AUDITORIA INTEGRAL II

AUDITORIA
INTEGRAL II
22222

Financi
era

Control Auditoria Gestió

interno itnegral n

DRDRDRCECECESSSAAAAARRRUDUDPPPAAAITITRRRIOIOIOOORRNNNIAIAAAA
DAAADUUURRDDDCESCESITITITORORORAARRIAIAIAPPAAFINININRIORIOTTAEEGGNNNRARACIEAA COLCOLLLRAIONONIOIO

Cumpli ININTCOCOCOTEEGLGROOORANNNALIOIOIOLI
miento
 FASE II P
PLANEACION L
• ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SU ENTORNO A
FASE I • OBTENCION DE INFORMACION SOBRE OBLIGACIONES LEGALES N
ETAPA PREVIA Y DEFINICION DE LOS TERMINOS DE I
• OBTENCION DE INFORMACION SOBRE EL PLAN DE GESTION
TRABAJO F
• REALIZACION DE PROCEDIMIENTOS ANALITICOS PRELIMINARES I
• ESTABLECER LA IMPORTANCIA RELATIVA C
• EVALUAR EL RIESGO DE LA EMPRESA Y DE AUDITORIA A
• ENTENDER LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO C
• ELABORAR EL PLAN GLOBAL DE AUDITORIA I
O
• ELABORAR EL PROGRAMA DE AUDITORIA
N
E
FASE III
J
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA EN RESPUESTA A LOS RIESGOS VALORADOS
E
• DETERMINACION DE LA NATURALEZA, OPORTUNIDAD DE LOS PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
C
REQUERIDOS
U
ARCHIVO ARCHIVO • PRUEBA DE CONTROLES
C
CORRIENT NOCORRIENT • PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
E E I
• EVALUACION DE LA EVIDENCIA
O
• DOCUMENTACION
N

FASE IV
FASE FINAL DE LA AUDITORIA I
• REVISAR LOS PASIVOS CONTINGENTES N
DOCUMENTACI
ON • REVISAR LOS ACONTECIMIENTOS POSTERIORES
• ACUMULAR EVIDENCIA FINAL F
• EVALUAR EL SUPUESTO DE EMRPESA EN MARCHA O
• OBTENER CARTA DE MANISFESTION
R
FASE V • REVISAR LOS EEFF Y VERIFICASR QUE LAS CIGRAS FINALES CONCUERDEN CON ELLO
CONTROL DE CALIDAD • CONSTRUIR INDICADORES PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO DE LA ENTIDAD EN EL M
DEL SERVICIO CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS Y METAS
DR CE E
• EMITIR EL INFORME DE AUDITORIA INTEGRAL
• DISCUTIR EL INFORME CON LA ENTIDAD
Ejecución del trabajo de auditoria integral – pruebas de control (parte 1)

1 Visita interina

2 Archivo corriente – Control interno

AUDITORIA
DR CESAR PARIONA COLONIO
INTEGRAL II
Empresa: ABC AG
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
Archivo general
DESCRIPCION REF

Archivo Permanente APE

Archivo de Planificación APL

Archivo Corriente ACT

Archivo Resumen ARE

Archivo de Correspondencia ACO

Archivos Varios AVA

Empresa: ABC APE
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
Archivo permanente

CONTENIDO REF

• Estructura orgánica APE 1

• Manual de organización y funciones 2
• Estatuto social 3
• Plan estratégico y operativo 4
• Presupuesto 5
• Acuerdos de directorio adoptadas 6
• Directivas emitidas 7
• Proveedores 8
• clientes 9
• Contratos 10

DR
DRDR CECECESSAA
RUD
PAITRIO
AAADUUURDDDCESITITITORORORARIAIAIAPAFFINININRIOTAAEGNNNRACIECIEACOLLRARAIONIO

INTCOCOCOEGLLROOO
Empresa: ABC
APE
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
Archivo permanente

