SOLUCIÓN EJERCICIO MOLINA S.L.

__________________________ 6/octubre/2012 ________________________________

440 H.P. acreedora por IVA (4750) a Banco, c/c (572) 440
_____________________________ 17/octubre _________________________________
3.300 Anticipos de clientes (438) a Venta de mercaderías (700) 3.300
______________________________ 25/octubre ___________________________________
9.700 Compra de mercaderías (600) a Banco, c/c (572) 11.132
2.037 H.P. IVA soportado (472) aAcreedores por prest. Servicios (410) 605
______________________________ 29/octubre ___________________________________
600 Suministros (628)
910 Otros servicios (629)
317’10 H.P. IVA soportado (472) a Banco, c/c (572) 1.827’10
______________________________ 30/octubre __________________________________
1.000 Arrendamientos y cánones (621)
210 H.P. IVA soportado (472) a Banco, c/c (572) 1.210
_____________________________ 3/noviembre __________________________________
2.000 Anticipo a proveedores (COMPUTER)a Devoluci. de compras y o.sim. (608) 2.000
420 H.P. IVA soportado (472) a H.P. IVA soportado (472) 420
______________________________ 15/noviembre __________________________________
13.189 Clientes (430) a Venta de mercaderías (700) 10.000
484 Deudores (440) a Ingresos por servicios diversos (759) 400
a Envases y embalajes a
devolver por clientes (437) 900
a H.P. IVA repercutido (477) 2.373
______________________________ 25/noviembre ____________________________________
1.700 Anticipos de clientes (438) a Ventas de mercaderías (700) 2.500
968 Clientes (430) a H.P. IVA repercutido (477) 168
_______________________________________ x ________________________________________
242 Clientes (430) a Prestaciones de servicios (705) 200
a H.P. IVA repercutido (477) 42
___________________________________ 30/noviembre _________________________________
4.000 Arrendamientos y cánones (621)
840 H.P. IVA soportado (472) a Banco, c/c (572) 4.840
[Este gasto tendremos que periodificarlo a final de año.]
________________________________ 4/diciembre ___________________________________
675 Envases y embalajes a devolver por clientes (437)
141’75 H.P. IVA repercutido (477) a Clientes (430) 816’75
______________________________ 17/diciembre __________________________________
6.900 Compra de mercaderías (600) a Anticipos a proveedores (407) 2.000
1.029 H.P. IVA soportado (472) a Proveedores, efec.com. a pagar (401) 5.929
_______________________________________ x ________________________________________
 ____________________________ 31/diciembre _________________________________
2.441’25 H.P. IVA repercutido (477) a H.P. IVA soportado (472) 4.433’10
1.991’85 H.P. deudora por IVA (4700)
___________________________________ x _______________________________________
2.000 Gastos anticipados (480) a Arrendamientos y cánones (621) 2.000
[Sólo periodificamos el gasto, el IVA no se considera.]

_______________________ 31/12 Cálculo del resultado ______________________

172.390 Resultado del ejercicio (129) a Arrendamientos y cánones (612) 12.000
a Suministros (628) 4.700
a Otros servicios (629) 4.510
a Compras de mercaderías (600) 138.600
a Dcto s/ ventas p.p. pago (706) 300
a Servicios de prof. Indptes (623) 11.400
a Primas de seguros (625) 880
__________________________________ x ______________________________________
182.800 Venta de mercaderías (700)
36.200 Prestaciones de servicios (705)
9.100 Ingresos por servicios diversos (759)
2.000 Devol. de compras y oper. similares (608)
a Resultado del ejercicio (129) 230.100
__________________________________ x ______________________________________

Resultado del ejercicio: Bº de 57.710€

BALANCE DE SITUACIÓN
ACTIVO NETO

ACTIVO NO CORRIENTE Capital social 18.090

Inmovilizado material Resultado del ejercicio 57.710

E.P.I. 9.700

Mobiliario 7.800

ACTIVO CORRIENTE

Existencias PASIVO

Mercaderías 35.000
Exigible a l/p
Realizable
Proveedores de inmovilizado a l/p 9.000
Clientes 17.882’25
Exigible a c/p
Envases y embalajes a devolver por clientes (225)
Proveedores de inmovilizado a c/p 2.500
Clientes, efec. com. a cobrar 7.400
Proveedores, efec. com. a pagar 5.929
Deudores 484
Acreedores por prestaciones de servicios 1.605
IF a c/p en instrumentos del patrimonio 4.900

Gastos anticipados 2.000

H.P. deudora por IVA 1.991’85

Disponible

Banco, c/c 7.900’90

TOTAL ACTIVO 94.834 TOTAL PASIVO + NETO 94.834