Planificacion Auditorias y Ajustes Valentina Lopez y Emilio Parra

Proceso a Auditar Estados Financieros
Obtener una seguridad razonable respecto a si los estados financieros tom

Objetivo de la Auditoría financieros se presentan razonablemente, en todos los aspectos significativ
N° Área de control Objetivo del Examen
Asegurarse que los saldos reportados en estas cuentas sean precisos y re
1 Efectivo y Equivalente al Efectivo
la situación financiera de la entidad.
1.1 Cuenta Corriente

Verificar que el monto en la cuenta corresponda al monto que se encuentra
1.1.1 Banco BCI

Verificar que los montos efectivos en el banco sean los mismos que los de
1.1.2 Banco Dólar

Verificar que los montos efectivos en el banco sean los mismos que los de
Confirmar la existencia y precisión de los montos registrados y que los sald

2 Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por Cobrar, Corrientes
correctamente los montos adeudados a la entidad por concepto de ventas
2.1 Clientes Nacionales Verificar que la deduda de los clientes sea la correct
2.2 Clientes Extranjeros Verificar que la deduda de los clientes sea la correct
Confirmar la existencia y precisión de los montos registrados y que los sald
3 Inversiones en Acciones
correctamente los montos adeudados a la entidad por concepto de ventas
3.1 Sociedad Emprender SPA Verificar inversiones asociadas con la empresa Emprende
3.2 Empresas Unidas Acelera SPA Verificar inversiones asociadas con la empresa Acelera
Asegurar que los activos estén adecuadamente valuados, presentados cor

4 Propiedades, Planta y Equipo
estados financieros y respaldados por evidencia de su existencia y propied
4.1 Equipos computacionales Verificar que los montos actuales de los equipos computacionales sean
5 Inventarios Verificar la integridad de los montos en la cuenta inventarios s
Confirmar que las obligaciones de pago de la entidad estén correctamente

6 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
estados financieros y que se ajusten a los principios contables y regulacion
6.1 Proveedores Nacionales Verificar que la deuda con proveedores nacionales sean por ven
Verificar que la deuda con instituciones previsionales por pagar corresp

6.2 Instituciones Previsionales por Pagar
remuneraciones
Verificar si las provisiones contables de impuesto a la renta estén adecuad
7 Provisión Impuesto a la Renta
reflejen correctamente las obligaciones fiscales de la entidad en los estado
Asegurar que los ingresos registrados en los estados financieros sean prec
8 Ingresos de Actividades Ordinarias generado de acuerdo con los principios contables y reflejen adecuadament
actividades comerciales de la empresa.
Garantizar que los gastos de administración se encuentren adecuadamente

9 Gasto de administración
estados financieros y que sean coherentes con las prácticas contables y re
9.1 Remuneraciones Verificar que el monto de esta cuenta corresponda con el libro de r
9.2 Gratificación Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.3 Bonos por Desempeño Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.4 Gastos de Capacitación Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.5 Otros Beneficios al personal Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.6 Movilizaión, alimentación y Otros Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.7 Leyes Sociales Empledor Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.8 Indemnización Feriado Legal Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.9 Indemnización Voluntaria Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.10 Honorarios Profesionales Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
9.11 Honorarios Dieta Directores Verificar que los montos asociados correspondan con el libro de re
Verificar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los g

9.12 Gastos Telefonía e Internet
correspondientes

9.13 Gastos de Oficina
correspondientes

9.14 Gastos de Aseo
correspondientes
Asegurarse que los dividendos registrados en los estados financieros sean

10 Dividendos Percibidos
recibido de manera legítima y se ajusten a los principios contables y regula
Verificar que los ingresos reflejados en la cuenta correspondan a otros ing

11 Otros Ingresos
lo dicta la ley
Verificar que los flujos de efectivo se hayan clasificado adecuadamente en

actividades de operación, inversión y financiamiento, con el fin de garantiza
12 Estado de Flujos de Efectivo
representación fiable y precisa de cómo la empresa genera y utiliza el efec
contable.
Firma de Auditor Líder
Planificación de Auditoría: Estados Financ
cieros
eguridad razonable respecto a si los estados financieros tomados como un todo están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraud
presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, de acuerdo con un marco de preparación y presentación de información financiera aplicable
Objetivo del Examen
e los saldos reportados en estas cuentas sean precisos y reflejen adecuadamente
anciera de la entidad.
l monto en la cuenta corresponda al monto que se encuentra en la cuenta corriente
os montos efectivos en el banco sean los mismos que los de la cuenta
os montos efectivos en el banco sean los mismos que los de la cuenta
xistencia y precisión de los montos registrados y que los saldos reflejen

los montos adeudados a la entidad por concepto de ventas o servicios prestados.
Verificar que la deduda de los clientes sea la correcta
Verificar que la deduda de los clientes sea la correcta

xistencia y precisión de los montos registrados y que los saldos reflejen
los montos adeudados a la entidad por concepto de ventas o servicios prestados.
Verificar inversiones asociadas con la empresa Emprende SPA
Verificar inversiones asociadas con la empresa Acelera SPA
os activos estén adecuadamente valuados, presentados correctamente en los

ieros y respaldados por evidencia de su existencia y propiedad.
e los montos actuales de los equipos computacionales sean los correspondientes
erificar la integridad de los montos en la cuenta inventarios según NIC2
las obligaciones de pago de la entidad estén correctamente registradas en los

ieros y que se ajusten a los principios contables y regulaciones aplicables.
ficar que la deuda con proveedores nacionales sean por ventas efectivas
ue la deuda con instituciones previsionales por pagar corresponda con el libro de

remuneraciones
provisiones contables de impuesto a la renta estén adecuadamente valuados y
tamente las obligaciones fiscales de la entidad en los estados financieros.
os ingresos registrados en los estados financieros sean precisos; se hayan

cuerdo con los principios contables y reflejen adecuadamente las transacciones y
merciales de la empresa.
e los gastos de administración se encuentren adecuadamente reflejados en los

ieros y que sean coherentes con las prácticas contables y regulaciones vigentes.
ar que el monto de esta cuenta corresponda con el libro de remuneraciones
ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los gastos efectivos

correspondientes

correspondientes

correspondientes
e los dividendos registrados en los estados financieros sean precisos, se hayan

anera legítima y se ajusten a los principios contables y regulaciones aplicables.
los ingresos reflejados en la cuenta correspondan a otros ingresos en base a como

lo dicta la ley
os flujos de efectivo se hayan clasificado adecuadamente en las categorías de

operación, inversión y financiamiento, con el fin de garantizar que brinden una
n fiable y precisa de cómo la empresa genera y utiliza el efectivo durante el período
Planificación de Auditoría: Estados Financieros
n todo están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error, y así permitir al auditor expresar una opinión sobre si los estado
do con un marco de preparación y presentación de información financiera aplicable
Procedimientos de auditoría
Confirmar la existencia de los activos, verificar la propiedad y los derechos de los mismos, así
como evaluar si se han registrado adecuadamente en los estados financieros.
Confirmar la veracidad de los saldos de las cuentas de banco, así como evaluar si se han
registrado adecuadamente en los estados financieros.
Verificar la validez de las deudas pendientes, confirmar que las transacciones se han registrado
adecuadamente y evaluar probabilidades de cobro. Considerar la existencia de posibles
deterioros en el valor de los activos por cobrar, evaluando si es necesario aplicar ajustes por
incobrabilidad o por riesgo de pérdida en el valor.
Revisión de documentación, confirmación de saldos de cuentas por cobrar y estados financieros
Revisión de documentación, confirmación de saldos de cuentas por cobrar y estados financieros

Confirmación directa con las instituciones financieras donde se mantienen las inversiones. Revisar
documentación de adquisición, ventas y dividendos y comparar los saldos con los registros
contables.
Revisión de transacciones y documentos, confirmar veracidad de las cuentas y saldos informados

en los estados financieros
Revisión de transacciones y documentos, confirmar veracidad de las cuentas y saldos informados

en los estados financieros
Verificación física de los activos para asegurar de que existan y estén en condiciones adecuadas.
Pruebas de confirmación con proveedores y contratos para validar la propiedad y valor de los
activos.
activos.
activos.
Confirmación con proveedores acerca de la exactitud de los saldos adeudados. Revisar

documentación de respaldo. Verificar la correcta imputación de gastos.
Confirmación con proveedores acerca de la exactitud de los saldos adeudados. Revisar

documentación de respaldo. Verificar la correcta imputación de gastos.
Verificar obligaciones pendientes de la empresa con instituciones previsionales

