REPORTE

“CALCULO DEL EFECTIVO MINIMO DE OPERACIONES”

INTRODUCCIÓN
La empresa Kimberly Clark, S.A.B. de C.V. vende articulos a credito a un plazo de
45 dias, los dias promedio de cuentas por pagar a proveedores son de 40 dias, el
plazo promedio de inventarios es de 60 dias. Sus gastos anuales ascienden a $
1’500,000.00
a) Determine el requerimiento minimo de efectivo.
b) Determinelo considerando que la empresa reduce sus inventarios en 10
dias, el promedio de cuentas por pagar aumenta a 55 dias y sus cuentas
por cobrar se mantienen en el mismo nivel.
c) Si la empresa mantiene sus dias de inventario, sus cuentas por pagar
aumentan a 65 dias, el promedio de sus cuentas por cobrar se altera a 50
dias

MÉTODOS
a)
Ciclo de caja: 45+60-40=65
Rotacion de caja: 360/65 = 5.54
Requerimiento minimo de efectivo: 1,500,000 / 5.54 = 270,758.12

b)
Ciclo de caja: 45+50-55=40
Rotacion de caja: 360/40 = 9
Requerimiento minimo de efectivo: 1,500,000 / 9 = 166,66.66

c)
Ciclo de caja: 50+60-65=45
Rotacion de caja: 360/45 = 8
Requerimiento minimo de efectivo: 1,500,000 / 8 = 187,500