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MEMORI
MORIA
NUAL 2018
L ANUAL
MEMORM
MORIA
MEM
NUAL2018
AN
ANUAL
MEMOR
MORIA
ANUAL2018
ÍNDICE
A
2018
ÍNDICE
05
Nuestra
07
Nuestra Misión,
11
Accionistas,
Historia Visión, Valores Directorio
Institucionales y Ejecutivos
y Política del Buró
de Calidad
2
2018
ÍNDICE
17
Informe
21
Informe
27
Informe
33
Informe del Auditor
del Presidente Anual del Síndico Independiente
del Directorio de la Gerencia y Estados Financieros
3
2018
Nuestra Historia
La necesidad de contar con centrales de información privadas
surgió en la crisis del final de la década de los años 90, la que
se originó en el sobreendeudamiento de los prestatarios
debido a que el Sistema Financiero no contaba con fuentes de
información completas de endeudamiento, dado que la
Central de Riesgos capturaba únicamente los créditos con
entidades financieras reguladas en esos años, es decir Bancos,
Fondos Financieros Privados, Mutuales y Cooperativas abiertas.
Ninguna entidad Pública o Privada, brindaba información
crediticia de las entidades aún no reguladas, como era el caso
de las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD),
Cooperativas Societarias, Casas Comerciales y otras empresas
que otorgan créditos con recursos propios.
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2018
6
Nuestra Misión, Visión,
Valores Institucionales
y Política de Calidad
2018
2018
Nuestra Misión
y Visión
Misión
“Desarrollar soluciones innovadoras para
brindar información de valor agregado,
con calidad, seguridad y oportunidad, a
empresas y personas en la toma de
decisiones basados en las mejores
prácticas internacionales”.
Visión
“Ser un Buró líder con altos estándares
internacionales”.
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2018
Valores Institucionales
• Orientación al cliente: este valor implica el enfoque
hacia la satisfacción de las necesidades del cliente,
la superación de sus expectativas y la garantía de
ofrecerle productos y servicios de alta calidad.
• Integridad: este valor es fundamental ya que,
implicada un comportamiento íntegro y justo, una
entereza moral y la honradez de una persona en la
cual se puede confiar.
• Desempeño: involucra la forma en la que los
empleados realizan su trabajo fomentando y
desarrollando capacidades organizativas, de
liderazgo y con alta productividad velando por el
bienestar de la empresa y sus clientes tanto internos
como externos.
• Trabajo en equipo: este valor pretende inculcar una
cultura de cooperación y colaboración entre las
personas.
• Responsabilidad social: INFOCRED BI S.A. busca ser
una empresa socialmente responsable, generando
valor y bienestar para la sociedad en la que opera y
velando por sus integrantes en todo aspecto.
• Innovación: en la declaración de misión instituida, se
especifica la razón de ser de INFOCRED para
desarrollar soluciones innovadoras, es decir, que
resulta indispensable la capacidad de crear ideas
que ayuden a los clientes en su toma de decisiones
a través de la contratación de productos y servicios
ofrecidos por la institución.
Política de Calidad
“Proporcionar servicios de gestión de información
seguros, oportunos y de calidad, alcanzando la
satisfacción de nuestros clientes”.
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Accionistas, Directorio
y Ejecutivos del Buró
2018
2018
Accionistas
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2018
Directorio
Ejecutivos
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2018
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INFORME DEL PRESIDENTE
DEL DIRECTORIO
2018
2018
INFORME
DEL PRESIDENTE
DEL DIRECTORIO
La Paz, 29 de marzo de 2019
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2018
Consideramos que la innovación es la clave para mantener nuestro liderazgo, INFOCRED busca
formar parte del proceso digital que en los últimos años está transformando los servicios financieros,
impulsando la inclusión financiera y mejorando su calidad y sostenibilidad. Parte de esta innovación se
traduce en nuevos productos, nuevos segmentos y nuevos mercados tanto a nivel nacional como
internacional.
El continuo fortalecimiento de la posición financiera nos ha permitido realizar las inversiones necesarias
para atender la creciente necesidad de información y futuros proyectos de negocios en beneficio de
nuestros clientes y accionistas. En este campo debemos mencionar, que se logró concretar la
adquisición de un inmueble para consolidar nuestro Centro de Procesamiento de Datos Alterno.
Los logros alcanzados y los resultados obtenidos no hubieran sido posibles sin la madurez corporativa,
el esfuerzo, trabajo y dedicación de la Gerencia General, ejecutivos y todo el personal de INFOCRED,
para quienes reitero mi reconocimiento y agradecimiento.
Para concluir, quiero agradecer a nuestros Accionistas, al Directorio y al Síndico que me acompañaron
en funciones, por haber coadyuvado en culminar exitosamente esta gestión.
Atentamente,
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INFORME ANUAL
DE LA GERENCIA
2018
2018
INFORME ANUAL
DE LA GERENCIA
La implementación de la Ley N° 393 de Servicios Financieros y los
constantes ajustes y mejoras en la normativa prudencial de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, nos han puesto
por delante una serie de retos, que van desde el desarrollo e
implementación de modelos de gestión de riesgos en la actividad
financiera hasta la implementación de un Centro de Procesamiento
de Datos Alterno que nos permita precautelar nuestro principal
activo, que es la Base de Datos privilegiada con la que cuenta
INFOCRED. Retos que han podido ser superados gracias al buen
gobierno corporativo logrado en estos cinco (5) últimos años. Esto nos
ha permitido equilibrar los intereses, tanto de la entidad como de los
accionistas, buscando el crecimiento sostenible de INFOCRED en el
largo plazo y estar preparados ante cualquier eventualidad
económica, tanto a nivel nacional como internacional.
