y ciudadanas y se
fundamenta en los principios de honestidad, participación, celeridad, eficacia, eficiencia,
transparencia, rendición de cuentas y responsabilidad en el ejercicio de la función pública, con
sometimiento pleno a la ley y al derecho”.
2. Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público:

Artículo 2. “La administración financiera del sector público comprende el conjunto de sistemas,
órganos, normas y procedimientos que intervienen en la captación de ingresos públicos y en su
aplicación para el cumplimiento de los fines del Estado, y estará regida por los principios
constitucionales de legalidad, eficiencia, solvencia, transparencia, responsabilidad, equilibrio fiscal
y coordinación macroeconómica”.
3. Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de

Control Fiscal:
Artículo 51. “Quienes administren, manejen o custodien recursos de los entes y organismos
señalados en el artículo 9, numerales 1 al 11, de esta Ley, estarán obligados a formar y rendir
cuenta de las operaciones y resultados de su gestión, en la forma, oportunidad y ante el órgano
de control fiscal que determine la Contraloría General de la República, mediante resolución que se
publicará en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. Tienen igual obligación
quienes administren o custodien, por cuenta y orden de los referidos entes y organismos, recursos
pertenecientes a terceros. La rendición de cuentas implica la obligación de demostrar formal y
materialmente la corrección de la administración, manejo o custodia de los recursos”.
Artículo 94. “Serán sancionados, de acuerdo con la gravedad de la falta y a la entidad de los
perjuicios causados, con multa de cien Unidades Tributarias (100 U.T.) a un mil Unidades
Tributarias (1.000 U.T.), que impondrán los órganos de control previstos en esta Ley, de
conformidad con su competencia: (Omisis) Numeral 4: “Quienes, estando obligados a enviar a los
órganos de control fiscal informes, libros y documentos no lo hicieren oportunamente”.
4. Normas Generales de Auditoría de Estado:
Artículo 42. “El órgano de control fiscal al momento de comunicar los resultados y conclusiones de
la auditoría, solicitará a la máxima autoridad jerárquica del órgano o ente evaluado, que elabore
un plan de acciones correctivas con base en las recomendaciones formuladas en el
informe definitivo de la Auditoría, a los fines de su análisis y posterior seguimiento.
Dicho plan deberá remitirse al órgano de control fiscal, con el correspondiente cronograma de
ejecución, en un lapso que no excederá de 30 días hábiles, contados a partir de la comunicación
del referido informe.
Cuando se solicite la reconsideración de las recomendaciones contenidas en el informe de

auditoría, de conformidad con lo establecido en los artículos 44 y 45 del Reglamento de la Ley
el lapso para la remisión del plan de acciones correctivas se contará a partir de la fecha en
que el órgano de control fiscal ratifique la recomendación inicialmente formulada o de su
conformidad a la propuesta de sustitución.”
III
DEL ANÁLISIS JURÍDICO O ASPECTO LEGAL PARA DECIDIR
A. RELACIÓN DE CAUSALIDAD. -
El Ciudadano xxxxxxxxxxxxxxxxxx, titular de la cedula de identidad N.º V- xxxxxxxxx, designado

como xxxxxxxxxxxx según Resolución N.º XXXXXX de fecha XX de XXXX de XXXX,
encontrándose éste ejerciendo el cargo en fecha XX de XXXX de XXXX, fecha en la cual se
comunicaron las resultas del Examen de la Cuenta Correspondiente al Ejercicio Económico
Financiero XXX, según consta en Oficio N.º XXX de fecha XX de mayo de XXXX, debió haber
consignado ante este Máximo Órgano Fiscal del dicho Plan de Acciones Correctivas en un lapso
que no debió exceder de treinta (30) días hábiles, contados a partir de la comunicación del
referido informe, el cual venció en fecha XX de junio de XXXX.
El hecho descrito anteriormente se configura, a tenor de lo dispuesto en el Artículo 94 de la Ley

Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema de Control Fiscal, el cual
establece lo siguiente:
Artículo 94: “Serán sancionados, de acuerdo con la gravedad de la falta y a la entidad de los
perjuicios causados, con multa de cien Unidades Tributarias (100 U.T) a un mil Unidades
Tributarias (1000 U.T), que impondrán los órganos de control previsto en esta Ley, de
conformidad con su competencia:
4.“Quienes estando obligados a enviar a los órganos de control fiscal informes, libros y
documentos no lo hicieren oportunamente”
En lo que se refiere al numeral 4 del citado artículo, se deduce que tiene que ver con el hecho de
que el funcionario público posee la obligación de remitir por escrito al Órgano de Control Fiscal
correspondiente, el Plan de Acciones Correctivas al Examen de la Cuenta practicado por el
Órgano de Control Fiscal, en un lapso que no debe exceder de treinta (30) días hábiles, contados
a partir de la comunicación del Informe Definitivo de Auditoría.
De la norma ut supra señalada se desprende que toda conducta que dificulte las actuaciones de
los Órganos de Control Fiscal en el ejercicio de su actividad, serán sancionadas con multas de
Cien (100) a Mil (1000) Unidades Tributarias dependiendo de la gravedad de las mismas; por ello,
quien detente la obligación de remitir documentos o cualquier tipo de recaudo solicitado por los
referidos órganos en el cumplimiento de su deber, deberá ser sancionado cuando no cumpla con
tal mandato.
Esta norma atiende al espíritu de sancionar a todos aquellos funcionarios que, con su demora y
falta de diligencia, dificulten las importantes tareas que realizan las Contralorías y demás Órganos
de Control Fiscal; y a su vez, tiene como fin contrarrestar comportamientos contrarios a la moral
administrativa y a la sana administración de los recursos públicos.
Ahora bien, el aludido contenido del artículo 94 numeral 4 de la Ley Ut-Supra, se configura en este
caso cuando el servidor público con competencia para ello, no remite el Plan de Acciones
Correctivas en un lapso que no debe exceder de treinta (30) días hábiles, contados a partir de la
comunicación del Informe Definitivo de Auditoría, siendo la característica fundamental de este
supuesto generador, trasgredir por parte del funcionario el principio de legalidad, pues omite dar
cabal cumplimiento a las disposiciones legales que las rige en materia de Auditoría de Estado.
Del dispositivo legal transcrito, en el numeral 4, del Artículo 94 de Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se infiere que la conducta que
revela la comisión de la irregularidad es la omisión, la cual en término general implica una falta
generalmente, no intencional, que consiste en dejar de emanar o ejecutar un acto que se habría
debido realizar por disposición de la Ley, según las prácticas administrativas o reglas de buena
administración; siendo esto así, ésta omisión supone en definitiva, desidia y falta de cuidado en el
manejo y la administración de determinados asuntos; lo que conlleva a una actuación de resultado
donde no cabe ni el dolo ni la culpa, ya que con la omisión se materializa el hecho.
B. DE LOS ELEMENTOS PROBATORIOS. -

