EMPRESA CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.

Estado de Resultados

Ventas de PRODUCTOS
Costes variables
Ingresos antes de costes fijos S/. -
Costes fijos
BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. -
Intereses (costos financieros)
BAT (beneficios antes de impuestos) S/. -
Impuestos
BDT (beneficio después de impuestos) S/. -
(#) sobre Ventas
(*) sobre BAT

Gerencia Financiera
Analisis de Apalancamiento

APALANCAMIENTO OPERATIVO

AO = VAR(BAIT)/BAIT0*(VARn/n0)
O también:

Ao = n * (pv - cv)/ n *(pv- cv) - cf

BAIT+ cf / BAIT

1 + cf / BAIT

APALANCAMIENTO OPERATIVO #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,
da como consecuencia que la utilidad operativa crezca
en 1.45.
APALANCAMIENTO FINANCIERO

Rentabilidad financiera en el periodo inicial

BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. -

BAT (beneficios antes de impuestos) S/. -
BDT (beneficio después de impuestos) S/. -
 RENTABILIDAD FINANCIERA: (BAT) #DIV/0!

RENTABILIDAD FINANCIERA: (BDT) #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,

da como consecuencia que la utilidad neta crezca en
0.7.

APALANCAMIENTO COMBINADO

Ac = Ao x Af

APALANCAMIENTO COMBINADO #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,
da como consecuencia que la utilidad neta crezca en
1.43.

Break Even Point (punto muerto) #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Por encima del punto muerto (S/.
17,141.96) será utilidad.
Analisis de variabilidad de BAT y BDT

Estimacion de crecimiento de ventas: 30%

INICIAL ACTUAL
Ventas S/. - S/. -
Costes variables S/. - #DIV/0!
Ingresos antes de costes fijos S/. - #DIV/0!
Costes fijos S/. - S/. -
BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. - #DIV/0!
Intereses (costos financieros) S/. - S/. 10,000.00
BAT (beneficios antes de impuestos) S/. - #DIV/0!
Impuestos S/. - #DIV/0!
BDT (beneficio después de impuestos) S/. - #DIV/0!

INICIAL ACTUAL CRECIMIENTO

BAT S/. - #DIV/0! #DIV/0!
BDT S/. - #DIV/0! #DIV/0!
 %
COSTEO DIRECTO COSTEO POR ABSORCION
#DIV/0! (#) V V
(CV) (CV)
#DIV/0! (#) MC UB
(CFO) (GA)
#DIV/0! (#) UAII (GV)
(CFF) UO
#DIV/0! (*) UAII (GF)
(I) UAI
UN (I)
UN

mento del 1% de ventas,

utilidad operativa crezca
.
mento del 1% de ventas,
utilidad neta crezca en

mento del 1% de ventas,

utilidad neta crezca en

ma del punto muerto (S/.

utilidad.
Estado Financiero Anual Individual del Año 2021 (En miles de nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS / INCOME STATEMENT
2D01ST Ingresos de Actividades Ordinarias
2D0201 Costo de Ventas
2D02ST Ganancia (Pérdida) Bruta
2D0302 Gastos de Ventas y Distribución
2D0301 Gastos de Administración
2D0403 Otros Ingresos Operativos
2D0404 Otros Gastos Operativos
2D0412 Otras Ganancias (Pérdidas)
2D03ST Ganancia (Pérdida) Operativa
2D0407 Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
2D0401 Ingresos Financieros
2D0415 Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
2D0402 Gastos Financieros
2D0416 Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
2D0414 Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
2D0410 Diferencias de Cambio Neto
2D0411 Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resulta
2D0417 Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonab
2D0418 Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
2D0413 Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
2D04ST Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
2D0502 Ingreso (Gasto) por Impuesto
2D0503 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
2D0504 Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
2D07ST Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
2DT007 Ganancias (Pérdida) por Acción:
2DT008 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
2D0905 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
2D0909 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
2D0911 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
2D0906 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0910 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0912 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
2DT009 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
2D0907 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
2D0913 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
2D0915 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
2D0908 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0914 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0916 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
 12/31/2019 12/31/2018 CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.
55,598 56,596 1/1/2019
-34,596 -36,832 DEPRECIACION 22,178
21,002 19,764 23,101
-6,600 -5,165 DEPRECIACION 923
-3,679 -4,052
58 162 COSTOS VARIABLES 40,273
-123 -139 COSTOS DE VENTAS 34,596
DEPRECIACION 923
10,658 10,570 GASTOS DE VENTAS 6,600

