Unidad 2

CONTABILIDAD FINANCIERA II

Tarea virtual # 4

ESTUDIANTE: LELYS MAILY RIVAS OROZCO

Tarea virtual # 4

Tema: PASIVOS
Objetivo: Determinar el saldo de los pasivos e identificar su naturaleza (Corriente o no
Corriente)
Actividad # 1
A continuación, se presenta los movimientos de pasivos que ha tenido la compañía
ROAD S.A. Contribuyente Especial, en el año 2021.
1. Compra a crédito de activos fijos por un valor de US 115.000 + IVA a una
sociedad – agente de retención.
Activos Fijo 115,000.00
Iva en compras 13,800.00
Cuentas Por Pagar 128,800.00
2. Préstamo bancario a 3 años por un monto de US 250.000

Bancos 250,000.00
Cuentas por pagar 250,000.00
Instituciones Financieras

3. Compra de mercadería para la venta por un valor de US 25.000. + IVA a Crédito

a 45 días a la compañía Esencial S.A.A, - agente de retención.

Mercaderia 25,000.00
Iva en compras 3,000.00
Cuentas Por Pagar 28,000.00

4. Préstamo bancario por 3 meses por un valor de US 110.000

Bancos 110,000.00
Cuentas por pagar 110,000.00
Instituciones Financieras

5. La compañía hipoteca sus vehículos con el objetivo de obtener un préstamo a

5 años por US 3.000.000

Bancos 3,000,000.00
Cuentas por pagar 3,000,000.00
Instituciones Financieras

6. Se decide pagar dividendos a los accionistas y se provisiona la última cuota

por US
15.000. A pagar en 3 meses.

Cuentas Por pagar 15,000.00

Accionistas
Bancos 15,000.00

7. Se provisiona el valor de impuestos por pagar por US 10.000

Cuentas Por pagar 10,000.00

Impuestos
Bancos 10,000.00

8. Se contrata al auditor para la auditoria del 2021 y nos cobra US 3.000 antes de
IVA. Se provisiona este valor

Cuentas Por pagar

3,000.00
Auditor
Bancos 3,000.00
 Se pide:
1. Realizar los asientos en el libro diario

LIBRO DIARIO 2021

-1
ACTIVOS FIJOS $ 115.000,00
Iva en compras $ 13.800,00
cuentas por pagar $ 128.800,00 corriente
-2
Bancos $ 250.000,00
cuentas por pagar Instituciones Financieras $ 250.000,00 no corriente
-3
Mercaderia $ 25.000,00
Iva en compras $ 3.000,00
cuentas por pagar $ 28.000,00
4
Bancos $ 110.000,00
Cuenta por pagar Instituciones Financiera $ 110.000,00 corriente
5
Bancos $3.000.000
cuentas por pagar Instituciones Financieras $ 3.000.000,00
6
Cuentas por pagar accionistas $ 15.000,00 corriente
Bancos $ 15.000,00
7
Cuentas por pagar impuestos $ 10.000,00
Bancos $ 10.000,00 corriente
8
Cuentas por pagar auditor $ 3.000,00
Bancos $ 3.000,00 corriente

2. Mayorizar solamente las cuentas de pasivo y determinar su saldo

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
15,000.00 128,800.00
10,000.00 250,000.00
3,000.00 28,000.00
110,000.00
3,000,000.00
28,000.00 3,516,800.00
3,488,800.00
3. Indicar si el pasivo es Corriente o no corriente, utilice el siguiente formato

Saldo del pasivo Pasivo corriente / no corriente

128,800.00 Naturaleza Corriente
250,000.00 Naturaleza No Corriente
28,000.00 Naturaleza Corriente
110,000.00 Naturaleza Corriente
3,000,000.00 Naturaleza No Corriente
15,000.00 Naturaleza Corriente
10,000.00 Naturaleza Corriente