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CONTABILIDAD FINANCIERA I
ESTUDIANTE:
TEMA:
DOCENTE:
almacén.
TRANSACCIONES
El 01 de febrero del 2021 la “Empresa P&B S.A.” comercializadora de bicicletas inicia su actividad economica
con la siguiente informacion:
Caja $1500,00
Vehiculo $15000
04-02-2021.-Se contrató publicidad por $150, pagando el 50% de contado, con el cheque no. 0002, a
nombre de Publicidad C.A. y el 50% a crédito de 15 días.
18-02-2021.- Se compra 250 Bicicletas según factura 001-001-7654 de Comercial Roberto, por una
valor de $45,00 c/u se cancelo con cheque #003 + IVA
18-02-2021.- Nos informan que el traslado de la mercadería a nuestro almacén tiene un costo de 60
dólares, los cuales se pagan de contado
20-02-2021.- Se hace una devolución a nuestro proveedor por 5 unidades de la mercancía comprada
el día 18 de febrero, por estar defectuosa.
22-02-2021.- Se vende 150 bicicletas a un precio $68,00 C/U, según factura #200 nos cancela con
cheque #502 + IVA
24-02-2021.- Se vende 80 bicicletas a un precio $70,00 C/U, según factura #201 nos pagan con 50%
con cheque #630 y 50 % otorgamos credito a 30 dias. + IVA
25-02-2021.- Se Compra 60 Bicicletas según factura 001-001-4673 de Comercial Mayorista, por una
valor de $43,00 c/u se cancelo con cheque #127 + IVA
26-02-2021.- Se vende 35 bicicletas a un precio $66,00 C/U, según factura #202 nos cancela con
cheque #1069 + IVA
1, Elaborar el catálogo de cuentas indicando número de cuenta para cada una de éstas.
2. Realizar registro de las transacciones del mes en el libro diario y libro mayor. Para esto deberá utilizarse el sistema de inventarios
perpetuos.
3. Elaborar tarjeta Kárdex utilizando el método P.E.P.S. (F.I.FO.) para la valuación del inventario.
4. Realizar los asientos de ajustes del fin de mes. Considera depreciación o amortización de los activos fijos.
5. Elaborar la balanza de comprobación ajustada con los saldos finales de las cuentas de mayor.
CATALOGO DE CUENTAS
1 ACTIVO
1010101 CAJA
1010102 BANCOS
10103 INVENTARIOS
1020105 VEHICULO
2 PASIVOS
3 PATRIMONIO
301 CAPITAL
4 INGRESOS
401 INGRESOS
40101 VENTAS
5 GASTOS
51 GASTOS
510101 SUELDOS
510111 INTERNET
510113 ALMUERZOS
510118 SECAP
510120 VACACIONES
P&B S.A.
LIBRO DIARIO
Desde el 01-02-2021 Hasta el 28-02-2021
1/2/2021 -1-
1010101 CAJA $
1.500,00
1010102 BANCO $
9.000,00
1020105 VEHICULO
15.000,00
30101 CAPITAL $
26.300,00
4/2/2021 -2-
1010102 BANCO $
84,00
12/2/2021 -3-
1010101 CAJA $
20,16
18/2/2021 -4-
10103 INVENTARIO $
11.250,00
1010102 BANCO $
12.600,00
18/2/2021 -5-
10103 INVENTARIO $
60,00
1010101 CAJA $
60,00
-6-
10103 INVENTARIO $
225,00
22/2/2021 -7-
1010102 BANCO $
10.388,70
40101 VENTAS $
10.200,00
-8-
10103 INVENTARIO $
6.750,00
-9-
40101 VENTAS $
5.600,00
10103 INVENTARIO $
3.600,00
P/R INVENTARIO
25/2/2021 -11-
10103 INVENTARIO $
2.580,00
1010102 BANCO $
2.889,60
-12-
40101 VENTAS $
2.310,00
10103 INVENTARIO $
1.555,00
P/R INVENTARIO
1010101 CAJA $
46,00
-14-
1010102 BANCO $
544,42
-15-
510118 SECAP $
5,00
510120 VACACIONES $
20,83
28/2/2021 -16-
-17- $
20,00
510121 GASTOS DE CHEQUERAS $
1,00
BANCOS
SUMAN $ $
75.565,21 75.565,21
DEPRECIACION
VEHICULO 20%
15.000,00 3.000,00 250,00
TOTAL
250,00
Rol de Pago
No C S F A T A A P T d T F
mb a u o l ot p n r o e o i
re r e n m al de or t é t t r
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1X V
A e 3 4 2 5 5
V n 5 3 1 0 5 ,
I d 0 , , , , 0
E e 0 3 6 8 7 0
R d , 3 7 3 5
T o 0
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R
R
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TA 3 4 2 5 5
L 5 3 1 0 5 ,
0 , , , , 0
0 3 6 8 7 0
, 3 7 3 5
0
0
P&B S.A.