Revisión de cálculos y estimaciones realizadas por la empresa para determinar la cantidad
adecuada de provisión. Revisar documentación de respaldo detallados y justificaciones para las
tasas impositivas utilizadas. Evaluar cualquier cambio en regulaciones fiscales que puedan afectar
la provisión.
Confirmación independiente de las ventas y los ingresos con terceros, como clientes o
proveedores. Revisión de documentación de respaldo para verificar la legitimidad de las
transacciones.
Revisión de documentos de respaldo para confirmar la legitimidad de los gastos y su relación con
las operaciones de la empresa. Evaluar la aprobación de los gastos por parte de la gerencia o
autoridades competentes.
Confirmación independiente de los pagos de dividendos con las empresas emisoras; verificar la
cantidad de dividendos declarados y pagados a la empresa. Revisar documentación de respaldo
para corroborar la recepción de los pagos.
Revisión de documentación de ingresos, verificación de la naturaleza de los ingresos percibidos,

revisión de contratos y acuerdos.
Reconciliación de los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo al principio y al final del período
con los registros de la empresa. Revisar documentación de respaldo para corroborar la precisión
de los flujos de efectivo reportados.
s
Líder del Equipo

Área Área Contabilidad Emilio Parra
proceso Auditor
y así permitir al auditor expresar una opinión sobre si los estados Alcance de la
El período tributario sujeto a revisión correspondió al año 20
Auditoría
Tecnicas de Auditoria Fecha Horas Lugar Recursos
Inspección de documentos bancarios, para identificar Cartolas bancarias, conciliación ba
errores o discrepancias. de cuenta del banco

36

Inspección de documentos como facturas de compra y

venta o libros auxiliares para identificar errores o Correos solicitando exactitud d
discrepancias. Confirmación directa con proveedores adeudados. Examinar facturas
para verificar exactitud de la información.
36
Confirtmación de saldos a través de cartas de Correos solicitando exactitud d
confirmación adeudados. Examinar facturas
Confirtmación de saldos a través de cartas de Correos solicitando exactitud d

confirmación adeudados. Examinar facturas
Facturas de compra y venta de a
venta o libros auxiliares para identificar errores o
auxiliar tributario del control de
discrepancias.
Inspección de documentos, confirmación de saldos y Documentos de saldos, cuentas

18
confirmación directa con la sociedad verifiquen los saldos inform
Inspección de documentos, confirmación de saldos y Documentos de saldos, cuentas

confirmación directa con la sociedad verifiquen los saldos inform

Facturas de compra, libro diario, lib
venta, libro diario, libro mayor y libros de activo fijo para
de activo fijo.
identificar errores o discrepancias.
venta, libro diario, libro mayor y libros de activo fijo para 36
de activo fijo.
venta, libro diario, libro mayor y libros de activo fijo para
de activo fijo.
Confirmación directa con proveedores para verificar Correos solicitando exactitud d

exactitud de la información. adeudados. Examinar facturas
Confirmación directa con proveedores para verificar Correos solicitando exactitud d

exactitud de la información. adeudados. Examinar facturas
36
Inspección de documentación contractual, confirmación Documentos como contratos, obliga

de saldos, revisión de pagos. de pagos, confirmación de
Procedimientos analíticos en la Renta líquida para
27 RLI del período o período anterior,
evaluar razonabilidad y detectar posibles problemas.
Confirmación directa con proveedores o terceros para

36 Contratos de venta, facturas, regis
verificar exactitud de la información.
Inspección de documentos, indagación con personal Facturas, recibos, correos, docu

adicional, confirmación directa para acreditar gastos acrediten el gasto







27
27







Confirmación directa con terceros para verificar exactitud

de la información. Reconciliación de documentos internos Extractos de cuentas bancarias,
y externos para asegurarse de que coincidan con lo dividendos.
reportado.
36
Inspección, confirmación de saldos y procedimientos Contratos, acuerdos, documentos q

analíticos ingresos.
Reconciliación de registros internos y externos, como

Estados de cuentas bancarias,
estados de cuentas bancarios para asegurarse de que 36
transacciones.
coincidan con lo reportado.
324 HRS.
Firma de Auditor
s
Socio: Valentina López Gerente
de Auditoría: Emilio Parra
Analista Senior: Valentina
López Asistente 1:
Emilio Parra Asistente 2:
Valentina López
eto a revisión correspondió al año 2021
Recursos
Cartolas bancarias, conciliación bancaria, estado
de cuenta del banco.



Correos solicitando exactitud de los saldos

adeudados. Examinar facturas, contratos.


Facturas de compra y venta de acciones, libro
auxiliar tributario del control de acciones.
Documentos de saldos, cuentas o correos que

verifiquen los saldos informados
Documentos de saldos, cuentas o correos que

verifiquen los saldos informados
Facturas de compra, libro diario, libro mayor, tabla

de activo fijo.

de activo fijo.

de activo fijo.


Documentos como contratos, obligaciones, revisión

de pagos, confirmación de saldos.
RLI del período o período anterior, libros mayores.
Contratos de venta, facturas, registros de envío.
Facturas, recibos, correos, documentos que

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto
acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto

acrediten el gasto
Extractos de cuentas bancarias, registros de

dividendos.
Contratos, acuerdos, documentos que acrediten los

ingresos.
Estados de cuentas bancarias, registros de

transacciones.
11/9/2023
Planificación de
Proceso a Auditar Impuesto al valor agregado (IVA)
Verificar la correcta declaración mensual y determinación del impuesto al valor agregado del contribuyent
Objetivo de la Auditoría según la normativa legal vigente para el año tributario correspondiente

1.- Entendimiento del negocio
Verificar y analizar la correcta declaración mensual y determinación del
9.1 Impuesto al valor agregado impuesto al valor agregado y aplicación de franquicias que corresponda según
la normativa legal vigente
Asegurar que la empresa cumpla con sus responsabilidades de recaudar y
9.2 IVA débito fiscal
remitir el IVA correcto a las autoridades fiscales.
Asegurar que los créditos fiscales se hayan calculado y reclamado

9.3 IVA crédito fiscal
correctamente de acuerdo con las leyes fiscales vigentes.
Verificar que la empresa cumpla con sus obligaciones de retención de

9.4 Retenciones (Impto 2da categoría y impuestos sobre los ingresos y otros pagos sujetos a retención, así como
honorarios) verificar la adecuada contabilización y presentación de los honorarios.
pagados a terceros.
Asegurar que los pagos realizados por la entidad sean coherentes con las
9.5 Pagos provisionales mensuales estimaciones y cálculos apropiados, y que reflejen fielmente la situación
financiera de la entidad.
Evaluar y verificar la exactitud y la integridad de los ingresos registrados por la

9.6 Ingresos por asesorías
entidad relacionados con la prestación de servicios de asesoramiento.
Verificar que la empresa haya calculado y registrado adecuadamente el
9.7 IVA Irrecuperable (Anual) Impuesto al Valor Agregado (IVA) que no puede ser recuperado o
reembolsado como crédito fiscal.
Asegurarse que el formulario de declaración se encuentre correctamente
9.8 Declaración formulario 29
declarado y con los cálculos correctos.

Planificación de Auditoría: AUDITORÍA FINANCIERA
Área de
Líder del
Área impuestos
mensuales proceso
to al valor agregado del contribuyente y verificar la aplicación de franquicias y beneficios tributarios que le afecten Alcance de la
El período tributario de decl
te Auditoría
Procedimientos de auditoría Tecnicas de Auditoria Fecha Horas

9
Analizar y corroborar los cálculos ante la Inspección, indagación, realizar cálculos respecto
determinación y declaración mensual del impuesto al impuesto al valor agregado a través de pruebas 9
al valor agregado. sustantivas.
Validación de cálculos y registros, verificar
Inspección y procedimientos analíticos. 9
cumplimientos y políticas contables y fiscales.



Revisar registros contables u otros documentos

Indagación, confirmación directa con proveedores,
para determinar si se han registrado de acuerdo a 10
inspección de documentos.
correctos criterios de reconocimiento.