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2018
CONSULTAS
3.983.144
3.302.755
2.933.464
2.427.215
1.811.817
1.443.520
1.205.478
63.982
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
CONSULTAS 2018
Coop. Societarias
P&E
EFEs
Casas Comerciales
Otros
Bancos múltiples
Bancos múltiples
68%
o Infocred Identidad: Plataforma enlazada con la base de datos del SEGIP que permite la validación
de identidades de usuarios a ser consultados. Se facilita a entidades financieras reguladas y en
proceso de reguladas el acceso a información de identidad de las personas gracias a una
implementación de comunicaciones moderna y robusta, aliviando en la incursión de costos
adicionales por parte de nuestros clientes.
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2018
o Score de Buró: Es un puntaje que califica el comportamiento crediticio de una persona Natural o
Jurídica y se muestra en el reporte crediticio. El mismo va de un rango de 75 hasta 938 puntos. Sirve
como una "medida" que estima el riesgo de incumplimiento que asume una entidad al conceder
algún tipo de financiamiento. Gracias a nuestra experiencia e interacción con nuestros clientes,
hemos invertido en el desarrollo de un nuevo score que incorpora una nueva escala de medición,
la que se adecúa a los diferentes tipos de créditos disponibles en el mercado. Este nuevo score será
lanzado el 2019.
o Revisión Masiva de Cartera - RMC: Es una herramienta de inteligencia comercial. Permite hacer un
análisis estadístico pormenorizado, tanto de la cartera de créditos compartida, analizando el
endeudamiento de los clientes propios en otras entidades, así también brinda información
estadística de desempeño de las entidades financieras. Actualmente bancos múltiples, IFDs,
Cooperativas y Entidades Financieras de Vivienda toman decisiones en base al análisis de cartera
brindado por nuestra herramienta.
o Sistema de Alerta Temprana – SAT: Es una herramienta que permite el monitoreo permanente de la
cartera de clientes de una entidad financiera, reportando las variaciones los estados de deuda,
saldos, número de deudas y número de consultas al buró, de dichos clientes. Actualmente
2.659.685 personas en promedio mes, se encuentran monitoreadas por el SAT, lo que representa un
crecimiento de 7% con respecto al año 2017, Este aumento se explica fundamentalmente, al
incremento del tamaño de carteras monitoreadas de clientes fidelizados.
o Fideliza Tu Cartera - FTC: Permite a nuestros clientes, Entidades Financieras, identificar y monitorear
a la competencia directa a partir de estadísticas de las compras de cartera del Sistema Financiero
en un periodo de tiempo. En base a estos análisis, permite diseñar estrategias de fidelización de
cartera.
o Infocred GEO: Sistema que permite el registro y verificación de direcciones domiciliarias, laborales
y de actividad. Así también permite el levantamiento de información en sitio como ser encuestas
a clientes, información de productos, entre otros. Reduce el riesgo de otorgación y recuperación
de créditos, facilita la movilidad de los usuarios que relevan información en diferentes localidades.
Permite la trazabilidad en línea de los usuarios móviles de nuestra aplicación.
o Infocred RIO: A partir de la conformación de una base de datos de riesgo operativo provee al
análisis agregado de las pérdidas y recuperaciones del mercado, tanto desde el punto de vista de
la frecuencia como del de la severidad. Permite el acceso a análisis de estadísticas propias
relativas a pérdidas y recuperaciones por riesgo operacional y otros reportes referidos a los eventos
de riesgo operativo. De esta forma nos constituimos en el primer buró que cuenta con este tipo de
productos.
o Listas Internacionales: En coordinación con la empresa Devsys, este producto exclusivo para 6
entidades bancarias permite a nuestros clientes, cumplir con normativa UIF; constituyéndonos en el
Gestor de Base de Datos de Dow Jones.
o FTC - Fideliza Tu Cartera: Este producto ha sido desarrollado íntegramente con capital humano y
tecnología propias. Permite a nuestros clientes, Entidades Financieras, conocer estadísticas de las
compras de cartera que el Sistema Financiero hizo a su entidad y las compras de cartera que se
hicieron al Sistema Financiero, en determinado periodo de tiempo.
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2018
En el ámbito administrativo, la gestión 2018 se caracterizó por los ajustes y mejoras en varios de nuestros
procesos administrativos y organizacionales, para subsanar las observaciones de auditoria y el ente
regulador, efectuadas durante las gestiones 2016 y 2017.El cumplimiento satisfactorio de los planes de
acción demandó mayor esfuerzo y compromiso de parte de los Directores y el personal de INFOCRED.
Al cierre de la gestión 2018 no se presentaron observaciones referidas a control interno.
