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40.1
4017
40.171
10
104
10411
2
2.Pago de impuesto predial
Se realiza el pago del impuesto predial de un determinado i
406
40615
406
40615
10
104
10411
3
3.Pago de remuneración al personal
Pago de remuneración al personal del mes de junio por s/.18000.00
4
4.Previsión de participación de utilidades de los trabajadores
La empresa al término del ejercicio obtiene utilidad de las
cuales les corresponde a los trabajadores el monto de s/20 0
6
6.Pago de dividendo a los accionistas
Se paga a los accionistas el dividendo neto que
corresponde de acuerdo a la reunión por s/6 600.00
441
4412
10
104
1041
7
7.Préstamo bancario
La empresa recibe un préstamo del banco SCOTIABANK
por un monto de s/. 18000.00 con un interés anual de s/. 200
8
8.Desembolso de la devolución del préstamo
Del caso anterior, al termino del periodo se devuelve el préstamo por
9
9.Devolución de la garantía por el alquiler.
Se realiza la devolución de la garantía de s/2 000.00 por el alquiler d
10
10.Reclamo por daños y perjuicios
La empresa Fiel SAC a aceptado pagar los reclamos
hechos por sus clientes por un importe de s/3 000.00
11
11.Pago por perdida de juicio
La empresa pierde un juicio por litigio y paga a la empresa el monto d
DENOMINACION DEBE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD x PAGAR 800.00
Gobiernos nacional
Impuesto Pa la renta
Renta de tercera categoria
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago del impuesto a la Renta de 3ra Categoria
DENOMINACION DEBE
GASTOS POR TRIBUTOS 9,370.00
Gobierno Local
Impuesto Predial
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD x PAGAR
Gobiernos locales
Impuesto Predial
x/x Por el registro del gasto del impuesto predial
DENOMINACION DEBE
GASTOS ADMINISTRATIVOS 9,370.00
Gastos administrativos
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a ctas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto
DENOMINACION DEBE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD x PAGAR 9,370.00
Gobiernos locales
Impuesto Predial
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago del impuesto predial
remuneración al personal
emuneración al personal del mes de junio por s/.18000.00
DENOMINACION DEBE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES x PAGAR 18,000.00
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de remuneraciones a personal
DENOMINACION DEBE
DENOMINACION DEBE
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 20,000.00
Beneficios sociales de los trabajadores
Participacion en las utilidades
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES x PAGAR
Participaciones de los trabajadores por pagar
x/x Por el registro del gasto de participacion de utilidades
DENOMINACION DEBE
GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,000.00
Gastos administrativos
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a ctas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto de utilidades
DENOMINACION DEBE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES x PAGAR 20,000.00
Participaciones de los trabajadores por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de utilidades
DENOMINACION DEBE
CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS (SOCIOS) Y
DIRECTORIO 6,600.00
Accionistas
Dividendos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de dividendos
o bancario
esa recibe un préstamo del banco SCOTIABANK
onto de s/. 18000.00 con un interés anual de s/. 20000.00
DENOMINACION DEBE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 180,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
ACTIVO DIFERIDO 20,000.00
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamos de instituciones financieras
Ins. Financieras
x/x Por el prestamo recibido
DENOMINACION DEBE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 200,000.00
Prestamos de instituciones financieras
Ins. Financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la devolucion del prestamo
DENOMINACION DEBE
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,000.00
Depositos recibidos en garantia
Depositos recibidos en garantia
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la devolucion de la garantia
DENOMINACION DEBE
3,000.00
x/x Por el registro de reclamos de clientes
DENOMINACION DEBE
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,000.00
Gastos administrativos
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a ctas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto de reclamos
DENOMINACION DEBE
3,000.00
or perdida de juicio
a pierde un juicio por litigio y paga a la empresa el monto de s/4000.00.
DENOMINACION DEBE
PROVISIONES 2,000.00
Provisiones para litigio
Provisiones para litigio
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la perdida por litigio
HABER
800.00
HABER
9,370.00
HABER
9,370.00
HABER
9,370.00
HABER
18,000.00
HABER
HABER
20,000.00
HABER
20,000.00
HABER
20,000.00
HABER
13,700.00
HABER
6,600.00
HABER
200,000.00
HABER
200,000.00
HABER
2,000.00
HABER
3,000.00
HABER
3,000.00
HABER
3,000.00
HABER
2,000.00