TOTAL 84 HRS.
Firma de Auditor
Valentina López / Emilio Equipo Analista Senior: Valentina
Parra Auditor López Asistente 1:
Emilio Parra Asistente 2:
Valentina López
El período tributario de declaración mensual corresponde al mes diciembre año 2020.
Lugar Recursos
Balance 8 columnas, libro compra, libro venta,

libro remuneración, libro de honorarios, mayor
Registros contables, contratos, documentación de

respaldo.

respaldo.

respaldo.

respaldo.
respaldo.
Registros contables, documentación de respaldo,

formularios de períodos anteriores.
11/9/2023
Proceso a Auditar Renta líquida - Capital propio tributario - RRE
Verificar el cumplimiento correcto de las oblig

Objetivo de la Auditoría normativa legal vigente para el año tributario
N° Área de control Objetivo del Exam
1 Entendimiento del negocio Entender el entorno de la entidad y sus oblig
Verificar el resultado presentado por el ente

2 Resultado financiero
el mismo a utilizar en renta liquida imponible
Verificar la confeccion de la RLI de la empres
3 Renta líquida imponible
a lo que dice el codigo tributario
4 Franquicias/beneficios tributarios Verificar si la empresa cuenta con Franquicia
Verificar si la empresa cuenta con un Capital

5 Capital propio tributario
calculo adecuado
Verficar que la empreas cuente con un Regis

6 RTRE (registro tributarios de rentas empresariales)
Empresariales según como lo dicta la ley
Verificar que las declaracióne juradas se enc

7 Declaración juradas 1926
correctamente acorde a la ley vigente
Verificar que el F22 presentado por la empre

8 Declaración de renta F-22
la ley vigente
diferencia tipo cambio?

provision de ingresos
cuenta corriente mercantil inversiones
pagos provisionales, corrección monetaria
inversión y equipamiento
instalaciones
equipos computacionales
muebles y utiles
dep. inversion y equipamiento
dep. instalaciones
dep. equipos computacionales
dep. muebles y utiles
provisiones bonos
provisiones varias
impuesto a la renta
provision de vacaciones
ingresos diferidos
capital emitido
utilidades acumuladas distribuibles
dividendos socios
indemnizacion feriado legal operacional, provision vacaciones
indemnizacion voluntaria, gasto no aceptado
depreciacion del ejercicio
reajuste art 72
ingresos actividades ordinarias
otros ingresos
no repetir cuentas a revisar, revisar toodas las planificaciones

Planificación de Auditoría: AUDITO
al propio tributario - RRE - F.22 - DDJJ año tributario 2021
nto correcto de las obligaciones tributaria tanto principal como accesorias del contribuyente y verificar la aplicación y uso de
te para el año tributario correspondiente (porposito segun la nagaaa))
Objetivo del Examen
de la entidad y sus obligaciones tributarias
presentado por el ente financiero y que este sea

renta liquida imponible
n de la RLI de la empresa se encuentre conforme
o tributario
a cuenta con Franquicias o beneficios tributarios
a cuenta con un Capital Propio Tributario y su
as cuente con un Registro Tributario de Rentetas

como lo dicta la ley
aracióne juradas se encuentren presentadas

e a la ley vigente
resentado por la empresa se encuentre acorde a
SEGÚN PROFE MARCELO:
"Está bastante razonable, entre 600 y 800 hrs. está

impecable.
Distribuye la torta...
40% EEFF
35% TRIBUTARIA
"Está bastante razonable, entre 600 y 800 hrs. está
impecable.
Distribuye la torta...
40% EEFF
35% TRIBUTARIA
25% RIESGOS
Eso es más cercano a la realidad.

incluso 45% eeff, 30% tributaria
y en tributaria será un 70% renta, 30% iva

Planificación de Auditoría: AUDITORÍA TRIBUTARIA
año tributario 2021
ia tanto principal como accesorias del contribuyente y verificar la aplicación y uso de franquicias y beneficios tributarios que
e (porposito segun la nagaaa))
Procedimientos de auditoría
Indagar e investigar los movimientos que presenta el contribuyente entorno al periodo
AT2021
Revisar la correcta suma y cuadre del resultado financiero dado a conocer por el ente
financiero y que este sea el mismo a utilizar en RLI
Revisar la correcta construcciòn de la Renta lìquida imponible y que se encuentre
conforme al còdigo tributario
Revisar la existencia y/o correcto calculo de las franquicias o beneficios tributarios

asociados
Revisar la existencia y/o correcto calculo del Capital Propio Tributario
Revisar la existencia y/o correcto calculo de los RTRE
Revisar la existencia y/o correcto calculo de las declaraciones juradas presentadas

por la empresa
Revisar la existencia y/o correcto calculo de la declaraciones de renta F22

presentadas por la empresa
GÚN PROFE MARCELO:
nable, entre 600 y 800 hrs. está
.
nable, entre 600 y 800 hrs. está
a la realidad.
0% tributaria
un 70% renta, 30% iva

El profe dijo que la planificación
fácil" que la de estados financier
el balance las cuentas que podrí
diferencia en obligaciones tribut
podrían agrupar en cuentas para
por una.
RÍA TRIBUTARIA
Área de Líder del

Área impuestos proceso
nquicias y beneficios tributarios que le afecten según la Alcance de la El período tributario suje
Auditoría Por otra parte, el pe
Tecnicas de Auditoria Fecha Horas

Estudio general (analizar, inspeccionar, observar y
9
realizar cálculos)
Indagar, revision analitica, observacion, revision de
36
doumentos de soporte
Indagar, revision analitica, inspeccion, observacion,
36
revision de doumentos de soporte

18

36

36

18

9
TOTAL 198 HRS.
Firma de Auditor
283 tributaria
198 renta
84 iva 18
810
324 EE.FF
202.5
202 riesgos
198
84
324
204
810
ofe dijo que la planificación de renta era mucho "más

que la de estados financieros porque, había que ver en
ance las cuentas que podrían afectar cualquier
encia en obligaciones tributarias. Supongo que se
an agrupar en cuentas para no tener que analizarlas una
na.
Equipo Analista Senior: Valentina López
Emilio Parra
Auditor Asistente 1: Emilio
Parra Asistente 2: Valentina
López
El período tributario sujeto a revisión correspondió al año 2021

Por otra parte, el período comercial abarcó el año 2021
Lugar Recursos
Carpeta tributaria, claves SII datos financieros
Empresa
asociados a impuestos
Oficina Balance 8 columnas, EERR
Oficina Balance 8 columnas, EERR, RLI
Oficina Balance 8 columnas, EERR, RLI, CPT
Oficina Balance 8 columnas, EERR, RLI, CPT
Oficina Balance 8 columnas, EERR, RLI, CPT, RTRE

Oficina asociados a impuestos, Balance 8 columnas, EERR,
RLI, CPT

Oficina asociados a impuestos, Balance 8 columnas, EERR,
RLI, CPT
11/9/2023
Planificación de Audito
Proceso a Auditar Control Interno de la Empresa
El objetivo del auditor es comunicar apropiadamente a los encargados del Gobierno Corp
Objetivo de la Auditoría el auditor ha identificado durante la auditoría y que, a juicio profesional del auditor, so
Obtener una comprensión profunda de las

1 Entendimiento del Negocio operaciones, actividades y entorno en la que opera la
empresa.
Asegurarse que las transacciones de ventas se

2 Evaluación del Proceso de Ventas registran de manera precisa, completa y válida en los
estados financieros.
Comprender cuál es el funcionamiento de los procesos

2.1 Entendimiento del Proceso
de ventas de la empresa.
Identificar áreas de mayor riesgo en los procesos para

2.2 Evaluación de Riesgos y Controles evaluar la efectividad de los controles internos para
mitigar los riesgos.
Evaluar la efectividad de controles internos para
asegurarse que las transacciones y procedimientos de
2.3 Prueba de Controles
la empresa son registradas de forma precisa y
confiable.
Verificar que los pagos y los procesos que involucren el

área de remuneraciones se realicen de forma precisa y
3 Evaluación Proceso de Remuneraciones
en cumplimiento con las políticas y regulaciones
aplicables.

del área de remuneraciones de la empresa.


confiable.
Confirmar la existencia y precisión de cuentas por

4 Evaluación Proceso Clientes cobrar y saldos pendientes mostrados en los estados
financieros.

donde se involucran los clientes de la empresa.

confiable.
Evaluar la efectividad de los controles establecidos por

5 Levantamiento de Situaciones de Control Interno la empresa para asegurar la integridad y confiabilidad
de la información financiera.
Expresar una opinión sobre la eficacia de los controles

6 Informe de Control Interno internos de la empresa para asegurar la fiabilidad de la
información financiera.

Planificación de Auditoría: AUDITORÍA CONTROL INTERNO
Área del Control

Líder del
ontrol Interno de la Empresa Área Interno de la
Empresa proceso
damente a los encargados del Gobierno Corporativo y a la Administración las deficiencias en el control interno que Alcance de la
toría y que, a juicio profesional del auditor, son de suficiente importancia para ameritar su respectiva atención. Auditoría
Procedimientos de auditoría Tecnicas de Auditoria Fecha Horas

Realizar entrevistas con la dirección y personal clave.
Indagación, entrevistas con personal de la
Revisar documentos internos como informes financieros y
empresa; inspección y confirmación 9
estratégicos. Analizar la industria en la que opera la
directa.
empresa.
Revisar muestras y comparar los registros con

documentación de respaldo. Verificar controles internos Observación, muestreo de procesos,
10
para garantizar la integridad y exactitud de los registros de revisiones analíticas.
ventas.
Observación de los procedimientos para

Identificación de las áreas clave de los procesos de ventas. 10
verificar su cumplimiento y precisión.
Identificar los riesgos y las áreas clave. Evaluación de Muestreo de procesos, inspección de
15
controles internos implementados para abordar los riesgos. documentos de registro.
Seleccionar muestras de transacciones y verificar si los
Muestreo de procesos, observación de
controles establecidos se aplican correctamente
procedimientos de control y revisiones 10
comparando resultados con los procedimientos y políticas
analíticas.
establecidas.
Revisión de documentos y registros. Verificar controles