MAYORIZACION
$ $ $ $ SALDO
1.500,0 9.000,0 84,00 800,00 28/02/2021
0 0
$ 252 $
20,16 12.60
0,00
$ 10388,7 $
60,00 2.889,
60
$ 2986,2 $
46,00 544,4
2
2463,62 $
21,00
$ SALDO $ SALDO
1.373,8 28/02/202 8.951,5 28/02/2
4 1 0 021
VEHICULO CAPITAL GASTOS DE PUBLICIDAD
$
2,16
1350
309,6
$
1.652,7
6
$ $ SALD 2$ $
11.250, 225,0 O 3.600,00 178,50
00 0 28/02
/20
$ $ $ $
2.580,0 6.750 1.555,0 98,00
0 ,00 0
60 $ 6750 40,43
1.555
,00
$
3.600
,00
$ $ $
856,80 10.20 1.224
0,00 ,00
$ $ $
201,60 5.600, 672,0
00 0
83,16 $ $
2.310, 277,2
00 0
SALDO
28/02/202
1
COMISION BANCARIA
SAL 2$
DO 1,00
28/
0
El método de primeras entradas,
primeras salidas
P&B S.A.
Tarjeta Kardex
Prod BICICLET
ucto AS
Base de
Evalu
ación: FIFO
1/2/ INVENT - - -
2021 ARIO
INCIAL
5
45,00 225,
00
5
45,00 225,
00
2
0 45,00 900,
00
5
45,00 225,
00
- - -
TOTAL
13.8 12.1
30,0 30,0
0 0
INVENTARIO INICIAL
-
(+)COMPRAS BRUTAS
13.8
30,0
0
MERCADERIA DISP.
VENTA 13.6
05,0
0
INNVENTARIO FINAL
2.15
0,00
COSTO DE VENTAS
11.4
55,0
0
Conciliación Bancaria
Cuenta No 497492-0 AL 28
FEBRERO 2021
28-feb 23 C 25/2/2 22 CO
h 5 8 022 MP 2 7
e 4 . RA . .
q 4 9 DE 8 0
u , 7 60 8 5
e 4 2 BICI 9 3
2 , CLE , ,
5 TAS 6 3
0 0 0
28/2/2 15 CHE 20
021 QUE 8
RA .
9
5
2
,
5
0
28/2/2 16 CO
021 MIS 1 8
ION , .
BA 0 9
NC 0 5
ARI 1
A ,
5
0
P&B S.A.
1 1010101 CAJA $ $ $
1.500,00 126,16 1.373,84
2 1010102 BANCOS $ $ $
25.090,52 16.139,02 8.951,50
3 1020103 EQUIPO DE $ $
COMPUTACION 800,00 800,00
4 1020105 VEHICULO $ $
15.000,00 15.000,00
6 510107 GASTOS DE $ $
PUBLICIDAD 150,00 150,00
9 510108 SUMINISTRO $ $
DE OFICINA 18,00 18,00
10 10103 INVENTARIO $ $ $
13.890,00 12.130,00 1.760,00
12 2010901 RETENCION $ $
1,75% 316,93 316,93
13 2011002 RETENCION $ $
30% 1.141,56 1.141,56
18 510101 SUELDOS $ $
500,00 500,00
19 510112 FONDO DE $ $
RESERVA 41,67 41,67
20 510113 GASTOS DE $ $
ALMUERZO 50,00 50,00
21 510103 APORTE $ $
PERSOBNAL 47,25 47,25
9,45%
22 510116 DECIMO $ $
TERCERO 33,33 33,33
23 510117 DECIMO $ $
CUARTO 41,67 41,67
24 510118 SECAP $ $
5,00 5,00
25 510120 VACACIONES $ $
20,83 20,83
26 510119 APORTE $ $
PATRONAL 55,75 55,75
27 2010501 DECIMO $ $
TERCERO POR 33,33 33,33
PAGAR
28 2010502 DECIMO $ $
CUARTO POR 41,67 41,67
PAGAR
30 2010503 VACACIONES $ $
POR PAGAR 20,83 20,83
31 2010504 APORTE $ $
PATRONAL POR 55,75 55,75
PAGAR
34 1020113 DEPRECIACION $ $
ACU,.EQUIP 22,00 22,00
COMPUTAC.
35 1020111 DEPRECIACION $ $
ACUM. 250,00 250,00
VEHICULOS
36 510121 GASTOS DE $ $
CHEQUERAS 20,00 20,00
37 510122 COMISION $ $
BANCARIA 1,00 1,00
38 510123 COSTOS DE $ $
VENTAS 11.905,00 11.905,00
39
40
SUMAN $ $ $ $
75.565,22 75.565,21 47.143,04 47.143,03