Nuestro Futuro
Nuestra Visión es ser un buró líder con altos estándares internacionales. Esta declaración implica el
mantener el liderazgo en Bolivia, diferenciándonos de todos los competidores por adoptar buenas
prácticas reconocidas a nivel internacional. En función a ello, nuestra orientación estará concentrada
en el Mercado Financiero y la tecnología.
En cuanto a nuestra oferta de productos, consideramos que la innovación es la clave para mantener
nuestro liderazgo. INFOCRED busca formar parte del proceso digital que en los últimos años está
transformando los servicios financieros, impulsando la inclusión financiera y mejorando su calidad y
sostenibilidad. Nuestra oferta de productos contemplará productos especializados en:
o Riesgos Crediticio.
o Riesgo de Mercado.
o Riesgo Operativo.
o Riesgo de Lavado de Dinero.
Parte de esta innovación se traduce en nuevos productos, nuevos segmentos y nuevos mercados
tanto a nivel nacional como internacional.
Política de Calidad
Infocred BI cuenta con la certificación ISO 9001:2015, la que se basa en la mejora continua de
procesos y en la identificación de riesgos y oportunidades, con el propósito de alcanzar la satisfacción
de sus clientes, principalmente las Entidades Financieras que conforman el Sistema Financiero
Nacional.
La certificación, permite a Infocred BI dar a conocer principalmente a clientes y titulares, que los
productos y servicios prestados, han sido evaluados bajo sus rigurosos estándares de calidad. Con la
Certificación ISO 9001:2015 se marca una diferencia y que se reconoce en el mercado como un
compromiso con los clientes.
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2018
Siendo nuestra Política de Calidad: “Proveer servicios de información crediticia oportunos, seguros y
de calidad, cumpliendo la normativa vigente y optimizando nuestros procesos para mejorar
continuamente la satisfacción de los clientes”.
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INFORME DEL SÍNDICO
2018
2018
INFORME
DEL SÍNDICO
La Paz, 29 de marzo de 2019
Cite GGASFI 023/2019
Señores Accionistas:
INFOCRED BI S.A. (SERVICIO DE INFORMACIÓN BI S.A.)
Presente. -
Distinguidos señores:
a. El Directorio de INFOCRED BI S.A., en todas las decisiones que ha tomado durante la pasada
gestión 2018, ha demostrado un accionar con total apego a los Procedimientos, Políticas, Estatutos
del Buro, Ley de Servicios Financieros y otras disposiciones regulatorias.
b. He tomado conocimiento de los informes de Auditoría Externa emitidos por la empresa Pozo &
Asociados S.R.L.; basado en los mismos tengo a bien hacerles conocer que considero que los
Estados Financieros mencionados anteriormente presentan razonablemente, en todo aspecto
significativo, la situación patrimonial y financiera del Buro así como los resultados de las
operaciones y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2018, de
acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y normas emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
De las revisiones mensuales que realice a los Estados Financieros del Buro, no se identificó aspectos
que afecten la exposición de las cifras mensuales.
c. INFOCRED BI S.A., a la finalización de la gestión 2018, cuenta con un capital social por encima de
los requerimientos establecidos en las disposiciones legales vigentes. Por otra parte, cabe
mencionar que las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, Directorio
y Auditores Externos fueron cumplidas de conformidad con la normativa externa, interna y
disposiciones legales.
d. Con relación a las observaciones realizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
en su inspección ordinaria de Riesgo Operativo, con corte al 31/03/2017, estas fueron solucionadas
en su totalidad conforme la verificación realizada por Auditoría Interna y Auditoría Externa.
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2018
e. Con relación a este punto, mi posición como Sindico sobre el Auditor Interno es que el mismo es
idóneo para el cargo, ha demostrado ser independiente, ha cumplido con el 98% del plan de
trabajo; así también realizó los informes adicionales que le fueron solicitados por el Directorio,
Comité de Auditoria, Sindico y Gerencia.
Estado Requerimientos
ASFI, Comité Actividades
Tareas de Auditoría y planificadas y
PERÍODO Planificadas Concluidas PORCENTUAL
Directorio concluidas
2017
Cantidad % Cantidad
Actividades del
1er. Trimestre
2018 14 14 100% 3 13 22%
Actividades del
2do. Trimestre
2018 16 16 100% 4 10 17%
Actividades del
3er. Trimestre
2018 16 16 100% 6 16 27%
Actividades del
4to. Trimestre
2018 14 13 93% 4 21 35%
La tarea pendiente fue reprogramada para la gestión 2019 con la autorización del Comité de Auditoría y aprobación del
Directorio.
Por otra parte, quiero indicar que los Auditores Externos y Asesor Legal Externo cumplieron con la
propuesta de servicios, entregaron los informes en los plazos previstos. Por recomendación del
Directorio, en la gestión 2018, se efectuó el cambio de Auditor Externo; siendo designada la Firma
de Auditoría Externa Pozo & Asociados S.R.L.
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2018
Por otra parte, cabe informar que INFOCRED BI S.A. en la gestión 2018:
• Con el fin de ampliar los servicios que se presta al Sistema Financiero, INFOCRED BI ha realizado
mejoras a los siguientes productos:
• A la fecha INFOCRED BI S.A. cuenta con la planta ejecutiva completa, en la gestión 2018 se
incorporó un nuevo Gerente Comercial y se promovió a una funcionaria como Subgerente de
Riesgos y Cumplimiento.