CONTENIDO REF

•Registros - Mantenimiento y procesamiento contable APE.11

•Empleados clave, autorizados para firmar y aprobar operaciones 12
•Políticas contables vigentes 13
•Flujo gramas de las principales actividades 14
•Estados financieros 15
• Informe de auditoría interna 16
•Informes de trabajos especiales 17
•Otros informes e información relevante 18
✓ Auditoria de cumplimiento
✓ Auditoria de gestión

AU
AAADUUURDDDCESITITITORORORARIAIAIAPAINFFININRIOTAAEGNNNRACIECIEACOLLRARAI ONIO IN
Empresa: ABC
APL
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
Archivo de planeamiento
CONTENIDO REF
• Registros de actividades para obtener información sobre APL 01
la entidad a examinar

• Conocimiento de las actividades y operaciones de la 02

entidad
• Procedimientos analíticos 03
• Decisiones sobre el planeamiento: Enfoque y análisis 04
• Criterios de materialidad 05
• Evaluación del control interno 06
• Análisis de riesgos 07
• Memorando de planeamiento (Plan General de auditoria) 08
• Programas de auditoría (plan de trabajo) 09
5 Ejecución

Visita interina Evidencia suficiente y competente

Ejecucion
Visita final Evidencia suficiente y competente

AUDITORIA
DR CESAR PARIONA COLONIO
INTEGRAL II
 AL 31 DE DICIEMBRE DE AL 31 DE DICIEMBRE DE
NOTA 2022 2021 NOTA 2022 2021
6 ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equiv de Efectivo 4 213,563 5.29% 189,780 5.00%
Cuentas por Cobrar
5 185,049 4.59% 130,905 3.45% Cuentas por Pagar Comerc 13 13,140 0.33% 5,978
Comerc 0.16%
Otras Cuentas por Cobrar 6 223,139 5.53% 197,377 5.20% Obligaciones financieras 12 186,938 4.63% 148,362 3.91%
Gastos pagados por anticip 0 0.00% 0 0.00% Otras Cuentas por Pagar 14 155,671 3.86% 61,571 1.62%
Existencias 7 15,242 0.38% 17,744 0.47% Provisión 0 0.00% 0 0.00%
Otros activos 8 89,455 2.22% 28,831 0.76%
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO
726,448 18.01% 564,637 14.89% 355,749 8.82% 215,911
CORRIENTE CORRIENTE 5.69%

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otros activos 8 0 0.00% 56,781 1.50% Cuentas por pagar diversas 14 0 0.00% 579,955 15.29%
Valores 9 0 0.00% 1,202 0.03% Obligaciones financieras 12 293,215 7.27% 308,398 8.13%
Inmuebles, Maq. y Equipo
10 3,287,216 81.50% 3,154,853 83.18% Provisión para litigios 15 305,770 7.58% 0
(neto) 0.00%
Intangibles (neto) 11 19,813 0.49% 15,155 0.40% Pasivo diferidos 14 497,665 12.34% 0 0.00%
TOTAL ACTIVO NO TOTAL PASIVO NO
3,307,029 81.99% 3,227,991 85.11% 1,096,650 27.19% 888,353
CORRIENTE CORRIENTE 23.42%

PATRIMONIO 16
Capital social 1,672,873 41.47% 1,713,373 45.18%
Capital Adicional 10,490 0.26% 10,490 0.28%
Excedente de Reevaluación 1,280,950 31.76% 1,280,950 33.77%
Reservas 38,097 0.94% 34,504 0.91%
Resultados Acumulados -733,910 -18.20% -397,174 -10.47%
Resultado del ejercicio 312,578 7.75% 46,221 1.22%
TOTAL PATRIMONIO 2,581,078 63.99% 2, 6 8 8, 364 70.88%
A U D T
I O R A
I

TOTAL ACTIVO 4,033,477 100.00% 3,792,628 100.00% TOTAL PASIVO Y PATR 4,033,477 100.00% 3,792,628 100.00%
7
AL 31 DE DICIEMBRE DE
NOTAS 2022 2021