Observación, muestreo de procesos,
internos para garantizar la integridad y exactitud de los 10
revisiones analíticas.
registros de remuneraciones.
Identificación de las áreas clave de los procesos de Observación de los procedimientos para
10
remuneraciones. verificar su cumplimiento y precisión.
15

analíticas.
establecidas.
Muestreo de cuentas, confirmaciones directas para verificar

validez de saldos. Revisión de documentos relacionados Observación, muestreo de procesos,
10
con clientes para asegurar que los saldos son apropiados y revisiones analíticas.
respaldados por acuerdos válidos.
Identificación de las áreas clave de los procesos que Observación de los procedimientos para
10
involucran clientes en la empresa. verificar su cumplimiento y precisión.
15

analíticas.
establecidas.
Entrevistas con personal relevante, revisar documentación

Indagación, inspección y confirmación
de políticas y procedimientos, observación del 30
directa, observación y revisión analítica.
funcionamiento de los controles en acción.
Indagación, entrevistas con personal de la

Evaluación y pruebas detalladas de los controles internos,
empresa; inspección y confirmación
revisión de documentos, entrevistas con personal y pruebas
directa. Muestreo de procesos, 30
de transacciones para verificar la efectividad de los
observación de procedimientos de control
controles implementados.
y revisiones analíticas.
204 HRS.
Firma de Auditor
Socio: Valentina López
Gerente de Auditoría: Emilio Parra
Equipo Analista
Valentina López
Auditor Senior: Valentina López
Asistente 1: Emilio Parra
Asistente 2: Valentina López
Lugar Recursos
Empresa Informes estratégicos y financieros.
Documentación de respaldo, facturas de

Empresa compra y venta, registros de pruebas de
controles.

controles.

controles.
controles.
Contratos, políticas de remuneraciones, leyes

Empresa
laborales. Registros de pruebas de controles.

Empresa

Empresa

Empresa
Contratos y acuerdos con clientes, registros e

informes de ventas, facturas, etc. Correos
Empresa electrónicos, sistemas informáticos. Registros
de pruebas de controles internos, historiales de
auditoría.

auditoría.
auditoría.

auditoría.
Documentación de políticas y procedimientos.

Empresa
Registros de pruebas de controles internos
Todos los recursos anteriormente

Oficina
mencionados.
11/9/2023
CARTA GANTT: AUDITORÍA RENTA / IVA / E
EMPRESA:
AUDITA:
PERIODO:
PLANIFICACIÓN CARTA GA
N°
1
2
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9
6
6.1
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.3
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.4
6.4.1
6.4.2
6.4.3
7
8
11
12
CARTA GANTT: AUDITORÍA RENTA / IVA / EE.FF./ CO
AT 2021
PLANIFICACIÓN CARTA GANTT
Proceso
Conocimiento y entendimiento de la empresa
Resultado financiero
Auditoría en Estados Financieros
Efectivo y equivalente al efectivo (Caja - Cuenta Corriente - Banco BCI- Banco Dólar)
Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por Cobrar, Corrientes
Inversiones en Acciones
Propiedades, Planta y Equipo
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Provisión Impuesto a la Renta
Ingresos de Actividades Ordinarias
Gasto de administración
Dividendos Percibidos
Estado de Flujos de Efectivo
Auditoría en Renta
Entendimiento del negocio
Resultado financiero
Renta líquida imponible
Franquicias/beneficios tributarios
Capital propio tributario
RTRE (registro tributarios de rentas empresariales)
Declaración juradas 1926
Declaración de renta F-22
Auditoría en Impuesto al valor agregado
Entendimiento del negocio
Impuesto al valor agregado
IVA débito fiscal
IVA crédito fiscal
Retenciones (Impto 2da categoría y honorarios)
Pagos provisionales mensuales
Ingresos por asesorías
IVA Irrecuperable (Anual)
Declaración formulario 29
Auditoría en Control Interno
Entendimiento del Negocio
Evaluación del Proceso de Ventas
Entendimiento del Proceso de Ventas
Evaluación de Riesgos y Controles del proceso de Ventas
Prueba de Controles al proceso de Ventas
Evaluación del Proceso de Remuneraciones
Entendimiento del Proceso de Remuneraciones
Evaluación de Riesgos y Controles del proceso de Remuneraciones
Prueba de Controles al proceso de Remuneraciones
Evaluación del Proceso Clientes
Entendimiento del Proceso de Clientes
Evaluación de Riesgos y Controles del proceso de Clientes
Prueba de Controles al proceso de Clientes
Levantamiento de Situaciones de Control Interno
Informe de Control Interno
Elaboración Informe de Auditoría
Entrega de informe al auditor senior
Finalización
Horas Totales
Abreviaciones:
VLG = Valentina López Gonzalez
EPB = Emilio Parra Barahona
TA / IVA / EE.FF./ CONTROL INTERNO
INICIO AUDITORIA: 14-08-23
FIN AUDITORIA 13-11-23
ÓN CARTA GANTT
PROGRES
Responsable
Horas INICIO FIN O 14
VLG 9 14-08-23 14-08-23 0%
EPB 9 15-08-23 15-08-23 0%
Todos 324 16-08-23 22-09-23 0%
VLG 36 16-08-23 19-08-23 0%
EPB 36 20-08-23 23-08-23 0%
VLG 18 24-08-23 25-08-23 0%
EPB 36 26-08-23 29-08-23 0%
VLG 36 30-08-23 02-09-23 0%
EPB 27 03-09-23 05-09-23 0%
VLG 36 06-09-23 09-09-23 0%
EPB 27 10-09-23 12-09-23 0%
VLG 36 13-09-23 16-09-23 0%
EPB 36 17-09-23 22-09-23 0%
Todos 142 23-09-23 08-10-23 0%
VLG 18 23-09-23 24-09-23 0%
EPB 18 24-09-23 26-09-23 0%
VLG 18 27-09-23 28-09-23 0%
EPB 18 29-09-23 30-09-23 0%
VLG 27 01-10-23 03-10-23 0%
EPB 27 04-10-23 06-10-23 0%
VLG 9 07-10-23 07-10-23 0%
EPB 7 08-10-23 08-10-23 0%
Todos 81 09-10-23 17-10-23 0%
VLG 9 09-10-23 09-10-23 0%
EPB 9 10-10-23 10-10-23 0%
VLG 9 11-10-23 11-10-23 0%
EPB 9 12-10-23 12-10-23 0%
VLG 9 13-10-23 13-10-23 0%
EPB 9 14-10-23 14-10-23 0%
VLG 9 15-10-23 15-10-23 0%
EPB 9 16-10-23 16-10-23 0%
VLG 9 17-10-23 17-10-23 0%
Todos 198 0%
EPB 9 18-10-23 18-10-23 0%
VLG 9 19-10-23 19-10-23 0%
EPB 9 20-10-23 20-10-23 0%
VLG 9 21-10-23 21-10-23 0%
EPB 18 22-10-23 23-10-23 0%
VLG 9 24-10-23 24-10-23 0%
EPB 9 25-10-23 25-10-23 0%
VLG 9 26-10-23 26-10-23 0%
EPB 18 27-10-23 28-10-23 0%
VLG 9 29-10-23 29-10-23 0%
EPB 9 30-10-23 30-10-23 0%
VLG 9 31-10-23 31-10-23 0%
EPB 18 01-11-23 02-11-23 0%
VLG 18 03-11-23 04-11-23 0%
EPB 36 05-11-23 08-11-23 0%
Todos 45 09-11-23 13-11-23 0%
Todos 2 13-11-23 13-11-23 0%
100%
810 100%
1 2 3
AGOSTO
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
4 5 6
SEPTIEMBRE
30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
7 8 9 10
SEPTIEMBRE
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2
11 12 13
OCTUBRE
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
14 15 16
E
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5
17 18
6 7 8 9 10 11 12 13
DUOC UC
Cliente de Auditoría:
Periodo auditado: 12/31/2021
Papel de Trabajo: Materialidad
I. DETERMINACIÓN MATERIALIDAD
Concepto %
Utilidades Antes de
Punto de referencia
Impuestos
Porcentaje de Materialidad 15%
Resultado
Materialidad de Planificación
Disminución 80%
Resultado
Materialidad de Ejecución
Porcentaje Umbral 5%
Resultado
Umbral inferior
II. CONCLUSIÓN:
Concepto Monto $
Materialidad de Planificación 9,186,504
Materialidad de Ejecución 7,349,203
Umbral inferior 1,837,301
Realizado por: Valentina López
Revisado por: Emilio Parra
Papel de Trabajo: Efectivo y Efectivo Equivalente
I. Verificación de Saldos
CERTIFICADO DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Cuenta Fecha
BANCO BCI 01-01-2022
Cuenta Fecha
BANCO DÓLAR 01-01-2022
CERTIFICADO DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 ENTREGADOS POR LA EMPRESA

