SOLUCION ACTIVIDAD INDIVIDUAL A5

Importe Nº Nº Importe
Concepto Debe operación Concepto Haber
Debe cuenta cuenta Haber
1
Variación de
20.500 610 existencias
a Mercaderías (i) 300 20.500
22.000 300 Mercaderías (f)
Variación de
a existencias 610 22.000
2
450 480 Gasto anticipado
a Prima de seguro 625 450
3
Prestación de
10.000 705 servicios
a Ingresos anticipados 485 10.000
4
1.250 662 Intereses de deuda
Intereses (a pagar) c/p
527 1.250
a de deuda
5
35.000 211 Construcciones
Trabajos realizados
por la empresa para
a su in. mat. 731 35.000
6
720 680 Amortización inmov. intangible
Amort. acum. Inm.
a intan. 280 720
(3.200 - 10% 3.200) 20%
x
567 681 Amortización inm mat.
a Amort. acum. Inm. m. 281 567
(6.300.630)/10
x
1.450 681 Amortización inm. m
Amort. acum. Inm.
a mat. 281 1.450
(5.800 x25%)
x
1.875 681 Amortización inmov. material
Amort. acum. Inm.
a mat. 281 1.875
10.000 25% = 2.500;
2.500 x9/12
7
 Subvencion oficial al
937,5 130 capital
Subvenciones
a traspasadas a rtdo
ejercicio 746 937,5
8
Pérdidas por deterioro
15.000 691
de inm. mat.
Deterior de valor de
a
inmov. mater. 291 15.000

CÁLCULO DEL RESULTADO

157.012 129 Resultado del ejercicio
a Compra de mercaderías 600 77.000
a Arrendamiento y cánones 621 14.500
a Conservación y repar. 622 550
a Prima de seguros 625 150
a Suministro 628 15.700
a Otros servicios 629 7.800
a Sueldos y salarios 640 13.000
a Seguridad soc. cargo em 642 3.000
a Intereses de deuda 662 1.450
a Diferencias de cambio 668 1.000
a Amort. inmov. intangible 680 720
a Amort. inm. material 681 3.892
Pérdidas por det de
a In.mat. 691 15.000
Descuentos s/ venta p.
a pago 706 3.250
1.500,0 610 Variación ex mercaderí
2.000,0 608 Devoluciones de compras
1.250,0 609 Rappels por compras
120.000,0 700 Ventas de mercaderías
26.450,0 705 Prestación de servicios
Trabajos realizados por la
35.000,0 731 empresa para su inm. m
Subvenciones
937,5 746 traspasadas a rtdo
1.550,0 759 Ingreso por ser. diversos
a Resultado del ejercicio 129 188.687,50
 ASIENTO DE CIERRE
75.000,0 100 Capital Social
2.150,0 112 Reserva lega
350,0 113 Reserva voluntaria
31.675,5 129 Resultado del Ejerciico
4.062,5 130 Subenciones ofic. al cap
2.000,0 171 Deuda l/p ent. cto.
3.500,0 173 Proveedores inmov. l/p
1.920,0 280 Amort. acumul. Inmov. int.
7.392,0 281 Amort. acuml. Inm. mat.
4.150,0 400 Proveedores
2.900,0 401 Proveedores, efectos a p.
100,0 410 Acreedores prest. serv.
2.100,0 465 Remuner. ptes de pago
1.350,0 4750 H. P. acreedora IVA
1.550,0 490 Deterioro de valor de cr.
1.000,0 520 Deudas c/p ent. cto.
500,0 523 Proveedors inmov. c/p
10.000,0 485 Ingresos anticipados
15.000,0 291 Deter. valor inmov. mater.
1.250,0 527 Intereses (a pagar) c/p d
a Aplicaciones Informáticas 206 3.200,0
a Terrenos 210 50.000,0
a Construcciones 211 35.000,0
a Mobiliario 216 6.300,0
a Equipo proc. Inform. 217 15.800,0
a Mercaderias (i) 300 22.000,0
a Clientes 430 12.000,0
a Anticipo a proveedores 407 2.000,0
a Clientes efectos a cobrar 431 5.400,0
a Clientes dudoso cobro 436 1.550,0
a Envases a devolver por cl. 437 2.700,0
a Deudores 440 1.600,0
Anticipo de remunerac. 460 450,0
a Bancos c/c 572 9.500,0
a Gastos anticipados 480 450,0

167.950,0 167.950,0