Ventas Netas 17 1,854,910 100.00% 1,465,293 100.00%

Costo de Ventas -279,538 -15.07% -758,202 -51.74%
UTILIDAD BRUTA 1,575,372 84.93% 707,091 48.26%

Gastos de Comercialización 18 -970,252 -52.31% -389,861 -26.61%

Gastos de Administración 19 -372,041 -20.06% -231,523 -15.80%
Total de gastos de la operación -1,342,293 -72.36% -621,384 -42.41%

UTILIDAD (PERDIDA) DE OPERACIÓN 233,079 12.57% 85,707 5.85%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos Financieros 45,041 2.43% 487 0.03%
Ingresos Diversos 34,458 1.86% 23,061 1.57%
Ingresos Excepcionales
Gastos Financieros 20 -47,420 -3.24%
Gastos Excepcionales
Gastos Diversos -15,614 -1.07%
Total otros ingresos y egresos 79,499 4.29% -39,486 -2.69%

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 312,578 16.85% 46,221 3.15%

DR CESAR PARIONA COLONIO
Empresa: ABC AG
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
Archivo general
DESCRIPCION REF

Archivo Permanente APE

Archivo de Planificación APL

Archivo Corriente ACT

Archivo Resumen ARE

Archivo de Correspondencia ACO

Archivos Varios AVA

Empresa: ABC ACT
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
Archivo corriente
DESCRIPCION REF

Archivo corriente de control interno ACCI

Archivo corriente de cumplimiento ACCU

Archivo Corriente de gestión ACGE

Archivo corriente de saldos ACSA

 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22 ACCI
8 Archivo corriente
Control interno
CONTENIDO REF

Efectivo ACCI. 1

Cuentas por cobrar - Ingresos .2

Activo fijo - Depreciación .3

Cuentas por pagar - Egresos .4

AAUUDDITITORORDIAIARCESFININTAAERGNRACIEPALRIORAI NA
COLONIO
 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
ACCI. 1
Archivo corriente – control interno
9
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCION REF

PROGRAMA DE AUDITORIA SOBRE

ESTUDIO EVALUACION S.C.I ACCI.1.1

CONCLUSIONES .2

PREPARADO POR : Pedro Campos

DR CESAR PARIONA COLONIO
REVISADO POR : Carlos Polar
 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22 ACCI. 1.1
Programa de auditoria
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Procedimientos de Auditoría Marcas Hecho
Ref.
Usadas Por
1.Obtenga del cliente conocimiento sobre el sistema
contable, administrativo del efectivo y equivalente del ACCI.1.1.1
efectivo, incluyendo los procedimientos y controles en él
incorporados.

2. Describa el sistema contable y administrativo del efectivo ACCI.1.1.2

por medio de flujograma.

3.Efectúe un seguimiento a una transacción de esta área ACCI.1.1.3

para confirmar si el sistema descrito en el punto anterior
ha sido suficientemente conocido y registrado y de
acuerdo a la acción relativa a esta área en el cuestionario
de control interno.

4. Prepare un CCI y seleccione las preguntas adecuadas de ACCI.1.1.4

esta área.