Con este motivo, aprovecho la oportunidad para reiterarles mis más distinguidas consideraciones.
Atentamente,
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INFORME DEL AUDITOR
INDEPENDIENTE Y
ESTADOS FINANCIEROS
2018
2018
INFORME
DEL AUDITOR
INDEPENDIENTE
A los Señores
Presidente y Directores de
SERVICIO DE INFORMACIÓN, BURO DE INFORMACIÓN SOCIEDAD ANÓNIMA
(INFOCRED BI S.A.)
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de Servicio de Información, Buro de Información Sociedad
Anónima (INFOCRED BI S.A.), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre
de 2018, los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de 1 a 13 que se
acompañan y que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros descritos en el primer párrafo y adjuntos, presentan
razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera y patrimonial de Servicio
de Información, Buro de Información Sociedad Anónima (INFOCRED BI S.A.) al 31 de diciembre de 2018
así como sus resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI).
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas en Bolivia (NAGA) y Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más
adelante en la sección Responsabilidades del auditor con relación con la auditoría de estados
financieros de nuestro informe. Somos independientes de Servicio de Información, Buro de Información
Sociedad Anónima (INFOCRED BI S.A.) de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a
nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades
de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que
hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Llamamos la atención sobre la Nota 2 a los estados financieros, en la que se describen las bases
contables utilizadas. Los estados financieros han sido preparados para que la Sociedad cumpla con la
Ley de Servicios Financieros y las normas regulatorias emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra
finalidad. Nuestra opinión no está modificada en relación con este aspecto.
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2018
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han
sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros. Estas cuestiones han
sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto, y en la
formación de nuestra opinión sobre éstos, y no expresamos una opinión por separado sobre estas
cuestiones.
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2018
Otros asuntos
Este informe ha sido emitido solamente para información y uso del Directorio y de los ejecutivos de
Servicio de Información, Buro de Información Sociedad Anónima (INFOCRED BI S.A.), para su
presentación a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y no deberá ser utilizado con
ningún otro propósito ni por ninguna otra parte.
Los responsables del gobierno de Servicio de Información, Buro de Información Sociedad Anónima
(INFOCRED BI S.A.), son responsables de la supervisión del proceso de la información financiera de la
Entidad.
Nuestros objetivos son de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su
conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría
que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza
que una auditoría realizada de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas
en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden
deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede
preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman
basándose en los estados financieros.
Como parte de nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en
Bolivia, aplicamos el juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la
auditoría. Asimismo:
• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección importante de los estados financieros, ya sea
por fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría que respondan a esos
riesgos, y obtuvimos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para proporcionar una
base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material como resultado de
un fraude es mayor que el resultado de un error, ya que el fraude puede implicar colusión,
falsificación, omisiones intencionales, tergiversaciones o la anulación del control interno.
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2018
• Obtuvimos una comprensión del control interno relevante para la auditoría a fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito
de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno.
• Concluimos sobre la idoneidad del uso, por parte de la Gerencia, del principio contable de
empresa en marcha y, en base a la evidencia de auditoría obtenida, si existe una incertidumbre
material relacionada con eventos, o condiciones que pueden arrojar dudas significativas sobre la
capacidad de Servicio de Información, Buro de Información Sociedad Anónima (INFOCRED BI S.A.)
para continuar como empresa en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material,
debemos llamar la atención en nuestro informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas
en los estados financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinión.
Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro
informe de auditoría. Sin embargo; eventos o condiciones futuros pueden hacer que la entidad
deje de continuar como una empresa en marcha.
También proporcionamos a la Dirección una declaración de que hemos cumplido los requerimientos
de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las
relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a
nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.
Nuestro trabajo fue desarrollado de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas
en Bolivia (NAGA) y con las Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), contenidas en el Libro 6, Título I - Auditoría Externa -, de la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros y la Circular ASFI/534/2018 de fecha 29 de marzo de 2018.
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2018
PASIVO
Otras cuentas por pagar 8.l. 1.927.576 1.928.584
Previsiones 2.h, 8.m. - -
TOTAL PASIVO 1.927.576 1.928.584
PATRIMONIO 2.i.
Capital social 9.a, 9.b. 10.680.500 10.680.500
Reservas 9.c. 2.949.553 2.683.816
Resultados acumulados 54 54
Resultado del ejercicio 2.201.492 2.657.367
TOTAL PATRIMONIO 15.831.599 16.021.737
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17.759.175 17.950.321
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
38
2018
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.h, 8.v (723.465) (843.895)
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
39
2018
Las notas del 1 al 13 adjuntas, son parte integrante de estos estados financieros.
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2018
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2018
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
1. ORGANIZACIÓN
Servicio de Información Crediticia, Buró de Información Crediticia S.A. (INFOCRED BIC S.A.), es una
sociedad privada con fines de lucro, que fue legalmente constituida en la ciudad de La Paz, el 14
de julio de 2003, mediante Escritura de Constitución Nº 572/2003, inscrita ante la Notaría de Fe
Pública a cargo de la Dra. Rebeca Mendoza Gallardo.
La Sociedad inscrita bajo la matrícula de comercio Nº 00104673 emitida por FUNDEMPRESA, opera
bajo las previsiones del Código de Comercio de Bolivia, la Ley Nº 2064 y la Resolución SB Nº 108/2000
de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (hoy Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, ASFI).