Los elementos probatorios que demuestran la omisión ya descrita, en la cual incurrió el ciudadano
xxxxxxxxxxxxx , son los siguientes:
1. Acta Fiscal Nº XXXXX-0000/20XX de fecha XX de noviembre de XXXX, emanada del Audi-

tor Interno de Control Fiscal de, xxxxxxx en la cual se le solicita a la Coordinación de Deter-
minación de Responsabilidad Administrativa, la apertura de un procedimiento administrativo
por no remitir el Plan de Acciones Correctivas de la xxxxxx “, del examen de la Cuenta co -
rrespondiente al Ejercicio Fiscal XXXX como así lo establece el artículo 42 de las “Normas
Generales de Auditoría de Estado”.
2. Copia de la Resolución N°XXXX de fecha XX de agosto de XXXX, mediante la cual se de-

signa al Ciudadano xxxxxxxxxx , titular de la cedula de identidad N.º V- xxxxxxx , designado
como xxxxxxx y/o Cuentadante de la xxxxxxxxxxxx
IV
DECISIÓN
Ahora bien, quien suscribe, xxxxxxxxxxxxxx , titular de la cédula de identidad N° xxxxxxxx en mi

carácter de xxxxxxxxxxxxx, y en concordancia con el Reglamento de la Contraloría General de la
en su artículo 28 ordinal 4 y de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 46 numeral 1 del referido
reglamento, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 41.106
del 3 de marzo de 2017, ORDENA: el inicio del Procedimiento de Determinación de
Responsabilidad Administrativa con el fin de establecer la respectiva multa de Ley, al ciudadano
XXXXXXXXX , titular de la cedula de identidad N.º V-XXXXX , de conformidad con lo contenido en
el Título III, Capítulo IV de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, a tal efecto se deberá: Notificar al ciudadano antes mencionado del
contenido del presente auto de conformidad a lo previsto en los artículos 96, 98 y 99 de la Ley
apercibiéndose que desde la practica efectiva de su respectiva notificación, se entenderá que está
a derecho para todos los efectos del procedimiento, teniendo el lapso de quince (15) días hábiles
contados a partir del día hábil siguiente a la práctica de la notificación, para que presente los
alegatos y promueva las pruebas que considere necesarias; así mismo, infórmese, que tiene
plena libertad de nombrar un abogado para que le asista y/o represente en la referida audiencia,
de conformidad a lo dispuesto en el artículo 101 de la referida disposición legal. Conforme a lo
previsto en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, particípese del inicio del presente procedimiento a la
Contraloría General de la República; y en su condición de autoridades administrativas al
Ciudadano XXXXXXXXXXXXXXXXX
________________________________
AUDITOR INTERNO
Designado mediante Providencia Administrativa Nº _____ de fecha _______
Universidad Nacional Experimental de la Seguridad
AUDITORIA INTERNA
Quien suscribe, _____________________________, titular de la cédula de identidad

N°_______________, en mi carácter de
__________________del ________________________, designado mediante (Resolución,
Decreto) N°_____ de fecha __________,
publicado en Gaceta Oficial _______ Nº _______ de fecha____________, debidamente
facultado para este acto por mediante
(instrumento jurídico) publicado en Gaceta Oficial _______ Nº _______ de fecha ________ ,
certifica que la presente copia fotostática
es reproducción fiel y exacta del documento que reposa en los archivos de este organismo.
Esta certificación se efectuó de un (a):
Original □ Copia Simple □ Copia Certificada □
En la Ciudad de Caracas a los ______días del Mes de ________ de ____
Firma Autógrafa
NOMBRE DEL FUNCIONARIO,
CÉDULA DE IDENTIDAD Y
SELLO HUMEDO DE LA INSTITUCION O DEPENDENCIA

AUDITORIA INTERNA
FOLIO N° ____________________________(____)
Expediente Nro. AICRA-XX-XX-XXXX.

AUDITORIA INTERNA.
COORDINACION DE DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA.
CARACAS, XX DE XXXX DE XXX.
AUTO DE INCORPORACIÓN
En esta misma fecha, se acuerda incorporar al Expediente N° XX-XX-XXX-XXXX, Memorándum

N° XXX de fecha XX de XXXX de XXXX, donde se designa al personal que allí se menciona para
llevar el expediente administrativo N° XX-XX-XXX-XXXX, relacionado con las irregularidades
administrativas ocurridas en la “XXXXXXXXXXXXXXXXX”, a fin de ser incorporado en el
expediente que reposa en esta Coordinación de Determinación de Responsabilidad
Administrativa.
____________________ _________________________
JEFE DE LA UNIDAD COORDINADOR DE DETERMINACION
PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDADES
En esta misma fecha, se procedió a darle cumplimiento a lo ordenado.
__________________________________
AUDITOR (A) INTERNO (A)
Designado mediante Providencia Administrativa Nº XXXXXXX de fecha XXXXXX
AUDITORIA INTERNA
AUTO DE CORRECCIÓN DE FOLIATURA
Por cuanto en el presente Expediente, identificado con el N° XXXXXX, relacionado a los

actos, hechos u omisiones suscitados en XXXXXXXXXXXXX, donde se encuentran como
interesados legítimos XXXXXXXXXXX, titular de la Cédula de Identidad N° XXXXXXXX, se
incurrió en error de foliatura, corríjase la misma a partir del Folio Nº XXX -XXX (xx).
En tal sentido, anótese la numeración correcta en letras y números, táchese con una línea
la foliatura errada, dejando visible el error incurrido.
Incorpórese el presente auto en el expediente a partir del folio donde se cometió el referido
error.
___________________________________
AUDITOR (A) INTERNO (A)
Designado mediante Providencia Administrativa Nº XXXXXXX de fecha XXXXXX
AUDITORIA INTERNA
AUTO DE CIERRE Y APERTURA DE PIEZA
Caracas, __ de ________ de _____
___° y ___°
Por cuanto resulta conveniente para el mejor manejo de este expediente identificado con el N°
_______, se ordena cerrar la presente pieza N° ____ (en números), en el folio _____ (en
letras y números) y abrir una nueva pieza signada con el N° ___ (en números).
Incorpórese el presente auto como último folio de la pieza N° ____ que se cierra y copia del
mismo incorpórese como encabezamiento de la pieza que se ordena abrir.
Cúmplase,
Coordinador (a) de Determinación Responsabilidades

(Designada mediante Resolución Nº ___________ de
fecha ________, publicada en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº __ de fecha
_________)
Exp. Nº CDR-______ (INDICAR)

XX/XX (Iniciales de los funcionarios que intervienen en la elaboración del auto)

AUDITORIA INTERNA
UNES/AICDRA/XX-XXXX Caracas, XX de XXXX de XXXX

Ciudadano:
DOCTOR
ELVIS EDUARDO HIDROBO AMOROSO
CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA
Avenida Andrés Bello, Edificio Contraloría General de la República. Caracas. Zona Postal 1050.-
Su Despacho. –
Tengo el honor de dirigirme usted en la oportunidad de extenderle un cordial saludo