5. Identifique cualquier debilidad en el control por las ACCI.1.1.5

respuestas NO a las preguntas del CCI, determinando si
estas debilidades en el SCI se encuentran compensadas
con otrosPARIONA
controles, AUDI
DR CESAR COLONIO y evaluar sus posibles efectos sobre INTEG
los EEFF.
 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22 ACCI.1.1
Programa de auditoria
11
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Marcas Hecho
Procedimientos de Auditoría Ref. Usadas Por
6. Prepare un resumen de los ingresos y seleccione el ACCI.1.1.6
mes o meses que revelen mayor numero de operaciones y
proceda a:
A. Verifique que la recaudación diaria, haya sido depositado
en su integridad
B Verifique que la liquidación de los depósitos sea
preparada, revisada y aprobada por personas
diferentes.
C. Verifique que se hayan registrado en los libro auxiliares
7. Prepare un resumen de los egresos y seleccione el ACCI.1.1.7
mes o meses que revelen mayor numero de operaciones y
proceda a
A. Verifique si adjuntan comprobantes de pago
B. Verifique si adjuntan contratos por locación de servicios
C.Verifique que los documentos están autorizados por SUNAT
D Verifique que los comprobantes de pago por alimentos
describe el detalle
E Verifique si los comprobantes detallan el N° de placa
F Verifique si los comprobantes corresponden al periodo
G Verifique que los comprobantes que justifican los
AUDITORIA
PREPARADO POR : Pedro Campos
desembolsos
DR CESAR PARIONA COLONIOson perforados o anulados con la leyenda INTEGRAL II
“PAGADO REVISADO POR : Carlos Polar
 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22 ACCI.1.1.1
12
SISTEMA CONTABLE - ADMINISTRATIVO

El sistema contable – administrativo del ciclo de operaciones del efectivo y equivalente del efectivo al 31 de
diciembre de 2022 de la empresa ABC, es la siguiente:
I. SISTEMA CONTABLE
El sistema contable para el registro de las operaciones relacionados a los desembolsos se apoya en un
programa contable denominado XYZ, dicho programa transporta sus datos al programa central el mismo
que registra el movimiento de los desembolsos. Determinando el saldo de la cuenta y sub cuentas.
Dentro del movimiento el programa central desarrolla los ingresos e egresos de la cuenta. El asistente
de contabilidad es la persona que codifica e ingresa los desembolsos al sistema contable. Cada
documento es sellado en el se evidencia el numero de registro, el código de cuenta, y el nombre y firma
de la persona que realizo dicho procedimiento

II. SISTEMAADMINISTTRATIVO
El sistema administrativo de este rubro esta organizado
1. El contador quien cumple sus funciones conforme a los términos del contrato por locación de
servicios establecido con la gerencia
2. El asistente administrativo quien cumple sus funciones conforme a las ordenes verbales recibidas
por parte del contador
3. El gerente que supervisa, los saldos de a cuenta y los aqueos periódicos
DDAURRDCESCESITORAARRIAPPAAFINRIORIOANNNCIEAA
COLCOLRAONONIOIO PREPARADO POR : Pedro Campos
REVISADO POR : Carlos Polar
 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22 ACCI.1.1.2

13
FLUJOGRAMA DEL SISTEMA CONTABLE – ADMINISTRATIVO- EFECTIVO

CAJERO CONTADOR ADMISTRADOR CONTABILIDAD

Inicio

Prepar Revisa Revisa los Prepara la

Compr los comprde nota de
de caja compr contabilidad
caja
de
caja

Autoriza Registra
comp de en libros
Archiv caja
o

Archiv
o

DR CESAR PARIONA COLONIO

 Empresa: ABC
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22 ACCI.1.1.3

14
SEGUIMIENTO A UNA TRANSACCION

Cajero
Prepara los comprobantes de caja, teniendo como referencia la directiva de caja, el mismo que
señala los importes mínimos para hacer giro de cheques. Los comprobantes de diario no tienen
el numero correlativo impreso y el diseño tiene 5 años de antigüedad

Contador
Revisa los comprobantes de pago que prepara el cajero, conforme a la directiva que tiene la
entidad, verificando que tenga la documentación que sustente el giro de cheque, codificando para
su registro en libros

Contador
Revisa los comprobantes de pago que prepara el cajero, y en señal de conformidad autoriza el
comprobante de pago

DR CESAR PARIONA COLONIO I

 Empresa: ABC ACCI.1.1.4

Periodo : 01.01.22 al 31.12.22

15
CCI - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

PREGUNTAS si no n/a

GENERALIDADES:
1. ¿Las funciones de los encargados de fondos son tales que no manejan
registros ni preparan asientos para los libros de contabilidad,
2. ¿La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran
sobre ellas son debidamente autorizadas?.
3. ¿Existen instrucciones a los bancos indicando que las personas autorizadas
para firmar cheques no pueden delegar tal autorización en otros funcionarios?.
4. ¿Todas las cuentas bancarias a nombre de la empresa, están registradas en
cuenta de control en el mayor general o auxiliar?.
5. Los traspasos de una cuenta bancaria a otra están bajo control contable en
forma tal que, tanto cargos como abonos queden registrados en una cuenta de
control?.
6. Mantiene la empresa un control de los cheques posfechados?.

