FABRICA DE LECHONAS EL TOLIMA

ESTRUCTURA DE MATERIALES PARA LAS LECHONAS

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD
COSTO COSTO
INGREDIENTE UNIDAD INCREMENTO %
UNIDAD/KG PROYECTADO
CARNE 16 $ 7,000 3% $ 7,210
ACEITE 5 $ 30,000 6% $ 31,800
CEBOLLA 6 $ 20 5% $ 20,000
ARVEJA SECA 7 $ 4,000 5% $ 4,200
PAPA 9 $ 1,100 4% $ 1,144
ARROZ 15 $ 2,800 6% $ 2,968
CONDIMENTOS 6 $ 5,000 3% $ 5,150
TOTAL COSTO DE MATERIALES

MANO DE OBRA
NUMERO DE PROCESOS 5

COSTO MANO DE
UNIDAD/
PROCESOS OBRA POR
MINUTOS
PROCESO
DOMICILIO 160 $ 20,802.11
PREPARACION 1540 $ 200,220.28
EMPAQUETADO 150 $ 19,501.98
COCINAR 140 $ 18,201.84
TOTAL TIEMPO 400 $ 258,726.20

COSTO POR HORA DE MANO DE

OBRA $ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO MP+MO $ 660,736.50 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS PROYECTO 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIENTO $ 500,000
GAS $ 90,000
ACUEDUCTO $ 60,000
ENERGIA $ 70,000
SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 1,500,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROYECTO $ 2,222,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

 PE(UDS) : COSTOS FIJOS $ 2,222,023
PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 220,245.50

PE(UDS) : 10

PRECIO DE VENTA P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE RENTABILIDAD 25%

COSTO DE VENTA: COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 660,736

75% 75%

PRECIO DE VENTA: $ 880,982

COMPROBACION
VENTAS $ 8,888,092
COSTO VARIABLE $ 6,666,069
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 2,222,023
COSTOS FIJOS $ 2,222,023
UTILIDAD BRUTA $ -
COSTO TOTAL
MP
$ 112,000
$ 150,000
$ 40,000
$ 28,000
$ 10.296
$ 42,000
$ 30,000
$ 402,010.30
MARGEN CONTRIBUCION

MARGEN CONTRIBUCION
 FABRICA DE AREPAS MIXTAS FONTIBON

ESTRUCTURAPARA AREPAS

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD
INGREDIENT COSTO INCREMENTO COSTO COSTO TOTAL
UNIDAD
E UNIDAD/KG % PROYECTADO MP
POLLO 12 $ 14,000 6% $ 16,480 $ 180,000
CARNE 14 $ 6,000 3% $ 6,180 $ 84,000
HUEVOS 40 $ 600 3% $ 18 $ 24,000
HARINA 3 $ 3,500 4% $ 3,640 $ 10,500
ACEITE 4 $ 29,000 6% $ 30,740 $ 116,000
ARVEJA SECA 6 $ 3,800 5% $ 3,990 $ 22,800
PAPA 8 $ 1,500 4% $ 1,560 $ 12.480
ARROZ 14 $ 3,000 6% $ 3,180 $ 42,000
CONDIMENTOS 5 $ 5,000 3% $ 5,150 $ 25,000
TOTAL COSTO DE MATERIALES $ 504,312.48

MANO DE OBRA
NUMERO DE 4

COSTO MANO
UNIDAD/
PROCESOS DE OBRA POR
MINUTOS
PROCESO

DOMICILIO 160 $ 20,802.11

PREPARACIO 1540 $ 200,220.28
EMPAQUETA 150 $ 19,501.98
COCINAR 140 $ 18,201.84
TOTAL TIEM 600 $ 258,726.20

COSTO POR
HORA DE
MANO DE
OBRA
$ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTAD $ 763,038.68 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIE $ 500,000
GAS $ 60,000
ACUEDUCTO $ 70,000
ENERGIA $ 70,000
 SUELDOS ADMINISTRATIV $ 1,300,000
TOTAL GASTOS FIJOS PRO $ 2,002,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTOS FIJOS $ 2,002,023