520 315 COSTOS FIJOS 4,725

GASTOS DE ADMINISTRACION 3,679
-85 -84 OTROS GASTOS OPERATIVOS 123
Reversiones) DEPRECIACION 923

-5 60
nable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
eros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
de Riesgo Compensadoras
n Libros del Dividendo a pagar
11,088 10,861
-3,709 -3,279
7,379 7,582

7,379 7,582

1.23 1.26
0.00 0.00
1.23 1.26
1.23 1.26
0.00 0.00
1.23 1.26

1.15 1.18
0.00 0.00
1.15 1.18
1.15 1.18
0 0.00
1.15 1.18
EMPRESA CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.

Estado de Resultados

Ventas de PRODUCTOS
Costes variables
Ingresos antes de costes fijos S/. -
Costes fijos
BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. -
Intereses (costos financieros)
BAT (beneficios antes de impuestos) S/. -
Impuestos
BDT (beneficio después de impuestos) S/. -
(#) sobre Ventas
(*) sobre BAT

Gerencia Financiera
Analisis de Apalancamiento

APALANCAMIENTO OPERATIVO

AO = VAR(BAIT)/BAIT0*(VARn/n0)
O también:

Ao = n * (pv - cv)/ n *(pv- cv) - cf

BAIT+ cf / BAIT

1 + cf / BAIT

APALANCAMIENTO OPERATIVO #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,
da como consecuencia que la utilidad operativa crezca
en 2.53.
APALANCAMIENTO FINANCIERO

Rentabilidad financiera en el periodo inicial

BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. -

BAT (beneficios antes de impuestos) S/. -
BDT (beneficio después de impuestos) S/. -
 RENTABILIDAD FINANCIERA: (BAT) #DIV/0!

RENTABILIDAD FINANCIERA: (BDT) #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,

da como consecuencia que la utilidad neta crezca en
0.7.

APALANCAMIENTO COMBINADO

Ac = Ao x Af

APALANCAMIENTO COMBINADO #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,
da como consecuencia que la utilidad neta crezca en
2.50.

Break Even Point (punto muerto) #DIV/0!

INTERPRETACIÓN: Por encima del punto muerto (S/.
35,686.07) será utilidad.
Analisis de variabilidad de BAT y BDT

Estimacion de crecimiento de ventas: 30%

INICIAL ACTUAL
Ventas S/. - S/. -
Costes variables S/. - #DIV/0!
Ingresos antes de costes fijos S/. - #DIV/0!
Costes fijos S/. - S/. -
BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. - #DIV/0!
Intereses (costos financieros) S/. - S/. 10,000.00
BAT (beneficios antes de impuestos) S/. - #DIV/0!
Impuestos S/. - #DIV/0!
BDT (beneficio después de impuestos) S/. - #DIV/0!

INICIAL ACTUAL CRECIMIENTO

BAT S/. - #DIV/0! #DIV/0!
BDT S/. - #DIV/0! #DIV/0!
 %
COSTEO DIRECTO COSTEO POR ABSORCION
#DIV/0! (#) V V
(CV) (CV)
#DIV/0! (#) MC UB
(CFO) (GA)
#DIV/0! (#) UAII (GV)
(CFF) UO
#DIV/0! (*) UAII (GF)
(I) UAI
UN (I)
UN

mento del 1% de ventas,

utilidad operativa crezca
.
mento del 1% de ventas,
utilidad neta crezca en

mento del 1% de ventas,

utilidad neta crezca en

ma del punto muerto (S/.