AUDIT
DR CESAR PARIONA COLONIO INTEGR
Empresa: ABC
ACCI.1.1.4
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22

PREGUNTAS si no n/a
EFECTIVO EN CAJA:
1. ¿Cuenta la entidad con un reglamento de caja
2. ¿Los fondos de caja chica se mantienen bajo una base de fondo fijo?.
3. Los encargados del manejo de la caja chica son independientes del cajero
general?
4. ¿La responsabilidad principal de cada fondo está limitada a una sola persona?.
5. ¿Los fondos de caja e limitan a sumas razonables según las necesidades de la
entidad.
6. ¿Los pagos de caja tienen un límite máximo?
7. ¿Los comprobantes de caja chica son preparados en forma tal que no permitan
alteraciones, por ejemplo:
8. Los cheques de reembolsos de caja menor se giran a favor del encargado del
fondo?.
9. ¿Al solicitar el reembolso de fondos para caja chica, se presentan los
comprobantes a fin que sean inspeccionados por quien firma el cheque?.
10. ¿Los comprobantes que justifican los desembolsos son perforados o anulados
con la leyenda “PAGADO, a fin de prevenir que tales comprobantes sean
utilizados de nuevo ?. AUDIT
DR CESAR PARIONA COLONIO INTEGR
11. Se llevan a cabo arqueos periódicos del fondo de caja por persona
independiente de las labores de caja?.
Empresa: ABC
ACCI.1.1.4
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22

PREGUNTAS si no n/a

BANCOS
1. ¿Las cuentas bancarias son reconciliadas regularmente por la empresa?.
2. ¿Las reconciliaciones bancarias son preparadas y revisadas por empleados
que no preparen o firmen cheques o manejen dineros de la empresa?.
3. ¿Los extractos bancarios y los volantes de cheques pagados, se entregan
directamente en sobre cerrado al empleado que prepara las reconciliaciones?.
4. ¿La existencia de chequeras en blanco están controladas en forma tal que evite
que personas no autorizadas para girar cheques puedan hacer uso indebido de
ellas?.
5. La práctica de girar cheques al “portador” está prohibida?.
6. ¿Si los cheques son numerados consecutivamente, son mutilados aquellos
dañados o anulados a fin de evitar su uso, y son archivados con el propósito de
controlar su secuencia numérica
.

AUDITORIA
DR CESAR PARIONA COLONIO INTEGR AL II
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.5
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
18
ANALISIS DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Culminado con el desarrollo del CCI aplicable al área del efectivo y equivalente del efectivo,
se identifico 07 preguntas con respuesta negativas.
1. Que la apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellas
no son debidamente autorizadas?.
2.No existen instrucciones a los bancos indicando que las personas autorizadas
3.La responsabilidad principal de cada fondo no está limitada a una sola persona?.
4.Los fondos de caja chica no se limitan a sumas razonables según las necesidades del
negocio?.
5.Los comprobantes que justifican los desembolsos no son perforados o anulados con la
leyenda “PAGADO” bajo la supervisión directa de quien firma el cheque, a fin de prevenir que
tales comprobantes sean utilizados de nuevo ?.
6.Las reconciliaciones bancarias no son preparadas y revisadas por empleados que no
preparen o firmen cheques o manejen dineros de la empresa?.
7.Los extractos bancarios y los volantes de cheques pagados, no se entregan directamente
en sobre cerrado al empleado que prepara las reconciliaciones?.