La Asamblea Legislativa Plurinacional el 21 de agosto del 2013, sanciona la Ley N° 393 de Servicios
Financieros cuyo objeto es regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los
servicios financieros, la protección del consumidor financiero; y la participación del Estado como
rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su
funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país.
Infocred BI S.A., como empresa de Servicios Financieros Complementarios está autorizada por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), cuyo giro exclusivo es: Recolectar,
almacenar, consolidar y procesar información relacionada con personas naturales y jurídicas
deudoras del sistema financiero; conformar base de datos y distribuir información procesada
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2018
La Ley N°393 de Servicios Financieros, en el Capítulo III De Las Empresas de Servicios Financieros
Complementarios, Sección VI norma el funcionamiento de los Burós de Información modificando el
monto del capital pagado mínimo en moneda nacional por el equivalente a UFV250.000,00
(Doscientos Cincuenta Mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
Para el logro de sus objetivos INFOCRED BI S.A., al 31 de diciembre de 2018 cuenta con 27
empleados, y una oficina central ubicada en la Av. Fuerza Naval, Nro.1627, Zona Calacoto – La Paz,
asimismo cuenta con un sitio alterno en la zona de Sopocachi de la ciudad de La Paz.
El 13 de septiembre de 2016, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante nota
ASFI/DSC/R-163687/2016 emite la “No Objeción” para el incremento de capital autorizado hasta
Bs18.000.000 (Dieciocho Millones 00/100 Bolivianos) y el capital pagado a Bs10.680.500 (Diez Millones
Seiscientos Ochenta Mil Quinientos 00/100 Bolivianos), con la consiguiente modificación de los
artículos 10 y 11 del Estatuto Social, de acuerdo con lo establecido en el Acta de la Junta General
Extraordinaria de Accionistas el 12 de abril de 2016, conforme lo establece el artículo 432 de la Ley
N° 393 de Servicios Financieros e inscribir en el Registro de Comercio FUNDEMPRESA.
En fecha 29 de marzo de 2018, la Junta Ordinaria de Accionistas de la sociedad resolvió que las
utilidades de la gestión 2017 se distribuyan de la siguiente manera:
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2018
2. NORMAS CONTABLES
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia (ASFI), las cuales son
coincidentes en todos los aspectos significativos, con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros
(ajuste por inflación).
Las normas y prácticas contables en la preparación de los estados financieros adoptados por la
Institución son los siguientes:
i) Uso de estimaciones
ii) Valuación de activos, patrimonio y cuentas de resultados que mantienen su valor intrínseco
Los saldos del estado de situación patrimonial y de los correspondientes estados de ganancias y
pérdidas, de evolución del patrimonio neto, de flujos de efectivo y notas a los estados financieros al
31 de diciembre de 2018, no se encuentran ajustados a moneda constante en cumplimiento a la
Circular SB/585/2008 del 27 de agosto de 2008 emitida mediante Resolución SB N°165/2008 en la
misma fecha por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (hoy ASFI) y a la Circular
SB/594/2008 del 25 de noviembre de 2008 emitida mediante Resolución SB N° 237/2008 del 25 de
noviembre de 2008.
2.b) Cartera
No aplica.
- Inversiones Temporarias
Registran depósitos en Cajas de Ahorros y Fondos de Inversión, las cuales están valuadas a su valor
nominal y los correspondientes rendimientos ganados devengados hasta su vencimiento y que
pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a (30) días desde la fecha de
emisión o fecha de adquisición.
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2018
- Inversiones Permanentes
Los saldos de las cuentas por cobrar están compuestos principalmente por comisiones por cobrar
que surgen de la prestación de servicios por parte de la empresa (venta de servicios de
información).
Los saldos de la cuenta pagos anticipados a favor de la entidad están compuestos por el pago
anticipado del impuesto a las transacciones, seguros y anticipos a proveedores por la compra de
bienes y servicios.
Los bienes de uso de INFOCRED BI S.A., están valuados a su costo, menos la correspondiente
depreciación acumulada que es calculada por el método de la línea recta, aplicando los
coeficientes de depreciación establecidos en el D.S. 24051, suficientes para extinguir los valores al
final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, considerado en su conjunto, no superan
los valores de mercado.
Las reparaciones y mantenimiento son cargados a los resultados del período en que se incurren.
i) Bienes diversos
En esta cuenta se registran las existencias de papelería, Útiles, materiales de servicios y otros. Los
bienes diversos se valúan a su costo de adquisición.
Se contabilizan como cargos diferidos, los gastos que son atribuibles a periodos futuros
correspondientes al desarrollo de sistemas y bases de datos, al 31 de diciembre de 2018 las mismas
se encuentran a valor residual.
Los bienes intangibles registran el “Software” y aplicaciones, utilizados por Infocred, que mejoran la
prestación del servicio. Se hallan registrados a su valor de costo y se amortizan en un período
máximo de cuatro años.
No aplica.
45
2018
El Buró está enmarcado en el régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (Texto Ordenado
vigente) y el Decreto Supremo Nº 24051 de 21 de junio de 1995 y 29387 del 19 de diciembre de 2007,
que establecen una alícuota de 25% por concepto del Impuesto sobre las Utilidades de las
Empresas.