Institucional, Soberano, Patriótico, Revolucionario y profundamente Chavista, en nombre de la
Auditoría Interna, extensivo a todo el equipo de trabajo que lo acompaña en su labor. Sirva la
presente comunicación , siendo oportuna la ocasión para hacer de su conocimiento que este
Órgano de Control Fiscal, dio inicio al Proceso Administrativo para la Determinación de
Responsabilidad para la Imposición por Multa, según lo establecido en el Título III, Capítulo IV de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, al ciudadano XXXXXXXXXXXXXXX , titular de la cedula de identidad N.º V-XXXXXXXXX;
en virtud a las irregularidades ocurridas en la XXXXXXXXXXX en donde se evidenciaron hechos
contrarios a la normativa legal y sub-legal, correspondiente al Ejercicio Fiscal del año XXXX.
Se anexa: EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO N° AICDRA-XX-XXX-XXXX.UNES.
Participación y remisión de Auto de Inicio que hago llegar a usted, para su conocimiento y demás
fines legales consiguientes.
__________________________________
AUDITOR(A) INTERNO (A)
Designado mediante Providencia Administrativa N.º XXXX-XXXX de fecha XXXXXX

AUDITORIA INTERNA
CIUDADANO
_________________________________
C.I. V-___________
DIRECCION:
__________________________________________________
TELÉFONO: _________________________
Cumplo con dirigirme a usted, de conformidad con lo previsto en los artículos ____ de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con los artículos del Reglamento de la precitada Ley y los artículos ____ de
la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, con la finalidad de notificarle que por Auto de fecha __________, se acordó el inicio del
Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabilidades y Formulación de Reparo.
Asimismo, se hace de su conocimiento que de acuerdo con lo previsto en el artículo __(INDICAR) de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con el artículo __ (INDICAR) del Reglamento de la Ley, podrá
dentro del lapso de quince (15) días hábiles siguientes a la recepción de esta notificación, indicar las pruebas que producirá en el Acto Oral y
Público a que se refiere el artículo __(INDICAR) eiusdem, las cuales de ser procedentes, serán admitidas dentro de los tres (3) días hábiles
siguientes a la fecha de su indicación y podrán ser evacuadas, de ser necesario, antes del Acto Oral y Público, circunstancia que se advertirá en
forma expresa mediante auto que se estampará en el expediente administrativo.
Vencido el lapso a que se refiere el artículo __(INDICAR) de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, la Coordinación de Determinación de Responsabilidades fijará, por Auto Expreso, el décimo quinto (15) día hábil
siguiente para que usted o su representante legal expresen, en forma oral y pública, los argumentos que consideren le asisten para la mejor
defensa de sus intereses, para lo cual se observarán las formalidades a que aluden los artículos __(INDICAR) al __(INDICAR) del Reglamento
de la mencionada Ley.
Igualmente, concluidas las exposiciones y conforme con los artículos ____(INDICAR) de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y __(INDICAR) de su Reglamento; se pronunciará la decisión que ha de recaer en autos el
mismo día fijado en el Acto Oral y Público, y se hará constar por escrito en el respectivo expediente, en el término de cinco (5) días hábiles
después de pronunciada, debiendo contener los elementos exigidos en el artículo __(INDICAR) del mencionado Reglamento.
Adicionalmente, de conformidad con lo establecido en el artículo __(INDICAR) de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, se le advierte que, a partir de la presente, quedará a derecho para todos los efectos del procedimiento.
Notificado (a) como ha sido del inicio del Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabilidades, podrá usted, a partir de
la fecha de recepción de la presente, acceder de inmediato al expediente distinguido con el Nº _____(INDICAR), para ello deberá dirigirse a la
Coordinación de Determinación de Responsabilidades, ubicado : Auditoría Interna , Edificio Administrativo piso Nº 3 de la Universidad
Nacional Experimental de la Seguridad, ubicada en la calle la línea, Sector los Flores de Catia, Antigua Zona I ,de la Cuidad de Caracas,
Municipio Libertador , de lunes a viernes en el horario comprendido de __:__(INDICAR) a.m. a __:__(INDICAR) a.m. y de __:__(INDICAR) p.m.
a __:__(INDICAR) p.m.
A los fines legales consiguientes, se le estima firmar el duplicado del presente Oficio de Notificación, indicando nombre completo, cédula de
identidad, lugar, fecha y hora donde se encuentra al momento de suscribirla, como constancia de su recepción.
Se le agradece que, en el caso de indicar pruebas, consignar escrito de forma impresa y digital.
Coordinador (a) de Determinación Responsabilidades (Designado mediante

Resolución Nº ___________ de fecha ________, publicada en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nº __ de fecha _________)


AUDITORIA INTERNA
CARTEL DE NOTIFICACIÓN
SE HACE SABER
__º y ___º
A la ciudadano (a) ___________________(INDICAR), titular de la cédula de identidad Nº V-________(INDICAR) que de conformidad

con lo dispuesto en el artículo __(INDICAR) de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, en lo sucesivo LOCGRSNCF, se dictó Auto de Inicio de fecha _________(INDICAR), acordando el inicio del
Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabilidades signado AICDR-________(INDICAR), con
base en el Informe de Resultados de fecha __________(INDICAR), elaborado en el marco de la Potestad de
Investigación identificada con el Nº _______________(INDICAR), iniciada con fundamento en la actuación fiscal
_____________(INDICAR), donde se determinaron los hechos, actos u omisiones indicados en el Auto de Inicio publicado en Gaceta
Oficial ___________(INDICAR) N° _______ (INDICAR) de fecha ____________(INDICAR) , en la cual usted, en su condición de
________ (INDICAR CARGO) del precitado (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), se encuentra presuntamente
vinculado(a). Se le advierte que se entenderá por notificado(a) quince (15) días hábiles siguientes después de la publicación del
presente cartel de conformidad con lo previsto en el artículo __(INDICAR) de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos,
aplicable por mandato de la disposición final tercera de la LOCGRSNCF, por cuanto ha resultado impracticable su notificación
personal. Así mismo, de acuerdo con lo previsto en el artículo __(INDICAR) de LOCGRSNCF, en concordancia con lo dispuesto en el
artículo __(INDICAR) del Reglamento de dicha Ley, podrá dentro del término de quince (15) días hábiles siguientes contados a partir
de su notificación, indicar las pruebas que producirá en el acto oral y público a que se refiere el artículo __(INDICAR) de la
LOCGRSNCF, las cuales de ser procedentes, serán admitidas dentro de los tres (3) días hábiles siguientes y podrán ser evacuadas,
de ser necesario antes del Acto Oral y Público, circunstancia que se indicará de forma expresa mediante auto que se estampará en
el expediente administrativo. Igualmente, se advierte que vencido el plazo a que alude el artículo __(INDICAR) en comento, la
Coordinación de Determinación de Responsabilidades, fijará por Auto Expreso el décimo quinto (15°) día hábil siguiente para que
usted o su representante legal expresen, en forma oral y pública, los argumentos que considere le asisten para la mejor defensa de
sus intereses; debiendo ser observados los aspectos formales contenidos en los artículos __(INDICAR) al __(INDICAR) del
Reglamento de la LOCGRSNCF y, una vez culminada su exposición, se pronunciará de conformidad con el artículo __(INDICAR) de
la LOCGRSNCF y __(INDICAR) del Reglamento de la Ley en comento, la decisión que ha de recaer en autos y, quedará estampada
por escrito en el expediente administrativo al término del quinto (5º) día hábil siguiente, documento que contendrá los elementos
exigidos en el artículo __(INDICAR) del Reglamento del instrumento legal en comento. De igual manera, se le informa que una vez
efectuada la notificación que nos ocupa, usted o su representante legal tendrán acceso inmediato al expediente administrativo
identificado AICDR-_____________(INDICAR), y podrá ser revisado en la Coordinación de Determinación de Responsabilidades de
esta Unidad de Auditoría Interna de la UNES, ubicada , Edificio Administrativo piso Nº 3 de la Universidad Nacional
Experimental de la Seguridad, ubicada en la calle la línea, Sector los Flores de Catia, Antigua Zona I ,de la Cuidad de
Caracas, Municipio Libertador, de lunes a viernes en el horario comprendido de __:__(INDICAR) a.m. a __:__(INDICAR) p.m.
Finalmente, con la presente notificación quedará a derecho para todos los efectos del procedimiento, de conformidad con el artículo
____:__(INDICAR) de la LOCGRSNCF.