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 254,346.23 MARGEN CONTRIBUCION

PRECIO DE V P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE 25%

COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 763,039

75% 75% MARGEN CONTRIBUCION

$1,017,385

COMPROBACION
VENTAS $8,008,092
COSTO VARIABLE$6,006,069
MARGEN DE CONTRIBUCION
$2,002,023
COSTOS FIJOS $2,002,023
UTILIDAD BRUTA$ -
 FABRICA DE EMPANADAS PAISAS

ESTRUCTURAPARA EMPANADAS

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD

INGREDIENT COSTO INCREMENTO COSTO COSTO TOTAL

UNIDAD
E UNIDAD/KG % PROYECTADO MP

POLLO 12 $ 14,000 6% $ 15,480 $ 170,000

CARNE 14 $ 6,000 3% $ 6,180 $ 84,000
HUEVOS 40 $ 600 3% $ 618 $ 24,000
HARINA 3 $ 3,500 4% $ 3,640 $ 10,500
ACEITE 4 $ 29,000 6% $ 30,740 $ 116,000
ARVEJA SECA 6 $ 3,800 5% $ 3,990 $ 22,800
PAPA 8 $ 1,100 4% $ 1,144 $ 9.152
ARROZ 14 $ 2,800 6% $ 2,968 $ 39,200
CONDIMENTOS 5 $ 4,000 3% $ 4,120 $ 20,000
TOTAL COSTO DE MATERIALES $ 486,509.15

MANO DE OBRA
NUMERO DE 4

COSTO
UNIDAD/ MANO DE
PROCESOS
MINUTOS OBRA POR
PROCESO
DOMICILIO 150 $ 19,501.98
PREPARACIO 1440 $ 187,218.96
EMPAQUETA 140 $ 18,201.84
COCINAR 130 $ 16,901.71
TOTAL TIEM 300 $ 241,824.49

COSTO POR
HORA DE
MANO DE
OBRA
$ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO $ 728,333.64 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS P 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIEN $ 400,000
GAS $ 50,000
ACUEDUCTO $ 60,000
 ENERGIA $ 60,000
SUELDOS ADMINISTRATIVO $ 1,200,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROY $ 1,772,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTOS FIJOS $ 1,772,023

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 242,777.88 MARGEN CONTRIBUCION

PRECIO DE V P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE R 25%

COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 728,334

75% 75% MARGEN CONTRIBUCION

$ 971,112

COMPROBACION
VENTAS $ 7,088,092
COSTO VARIABLE$ 5,316,069
MARGEN DE CONTRIBUCION
$ 1,772,023
COSTOS FIJOS $ 1,772,023
UTILIDAD BRUTA$ -
 EMPRESA DE PIZZAS

ESTRUCTURAPARA PIZZAS

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD

INGREDIENT COSTO INCREMENTO COSTO COSTO TOTAL

UNIDAD
E UNIDAD/KG % PROYECTADO MP

POLLO 15 $ 16,000 6% $ 16,480 $ 170,000

CARNE 14 $ 6,000 3% $ 6,180 $ 84,000
HUEVOS 40 $ 600 3% $ 618 $ 24,000
EMBUTIDOS 20 $ 900 4% $ 1,000 $ 30,000
HARINA 3 $ 3,500 4% $ 3,640 $ 10,500
ACEITE 4 $ 29,000 6% $ 30,740 $ 116,000
CONDIMENTOS 5 $ 4,000 3% $ 4,120 $ 20,000
TOTAL COSTO DE MATERIALES $ 454,500.00

MANO DE OBRA
NUMERO DE 4

COSTO
UNIDAD/ MANO DE
PROCESOS
MINUTOS OBRA POR
PROCESO
DOMICILIO 160 $ 20,802.11
PREPARACIO 1640 $ 213,221.59
EMPAQUETA 160 $ 20,802.11
COCINAR 150 $ 19,501.98
TOTAL TIEM 400 $ 274,327.78

