Curso de RIESGOS

Catedrático: Pedro Cortez Donaire 1

 RIESGOS
ELEMENTO DE CAPACIDAD 1
Identifica y explica los principales riesgos que se dan en el negocio bancario.
Expone las normas emanadas por el sistema financiero peruano relacionadas con los
riesgos inherentes a las instituciones financieras.

Concepto del riesgo

Principales riesgos bancarios
· Riesgo crediticio
· Riesgo de mercado y liquidez
· Riesgo operativo y tecnológico
· Riesgo país y soberano
· Riesgos de estrategia e imagen
El sistema de control interno y la gestión de riesgos
Marco normativo

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 Concepto del Riesgo
El riesgo esta presente en las
diversas actividades humanas

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Catedrático: Pedro Cortez Donaire
Concepto del Riesgo

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Concepto del Riesgo

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Concepto del Riesgo

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Cuales serían los riesgos en las
entidades financieras
Crear grupos de trabajo y
confeccionar una lista de :

10 riesgos de la
actividad diaria.

10 riesgos del negocio
bancario.
Indicarlos/sustentarlos
(Riesgo/consecuencia)

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 Clasificación: Riesgo Crediticio

Crear grupos de trabajo y confeccionar una lista de 10 riesgos de crédito.

Indicarlos/sustentarlos (Riesgo/consecuencia).
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Clasificación: Riesgo de Mercado y Liquidez

Crear grupos de trabajo y confeccionar una lista de : 10 riesgos de

Mercado y liquidez Indicarlos/sustentarlos (Riesgo/consecuencia).
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Clasificación: Riesgo Operativo y Tecnológico

Crear grupos de trabajo y confeccionar una lista de : 10 riesgos operativo y

tecnológico Indicarlos/sustentarlos (Riesgo/consecuencia).
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 Clasificación: Riesgo País y Soberano

Crear grupos de trabajo y confeccionar una lista de : 10 riesgos operativo y

tecnológico Indicarlos/sustentarlos (Riesgo/consecuencia).
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Clasificación: Riesgo de Estrategia e Imagen

Crear grupos de trabajo y confeccionar una lista de : 10 riesgos de de

Estrategia e Imagen Indicarlos/sustentarlos (Riesgo/consecuencia).
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El sistema de control interno y la gestión de riesgos
Se trata de asegurar el cumplimiento de los objetivos del Banco
(GANAR DINERO) y evitar resultados no deseados (PERDIDAS).

Cuanto mayor y mas compleja sea una En una entidad pequeña es el dueño quien
organización, mayor será la necesidad de contar realiza el control de manera directa.
con un sistema de control interno.
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COSO (COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS) Y EL CONTROL INTERNO

Plasma los resultados de la tarea realizada durante más de cinco años por el grupo de trabajo que la
TREADWAY COMMISSION, NATIONAL COMMISSION ON FRAUDULENT FINANCIAL REPORTING creó
en Estados Unidos en 1985 bajo la sigla COSO

El grupo estaba constituido por representantes de las siguientes organizaciones:

· American Accounting Association (AAA)

· American Institute of Certified Public Accountants (AICPA)
· Financial Executive Institute (FEI)
· Institute of Internal Auditors (IIA)
· Institute of Management Accountants (IMA)

El Control Interno es un proceso integrado a los procesos, y no un conjunto de pesados mecanismos

burocráticos añadidos a los mismos, efectuado por el consejo de la administración, la dirección y el
resto del personal de una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar una garantía razonable para
el logro de objetivos

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COSO (COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS) Y EL CONTROL INTERNO

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Componente del sistema de control interno

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La Gestión Integral del Riesgo

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Marco Normativo

Lima, 10 de enero de 2008

Resolución S.B.S.
N° 37 -2008
El Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones:

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