(IUE). El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las
Transacciones, hasta la Presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente.
Al 31 de diciembre de 2018, El Buro registra el importe provisionado del impuesto a las utilidades de
las empresas, que aún no es exigible.
La provisión para indemnización al personal se constituye para todo el personal activo, devengado
al cierre mensual de los Estados Financieros.
De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, transcurridos los tres (3) meses de antigüedad, el
personal es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso
en los casos de retiro voluntario.
Los resultados del periodo se exponen cumpliendo con todos los lineamientos generales
establecidos por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
INFOCRED BI S.A. cumple con disposiciones legales que rigen las actividades de la institución,
revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas, de acuerdo con normas
contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
No Aplica.
46
2018
Durante el período no existieron cambios en las políticas contables respecto a la gestión 2017.
2018 2017
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades 3.674.054 2.428.027
Inversiones temporarias 1.311.724 1.573.781
Otras cuentas por cobrar 2.019.342 1.342.491
Total Activo Corriente 7.005.120 5.344.299
Activo No Corriente
Inversiones permanentes 1.604.295 2.300.935
Bienes de uso 8.781.125 9.780.354
Otros activos 368.635 524.733
Total Activo No Corriente 10.754.055 12.606.022
Total del activo 17.759.175 17.950.321
PASIVO
Pasivo Corriente
Otras cuentas por pagar 1.927.576 1.928.584
Total Pasivo Corriente 1.927.576 1.928.584
Pasivo No Corriente
Previsiones - -
Total Pasivo No Corriente - -
Total del pasivo 1.927.576 1.928.584
47
2018
Al 31 de diciembre de 2018:
A Días A Días A Días A Días A más de
30 90 180 360 720 días Total
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades 3.674.054 - - - - 3.674.054
Inversiones temporarias 1.311.724 - - - - 1.311.724
Otras cuentas por cobrar 1.147.759 274.150 383.158 214.275 - 2.019.342
Total Activo Corriente 6.133.537 274.150 383.158 214.275 - 7.005.120
Activo No Corriente
Inversiones permanentes - 600.000 - 1.004.295 - 1.604.295
Bienes de uso - - - - 8.781.125 8.781.125
Otros activos - 14.112 - - 354.523 368.635
Total Activo No Corriente - 614.112 - 1.004.295 9.135.648 10.754.055
Total del activo 6.133.537 888.262 383.158 1.218.570 9.135.648 17.759.175
PASIVO
Pasivo Corriente
Otras cuentas por pagar 331.612 132.636 797.843 65.689 599.796 1.927.576
Total Pasivo Corriente 331.612 132.636 797.843 65.689 599.796 1.927.576
Pasivo No Corriente
Previsiones - - - - - -
Total Pasivo No Corriente - - - - - -
Total del pasivo 331.612 132.636 797.843 65.689 599.796 1.927.576
Al 31 de diciembre de 2017:
48
2018
2018 2017
2018 2017
Inversiones Temporarias
Banco Solidario S.A. 102.066 3.498
Banco Pyme Ecofuturo S.A. 11.058 3.936
Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 42.575 3.746
Banco FIE S.A. 8.272 6.968
Banco Prodem S.A. 77.256 22.004
Inversiones Permanentes
Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 600.000 1.200.000
Banco FIE S.A. 200.000 700.000
Total Inversiones Permanentes 800.000 1.900.000
2018 2017
Al 31 de diciembre de 2018, los ingresos por provisión de servicios con partes relacionadas alcanzan
al 43,80% del total.
49
2018
2018 2017
Moneda Extranjera Total Equivalente Moneda Extranjera Total Equivalente
USD Bs USD Bs
Disponibilidades 5.672 38.911 7.186 49.294
Inversiones temporarias 151.049 1.036.193 132.634 909.872
Otras cuentas por cobrar 9.356 64.183 8.977 61.580
Inversiones permanentes 300 2.058 300 2.058
TOTAL ACTIVO 166.377 1.141.345 149.097 1.022.804
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos en bolivianos, al tipo de cambio
oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 de Bs6.86, por cada
dólar estadounidense.