Exp. Nº AICDR-______ (INDICAR)


AUDITORIA INTERNA
Caracas, ___________ (INDICAR)
___ (INDICAR) ° y ___ (INDICAR) °
Visto que en fecha __________(INDICAR), venció el plazo a que se refiere el artículo 99 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con el artículo 90, numeral 6, del Reglamento de la precitada Ley, para que
el(los) ciudadano(os): ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), titular(es) de
la(s) cédula(s) de identidad Nº __________(INDICAR), __________(INDICAR), respectivamente, indicara(n) las pruebas que se producirán en el
acto oral y público a que se refiere el artículo 101 de la Ley, relacionado con el Procedimiento para Determinación de Responsabilidad
Administrativa y Formulación de Reparo llevado en el Expediente Nº __________(INDICAR); se dicta Auto Expreso, fijando la realización del Acto
Oral y Público para el décimo quinto (15°) día hábil siguiente, contados a partir de la presente fecha, a las __________(INDICAR) de la
__________(INDICAR), ubicado en Auditoría Interna , Edificio Administrativo piso Nº 3 de la Universidad Nacional Experimental de la
Seguridad, ubicada en la calle la línea, Sector los Flores de Catia, Antigua Zona I ,de la Cuidad de Caracas, Municipio Libertador ,
oportunidad para que los presuntos responsables o sus representantes legales expresen, en forma oral y pública, ante el titular de este Órgano de
Control Fiscal Interno o su delegatario, los argumentos que consideren les asisten para la mejor defensa de sus intereses. Publíquese en la
cartelera ubicada en la sede de esta Unidad de Auditoría Interna.
Cúmplase,
Exp. Nº __________ (INDICAR)

las transacciones realizadas, de acuerdo con las instrucciones contenidas
en los sistemas de contabilidad vigentes” y 13 “El cuentadante participará
por escrito al Órgano de control fiscal correspondiente que la cuenta se
encuentra formada y lista para su examen, dentro de los noventas (90)
días continuos a su cierre”.
Según las instrucciones

Coordinador impartidas mediante
(a) de Determinación Oficio de Designación
Responsabilidades No N° xxxxxxxxx-2021 de
(Designado mediante
fecha 20JUL21República
, se procedió a practicar
Bolivariana Auditoría
de Venezuela Financiera
Nº __ de fecha al 4to Trimestre 2020 hasta el 2do.
_________)
Trimestre del año en curso, y una vez finalizada la actuación fiscal remitieron la misma a la
Unidad Potestad Investigativa, mediante memorándum No xxx del xxxxxxx, emanado de la
Auditoría Interna , por la existencia de presuntas irregularidades, a los fines de que se realizará
la valoración jurídica respectiva.

AUDITORIA INTERNA
Caracas, __ de ________ de _____
___° y ___°
Visto que en fecha ___________(INDICAR) se suscribió Auto de Apertura del Procedimiento Administrativo para la Determinación de
Responsabilidades y Formulación de Reparo, por presuntas irregularidades detectadas durante la Auditoría ______________(INDICAR)
practicada en el (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), correspondiente al ejercicio económico financiero
__________(INDICAR), llevado en el Expediente signado con el Nº __________(INDICAR) de fecha _____(INDICAR).
Visto que en fecha _________(INDICAR), se libró Oficio de Notificación Nº ____________(INDICAR), dirigido al ciudadano
____________(INDICAR) , titular de la cédula de identidad Nº V-______(INDICAR), que fue recibido por su destinatario en fecha
____________(INDICAR), documento en el que se advierte, fundamentalmente, que de acuerdo con lo previsto en los artículos 99 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 91 de su Reglamento, podía dentro del término
de quince (15) días hábiles siguientes contados a partir de su notificación, (incorporar mención al término de la distancia, de ser procedente)
indicar las pruebas que producirán en el acto oral y público a que se refiere el artículo 101 ibídem.
Visto que efectuado el cómputo correspondiente, se constató que ha transcurrido íntegramente el lapso para indicar las pruebas que se
producirán en el acto oral y público a que se refiere el artículo 101 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, sin que el ciudadano _____________(INDICAR), ya identificado, haya presentado por ante esta Auditoria escrito de
descargos; quien suscribe, deja constancia de la presente situación y acuerda incorporar un ejemplar del presente auto en el Expediente Nº
______(INDICAR).
Cúmplase,

Exp. Nº AICDR-______ (INDICAR)

AUDITORIA INTERNA
___ INDICAR) ° y ___ (INDICAR) °
Visto que en fecha ___________ (INDICAR) se suscribió Auto de Inicio del Procedimiento Administrativo para la Determinación de
Responsabilidades y Formulación de Reparo, por presuntas irregularidades detectadas durante la Auditoría ______________ (INDICAR)
practicada en el (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), correspondiente al ejercicio económico financiero
__________(INDICAR), llevado en el Expediente signado con el Nº __________(INDICAR).
Visto que en fecha _________(INDICAR), se libró Oficio de Notificación Nº ____________(INDICAR), dirigido al ciudadano
____________(INDICAR) , titular de la cédula de identidad Nº V-___________(INDICAR), siendo infructuosa la misma, por lo cual se procedió
a librar notificación por cartel, según consta en publicación realizada en el Diario _____, el día ________(INDICAR) a través del cual se le
advirtió al ciudadano _______________(INDICAR), que se entendía por notificado a los quince (15) días hábiles siguientes, contados a partir
del día siguiente de la publicación del cartel, de conformidad con lo previsto en el artículo 76 de la Ley Orgánica de Procedimientos
Administrativos, aplicable por mandato de la disposición final tercera de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, por cuanto resultó impracticable su notificación personal. Asimismo, se le notificó que de acuerdo con lo
previsto en el artículo 99 ejusdem, en concordancia con el artículo 91 del Reglamento de la mencionada Ley, podía dentro del término de
quince (15) días siguientes contados a partir de su notificación, indicar las pruebas que produciría en el acto oral y público a que se refiere el
artículo 101 ejusdem; que vencido dicho plazo, se fijaría por auto expreso el décimo quinto (15°) día hábil siguiente para que el ciudadano
antes mencionado o su representante legal expresen en forma oral y pública los argumentos que consideren les asisten para la mejor defensa
de sus intereses; que concluido el acto o al día siguiente de su realización se pronunciará de conformidad con lo previsto en el artículo 103 de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal , la decisión que ha de recaer en autos, la
cual se incorporará por escrito en el expediente administrativo al término del quinto (5°) día hábil siguiente a su pronunciamiento.
Visto que efectuado el cómputo correspondiente, se constató que ha transcurrido íntegramente el lapso a que se refiere el artículo 99 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 91 de su Reglamento, para indicar las pruebas
que producirán en el acto oral y público a que se refiere el artículo 101 ejusdem, sin que el ciudadano _____________(INDICAR), ya
identificado, haya presentado por ante este Departamento escrito de indicación de pruebas; quien suscribe, deja constancia de la presente
situación y acuerda incorporar un ejemplar del presente auto en el Expediente Nº ______(INDICAR).
Cúmplase,