1101-03 BANCO BCI
Certificado de Saldo $ 343,553,311

Total Libro Banco $ 343,553,311
Diferencia $ -
1101-09 BANCO DÓLAR
Valor del Dólar al 03/01/2022
USD
Certificado de Saldo 23,150
Total Banco en Dólares 20,132
Diferencia 3,018
Según Nota de la empresa : El saldo de la cuenta en dólares se compone por el saldo inicial del 2021 de
USD
Saldo inicial 20,000
Remesa 3,150
Total 23,150
No se encuentra la Remesa informada de US$3.150 en el Libro Banco
II. CONCLUSIÓN:
AJUSTE POR REMESA
CUENTAS
Banco en Dólares
Remesa (pago clientes)
GLOSA: Remesa recibida desde el extranjero por US$3.150.-

Se propone ajuste por Remesa no recibida informada en Certificado de saldo y Balance

Papel de Trabajo: Deudores Comerciales y Otras C
I. DETERMINACIÓN
Auditoría de Saldos
Clientes Nacionales
Clientes Internacionales
Anticipo Clientes
Total
La empresa no reconoce Estimación de Deudores Incobrables
De la cuenta Clientes Nacionales hay un 7% de deuda que supera los 365 días
Clientes Nacionales
Anticipo Clientes
Total
7% Incobrabilidad
II. CONCLUSIÓN:
Ajuste por Remesa no recibida informada en Certificado de saldo y Balance
CUENTAS
Deudores Incobrables
Clientes
GLOSA: Contabilización de Deudores Incobrables

Papel de Trabajo: INVENTARIOS
I. DETERMINACIÓN
La compañía no cuenta con inventarios, ni saldos al 31 de diciembre de 2021

Papel de Trabajo: Inversiones en Acc
I. DETERMINACIÓN
AUDITORÍA de montos
Inversión en Emprendedores
Otros Activos Financieros, No Corrientes
Diferencia
1. De acuerdo con el test de deterioro aplicado según NIC 36, se determinó que ambas inversiones pres
Pérdida por Deterioro

Total
II. CONCLUSIÓN:
Se propone por Deterioro, ante las inversiones en acciones, de las cuales, según informa la empr
CUENTAS
GLOSA: Contabilización ajuste por deterioro

Papel de Trabajo: PROPIEDADES PLANTAS

I. DETERMINACIÓN
DATOS ENTREGADOS POR EMPRESA
INVERSIÓN Y EQUIPAMIENTO
FECHA COMPRA CANT.
3/8/2017 1
INSTALACIONES
FECHA COMPRA CANT.
2/8/2017 1
EQUIPOS COMPUTACIONALES
FECHA COMPRA CANT.

3/14/2014 1
5/28/2014 1
5/28/2014 1
11/27/2014 1
1/5/2017 1
3/17/2017 3
4/25/2017 1
2/28/2017 1
3/19/2018 1
4/16/2018 1
6/4/2018 2
10/9/2018 1
12/19/2018 1
2/3/2020 1
11/7/2020 1
11/7/2020 1
11/9/2020 1
12/27/2020 5
12/27/2020 1
4/6/2021 1
5/1/2021 1
MUEBLES Y UTILES
FECHA COMPRA CANT.
4/15/2014 1
4/15/2014 1
7/19/2021 1
7/19/2021 2
MONTOS AUDITADOS
FECHA COMPRA CANT.
3/8/2017 1
Cálculo de meses 2017

2018
2019
2020
2021
Total de meses de uso
FECHA COMPRA CANT.

2/8/2017 1

2018
2019
2020
2021
FECHA COMPRA CANT.

3/14/2014 1
5/28/2014 1
5/28/2014 1
11/27/2014 1
2/28/2017 1
3/19/2018 1
4/16/2018 1
6/4/2018 2
10/9/2018 1
12/19/2018 1
2/3/2020 1
11/7/2020 1
11/7/2020 1
11/9/2020 1
12/27/2020 5
12/27/2020 1
4/6/2021 1
5/1/2021 1
1/5/2017 1
3/17/2017 3
4/25/2017 1
FECHA DE COMPRA CANT

3/14/2014 1
5/28/2014 1
5/28/2014 1
11/27/2014 1
2/28/2017 1
3/19/2018 1
4/16/2018 1
6/4/2018 2
10/9/2018 1
12/19/2018 1
2/3/2020 1
11/7/2020 1
11/7/2020 1
11/9/2020 1
12/27/2020 5
12/27/2020 1
4/6/2021 1
5/1/2021 1
1/5/2017 1
3/17/2017 3
4/25/2017 1
FECHA COMPRA CANT.

4/15/2014 1
4/15/2014 1
7/19/2021 1
7/19/2021 2
FECHA DE COMPRA CANT

4/15/2014 1
4/15/2014 1
7/19/2021 1
7/19/2021 2
Verificación de Montos
Balance
Cuenta
INVERSION Y EQUIPAMIENTO
INSTALACIONES
MUEBLES Y UTILES
DEP. ACUM. INVERSION Y EQUIPAMIENTO
DEP. ACUM. INSTALACIONES
DEP. ACUM. EQUIPOS COMPUTACIONALES
DEP. ACUM. MUEBLES Y UTILES
Total
Estado de Situación Financiera
ACTIVOS NO CORRIENTES
1209 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Según Balance
Según EE.FF.
Según Libro Auxiliar PPE AUDITADO
II. CONCLUSIÓN:
Ajustes por diferencias en montos auditados
A
CUENTA
INVERSION Y EQUIPAMIENTO
INSTALACIONES
MUEBLES Y UTILES
DEP. ACUM. INSTALACIONES
DEP. ACUM. EQUIPOS COMPUTACIONALES
DEP. ACUM. MUEBLES Y UTILES
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
UTILIDADES/ PERDIDAS ACUMULADAS DISTRIBUIBLES

Papel de Trabajo: Cuentas por Pagar Comerciales y Ot
I. DETERMINACIÓN
Auditoría de Valores
Según Balance
PROVEEDORES NACIONALES $ 60,741,470
LEYES SOCIALES POR PAGAR $ 7,511,811
OTROS ACREEDORES VARIOS $ 19,999,548
HONORARIOS POR PAGAR $ 12,934,281
IMPUESTO UNICO $ 1,250,373
RETENCIONES $ 1,123,280
RETENCIONES ADICIONALES $ 12,484
Total $ 103,573,247
Sin Diferencias
La empresa no cuenta con política de pago descrita en sus procedimientos
• Mediante circularización realizada, proveedor nacional “CHARLY SPA” nos indica que la factura N° 32
realizado directamente por uno de los accionistas, dada la relación de amistad con el dueño de la comp
personales del socio. El servicio fue terminado el día 30-09-2021
Fe c ha Em is ió n Tipo N° Rut Pro ve e do r Pro ve e do r

31-08-2021 FAC-EE 326 76570333-5 CHARLY SPA
II. CONCLUSIÓN:
Se propone Ajustes por diferencias en montos auditados por factura pagada a clien
CUENTAS
Deuda con Accionistas
Proveedores Nacionales
GLOSA: Contabilización deuda a Accionista por pago de FC 326

Papel de Trabajo: PROVISIÓN IMPUESTO A
I. DETERMINACIÓN
La empresa no tiene provisionado el resultado del ejercicio, porque el dueño considera qu
Analice esta situación de acuerdo con la NIC 12 y NIC 37 de provisiones, y si constituye algún riesgo pa
Papel de Trabajo: INGRESOS DE ACTIVIDADES
I. DETERMINACIÓN
Según protocolo de la empresa, se reconoce en este rubro, de acuerdo con la NIIF 15, aquellos ingreso
Aquellas partidas que son facturadas antes de que se preste el servicio son reconocidas en el rubro “Otr
AUDITORÍA DE SALDOS
SEGÚN BALANCE INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

SEGÚN ESTADO DE RESULTADO 5101 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
SIN DIFERENCIAS
Dentro del rubro se identificó la factura N° 915 de cliente Microsoft Chile, por un contrato cuyo servicio s
de la factura $10.339.875.-
FACTURA N°915 $ 10,339,875
Según protocolo, 50% de la factura debería estar en INGRESOS ORDINARIOS y el otro 50% en INGRE
II. CONCLUSIÓN:
Se propone Ajustes por diferencias en montos auditados
CUENTAS
INGRESOS ORDINARIOS
INGRESOS DIFERIDOS
GLOSA: Contabilización de ajuste

Papel de Trabajo: GASTOS DE ADMINIST
I. DETERMINACIÓN
Según circularización del libro de Remuneraciones, éstas se encuentran correctamente contabili
Honorarios
Según Balance
HONORARIOS PROFESIONALES OPERACIONALES