utilidad.
Estado Financiero Anual Individual del Año 2021 (En miles de nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS / INCOME STATEMENT
2D01ST Ingresos de Actividades Ordinarias
2D0201 Costo de Ventas
2D02ST Ganancia (Pérdida) Bruta
2D0302 Gastos de Ventas y Distribución
2D0301 Gastos de Administración
2D0403 Otros Ingresos Operativos
2D0404 Otros Gastos Operativos
2D0412 Otras Ganancias (Pérdidas)
2D03ST Ganancia (Pérdida) Operativa
2D0407 Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
2D0401 Ingresos Financieros
2D0415 Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
2D0402 Gastos Financieros
2D0416 Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
2D0414 Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
2D0410 Diferencias de Cambio Neto
2D0411 Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados
2D0417 Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable r
2D0418 Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
2D0413 Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
2D04ST Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
2D0502 Ingreso (Gasto) por Impuesto
2D0503 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
2D0504 Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
2D07ST Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
2DT007 Ganancias (Pérdida) por Acción:
2DT008 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
2D0905 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
2D0909 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
2D0911 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
2D0906 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0910 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0912 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
2DT009 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
2D0907 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
2D0913 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
2D0915 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
2D0908 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0914 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0916 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
 12/31/2020 12/31/2019 CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.
59,085 55,598 1/1/2020
-39,233 -34,596 DEPRECIACION 23,101
19,852 21,002 13,709
-6,321 -6,600 DEPRECIACION 9,392
-3,977 -3,679
81 58 COSTOS VARIABLES 36,162
-476 -123 COSTOS DE VENTAS 39,233
DEPRECIACION 9,392
9,159 10,658 GASTOS DE VENTAS 6,321

340 520 COSTOS FIJOS 13,845

GASTOS DE ADMINISTRACION 3,977
-76 -85 OTROS GASTOS OPERATIVOS 476
Reversiones) DEPRECIACION 9392

38 -5
nable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
eros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
de Riesgo Compensadoras
n Libros del Dividendo a pagar
9,461 11,088
-3,350 -3,709
6,111 7,379

6,111 7,379

1.016 1.227
0.00 0.00
1.016 1.227
1.016 1.227
0.00 0.00
1.016 1.227

0.954 1.151
0.00 0.00
0.954 1.151
0.954 1.151
0.00 0.00
0.954 1.151
 APALANCAMIENTO 2021
EMPRESA CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.

Estado de Resultados

Ventas de PRODUCTOS
Costes variables
Ingresos antes de costes fijos
Costes fijos
BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos)
Intereses (costos financieros)
BAT (beneficios antes de impuestos)
Impuestos
BDT (beneficio después de impuestos)
(#) sobre Ventas
(*) sobre BAT

Gerencia Financiera
Analisis de Apalancamiento

APALANCAMIENTO OPERATIVO

AO = VAR(BAIT)/BAIT0*(VARn/n0)
O también:

Ao = n * (pv - cv)/ n *(pv- cv) - cf

BAIT+ cf / BAIT

1 + cf / BAIT

APALANCAMIENTO OPERATIVO
INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de venta
da como consecuencia que la utilidad operativa crez
en 1.56.
APALANCAMIENTO FINANCIERO

Rentabilidad financiera en el periodo inicial

BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos)

BAT (beneficios antes de impuestos)
BDT (beneficio después de impuestos)

RENTABILIDAD FINANCIERA: (BAT)

Página 13
 APALANCAMIENTO 2021

RENTABILIDAD FINANCIERA: (BDT)

INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de venta
da como consecuencia que la utilidad neta crezca e
1.6.

APALANCAMIENTO COMBINADO

Ac = Ao x Af

APALANCAMIENTO COMBINADO
INTERPRETACIÓN: Un incremento del 1% de venta
da como consecuencia que la utilidad neta crezca e
1.58.