AUDITORIA INTERNA
Visto el escrito de indicación de pruebas de fecha __________(INDICAR), consignado en este Órgano de Control Fiscal Interno, por el ciudadano
______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), titular de la cédula de identidad
Nº _________(INDICAR), con el carácter de presunto responsable, asistido por el abogado en ejercicio ______________(INDICAR NOMBRES Y
APELLIDOS), titular de la cédula de identidad N° _________(INDICAR), inscrito en el Instituto de Previsión Social del Abogado bajo el Nº
______(INDICAR), constante de _________(INDICAR) folios útiles y _________(INDICAR) anexos, estando dentro de lapso establecido en el
artículo 99 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con el artículo
91 del Reglamento de la precitada Ley, por medio del cual indicó las pruebas que producirá en el Acto Oral y Público previsto en el artículo 101
de la referida Ley; quien suscribe, estando en la oportunidad legal para admitir pruebas, pasa a hacerlo en los siguientes términos: SEÑALAR
CADA UNA DE LA PRUEBAS INDICADAS POR EL PRESUNTO RESPONSABLE E INDICAR SI SE ADMITEN O NO Y EN ESTE ÚLTIMO
SUPUESTO FUNDAMENTARLO.
En consecuencia, se incorpora el presente auto en el expediente, a los fines que surta los efectos legales consiguientes.
Cúmplase,



AUDITORIA INTERNA
En el día de hoy _________(INDICAR), siendo las _________(INDICAR) horas de la
_________(INDICAR), reunidos en Auditoría Interna ,Ubicado Edificio Administrativo piso
Nº 3 de la Universidad Nacional Experimental de la Seguridad, ubicada en la calle la línea,
Sector los Flores de Catia, Antigua Zona I ,de la Cuidad de Caracas, Municipio Libertador
, a los fines de llevar a cabo el Acto Oral y Público a que se contrae el artículo 101 de la Ley
publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº ___(INDICAR)
Extraordinario de fecha _________(INDICAR), y los artículos 92 al 97 del Reglamento de la Ley
en comento, relacionado con el Procedimiento Administrativo para la Determinación de
Responsabilidades y Formulación de Reparo, identificado con el Nº _________(INDICAR)
según Auto de Inicio de fecha _________(INDICAR), del cual fueron notificados en su
condición de presuntos responsables, los ciudadanos (a) ______________(INDICAR
NOMBRES Y APELLIDOS), venezolano(a), mayor de edad, titular de la cédula de Identidad Nº
V- _________(INDICAR), de profesión _________(INDICAR), domiciliado en
_________(INDICAR), Municipio _________(INDICAR) del Estado _________(INDICAR) en su
condición de _________(INDICAR CARGO), o su representante legal, para que expresen en
forma oral y pública los argumentos que consideren le asisten, para la mejor defensa de sus
derechos e intereses.
Se encuentran presentes los ciudadanos: ______________(INDICAR NOMBRES Y
APELLIDOS), Coordinador de Determinación de Responsabilidades, actuando por delegación
del ciudadano Auditor(a) Interno de la Universidad de La UNES, según Resolución Nº
___(INDICAR) de fecha _________(INDICAR), publicada en Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela, Nº ___(INDICAR) de fecha _________(INDICAR); y el ciudadano (a)
______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), titular de la cédula de identidad Nº V-
_________(INDICAR), en su condición de _________(INDICAR CARGO) adscrito a este
Órgano de Control Fiscal Interno, quien se designa como Secretario(a) en este acto y tiene
entre sus funciones, en este acto, narrar los actos, hechos u omisiones que dieron origen al
presente procedimiento; así como los supuestos generadores de responsabilidad
administrativa, en que presuntamente se subsumen los mismos y demás funciones previstas al
efecto por la normativa que rige este acto. De igual manera, se deja constancia de la presencia
de los ciudadanos ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS) y
______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), titulares de las cédulas de identidad
Nros. _________(INDICAR) y _________(INDICAR), respectivamente, así como su
representante legal, ______________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS), abogado(a) e
inscrito(a) en el INPREABOGADO bajo el Nº __(INDICAR), titular
de la cédula de identidad Nº ___(INDICAR), domiciliado en la ciudad de _________(INDICAR),
Estado _________(INDICAR), se acuerda dar inicio al Acto Oral y Público del Procedimiento
Administrativo para la Determinación de Responsabilidades y Formulación de Reparo, y se
procede a dar lectura a las normas que regirán la Audiencia Oral y Pública.
El Coordinador (a) de Determinación de Responsabilidades, concede el derecho de palabra al
funcionario(a) que funge como secretario, para que en forma clara y sucinta narre los actos,
hechos u omisiones irregulares, los fundamentos de derecho y la relación de causalidad entre
tales hechos y los sujetos presuntamente responsables.
A continuación, se le concede el derecho de palabra al ciudadano(a)
______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), o a su representante legal antes
identificado, para que exprese en forma oral y pública los argumentos que considere le asisten
para la mejor defensa de sus intereses. A tales efectos se le otorga un tiempo de
_________(INDICAR) (__) minutos, a partir de las _________(INDICAR) minutos de la
_________(INDICAR); así mismo se le hace saber al presunto responsable que si requiere más
tiempo del otorgado debe solicitarlo al Coordinador (a) de Determinación de
Responsabilidades.
Acto seguido, siendo las _________(INDICAR) horas de la_________(INDICAR), se le
concedió el derecho de palabra al ciudadano _________(INDICAR), quien expuso los alegatos
de defensa a su favor, culminando su exposición a las _________(INDICAR) horas de la
_________(INDICAR), se deja constancia de que consignó escrito constante de ___(INDICAR)
folios y ___(INDICAR) , el cual fue recibido en este mismo acto.
Siendo las _________(INDICAR) horas y _________(INDICAR) minutos de la mañana
(_________) y _________(INDICAR), culminadas las exposiciones de los ciudadanos
_________(INDICAR), _________(INDICAR), las cuales serán transcritas y analizadas en la
decisión de la causa; el Coordinador (a) de Determinación de Responsabilidades, en ejercicio
de las atribuciones conferidas y actuando por delegación del ciudadano Auditor (a) Interno de la
UNES, en atención a la atribución prevista en el artículo 106 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, acuerda
suspender el Acto Oral y Público y reanudarlo en la UNES, Auditoría Interna ,Ubicado
Edificio Administrativo piso Nº 3 de la Universidad Nacional Experimental de la
Seguridad, ubicada en la calle la línea, Sector los Flores de Catia, Antigua Zona I ,de la
Cuidad de Caracas, Municipio Libertador, para el día siguiente, a las _________(INDICAR)
de la _________(INDICAR) (________), quedando las partes notificadas en este mismo Acto.
Siendo las _________(INDICAR) horas y _________(INDICAR) minutos de la
_________(INDICAR) (_________), se da por concluido el Acto, y se procede a la firma de la
presente Acta.
(INDi NOMBRES YAPELLIDOS) (INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS)