DR CESAR PARIONA COLONIO

 Empresa: ABC
ACCI.1.1.6
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
19
Pruebas de control - ingresos

N° FECHA RECIBOS ING/CAJ B/VTA FACT TOTAL 1 2 3

1 09/01/2022 669.00 176.00 845.00 X
2 11/01/2022 1,627.00 1,050.00 318.00 2,995.00 X X
3 12/01/2022 2,890.00 688.00 180.00 3,758.00 X
4 13/01/2022 1,920.00 780.00 240.00 2,940.00 X
5 14/01/2022 1,591.00 826.00 511.00 2,928.00 X X
6 15/01/2022 2,670.00 832.00 120.00 3,622.00 X
7 16/01/2022 820.00 733.00 100.00 1,653.00 X
8 18/01/2022 2,910.00 3,590.00 486.00 1,230.00 8,216.00 X X
9 19/01/2022 2,020.00 1,530.00 406.00 600.00 4,556.00 X
10 20/01/2022 2,590.00 5,309.00 219.00 250.00 8,368.00 X
11 21/01/2022 3,516.70 2,020.00 190.00 5,726.70 X
12 22/01/2022 3,450.00 2,950.00 190.00 520.00 7,110.00 X
13 23/01/2022 850.00 780.00 194.00 1,824.00 X
14 25/01/2022 99.00 1,250.00 1,520.00 290.00 4,050.00 X
15 26/01/2022 1,250.00 688.80 830.00 2,768.80 X
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.6
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
20
Pruebas de control - ingresos
N° FECHA RECIBOS ING/CAJ B/VTA FACT TOTAL 1 2 3
16 27/01/2022 840.00 280.00 190.00 350.00 1,660.00 X
17 29/01/2022 850.00 900.00 196.00 840.00 2,786.00 X
18 28/01/2022 2,250.00 1,290.00 376.00 4,000.00 7,916.00 X
19 30/01/2022 650.00 850.00 180.00 1,680.00 X X
20 1/02/2022 1,810.00 590.00 310.00 2,710.00 X
21 02/02/2022 838.00 190.00 1,028.00 X
22 03/02/2022 850.00 350.00 1,200.00 X
23 04/02/2022 1,200.00 450.00 5,060.00 6,710.00 X
24 05/02/2022 1,350.00 580.00 127.00 2,057.00 X X
25 06/02/2022 390.00 820.00 1,210.00 X
26 08/02/2022 1,260.00 730.00 250.00 2,240.00 X
27 09/02/2022 1,480.00 148.00 120.00 1,748.00 X
28 10/02/2022 1,450.00 130.00 1,580.00 X X
29 11/02/2022 2,250.00 184.00 680.00 3,114.00 X X
1,750.00
30 12/02/2022 715.00 2,465.00 X
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.6
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
21
Pruebas de control -ingresos
N° FECHA RECIBOS ING/CAJ B/VTA FACT TOTAL 1 2 3
31 13/02/2022 1,268.50 1,097.00 2,365.50 X X X
32 15/02/2022 3,560.00 509.00 4,069.00 X
33 16/02/2022 4,250.00 590.00 890.00 5,730.00 X
34 17/02/2022 2,950.00 85.00 25.00 3,060.00 X
35 18/02/2022 3,250.00 180.00 3,950.00 7,380.00 X X
36 19/02/2022 4,100.00 180.00 4,280.00 X
37 20/02/2022 6,050.00 200.00 6,250.00 X
38 22/02/2022 12,050.00 380.00 1,450.00 13,880.00 X
39 23/02/2022 7,050.00 690.00 7,740.00 X
40 24/02/2022 4,520.00 142.00 4,662.00 X X X
41 25/02/2022 2,450.00 360.00 4,000.00 6,810.00 X
42 26/02/2022 3,250.00 580.00 3,830.00 X X
43 27/02/2022 2,540.00 154.00 2,694.00 X X X
44 29/02/2022 2,720.00 540.00 250.00 3,510.00 X
45 01/03/2022 1,380.00 250.00 1,630.00 X
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.6
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
22
Pruebas de control - ingresos
N° FECHA RECIBOS ING/CAJ B/VTA FACT TOTAL 1 2 3
46 2/03/2022 1,380.00 650.00 80.00 2,110.00 X
47 3/03/2022 780.00 250.00 1,030.00 X X
48 4/03/2022 590.00 180.00 770.00 X
49 5/03/2022 260.00 452.00 712.00 X X
50 7/03/2022 690.00 190.00 1,000.00 1,880.00 X X
51 8/03/2022 680.00 653.00 4,800.00 6,133.00 X
52 8/03/2022 2,059.00 290.00 300.00 2,649.00 X
53 9/03/2022 1,420.00 325.00 1,745.00 X
54 11/03/2022 2,650.00 190.00 2,840.00 X X
55 12/03/2022 480.00 130.00 610.00 X
56 14/03/2022 2,650.00 280.00 136.00 3,066.00 X X
57 15/03/2022 2,690.00 350.00 296.00 3,336.00 X
58 16/03/2022 2,350.00 210.00 2,400.00 4,960.00 X X
59 16/03/2022 3,350.00 560.00 150.00 4,060.00 X X