8.a) Disponibilidades
2018 2017
Billetes y Monedas
Caja Chica M/N - -
Bancos y Corresponsales del País
Banco Moneda Nacional 3.635.143 2.378.733
Banco Moneda Extranjera 38.911 49.294
No aplica
50
2018
2018 2017
Inversiones Temporarias
Inv. En entidades financieras del pais
Caja de Ahorro MN 275.532 650.376
Caja de Ahorro ME 696 696
Depósitos a plazo fijo
Depósitos a plazo fijo MN - -
Inv. En otras entidades No financieras
Participación en fondos de inversión MN (c1) - 13.533
Participación en fondos de inversión ME (c2) 1.035.496 909.176
Prod. Deveg. Por cobrar inv. Temporarias
Prod. Deveg. Por cobrar inv. Temporarias - -
Total Inversiones Temporarias 1.311.724 1.573.781
51
2018
2018 2017
Inversiones Permanentes
Inversiones en entidades financieras del pais
Depósitos a Plazo Fijo (C3) 1.550.000 2.265.500
Participación en entidades financieras y afines
Participación en buros de información crediticia 542.257 542.257
Prev. participación en entidades financieras y afines (542.257) (542.257)
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO
SAN MARTIN DE
PORRES R.L. 20/9/18 16/9/19 360 4,80% 98904 M/N 250.000
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO
SAN MARTIN DE
PORRES R.L. 20/9/18 16/9/19 360 4,80% 98905 M/N 250.000
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO
SAN MARTIN DE
PORRES R.L. 20/9/18 16/9/19 360 4,80% 98906 M/N 250.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 18/3/19 542 4,15% 28233 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 18/3/19 542 4,15% 28232 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 18/3/19 542 4,15% 28231 M/N 200.000
BANCO FIE 8/11/17 30/10/19 721 4,35% FIEN12534317 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 30/10/19 721 4,35% FIEN12534417 M/N 100.000
TOTAL 1.550.000
52
2018
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO
SAN MARTIN DE
PORRES 4/3/17 9/3/18 370 5,00% 93945 M/N 365.500
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 17/9/18 360 4,05% 28230 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 17/9/18 360 4,05% 28229 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 17/9/18 360 4,05% 28228 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 18/3/19 542 4,15% 28233 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 18/3/19 542 4,15% 28232 M/N 200.000
BANCO MERCANTIL
SANTA CRUZ S.A. 22/9/17 18/3/19 542 4,15% 28231 M/N 200.000
BANCO FIE 8/11/17 6/11/18 363 4,25% FIEN12534817 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 6/11/18 363 4,25% FIEN12534717 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 6/11/18 363 4,25% FIEN12534917 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 6/11/18 363 4,25% FIEN12534517 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 6/11/18 363 4,25% FIEN12534617 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 30/10/19 721 4,35% FIEN12534317 M/N 100.000
BANCO FIE 8/11/17 30/10/19 721 4,35% FIEN12534417 M/N 100.000
TOTAL 2.265.500
2018 2017
Pagos anticipados
Pago anticipado del IT 599.649 614.424
Anticipo por compra de bienes y servicios (d1) 884.377 181.698
Anticipos al personal - -
Alquileres pagados por anticipado - 41.760
Seguros pagados por anticipado M/E 59.038 56.435
1.543.064 894.317
Diversas
Comisiones por cobrar (d2) 362.181 380.800
Crédito fiscal IVA 69.183 41.587
Importes entregados en garantía 25.946 25.801
Otras partidas pendientes de cobro 19.366 -
476.676 448.188
Previsión para otras cuentas por cobrar
Previsión especifica para cuentas por cobrar diversas (398) (14)
(398) (14)
Total Cuentas por Cobrar 2.019.342 1.342.491
53
2018
DETALLE IMPORTE Bs
DETALLE IMPORTE Bs
54
2018
(d2) Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de comisiones por cobrar, está compuesta de la siguiente
manera:
DETALLE IMPORTE Bs
55
2018
DETALLE IMPORTE Bs
No Aplica
56
2018
2018 2017
Terrenos
Terrenos 2.577.714 2.577.714
Edificios
Edificios 3.933.656 3.933.656
Depreciación Acumulada edificios (286.829) (188.488)
Mobiliario y Enseres
Mobiliario y Enseres 1.058.459 1.048.302
Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres (513.312) (416.515)
Equipos e instalaciones
Equipos e instalaciones 2.165.875 2.154.967
Depreciación Acumulada Equipos e instalaciones (1.110.430) (873.147)
Equipos de computación
Equipos de computación 5.247.921 5.171.875
Depreciación Acumulada Equipos de computación (4.291.929) (3.628.010)
Total 8.781.125 9.780.354
Los cargos por depreciación de bienes de uso, registrados al 31 de diciembre 2018, ascienden a
Bs1.096.340.- y al 31 de diciembre de 2017 a Bs1.037.028.-
57
2018
2018 2017
Bienes Diversos
Papeleria, utiles y Materiales de Servicio 14.112 5.350
Total Bienes Diversos 14.112 5.350
Cargos Diferidos
Gastos de organización - -
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados - -
Otros cargos diferidos - -
Costos de desarrollo de sistemas de información - -
Total Cargos Diferidos - -
Activos intangibles
Programas y aplicaciones informáticas 1.093.956 3.676.303
Amortización Acum. Programas y aplicaciones
informáticas (739.433) (3.156.920)
Total Activos Intangibles 354.523 519.383
Los cargos por amortización de otros activos al 31 de diciembre de 2018, asciende a Bs338.857.- y al
31 de diciembre de 2017 a Bs365.228.-
No Aplica
No Aplica.
No Aplica
No Aplica.