C.I. Nº C.I. Nº C.I. Nº ______________(INDICAR)
______________(INDICAR) Representante Legal
Sujeto Presunto Responsable

_____________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS)
C.I. Nº ______________(INDICAR) Funcionario de
Unidad de Auditoría Interna


XX/XX (Iniciales de los funcionarios que intervienen en la elaboración del acta)

AUDITORIA INTERNA
En el día de hoy _________(INDICAR), siendo las _________(INDICAR) horas de la _________(INDICAR), reunidos en Auditoría
Interna ,Ubicado Edificio Administrativo piso Nº 3 de la Universidad Nacional Experimental de la Seguridad, ubicada en la calle la
línea, Sector los Flores de Catia, Antigua Zona I ,de la Cuidad de Caracas, Municipio Libertador , a los fines de reanudar el Acto Oral y
Público a que se contrae el artículo 101 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº ___(INDICAR) de fecha _________(INDICAR), en concordancia con
los artículos 92 y 97 del Reglamento de la Ley in comento, vinculado con el Procedimiento Administrativo para la Determinación de
Responsabilidades y Formulación de Reparo, contenido en el expediente identificado con el Nº ___(INDICAR), iniciado mediante Auto de Inicio
de fecha ________(INDICAR), el(la) funcionario(a) ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), Jefe(a) de Determinación de
Responsabilidades, actuando por delegación del ciudadano Auditor Interno de la UNES, ______________(INDICAR NOMBRES Y
APELLIDOS), según Resolución Nº ___(INDICAR) de fecha _________(INDICAR), publicada en Gaceta Oficial ______________(INDICAR) Nº
___(INDICAR) de fecha _________(INDICAR), así como por el(la) funcionario(a) ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS),
_________(INDICAR CARGO) adscrito(a) a este Órgano de Control Fiscal Interno designado(a) para intervenir en este acto como
Secretario(a). Se deja constancia de la asistencia de los presuntos responsables ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS),
______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), venezolanos, mayores de edad, titulares de las cédulas de identidad Nº V-
_________(INDICAR), V-_________(INDICAR), respectivamente, en su condición de ______________(INDICAR CARGO), en su orden. Así
como de la inasistencia de los ciudadanos ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), ______________(INDICAR NOMBRES Y
APELLIDOS), venezolanos, mayores de edad, titulares de las cédulas de identidad Nº _________(INDICAR), _________(INDICAR),
respectivamente, en su carácter de ______________(INDICAR CARGO), respectivamente del (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA
UNIVERSITARIA). Ahora bien, en salvaguarda del derecho a la defensa y el debido proceso estipulado en el artículo 49 de la Constitución de la
República Bolivariana de Venezuela, se reanuda el acto con las solemnidades de rigor, y se procede de forma oral y pública a decidir la
presente causa, en los términos siguientes:
Vistos y analizados como han sido los argumentos de defensa expuestos por parte de los ciudadanos ______________(INDICAR NOMBRES
Y APELLIDOS), ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), debidamente identificados en autos, en torno a los hechos y al
derecho que dieron origen a la presente causa, así como los documentos cursantes en el expediente administrativo conformado a tal efecto,
quien suscribe, ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), Coordinador (a) de Determinación de Responsabilidades, procediendo
por delegación de la máxima autoridad jerárquica de este Órgano de Control Fiscal Interno Universitario, y en atención a la atribución prevista
en el artículo 106 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, para dictar las
decisiones a que se refiere el artículo 103 ejusdem, resuelve:
PRIMERO: Se declara la ABSOLUCIÓN de los ciudadanos:
1. ____________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), ampliamente identificado, en su condición de ______________(INDICAR
CARGO) del (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), durante el periodo comprendido desde el _________(INDICAR) hasta el
_________(INDICAR); en lo que respecta a los hechos identificados con los números ___(INDICAR), ___(INDICAR) y ___(INDICAR) del Auto
de Inicio de fecha _________(INDICAR), que corre inserto en el expediente administrativo Nº _________(INDICAR), del cual fue debidamente
notificado.
2. ___________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS), ampliamente identificado, en su condición de ______________(INDICAR CARGO)

del (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), durante el periodo comprendido desde el _________(INDICAR) hasta el
de Inicio de fecha _________(INDICAR), que corre inserto en el expediente administrativo bajo el Nº _________(INDICAR), del cual fue
debidamente notificado.
SEGUNDO: Declara la RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA, según lo establecido en el artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a los ciudadanos:
1. ___________ (INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), ampliamente identificado, en su condición de ______________(INDICAR
de Inicio de fecha _________(INDICAR), que corre inserto en el Expediente Nº _________(INDICAR).
2. ___________ (INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), ampliamente identificado, en su condición de ______________(INDICAR

de Inicio de fecha _________(INDICAR), que corre inserto en el Expediente Nº _________(INDICAR).
TERCERO: IMPONE MULTA de manera individual, de conformidad con lo establecido en el artículo 105, de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº
6.013 Extraordinario de fecha 23-12-2010, en concordancia con el artículo 94 ejusdem, a los ciudadanos ______________(INDICAR
NOMBRES Y APELLIDOS), ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), por la cantidad de _________(INDICAR) (____ U.T.)
equivalentes a _________(INDICAR) (Bs. _________), por la cantidad de _________(INDICAR) (____ U.T.) equivalentes a
_________(INDICAR) (Bs. _________), respectivamente. Y así se decide.
CUARTO: De conformidad con lo previsto en la parte in fine del artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, la decisión constará por escrito en el expediente de la causa signado con el Nº _________ (INDICAR), en
el término de cinco (05) días hábiles después de pronunciada y tendrá efectos inmediatos.
QUINTO: Se les advierte a las ciudadanos y ______________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS), ______________(INDICAR NOMBRES Y
APELLIDOS), suficientemente identificados, que de conformidad con el artículo 107 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con el artículo 100 del Reglamento de la precitada Ley, podrán interponer
contra la presente decisión, que declaró su responsabilidad administrativa y formulación de reparo, el correspondiente Recurso de
Reconsideración, ante el titular de este Órgano de Control Fiscal Interno, dentro de un lapso de quince (15) días hábiles, contados a partir del
día siguiente de la notificación del presente auto decisorio.
SEXTO: Así mismo se les notifica, de conformidad con lo previsto en el artículo 108 de la referida Ley, que contra esta decisión podrán
interponer en el lapso de seis (6) meses, contados a partir del día siguiente de la notificación del presente auto decisorio, Recurso de Nulidad
ante la Corte Primera de lo Contencioso Administrativo, con sede en la ciudad de Caracas.
SÉPTIMO: En atención a los principios de ejecutividad y ejecutoriedad de los actos administrativos, se ordena la aplicación y formalización de
las multas del presente auto decisorio.
OCTAVO: Remitir al Ministerio Público la presente decisión acompañado de los indicios detectados durante el procedimiento administrativo
para la Determinación de Responsabilidad Administrativa Nº _________ (INDICAR), a efectos de valorar sí existen suficientes elementos de
convicción que pudieran generar responsabilidad penal, para abrir la averiguación respectiva o su prosecución en caso de existir algún
expediente penal en curso.
NOVENO: Notifíquese a los interesados y remítase a los efectos legales consiguientes, un ejemplar del presente auto decisorio a la Contraloría
General de la República.
DÉCIMO: Se ordena la publicación de la presente decisión en la Gaceta Oficial _________(INDICAR), de conformidad el artículo 101 del
Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal; una vez que la misma
quede firme en sede administrativa.
Siendo las _________ (INDICAR) horas y _________ (INDICAR) minutos de la _________ (INDICAR) (_____), se da por concluido el Acto, y
se procede a la firma de la presente Acta.
______________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS)