COSTO POR
HORA DE
MANO DE
OBRA
$ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO $ 728,827.78 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS P 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIEN $ 700,000
GAS $ 70,000
ACUEDUCTO $ 60,000
ENERGIA $ 80,000
SUELDOS ADMINISTRATIVO $ 1,400,000
 TOTAL GASTOS FIJOS PROY $ 2,312,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTOS FIJOS $ 2,312,023

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 242,942.59 MARGEN CONTRIBUCION

10

PRECIO DE V P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE R 25%

COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 728,828

75% 75% MARGEN CONTRIBUCION

$ 971,770

COMPROBACION
VENTAS $ 9,248,092
COSTO VARIABLE$ 6,936,069
MARGEN DE CONTRIBUCION
$ 2,312,023
COSTOS FIJOS $ 2,312,023
UTILIDAD BRUTA$ -
 EMPRESA DE FRITANGA EL OASIS

ESTRUCTURAPARA FRITANGA

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD

INGREDIENT COSTO INCREMENTO COSTO COSTO TOTAL

UNIDAD
E UNIDAD/KG % PROYECTADO MP

GALLINA 15 $ 14,000 6% $ 15,480 $ 170,000

CARNE 14 $ 10,000 3% $ 10,300 $ 140,000
HUEVOS 40 $ 600 3% $ 618 $ 24,000
YUCA 6 $ 3,500 4% $ 3,640 $ 21,000
ACEITE 5 $ 30,000 6% $ 31,800 $ 150,000
SOPAS 6 $ 4,000 5% $ 4,200 $ 24,000
PAPA 8 $ 1,100 4% $ 1,144 $ 9.152
ARROZ 14 $ 2,800 6% $ 2,968 $ 39,200
CONDIMENTOS 5 $ 5,000 3% $ 5,150 $ 25,000
TOTAL COSTO DE MATERIALES $ 593,209.15

MANO DE OBRA
NUMERO DE 6

COSTO
UNIDAD/ MANO DE
PROCESOS
MINUTOS OBRA POR
PROCESO
DOMICILIO 180 $ 23,402.37
PREPARACIO 1740 $ 226,222.91
EMPAQUETA 160 $ 20,802.11
COCINAR 150 $ 19,501.98
TOTAL TIEM 500 $ 289,929.36

COSTO POR
HORA DE
MANO DE
OBRA
$ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO $ 883,138.51 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS P 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIEN $ 800,000
GAS $ 90,000
ACUEDUCTO $ 60,000
 ENERGIA $ 70,000
SUELDOS ADMINISTRATIVO $ 1,400,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROY $ 2,422,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTOS FIJOS $ 2,422,023

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 294,379.50 MARGEN CONTRIBUCION

PRECIO DE V P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE R 25%

COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 883,139

75% 75% MARGEN CONTRIBUCION

$ 1,177,518

COMPROBACION
VENTAS $ 9,688,092
COSTO VARIABLE$ 7,266,069
MARGEN DE CONTRIBUCION
$ 2,422,023
COSTOS FIJOS $ 2,422,023
UTILIDAD BRUTA$ -
 EMPRESA DE PERROS CALIENTES

ESTRUCTURAPARA PERROS CALIENTES

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD

INGREDIENT COSTO INCREMENTO COSTO COSTO TOTAL

UNIDAD
E UNIDAD/KG % PROYECTADO MP

POLLO 13 $ 15,000 6% $ 15,480 $ 170,000

CARNE 15 $ 10,000 3% $ 10,300 $ 150,000
HUEVOS 40 $ 600 3% $ 618 $ 24,000
HARINA 3 $ 3,500 4% $ 3,640 $ 10,500
ACEITE 6 $ 30,000 6% $ 31,800 $ 180,000
PAN 6 $ 4,500 5% $ 4,725 $ 27,000
PAPA 8 $ 1,100 4% $ 1,144 $ 9.152
QUESO 14 $ 3,800 6% $ 4,028 $ 53,200
CONDIMENTOS 5 $ 5,000 3% $ 5,150 $ 25,000
TOTAL COSTO DE MATERIALES $ 639,709.15