HONORARIOS PEOFESIONALES
HONORARIOS DIETA DIRECTORES
TOTAL
Según Libro de Honorarios
Etiquetas de fila
Suma de Valor Bruto Suma de Valor Retenido Suma de Retención
Suma de Adicional
Valor Neto
ene $ 7,983,991 $ 918,158 $ - $ 7,065,833
feb $ 8,515,138 $ 977,173 $ 3,965 $ 7,534,000
mar $ 11,105,367 $ 1,274,899 $ 19,282 $ 9,811,186
abr $ 11,861,307 $ 1,362,475 $ 13,674 $ 10,485,158
may $ 13,266,860 $ 1,514,785 $ 7,794 $ 11,744,281
jun $ 8,065,798 $ 927,567 $ - $ 7,138,231
jul $ 9,780,140 $ 1,123,280 $ 12,484 $ 8,644,376
ago $ 24,337,728 $ 2,787,360 $ 94,810 $ 21,455,558
sept $ 11,861,307 $ 1,362,475 $ 13,674 $ 10,485,158
oct $ 13,266,860 $ 1,514,785 $ 7,794 $ 11,744,281
nov $ 8,065,798 $ 927,567 $ - $ 7,138,231
dic $ 9,780,140 $ 1,123,280 $ 12,484 $ 8,644,376
Total general $ 137,890,434 $ 15,813,804 $ 185,961 $ 121,890,669
Libro Honorarios
Balance
Diferencia
En el mes de diciembre, uno de los directores emitió por error su Boleta de honorarios con tasa de reten
del art. 48 LIR, por lo que fue anulada y emitida correctamente, hecho que no quedó registrado en la con
II. CONCLUSIÓN:
Se proponen Ajustes por diferencias en montos auditados en HONORARIOS

CUENTAS
HONORARIOS POR PAGAR
HONORARIOS
GLOSA: Contabilización de ajuste DIFERENCIA DE MONTOS HONORARIOS

HONORARIOS
IMPUESTO 2DA CATEGORIA
GLOSA: ANULACIÓN DE BOLETA

HONORARIOS
IMPUESTO 2DA CATEGORIA DIRECTORES
GLOSA: NUEVA BOLETA HONORARIOS

Papel de Trabajo: DIVIDENDOS PERCI
I. DETERMINACIÓN
Se presentan en la cuenta “Otros Ingresos”, y el detalle de los dividendos recibidos es el siguiente:

• Sociedad Emprender SpA, monto $7.000.000.- recibido en el mes de marzo 2021, empresa acogida al
• Empresas Unidas Acelera SpA, monto $9.000.000.- recibido en el mes de septiembre 2021, empresa a
Auditoría de Valores
Balance
OTROS INGRESOS $ 16,000,000
Estado de resultado por Función

5102 OTROS INGRESOS $ 16,000,000
Circularización
Soc. Emprender SPA $ 7,000,000
Empresas Unidas Acelera SPA $ 9,000,000
Total $ 16,000,000
Sin diferencias

Papel de Trabajo: GASTOS EN UNIFORME DE
I. DETERMINACIÓN
Auditoría de Montos
Balance
GASTOS EN UNIFORME DE PERSONAL
Gasto con Saldo Acreedor, mal contabilizado
II. CONCLUSIÓN:
Se propone Ajustes por diferencias en montos auditados, ya que un gasto esta categorizado com
CUENTAS
Gasto en uniforme de personal
Proveedores
GLOSA: Contabilización de ajuste

Papel de Trabajo: ESTADO DE FLUJO DE
I. DETERMINACIÓN
12/31/2021
Materialidad
Monto $ Observació
El equipo de auditoria, en base a las evaluacione

apropiado para el periodo auditado 2021, utilizar
$ 61,243,361
antes de Impuesto de $ 61.243.361.-. ya que es
nuestros usua
$ 9,186,504 De la materialidad decidimos utilizar un 15% en
De igual manera, consideran en la aplicación de

$ 7,349,203
sido auditada por nosotros e
De igual manera, consideran en la aplicación de

$ 459,325
sido auditada por nosotros e
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
Efectivo y Efectivo Equivalente
LIBRO BANCO BCI ENTREGADO POR CLIENTE
Efe Tipo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SOPERACIÓN
REEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS FINANCIAMIENTO
COBROS A ENTIDADES RELACIONADAS FINANCIAMIENTO
PAGOS DE PRÉSTAMOS FINANCIAMIENTO
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL GOBIERNO FINANCIAMIENTO
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS OPERACIÓN
PAGOS POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS OPERACIÓN
REEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS RECIBIDOS OPERACIÓN
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS (REEMBOLSADOS) OPERACIÓN
OTROS PAGOS DE FINANCIACIÓN FINANCIAMIENTO
OTROS PAGOS DE FINANCIACIÓN FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS PAGADOS (RETIROS EN EL EJERCICIO) FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS PAGADOS (RETIROS EN EL EJERCICIO) FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS RECIBIDOS OPERACIÓN
LIBRO BANCO EN DÓLARES ENTREGADO POR CLIENTE
Efe Tipo
DE 2021 ENTREGADOS POR LA EMPRESA

844.69
PESOS
$ 19,554,574
$ 17,005,020
$ 2,549,554
dólares se compone por el saldo inicial del 2021 de US$20.000.- y de una remesa recibida desde el extranjero por U
PESOS
$ 16,893,800
$ 2,660,774
$ 19,554,574
en el Libro Banco
DEBE HABER
19,554,574
19,554,574
ada en Certificado de saldo y Balance
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Según Balance Según las Notas Explicativas

$ 239,719,039 $ 239,219,039
$ 2,572,740 $ 2,572,740
$ -500,000
$ 241,791,779 $ 241,791,779
a que supera los 365 días
Según Balance
$ 239,719,039
$ -500,000
$ 239,219,039
$ 16,745,333
ficado de saldo y Balance
DEBE HABER
16,745,333
16,745,333
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
INVENTARIOS
1 de diciembre de 2021
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
Inversiones en Acciones
Pesos
$ 25,231,688 Según Balance
$ 25,231,688 Según EEFF
$ -
NIC 36, se determinó que ambas inversiones presentan un monto recuperable menor al valor libro, en un porcentaj
Pesos
$ 25,231,688
$ 2,523,169
$ 22,708,519
acciones, de las cuales, según informa la empresa, tienen un valor recuperable menor al valor libro
DEBE HABER
2,523,169
2,523,169
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS

DETALLE DE INSTALACIONES FECHA
Equipo de operaciones tecnológicas
TOTAL INSTALACION
DETALLE DE INSTALACIONES FECHA
Control de Acceso Lector Standalone Prox+Pin F18
TOTAL INSTALACION
DETALLE DE EQUIPOS COMPUTACION FECHA

Note Samsung
Lenovo Ultraliviano 4 G 14"
Toshiba Convertible 4G 13,3"
Computador Toshiba Notebook
Mac Brock Pro Retina
Monitor 19"
Multifuncional Laser Color SL-C480W
Notebook HP 14-bs010+ despacho
Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho
F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR)
F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUNG LED 24
F-595993 WEI CHILE (MONITOR SAMSUNG)
F-2912480 FALABELLA RETAIL (NOTEBOCK
NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021
HP-NT HP PENT
LENOVO-NTB LE
Compra de Laptop
Monitor 19"
Equipo
Notebook HP DAF
NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CACCIUTTOLO 6/1/2022
TOTAL EQUIPOS COMPUTACION
DETALLE DE MUEBLES Y UTILES FECHA
Mesas y escritorios
Sillas
Pack mesas
Poltronas (sillas)
T O T A L MUEBLES
CUADRO DE DEPRECIACION
INVERSI
DETALLE DE INSTALACIONES AÑOS DE VIDA UTIL
Equipo de operaciones tecnológicas 6