C.I. Nº _________(INDICAR) Declarada Responsable Sujeto Presunto Responsable
______________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS)

C.I. Nº _________(INDICAR)
______________(INDICAR NOMBRES
______________(INDICAR NOMBRES Y
YAPELLIDOS) C.I. Nº _________(INDICAR)
APELLIDOS)
Absuelta
C.I. Nº ________(INDICAR)
Representante Legal
_____________(INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS)
C.I. Nº ______________(INDICAR) Funcionario de
Unidad de Auditoría Interna

XX/XX (Iniciales de los funcionarios que intervienen en la elaboración del acta)

AUDITORIA INTERNA
Caracas , ___________ (INDICAR)
En el día de hoy ___________(INDICAR), durante la celebración del acto oral y público con ocasión del Procedimiento Administrativo para la
Determinación de Responsabilidades y Formulación de Reparo, por presuntas irregularidades detectadas en la Auditoría Operativa
___________(INDICAR), realizada en (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), correspondiente a los ejercicios económicos
___________(INDICAR), ___________(INDICAR) llevado en el expediente signado con el Nº ___________(INDICAR), oída la exposición del
abogado ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), actuando en representación del(la) ciudadano(a) ______________(INDICAR
NOMBRES Y APELLIDOS), se acuerda dictar Auto para mejor proveer a los fines de ampliar las pruebas existentes, esclarecer los hechos y las
responsabilidades para dictar la decisión del presente procedimiento, a cuyo efecto se establece un lapso de ___(INDICAR) días hábiles para su
cumplimiento, con la finalidad de privilegiar el derecho a la defensa, consagrado en el artículo 49, numeral 1 de la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela en concordancia con el artículo ___(INDICAR) de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos; con el objeto de
realizar lo conducente para demostrar lo argumentado durante el desarrollo del Acto Oral y Público de fecha _________(INDICAR), por el
presunto responsable ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), y en atención al principio de la verdad material, que debe regir
todo procedimiento administrativo, antes del pronunciamiento de la decisión que recaiga sobre el procedimiento para la Determinación de
Responsabilidad Administrativa, por lo que se fija la reanudación del Acto Oral y Público al día hábil siguiente al vencimiento del lapso aquí
fijado.
En consecuencia, incorpórese el presente Auto al expediente, a los fines que surta los efectos legales consiguientes.
Cúmplase,

Exp. Nº _________ (INDICAR)

AUDITORIA INTERNA
Visto que en fecha __________ (INDICAR) se dejó constancia en el expediente N° _____ (INDICAR) de la Decisión del Procedimiento
Administrativo para la Determinación de Responsabilidades y Formulación de Reparo, por presuntas irregularidades detectadas durante la
Auditoría _______(INDICAR) practicada en el (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), correspondiente al ejercicio económico
financiero ___________(INDICAR).
Visto que el ciudadano(a) __________(INDICAR), titular de la cédula de identidad Nº V-_________(INDICAR), fue notificado en fecha
__________(INDICAR) de la Decisión recaída en el precitado expediente, a través de Oficio Nº ___________(INDICAR) de fecha
_________(INDICAR), documento en el que se advierte, fundamentalmente, que de conformidad con el artículo 107 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia con el artículo 100 de su Reglamento podía
dentro del término de quince (15) días hábiles siguientes contados a partir de su notificación, (incorporar mención al término de la distancia de
ser procedente) interponer el Recurso de Reconsideración contra dicha decisión.
Visto que, efectuado el cómputo correspondiente, se constató que ha transcurrido íntegramente el lapso para interponer el Recurso de
Reconsideración, sin que el ciudadano_________ (INDICAR), ya identificado, lo haya interpuesto por ante este Departamento; quien suscribe,
deja constancia de la presente situación y acuerda incorporar un ejemplar del presente auto en el Expediente Nº ______ (INDICAR).
Cúmplase,


AUDITORIA INTERNA
Visto que el ciudadano ______________(INDICAR NOMBRES Y APELLIDOS), titular de la cédula de identidad N -----(INDICAR), identificado en
autos, fue declarado responsable en lo administrativo mediante decisión de fecha ________(INDICAR), y por cuanto han transcurrido íntegramente
los quince (15) días hábiles , más ________(INDICAR) días continuos, concedidos como término de la distancia (en caso de que aplique), otorgado
para la interposición del Recurso de Reconsideración contra la mencionada decisión, de conformidad con lo previsto en el artículo 101 del
Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, quien suscribe, Coordinador(a)
de Determinación de Responsabilidades, según Resolución Nº ________(INDICAR) de fecha _________(INDICAR), publicada en Gaceta Oficial
(INDICAR) Nº ________(INDICAR) de fecha _________, declara la firmeza de la decisión en sede administrativa.
En consecuencia, incorpórese el presente Auto al expediente, a los fines que surta los efectos legales consiguientes.
Cúmplase,



AUDITORIA INTERNA
Caracas, _______________(INDICAR)
CIUDADANO
___________________ (INDICAR NOMBRES YAPELLIDOS)
C.I. V-_______________
DIRECCION: _______________________________________
__________________________________________________
TELÉFONO: _________________________
Cumplo con dirigirme a usted, de conformidad con la Disposición Final Tercera de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal; a fin de notificarle la Decisión de fecha ___________(INDICAR), recaída en el Expediente Nº
_____________(INDICAR), relacionada con el Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabilidades y Formulación de
Reparos, por presuntas irregularidades detectadas en la Auditoría de ___________________(INDICAR),,correspondiente a los ejercicios
económicos financieros ________(INDICAR) y ________(INDICAR), practicada en (ÓRGANO, ENTE O DEPENDENCIA UNIVERSITARIA), que
se anexa al presente oficio.
Así mismo, se le informa que contra la presente decisión podrá interponer los Recursos contemplados en el Capítulo IV “Del Procedimiento
Administrativo para la Determinación de Responsabilidades” de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, los cuales deberán ser ejercidos en los términos y lapsos previstos para tal fin, contados a partir del día siguiente de
la recepción de la presente notificación.
A los fines legales consiguientes, se le estima firmar el duplicado del presente Oficio de Notificación, indicando nombre y apellido completo,
cédula de identidad, lugar, fecha y hora donde se encuentra al momento de suscribirla, como constancia de su recepción.
Sin otro particular al cual referirme,
Atentamente,