58
2018
2018 2017
Diversas
Acreedores Fiscales por Retenciones a terceros 10.029 7.483
Acreedores fiscales p/impuestos a cargo de la entidad 260.576 254.422
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 33.901 35.452
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 43.596 45.607
Acreedores por compra de bienes y servicios 5.522 788
Ingresos diferidos 178.543 186.364
Total Diversas 532.167 530.116
2018 2017
Provisiones
Provisión para primas - -
Provisión para aguinaldo 25.198 -
Provisión para indemnizaciones 599.796 505.898
Provisión sobre IUE 723.465 843.895
Otras Provisiones (l1) 46.950 48.675
Total Provisiones 1.395.409 1.398.468
DETALLE PROVISION Bs
Courrier/Correos 400
Aportes acuotaciones ASFI 3.200
Ethical Hacking, E&Y 5.934
Patenta Municipal 2018 2.400
Auditoria externa EEFF 2018 Pozo & Asociados 30.389
Servicio telefonia celular: Tigo, Entel, Viva 1.750
Servicio de internet: Viva, Tigo, Entel 1.400
Servicio de telefonos: Cotel, Entel. 1.477
TOTAL 46.950
59
2018
DETALLE PROVISION Bs
Courrier/Correos/IBEX 900
Base de datos FR 8.352
Auditoria externa Sistemas KPMG 10.503
Aportes acuotaciones ASFI 1.500
Consultoria y Auditoria externa EEFF 2017 E&Y 20.054
Servicio telefonia celular: Viva, Entel,Tigo 1.900
Servicio de internet: Viva, Entel,Tigo 2.500
Servicio de telefonos: Viva, Entel,Tigo 2.600
Servicio de limpieza 366
TOTAL 48.675
8.m) Previsiones
No Aplica
No Aplica
No Aplica
No Aplica
2018 2017
Ingresos Financieros
Productos por disponibilidad
Intereses disponibilidades 110.688 41.612
Productos por inversiones temporarias
Rendimiento inversiones en entidades financieras del país 51.083 105.846
Rendimiento en entidades financieras del exterior - -
Productos por inversiones permanentes en ent. finan. del pais
Rendimiento inversiones en entidades financieras del país 83.369 62.214
Total Ingresos Financieros 245.140 209.672
Gastos Financieros
Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras
Intereses por tarjetas de crédito - -
60
2018
2018 2017
2018 2017
2018 2017
Corresponde a los servicios: Infocred básico, Infocred SAT, Revisión masiva de cartera, Score, Banca
comunal, Infocred identidad, Listas Internacionales, Georreferenciación y Fideliza tu cartera.
61
2018
2018 2017
(t1) Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de otros gastos operativos diversos corresponden al pago a
SEGIP por servicios de consultas Bs599.191.-; pago a Coderoad por el Costo uso licencias
Georreferenciación Bs61.215.-; Aries publicidad por el costo de periódicos con edictos para
Información Judicial Bs28.536.-; Al 31 de diciembre de 2017, el saldo de otros gastos operativos
diversos corresponden al pago a SEGIP por servicios de consultas Bs440.423.-
2018 2017
Ingresos extraordinarios
Ingresos extraordinarios - -
Gastos extraordinarios
Gastos extraordinarios - -
Total - -
62
2018
(u1) Al 31 de diciembre de 2018, los gastos de gestiones anteriores están compuestos principalmente
por el pago a FINRURAL Bs6.180.-; Multas a la ASFI de la gestión 2017, Bs2.100.-; y pago de Patente de
Funcionamiento 2016 Bs3.095.-; Al 31 de diciembre de 2017, los gastos de gestiones anteriores están
compuestos principalmente por el pago de Multas a la ASFI de la gestión 2016, Bs16.300.-;
amortización mantenimiento de licencias Bordec gestión 2016 Bs3.330.- y pago de impuestos a la
propiedad de bienes inmuebles gestión 2016 Bs80.805.-
2018 2017
Gastos de Administración
Gastos de personal (5.471.654) (5.583.402)
Servicios contratados (817.660) (690.696)
Seguros (65.614) (77.462)
Comunicaciones y traslados (323.734) (370.727)
Impuestos (101.352) (79.519)
Mantenimiento y reparaciones (168.956) (164.546)
Depreciación y desvalorización de bienes de uso (1.096.340) (1.037.027)
Amortización de cargos diferidos y activos intangibles (338.857) (365.228)
Otros gastos de Administración (v1) (414.552) (417.023)
No Aplica.
63
2018
2018 2017
8.y) Fideicomisos.
No Aplica
9. PATRIMONIO
Capital social
Capital pagado
Capital pagado 10.680.500 10.680.500
Reservas
Reserva legal
Reserva legal 2.943.380 2.677.643
Reservas voluntarias
Reservas voluntarias no distribuibles 6.173 6.173
Resultados acumulados
Utilidades acumuladas
Utilidades acumuladas 54 54
Utilidades del periodo o gestión
Utilidades del periodo o gestión 2.201.492 2.657.367
64
2018
Al 31 de diciembre de 2018
65
2018
Al 31 de diciembre de 2017
9.c) Reservas:
De acuerdo a normas legales en vigencia, la Sociedad destina un 10% de las utilidades de cada
periodo para el fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
En fecha 29 de marzo de 2018, la Junta Ordinaria de Accionistas de la sociedad resolvió que las
utilidades de la gestión 2017, se distribuyan de la siguiente manera:
66
2018
11. CONTINGENCIAS
No se han identificado situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o
pérdidas. Asimismo, no existen compromisos asumidos que no estén debidamente registrados.
Con posterioridad a la fecha de cierre, de los estados financieros, y a la fecha de la presentación del
informe no se presentó ninguna situación a informar.
No aplica.
67
RIA
MEMORI
MORIA
NUAL 2018
L ANUAL
MEMORM
MORIA
MEM
NUAL2018
AN
ANUAL