TOTAL INSTALACION
10
12
12
12 acumulada
12
58
CUADRO DE DEPRECIA
IN
Control de Acceso Lector Standalone Prox+Pin F18 10
TOTAL INSTALACION
11
12
12
12 acumulada
12
59
CUADRO DE DEPRECIACIO
EQUIPOS
Note Samsung 6
Lenovo Ultraliviano 4 G 14" 6
Toshiba Convertible 4G 13,3" 6
Computador Toshiba Notebook 6
Notebook HP 14-bs010+ despacho 6
Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho 6
F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR 6
F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUN 6
F-595993 WEI CHILE (MONITOR SAMSUNG) 6
F-2912480 FALABELLA RETAIL (NOTEBOCK 6
NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021 6
HP-NT HP PENT 6
LENOVO-NTB LE 6
Compra de Laptop 6
Monitor 19" 6
Equipo 6
Notebook HP DAF 6
NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CACC 6
Mac Brock Pro Retina 6
Monitor 19" 6
Multifuncional Laser Color SL-C480W 6
CUADRO AUXILIAR CALCULO DE ME
DETALLE 2014
Note Samsung 10
Lenovo Ultraliviano 4 G 14" 8
Toshiba Convertible 4G 13,3" 8
Computador Toshiba Notebook 2
Notebook HP 14-bs010+ despacho 0
Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho 0
F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR 0
F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUN 0
F-595993 WEI CHILE (MONITOR SAMSUNG) 0
F-2912480 FALABELLA RETAIL (NOTEBOCK 0
NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021 0
HP-NT HP PENT 0
LENOVO-NTB LE 0
Compra de Laptop 0
Monitor 19" 0
Equipo 0
Notebook HP DAF 0
NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CA 0
Mac Brock Pro Retina 0
Monitor 19" 0
Multifuncional Laser Color SL-C480W 0
CUADRO DE DEPRECIAC
MU
Mesas y escritorios 7
Sillas 7
Pack mesas 7
Poltronas (sillas) 7
T O T A L MUEBLES
CUADRO AUXILIAR CALCULO DE ME
DETALLE 2014
Mesas y escritorios 9
Sillas 9
Pack mesas 0
Poltronas (sillas) 0
TOTALES
TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA 7,083,369
TOTAL DEPRECIACION DEL EJERCICIO 2,116,111
TOTOL ACTIVOS VALOR NETO AL CIERRE 5,244,472
Saldo, en Pesos
$ 2,481,518
$ 786,090
$ 7,599,029
$ 3,577,315
$ -2,481,518
$ -763,256
$ -4,410,154
$ -3,420,865
$ 3,368,159
$ 3,368,159
Totales, en Pesos
$ 3,368,159
$ 3,368,159
5,244,472
AJUSTES DIFERENCIAS AL BALANCE

BALANCE
CUENTA
DEBE
$ 2,481,518
$ 786,090
$ 7,599,029
$ 3,577,315
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,215,370
IBLES $ -
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

ta en sus procedimientos
nal “CHARLY SPA” nos indica que la factura N° 326 de fecha 31-08-2021, fue pagada el 01-09-2021, lo cual fue
da la relación de amistad con el dueño de la compañía, el dinero de la factura salió directamente de las arcas
30-09-2021
Rut Pro ve e do r Pro ve e do r Mo nto Exe nto Mo nto Afe c to IVA IVA No Re c . To tal
326 76570333-5 CHARLY SPA $ 2.778.647 $ - $ - $ - $ 2.778
en montos auditados por factura pagada a cliente Charly SPA directamente desde un accionista
DEBE HABER
2,778,647
2,778,647
de FC 326
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
PROVISIÓN IMPUESTO A LA RENTA
sultado del ejercicio, porque el dueño considera que no es relevante hacerlo, dado que él ya sabe si pagará o no imp
C 37 de provisiones, y si constituye algún riesgo para el negocio.
12/31/2021
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
rubro, de acuerdo con la NIIF 15, aquellos ingresos que son facturados de acuerdo con las obligaciones de cumplim
preste el servicio son reconocidas en el rubro “Otros Pasivos No Financieros, Corrientes” como “Ingresos Diferidos
ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 1,122,192,854

ESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 1,122,192,854
nte Microsoft Chile, por un contrato cuyo servicio se prestará un 50% el 2021 y un 50% 2022, sin embargo, el ingres
NGRESOS ORDINARIOS y el otro 50% en INGRESOS DIFERIDOS
ditados
DEBE HABER
5,169,938
5,169,938
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
s, éstas se encuentran correctamente contabilizadas
$ 52,301,410
$ 12,324,967
$ 68,253,096
$ 132,879,473
nido Suma de Retención

Suma de Adicional
Valor Neto
8,158 $ - $ 7,065,833
7,173 $ 3,965 $ 7,534,000
4,899 $ 19,282 $ 9,811,186
2,475 $ 13,674 $ 10,485,158
4,785 $ 7,794 $ 11,744,281
7,567 $ - $ 7,138,231
3,280 $ 12,484 $ 8,644,376
7,360 $ 94,810 $ 21,455,558
2,475 $ 13,674 $ 10,485,158
4,785 $ 7,794 $ 11,744,281
7,567 $ - $ 7,138,231
3,280 $ 12,484 $ 8,644,376
3,804 $ 185,961 $ 121,890,669
$ 137,890,434
$ 132,879,473
$ 5,010,961
por error su Boleta de honorarios con tasa de retención del 11,50%, debiendo hacerlo de acuerdo con las normas
ctamente, hecho que no quedó registrado en la contabilidad o Monto de la Boleta Neto $600.000
uditados en HONORARIOS
DEBE HABER
5,010,961
5,010,961
MONTOS HONORARIOS
600,000
531,000
69,000
600,000
540,000
60,000
Valentina López
Emilio Parra
12/31/2021
DIVIDENDOS PERCIBIDOS
le de los dividendos recibidos es el siguiente:

ido en el mes de marzo 2021, empresa acogida al régimen de tributación del artículo 14 D3
recibido en el mes de septiembre 2021, empresa acogida al régimen de tributación del artículo 14 D3
Valentina López
Emilio Parra
GASTOS EN UNIFORME DE PERSONAL
$ 623,516
ditados, ya que un gasto esta categorizado como "ganancia"
DEBE HABER
623,516
623,516
Valentina López
Emilio Parra
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PT1
TIPO DE PAPEL DE TRABAJO

Corriente X
Permanente
Observación
a, en base a las evaluaciones realizadas, ha determinado como más

riodo auditado 2021, utilizar como punto de referencia las Utilidades
de $ 61.243.361.-. ya que es una pieza crítica de información ante
nuestros usuarios.
decidimos utilizar un 15% en base a las cuentas mas importantes.
nsideran en la aplicación de su juicio profesional, que la entidad no a

sido auditada por nosotros el periodo anterior.
nsideran en la aplicación de su juicio profesional, que la entidad no a

sido auditada por nosotros el periodo anterior.
PT2

Corriente X
Permanente
O POR CLIENTE
N° Comprobante Secuencia Glosa Debe

1 1 ASIENTO DE APERTURA 469.182.343
5 1 DEVOLUCIÓN DE SALDO CAJ 4.798
4 1 PRESTAMO RECIBIDO 14.000.000
3 1 TRASPASO A EMPRESA INV 3.132.301
2 1 PAGO CUOTA CREDITO 11/4 0
6 1 TRASPASO DE FONDOS GOB 0
9 1 CENTRALIZACION MOVIMIEN 0
10 1 PAGO DE FAR VARIOS 0
11 1 RECAUDACIÓN FACTURA DE 70.000.000
12 1 PAGO DE FACTURA A PROV 0
15 1 REPOSICIÓN FONDO DE CAJ 0
16 1 RECAUDACIÓN FACTURA DE 500.000
17 1 TRASPASO A EMPRESA INV 3.810.316
18 1 PAGO DE TARJETA DE CRED 0
19 1 PAGO DE ANTICIPO DE SUE 0
20 1 PAGO FORMULARIO 29 0
24 1 PAGO DE REMUNERACIONES 0
34 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACI 500.000
33 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS ENERO 20 0
27 1 ASOCIACION JUVENIL PARA 0
45 1 PAGO COMISION TARJETA C 0
42 1 EMPRESA INVERSIONES SPA 0
50 1 PRESTAMO RECIBIDO 7.000.000
54 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDAC 28.000.000
53 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS FEBRERO 0
71 1 PAGO COMISION TARJETA C 0
76 1 CONTABILIZA FINIQUITOS E 0
83 1 TRASPASO A CUENTA GENE 20.278.750
88 1 PAGO CUOTA 1 DE 10 1.149.175
88 1 RECIBE DIVIDENDOS PAGA 7.000.000
95 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACI 1.111.595
94 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS MARZO 202 0
97 1 PAGO REMUNERACIONES 0
110 1 TRASPASO DE FONDOS GOB 120.000.000
124 1 PAGO CUOTA 2 DE 10 1.149.175
132 1 PAGO HDI SEGUROS 0
137 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACIONES 1.107.260
137 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACIONES 506.071
136 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS ABRIL 202 0
152 1 TRANSFERENCIA POR EQUIV 279.650
172 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS MAYO 2022 0
170 1 CONTABILIZACION DE PAGO 0
186 1 VENTA DE DIVISAS A UN VA 9.123.500
196 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACION 6.850.403
196 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACION 500.000
191 1 PAGO DE TARJETAS DE CRE 0
195 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS JUNIO 20 0
224 1 CENTRALIZACIÓN MOVIMIEN 0
225 1 PAGO CUOTA 3 DE 10 1.149.175
228 1 COMPRA DE DIVISAS CAMBI 20.044.000
229 1 CENTRALIZACIÓN MOVIMIEN 1.734
234 1 CONTABILIZA RETIRO DE SO 0
243 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACIONE 13.500.000
243 1 CENTRALIZACIÓN RECAUDACIONE 500.000
253 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS JULIO 20 0
262 1 PAGO AUTOMATICO COMISIO 0
269 1 PAGO IMPUESTO ADICIONAL 0
297 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS AGOSTO 20 0
327 1 PAGO CUOTA 4 DE 10 1.149.175
327 1 RECIBE DIVIDENDOS PAGAD 9.000.000
338 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS SEPTIEMBR 0
372 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS OCTUBRE 2 0
383 1 VENTA DE DIVISAS A UN VA 9.123.500
392 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS NOVIEMB 0
419 1 PAGO CUOTA 5 DE 10 1.149.175
422 1 COMPRA DE DIVISAS CAMBI 20.044.000
423 1 CENTRALIZACIÓN MOVIMIEN 1.734
444 1 CENTRALIZACIÓN PAGOS DICIEMBR 0
EGADO POR CLIENTE
N° Comprobante Secuencia Glosa Debe