XX/XX (Iniciales de los funcionarios que intervienen en la elaboración del oficio)

AUDITORIA INTERNA
INSTRUCTIVO DEL FORMATO DE IMPOSIBILIDAD DE PRACTICAR LA NOTIFICACIÓN
OBJETIVO: Dejar constancia de las causas que imposibilitan practicar la notificación.
1. FECHA Y HORA:
Coloque día, mes año y hora en que se presentó el funcionario notificador en la
dirección del notificado.
2. DATOS DEL NOTIFICADO
APELLIDOS Y NOMBRES:
Indique apellidos y nombres del notificado.
CÉDULA DE IDENTIDAD:
Coloque el número de la cédula de identidad del notificado.
DIRECCIÓN:
Señale el lugar donde se hará la notificación.
3. DATOS DE LA NOTIFICACIÓN:
DEPENDENCIA:
Indique el nombre de la dependencia del Órgano de Control Fiscal del cual emana
el Oficio de Notificación.
FECHA Y NÚMERO DEL OFICIO:
Coloque día, mes, año y número del oficio de notificación emitido por la
dependencia correspondiente.
MOTIVO DE LA NOTIFICACIÓN:
Indique brevemente el motivo por el cual se practica la notificación.
4. CAUSAS QUE IMPIDIEDRON PRACTICAR LA NOTIFICACIÓN
5. OBSERVACIONES:
6. DATOS DEL FUNCIONARIO NOTIFICADOR:
7. DATOS DE LA PERSONA QUE SUMINISTRA LA INFORMACIÓN:
8. DATOS DEL TESTIGO:

AUDITORIA INTERNA
OBJETIVO: Dejar constancia de las causas que imposibilitan practicar la citación.
1. FECHA Y HORA: Coloque día, mes año y hora en que se presentó el funcionario notificador en la
dirección del citado.
2. DATOS DEL CITADO
APELLIDOS Y NOMBRES: Indique apellidos y nombres del citado.
CÉDULA DE IDENTIDAD: Coloque el número de la cédula de identidad del citado.
DIRECCIÓN: Señale el lugar donde se hará la citación.

3.DATOS DE LA CITACIÓN:
DEPENDENCIA: Indique el nombre de la dependencia del Órgano de Control Fiscal del cual emana el Oficio de Citación.
FECHA Y NÚMERO DEL OFICIO: Coloque día, mes, año y número del oficio de citación emitido por a dependencia correspondiente.
MOTIVO DE LA CITACIÓN: Indique brevemente el motivo por el cual se practica la citación.
4.CAUSAS QUE IMPIDIEDRON PRACTICAR LA CITACIÓN Marque con una equis (x) la causa por la cual no se pudo practicar la citación.
5.OBSERVACIONES: Especifique cualquier circunstancia otra circunstancia por la cual no se pudo practicar la citación
6.DATOS DEL FUNCIONARIO NOTIFICADOR: Coloque apellidos, nombres, cédula de identidad y firma autógrafa del funcionario notificador
7.DATOS DE LA PERSONA QUE SUMINISTRA LA INFORMACIÓN: Coloque apellidos, nombres, cédula de identidad y firma autógrafa dela persona que suministra
información sobre la ubicación del destinatario.
8.DATOS DEL TESTIGO: Coloque apellidos, nombres, cédula de identidad y firma autógrafa de la persona que funja como testigo.
1 28/03/2023
ASUNTO:
.
.

1.C Manual de Normas y Procedimientos de Determinacion de Responsabilodades Administrativa

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

1.C Manual de Normas y Procedimientos de Determinacion de Responsabilodades Administrativa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LA SEGURIDAD

DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA

CARACAS, MAYO 2023

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

La Universidad Nacional Experimental de la Seguridad (UNES), como ente rector

PAREDES, JOEL ANGULO ROCHA, JOHANNA

HARRIS GARCÍA, LUIS RINCONES, HERMES

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

FUNCIONARIO(A) DEPENDENCIA ORGANIZATIVA FIRMA Y SELLO

APELLIDO Y DEPENDENCIA ORGANIZATIVA FIRMA FECHA

SANDOVAL COORDINACIÓN DE ORGANIZACIÓN

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

Auditoría Interna de la Universidad Nacional Experimental de la Seguridad

El Manual de Normas y Procedimientos para la Determinación de

A través de la Dirección de Planificación y Presupuesto/Coordinación de

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

Establecer las normas y procedimientos para dotar a Auditoría Interna, de un

Este documento es de consulta, para toda la Comunidad Universitaria.

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

La Universidad Nacional Experimental de la Seguridad, se rige por una serie

- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, publicada en Gaceta

- Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, Gaceta Oficial N° 2.818, Ex-

- Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacio-

- Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Universidad Nacional

- Resolución Organizativa N° 5, Organización y Funcionamiento de la Dirección

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

- Resolución N° 01-00-00262, Manual de Normas y Procedimientos para la De-

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

6. Procedimiento: Solicitud de Planilla de Liquidación

1. Formatos de Formularios Documentos e Instructivos Utilizados

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

1. Auditoría Interna debe garantizar en todo momento el debido proceso de

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

9. El Procedimiento Administrativo para la Determinación de Responsabili-

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

las personas a quienes se le otorgó acceso al expediente. En caso de no

Corresponde a la Coordinación de Determinación de Responsabilidades:

1. Valorar el informe de resultados y el expediente respectivo al que se refie-

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

re el artículo 79 del Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría Ge-

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

6. Disponer lo conducente para que sean evacuadas las pruebas indicadas

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

monio afectado, derivados de las sanciones pecuniarias impuestas como

IDENTIFICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS:

1. Conformación de la Valoración Jurídica

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

1.- PROCEDIMIENTO: CONFORMACIÓN DE LA VALORACIÓN JURÍDICA

NORMAS ESPECÍFICAS DE LA VALORACIÓN JURIDICA

1) Cuando la Coordinación de Determinación de Responsabilidades, a los fines de

b. Las acciones sancionatorias o resarcitorias que pudieren derivarse de los actos,

SECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO:

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÒN DE LA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA FORMULACIÒN DE REPAROS

Procedimiento: Conformación de la Valoración Jurídica

Coordinación de 1) Recibe el expediente conformado en atención al Expediente, denuncias y 3 días

a.- En el caso de denuncias deberá constatarse que la

2) Designa mediante memorándum al abogado que

4) Elabora, según el resultado de la valoración jurídica,

a. Formulario “Valoración Jurídica” y auto de inicio o