MANO DE OBRA
NUMERO DE 6

COSTO
UNIDAD/ MANO DE
PROCESOS
MINUTOS OBRA POR
PROCESO
DOMICILIO 180 $ 23,402.37
PREPARACIO 1840 $ 239,224.23
EMPAQUETA 170 $ 22,102.24
COCINAR 150 $ 19,501.98
TOTAL TIEM 500 $ 304,230.81

COSTO POR
HORA DE
MANO DE
OBRA
$ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO $ 943,939.96 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS P 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIEN $ 900,000
GAS $ 70,000
ACUEDUCTO $ 60,000
 ENERGIA $ 80,000
SUELDOS ADMINISTRATIVO $ 1,300,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROY $ 2,412,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTOS FIJOS $ 2,412,023

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 314,646.65 MARGEN CONTRIBUCION

PRECIO DE V P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE R 25%

COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 943,940

75% 75% MARGEN CONTRIBUCION

$ 1,258,587

COMPROBACION
VENTAS $ 9,648,092
COSTO VARIABLE$ 7,236,069
MARGEN DE CONTRIBUCION
$ 2,412,023
COSTOS FIJOS $ 2,412,023
UTILIDAD BRUTA$ -
 POLLO Y ALGO MAS

ESTRUCTURAPOLLO

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD

INGREDIENT COSTO INCREMENTO COSTO COSTO TOTAL

UNIDAD
E UNIDAD/KG % PROYECTADO MP

POLLO 15 $ 25,000 6% $ 15,480 $ 170,000

CARNE 15 $ 11,000 3% $ 11,330 $ 165,000
HUEVOS 40 $ 600 3% $ 618 $ 24,000
AREPAS 3 $ 3,500 4% $ 3,640 $ 10,500
ACEITE 4 $ 30,000 6% $ 31,800 $ 120,000
ARVEJA SECA 6 $ 3,800 5% $ 3,990 $ 22,800
PAPA 8 $ 1,100 4% $ 1,144 $ 9.152
ARROZ 14 $ 2,800 6% $ 2,968 $ 39,200
CONDIMENTOS 5 $ 6,000 3% $ 6,180 $ 30,000
TOTAL COSTO DE MATERIALES $ 581,509.15

MANO DE OBRA
NUMERO DE 6

COSTO
UNIDAD/ MANO DE
PROCESOS
MINUTOS OBRA POR
PROCESO
DOMICILIO 150 $ 19,501.98
PREPARACIO 1440 $ 187,218.96
EMPAQUETA 140 $ 18,201.84
COCINAR 130 $ 16,901.71
TOTAL TIEM 300 $ 241,824.49

COSTO POR
HORA DE
MANO DE
OBRA
$ 7,800.79

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO $ 823,333.64 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS P 2023

ARRIENDO ESTABLECIMIEN $ 950,000
GAS $ 70,000
ACUEDUCTO $ 60,000
 ENERGIA $ 85,000
SUELDOS ADMINISTRATIVO $ 1,300,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROY $ 2,467,023

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

COSTOS FIJOS $ 2,467,023

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 274,444.55 MARGEN CONTRIBUCION

PRECIO DE V P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE R 25%

COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 823,334

75% 75% MARGEN CONTRIBUCION

$ 1,097,778

COMPROBACION
VENTAS $ 9,868,092
COSTO VARIABLE$ 7,401,069
MARGEN DE CONTRIBUCION
$ 2,467,023
COSTOS FIJOS $ 2,467,023
UTILIDAD BRUTA$ -
MUEBLES JUAN DIEGO SAS

ESTRUCTURA DE MATERIALES (COCINAS INTEGRALES)