60 18/03/2022 3,200.00 172.00 150.00 3,522.00 X

 Empresa: ABC
ACCI.1.1.6
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
23
Pruebas de control - ingresos
N° FECHA RECIBOS ING/CAJ B/VTA FACT TOTAL 1 2 3
61 19/03/2022 4,480.00 270.00 4,750.00 X
62 21/03/2022 1,550.00 156.00 200.00 1,906.00 X
63 22/03/2022 4,271.00 770.00 450.00 5,491.00 X
64 23/03/2022 3,380.00 180.00 3,560.00 X X
65 26/03/2022 1,060.00 125.00 1,185.00 X X
66 28/03/2022 7,820.00 650.00 8,470.00 X
67 29/03/2022 2,780.00 950.00 5,563.90 9,293.90 X
68 30/03/2022 3,350.00 690.00 4,841.60 8,881.60 X X
69 31/03/2022 1,580.00 250.00 1,830.00 X X
TOTALES 165,870.20 26,522.80 26,193.00 45,559.50 264,145.50
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.7
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
24
Pruebas de control - egresos
N° FECHA N° CAJA DOC N° RAZON DETALLE TOTAL 1 2 3 4 5 6 7
SOCIAL
1 14/01/2022 37 FA 001-2070 XXXX Pilas Duracel
220.00 X
2 15/01/2022 37 FA 001-1050 XXXX Gasolina
200.00 X
3 15/01/2022 37 R/H 001-1050 XXXX Convocatoria
150.00 X
4 16/01/2022 37 R/E 0003856 XXXX Adelantos
195.00 X X
5 19/01/2022 37 FA 0001671 XXXX Supervisión. Trabajos
300.00 X X
6 23/01/2022 37 FA 001-2060 XXXX Azúcar
110.00 X X
7 17/12/2022 37 FA 001-2050 XXXX Papel A4
148.00 X
8 12/04/2022 13 D/J S/N XXXX Apoyo en el área técnica.
195.00 X
9 21/04/2022 13 R/E 0003540 XXXX Pago de RPM
139.00 X
10 21/04/2022 13D FA 677 XXX Envió de sobre con doc.
140.00 X
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.7
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
25
Pruebas de control - egresos
RAZON
N° FECHA N° CAJA DOC N° DETALLE TOTAL
SOCIAL 1 2 3 4 5 6 7
11 25/04/2022 13 D/J S/N XXXX A cta. excavación
100.00 X X
12 29/04/2022 14 D/J S/N XXXX Trab .en el sector 9
270.00 X X
13 30/04/2022 14 D/J S/N XXXX Apoyo área técnicas
350.00 X X
14 02/05/2022 14 FA 650 XXXX Almuerzo directorio
90.00 X
15 03/05/2022 14 R/E 3560 XXXX denuncia policial
77.60 X
16 03/05/2022 15 D/J S/N XXXX Servicio de maniobra-
270.00 X
17 07/05/2022 15 R/E 3695 XXXX por limpieza y agua
115.00 X X
18 07/05/2022 15 D/J S/N XXXX Pago por excavación
300.00 X X
19 07/05/2022 15 FA 01-11117 XXXX Por consumo
120.00 X X
20 07/05/2022 15 FA 01-16421 XXXX Por consumo
141.00 X
 Empresa: ABC
ACCI.1.1.7
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
26
Pruebas de control - egresos
N° RAZON
N° FECHA DOC N° DETALLE TOTAL
CAJA SOCIAL 1 2 3 4 5 6 7
21 14/05/2022 15 R/E 3701 XXXX Duplicado de llave 120.50 X
22 16/05/2022 15 R/E 3702 XXXX Gaseosa 80.00
X
23 20/05/2022 15 FA 02-103 XXXX Almuerzo
70.00 X
24 27/05/2022 16 R/E 3709 XXXX Vulcaniz de llanta 60.00 X