Break Even Point (punto muerto)

INTERPRETACIÓN: Por encima del punto muerto (S
22,621.17) será utilidad.
Analisis de variabilidad de BAT y BDT

Estimacion de crecimiento de ventas:

INICIAL
Ventas S/. -
Costes variables S/. -
Ingresos antes de costes fijos S/. -
Costes fijos S/. -
BAIT (beneficios antes de intereses e impuestos) S/. -
Intereses (costos financieros) S/. -
BAT (beneficios antes de impuestos) S/. -
Impuestos S/. -
BDT (beneficio después de impuestos) S/. -

INICIAL ACTUAL
BAT S/. - #DIV/0!
BDT S/. - #DIV/0!

Página 14
 APALANCAMIENTO 2021
QUIPA S.A.

%
COSTEO DIRECTO COSTEO POR ABSORCION
#DIV/0! (#) V V
S/. - (CV) (CV)
#DIV/0! (#) MC UB
S/. - (CFO) (GA)
#DIV/0! (#) UAII (GV)
S/. - (CFF) UO
#DIV/0! (*) UAII (GF)
S/. - (I) UAI
UN (I)
UN

#DIV/0!
PRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,
o consecuencia que la utilidad operativa crezca
en 1.56.

S/. -
S/. -
S/. -

#DIV/0!

Página 15
 APALANCAMIENTO 2021

#DIV/0!

PRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,

mo consecuencia que la utilidad neta crezca en
1.6.

#DIV/0!
PRETACIÓN: Un incremento del 1% de ventas,
mo consecuencia que la utilidad neta crezca en
1.58.

#DIV/0!
PRETACIÓN: Por encima del punto muerto (S/.
22,621.17) será utilidad.

30%

ACTUAL
S/. -
#DIV/0!
#DIV/0!
S/. -
#DIV/0!
S/. 10,000.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

CRECIMIENTO
#DIV/0!
#DIV/0!

Página 16
Estado Financiero Anual Individual del Año 2021 (En miles de nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS / INCOME STATEMENT
2D01ST Ingresos de Actividades Ordinarias
2D0201 Costo de Ventas
2D02ST Ganancia (Pérdida) Bruta
2D0302 Gastos de Ventas y Distribución
2D0301 Gastos de Administración
2D0403 Otros Ingresos Operativos
2D0404 Otros Gastos Operativos
2D0412 Otras Ganancias (Pérdidas)
2D03ST Ganancia (Pérdida) Operativa
2D0407 Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
2D0401 Ingresos Financieros
2D0415 Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
2D0402 Gastos Financieros
2D0416 Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
2D0414 Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
2D0410 Diferencias de Cambio Neto
2D0411 Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resulta
2D0417 Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonab
2D0418 Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
2D0413 Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
2D04ST Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
2D0502 Ingreso (Gasto) por Impuesto
2D0503 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
2D0504 Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
2D07ST Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
2DT007 Ganancias (Pérdida) por Acción:
2DT008 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
2D0905 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
2D0909 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
2D0911 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
2D0906 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0910 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0912 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
2DT009 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
2D0907 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
2D0913 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
2D0915 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
2D0908 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0914 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0916 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
 12/31/2021 12/31/2020 CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.
63,112 59,085 1/1/2021
-42,930 -39,233 DEPRECIACION 13,709
20,182 19,852 14,943
-7,310 -6,321 DEPRECIACION 1,234
-3,618 -3,977
180 81 COSTOS VARIABLES 49,006
-204 -476 COSTOS DE VENTAS 42930
DEPRECIACION 1,234
9,230 9,159 GASTOS DE VENTAS 7,310

49 340 COSTOS FIJOS 5,056

GASTOS DE ADMINISTRACION 3,618
-124 -76 OTROS GASTOS OPERATIVOS 204
Reversiones) DEPRECIACION 1234

-4 38
nable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
eros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
de Riesgo Compensadoras
n Libros del Dividendo a pagar
9,151 9,461
-3,342 -3,350
5,809 6,111

5,809 6,111

1 1

1 1
1 1

1 1

1 1

1 1
1 1

1 1