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD
COSTO
MATERIALES UNIDAD COSTO UNIDAD INCREMENTO %
PROYECTADO
MELANINA 4 $ 334,000 5% $ 350,700
TORNILLOS 3 $ 5,500 2% $ 5,610
BOXER 2 $ 23,000 3% $ 23,690
CANTO 2 $ 4,000 2% $ 4,080
CHAZOS 30 $ 4,000 1% $ 4,040
FONDO 2 $ 99,000 1% $ 99,990
PLATERO 2 $ 80,000 7% $ 85,600
MANIJAS 20 $ 3,000 1% $ 3,030
VISAGRAS 20 $ 5,200 1% $ 5,252
TOTAL COSTO DE MATERIALES

MANO DE OBRA
NUMERO DE PROCESOS 6

COSTO MANO DE
UNIDAD/
PROCESOS OBRA POR
MINUTOS
PROCESO
CORTE DE LAMINAS 3880 $ 514,721.21
INSTALACION DE CANTO 820 $ 108,781.29
ELABORACION 3880 $ 514,721.21
INSTALACION FINAL 2440 $ 323,690.66
TOTAL TIEMPO 11020 $ 1,461,914.35

COSTO POR HORA DE MANO DE

OBRA $ 7,959.61

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO MP+MO $ 3,595,104.35 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS PROYECTO MES/AÑO

ARRIENDO $ 400,000
ENERGIA $ 170,000
ACUEDUCTO $ 70,000
REPARACION EQUIPOS $ 300,000
SEGUROS DE EQUIPOS $ 200,000
OTROS COSTOS FIJOS $ 300,000
SUELDO ADMINISTRATIVO $ 1,300,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROYECTO $ 2,740,000

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PE(UDS) : COSTOS FIJOS $ 2,740,000

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 2,396,736.24

PE(UDS) : 1

PRECIO DE VENTA P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE RENTABILIDAD 40%

COSTO DE VENTA: COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 3,595,104

60% 60%

PRECIO DE VENTA: $ 5,991,841

COMPROBACION
VENTAS $ 6,850,000
COSTO VARIABLE $ 4,110,000
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 2,740,000
COSTOS FIJOS $ 2,740,000
UTILIDAD BRUTA $ -
COSTO TOTAL MP

$ 1,402,800
$ 16,830
$ 47,380
$ 8,160
$ 121,200
$ 199,980
$ 171,200
$ 60,600
$ 105,040
$ 2,133,190.00
MARGEN CONTRIBUCION

MARGEN CONTRIBUCION
CREACIONES EL DORADO MFC

ESTRUCTURA DE MATERIALES (CAMISAS CON ESTAMPADOS)

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD
COSTO
MATERIALES UNIDAD COSTO UNIDAD INCREMENTO %
PROYECTADO
TELA PIEL DE DURAZNO 15 $ 7,000 3% $ 7,210
HILOS ROLLO 4 $ 15,000 2% $ 15,300
TINTA SUBLIMINACION 4 $ 15,000 2% $ 15,300
PAPEL 20 $ 1,500 2% $ 1,530
ETIQUETA 15 $ 100 3% $ 103
TOTAL COSTO DE MATERIALES

MANO DE OBRA
NUMERO DE PROCESOS 6

COSTO MANO DE
UNIDAD/
PROCESOS OBRA POR
MINUTOS
PROCESO
DISEÑO 400 $ 53,064.04
CORTE DE LA TELA 70 $ 9,286.21
IMPRIMIR 130 $ 17,245.81
ESTAMPADO 70 $ 9,286.21
ELABORACION FINAL 170 $ 22,552.22
TOTAL TIEMPO 840 $ 111,434.49

COSTO POR HORA DE MANO DE

OBRA $ 7,959.61

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO MP+MO $ 374,129.49 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS PROYECTO MES/AÑO

ARRIENDO $ 700,000
ENERGIA $ 16,000
INTERNET $ 70,000
AGUA $ 40,000
SUELDO ADMINISTRATIVO $ 1,200,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROYECTO $ 2,026,000

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PE(UDS) : COSTOS FIJOS $ 2,026,000

 PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 93,532.37

PE(UDS) : 22

PRECIO DE VENTA P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE RENTABILIDAD 20%