25 27/05/2022 16 FA 001-1387 XXXX Por consumo

55.50 X X
26 27/05/2022 16 FA 001-010 XXXX Por consumo
157.50 X X
27 29/05/2022 16 R/E XXXX Gaseosa 75.00
3820 X X
28 03/06/2022 16 R/E 3713 XXXX Legalización 90.00 X X
29 03/06/2022 16 R/E 3910 XXXX Alimentos 86.00 X
30 03/06/2022 16 FA 001-130 XXXX Mat moto Honda 176.50
X
 Empresa: ABC
ACC 1.1..7
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
27
Pruebas de control - egresos
N° RAZON
N° FECHA DOC N° DETALLE TOTAL
CAJA SOCIAL 1 2 3 4 5 6 7
31 5/06/2022 16 R/E 3714 XXXX Corte y poda aboles
180.00 X
32 10/06/2022 16 R/E 3715 XXXX gaseosa
40.00 X
33 12/06/2022 17 FA 001-210 XXXX Por consumo
80.00 X
34 13/06/2022 17 D/J S/N XXXX Asesoría legal
176.00 X X
35 16/06/2022 17 R/E 4020 XXXX Serv. apoyo judicial
300.00 X X
36 17/06/2022 16 FA 003-660 XXXX Cámara llanta
250.00 X X
37 19/06/2022 17 R/E 4030 XXXX Legalización de docum
50.00 X
38 19/06/2022 17 FA 001-190 XXXX Cámara moto
180.00 X X
39 20/06/2022 17 R/E 4010 XXXX Por consumo
96.00 X X
IA
40 22/06/2022 1D7R IF
ONAA I0O01-210 XXXX Por consumo II
60.00 X X
 Empresa: ABC
ACC 1.1.7
Periodo : 01.01.22 al 31.12.22
28
Pruebas de control - egresos
N° RAZON
N° FECHA DOC N° DETALLE TOTAL
CAJA SOCIAL 1 2 3 4 5 6 7
41 24/06/2022 17 FA 001-210 XXXX Por consumo
50.00 X X
42 26/06/2022 17 FA 001-310 XXXX Por consumo
60.00 X
43 01/12/2022 36 D/J S/N XXXX Trabajo resanado 90.00 X
44 09/12/2022 36 D/J S/N XXXX Apoyo sacado de postes 190.00 X
45 15/12/2022 36 FA 02-0070 XXXX Consumo
120.00 X
46 15/12/2022 37 FA 001-2050 XXXX Gasolina 200.00 X X
47 16/12/2022 36 D/J S/N XXXX Asesoría Legal 200.00 X X
48 24/12/2022 36 FA 02-00069 XXXX Consumo
220.00 X X
49 20/012/2022 37 FA 001-2010 XXXX Poncho De Lluvia 130.00
X X

TOTALES 7,273.60
29

¡Gracias¡