COSTO DE VENTA: COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 374,129

80% 80%

PRECIO DE VENTA: $ 467,662

COMPROBACION
VENTAS $ 10,130,000
COSTO VARIABLE $ 8,104,000
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 2,026,000
COSTOS FIJOS $ 2,026,000
UTILIDAD BRUTA $ -
COSTO TOTAL MP

$ 108,150
$ 61,200
$ 61,200
$ 30,600
$ 1,545
$ 262,695.00
MARGEN CONTRIBUCION

MARGEN CONTRIBUCION
GUARAPO CASERO USME PUEBLO

ESTRUCTURA DE MATERIALES (GUARAPO CASERO)

PARA UNA
ENTRADAS
UNIDAD
COSTO
INGREDIENTE UNIDAD COSTO UNIDAD INCREMENTO %
PROYECTADO
CAÑA 70 $ 10,000 4% $ 10,400
BOTELLAS 140 $ 300 4% $ 312
TAPAS 140 $ 200 3% $ 206
ETIQUETAS 140 $ 150 4% $ 156
BOLSAS 140 $ 80 4% $ 83
LIMONES 270 $ 50 3% $ 52
TOTAL COSTO DE MATERIALES

MANO DE OBRA
NUMERO DE PROCESOS 5

COSTO MANO DE
UNIDAD/
PROCESOS OBRA POR
MINUTOS
PROCESO
ACARREO 70 $ 9,286.21
LIMPIEZA 60 $ 7,959.61
MOLER LA CAÑA 140 $ 18,572.41
EMPACAR 70 $ 9,286.21
TOTAL TIEMPO 340 $ 45,104.44

COSTO POR HORA DE MANO DE

OBRA $ 7,959.61

TOTAL COSTO VARIABLE PRESUPESTADO MP+MO $ 893,017.44 UNITARIO

COSTOS Y GASTOS FIJOS PROYECTO MES/AÑO

ARRIENDO $ 270,000
ENERGIA $ 220,000
ACUEDUCTO $ 170,000
SUELDO ADMINISTRATIVO $ 1,300,000
TOTAL GASTOS FIJOS PROYECTO $ 1,960,000

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PE(UDS) : COSTOS FIJOS $ 1,960,000

PRECIO DE VENTA -COSTOS VARIABLES $ 524,470.56
 PE(UDS) : 4

PRECIO DE VENTA P.E EN PESOS $

PROYECCION MARGEN DE RENTABILIDAD 37%

COSTO DE VENTA: COSTOS VARIABLE UNITARIO $ 893,017

63% 63%

PRECIO DE VENTA: $ 1,417,488

COMPROBACION
VENTAS $ 5,297,297
COSTO VARIABLE $ 3,337,297
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 1,960,000
COSTOS FIJOS $ 1,960,000
UTILIDAD BRUTA $ -
COSTO TOTAL MP

$ 728,000
$ 43,680
$ 28,840
$ 21,840
$ 11,648
$ 13,905
$ 847,913.00

MARGEN CONTRIBUCION
MARGEN CONTRIBUCION
 COSTO SALARIAL POR HORA /MES

SALARIO $ 1,200,000
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 150,606
HORAS EXTRAS $ -
RECARGOS/FESTIVOS $ -
SUBTOTAL $ 1,350,606

CARGA PRESTACIONAL

CESANTIAS 8.50% $ 114,802

PRIMAS 8.50% $ 102,000
VACACIONES 4.20% $ 50,400
INT (CESANTIAS) 2.00% $ 2,296
TOTAL CARGA PRESTACIONAL $ 269,498

APORTES A SALUD Y PENSION

APORTE A SALUD 8.50% $ 102,000
APORTE A PENSION 13.00% $ 156,000
ARL 2.00% $ 24,000
TOTAL APORTES SALUD Y PENSION $ 282,000

APORTES PARAFISCALES
SENA 0.00% $ -
CAJA 4.00% $ 48,000
ICBF 0.00% $ -
TOTAL APORTES PARAFISCALES $ 48,000

TOTAL CONCEPTO SALARIAL MES $ 1,950,104

HORAS TEORICAS 245
COSTO HORA $ 7,959.61