1 1 ASIENTO DE APERTURA 10.685.329
62 1 RECAUDACION FACTURA EX 0
61 1 CONTABILIZA PAGO DE SUS 0
78 1 CONTABILIZA DIFERENCIA 0
83 1 TRASPASO A CUENTA GENE 0
186 1 VENTA DE DIVISAS A UN VA 0
192 1 RECONOCE DIFERENCIA DE T 1.244.268
226 1 RECONOCE DIFERENCIA TIP 1.399.600
228 1 COMPRA DE DIVISAS CAMBI 0
235 1 PAGO INVOICE POR ASESOR 0
236 1 RECHAZO EN PAGO INVOICE 1.279.792
383 1 VENTA DE DIVISAS A UN VA 0
389 1 RECONOCE DIFERENCIA DE 1.244.268
420 1 RECONOCE DIFERENCIA TIP 1.399.600
422 1 COMPRA DE DIVISAS CAMBI 0
da desde el extranjero por US$3.150.
Valor del Dólar al 03/01/2022 844.69

PT3

Corriente X
Permanente
Diferencia
$ 500,000
$ -
$ -500,000
$ -
PT4

Corriente X
Permanente
PT5

Corriente X
Permanente
l valor libro, en un porcentaje del 10%.
enor al valor libro
PT6

Corriente X
Permanente
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INVERSIÓN Y EQUIP
VALOR LIBROS DE LOS BIENES
AÑOS DE VIDA UTIL MESES DE VIDA UTIL

VALOR COMPRA IPC
7 84 2,481,518 0.0%
2,481,518
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INSTALACI

VALOR COMPRA IPC
7 84 786,090 0.0%
786,090
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE EQUIPOS COMP

VALOR COMPRA IPC
6 72 55,783 0.0%
6 72 126,735 0.0%
6 72 56,692 0.0%
6 72 77,655 0.0%
6 72 1,149,990 0.0%
6 72 100,815 0.0%
6 72 151,252 0.0%
6 72 255,445 0.0%
6 72 641,992 0.0%
6 72 616,790 0.0%
6 72 134,719 0.0%
6 72 63,009 0.0%
6 72 339,487 0.0%
6 72 329,990 0.0%
6 72 429,990 0.0%
6 72 399,990 0.0%
6 72 599,990 0.0%
6 72 357,092 0.0%
6 72 378,143 0.0%
6 72 529,990 0.0%
6 72 803,480 0.0%
7,599,029
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE MUEBLES Y

VALOR COMPRA IPC
7 84 1,708,265 0.0%
7 84 1,669,932 0.0%
7 84 53,765 0.0%
7 84 145,353 0.0%
3,577,315
ADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INVERSIÓN Y EQUIPAMIENTO
MESES DE VIDA MESES DE DEP.
VALOR COMPRA VALOR DEP. ACUM.
UTIL ACUM
72 2,481,518 46 1,585,414
2,481,518 1,585,414
ASIENTO
46 DEP. ACUM. INVERSION Y EQUIPAMIENTO
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INSTALACIONES
INSTALACIONES
UTIL ACUM
120 786,090 47 307,885
786,090 307,885
47
UADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE EQUIPOS COMPUTACION
UTIL ACUM
72 55,783 72 55,782
72 126,735 72 126,734
72 56,692 72 56,691
72 77,655 72 77,654
72 255,445 47 166,749
72 641,992 34 303,163
72 616,790 33 282,695
72 134,719 31 58,004
72 63,009 27 23,628
72 339,487 25 117,877
72 329,990 11 50,415
72 429,990 2 11,944
72 399,990 2 11,111
72 599,990 2 16,666
72 357,092 1 4,960
72 378,143 1 5,252
72 529,990 0 0
72 803,480 0 0
72 1,149,990 48 766,660
72 100,815 46 64,410
72 151,252 45 94,533
7,599,029 2,294,928
UXILIAR CALCULO DE MESES UTILIZADOS

AÑOS
2015 2016 2017 2018
12 12 12 12
12 12 12 12
12 12 12 12
12 12 12 12
0 0 11 12
0 0 0 10
0 0 0 9
0 0 0 7
0 0 0 3
0 0 0 1
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 12 12
0 0 10 12
0 0 9 12
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE MUEBLES Y UTILES
MUEBLES Y UTILES
UTIL ACUM
84 1,708,265 71 1,443,891
84 1,669,932 73 1,451,250
84 53,765 0 0
84 145,353 0 0
3,577,315 2,895,141
UXILIAR CALCULO DE MESES UTILIZADOS
AÑOS
2015 2016 2017 2018
12 12 12 12
12 12 12 12
0 0 0 0
0 0 0 0
LANCE
ALANCE AJUSTE MONTO FINAL
HABER DEBE HABER DEBE
$ - $ 1,999,001 $ 482,517
$ - $ 386,494 $ 399,596
$ - $ 3,441,901 $ 4,157,128
$ - $ 3,372,083 $ 205,232
$ 2,481,518 $ 896,104
$ 763,256 $ 455,371
$ 4,410,154 $ 2,115,226
$ 3,420,865 $ 525,724
$ 686,993 $ 854,410 $ 1,047,954
$ - $ 5,374,472 $ 5,374,472
$ 10,053,889 $ 10,053,889
PT7
Corriente X
Permanente
l 01-09-2021, lo cual fue
tamente de las arcas
A IVA No Re c . To tal
- $ - $ 2.778.647
un accionista
PT8

Corriente X
Permanente
l ya sabe si pagará o no impuesto renta el próximo año.
PT9

Corriente X
Permanente
las obligaciones de cumplimiento, y en la medida que se van concretando durante el tiempo.

s” como “Ingresos Diferidos”.
2022, sin embargo, el ingreso fue reconocido completamente en el presente ejercicio, monto
$ 10,339,875 50% $ 5,169,937.50
PT10

Corriente X
Permanente
e acuerdo con las normas
$600.000
PT11

Corriente X
Permanente
artículo 14 D3
PT12

Corriente X
Permanente
PT13

Corriente X
Permanente
Haber Saldo
0 469,182,343
0 4,798
0 14,000,000
0 3,132,301
3.859.526 -3,859,526
20.000.000 -20,000,000
5.617.342 -5,617,342
313.479 -313,479
0 70,000,000
0 10,000,000
0 9,999,998
333.795 -333,795
0 9,500,000
0 8,000,000
400.000 -400,000
1.026.375 -1,026,375
0 500,000
0 3,810,316
1.052.474 -1,052,474
2.605.459 -2,605,459
300.000 -300,000
2.682.860 -2,682,860
14.150.891 -14,150,891
0 11,617,940
24.704.872 -24,704,872
0 52,318,500
0 500,000
0 500,000
0 500,000
78.898 -78,898
94.227 -94,227
101.150 -101,150
115.549 -115,549
119.052 -119,052
135.649 -135,649
138.040 -138,040
143.139 -143,139
161.883 -161,883
200.000 -200,000
220.214 -220,214
367.775 -367,775
556.326 -556,326
617.113 -617,113
660.644 -660,644
1.019.278 -1,019,278
1.581.921 -1,581,921
1.595.442 -1,595,442
1.844.500 -1,844,500
2.745.350 -2,745,350
2.928.628 -2,928,628
3.702.627 -3,702,627
7.633.443 -7,633,443
11.617.940 -11,617,940
0 5,000,000
0 2,063,849
40.917 -40,917
3.859.526 -3,859,526
18.120.662 -18,120,662
6.025.000 -6,025,000
0 7,000,000
0 21,377,421
1.901.865 -1,901,865
0 7,163,168
0 28,000,000
31.538 -31,538
212.259 -212,259
1.595.442 -1,595,442
4.033.857 -4,033,857
7.718.593 -7,718,593
9.615.038 -9,615,038
21.377.421 -21,377,421
27.020.715 -27,020,715
42.719 -42,719
1.178.145 -1,178,145
3.400.930 -3,400,930
3.859.526 -3,859,526
4.802.666 -4,802,666
6.786.977 -6,786,977
0 3,070,987
0 956,920
0 20,278,750
8.137 -8,137
28.715 -28,715
300.000 -300,000
2.433.773 -2,433,773
10.000.000 -10,000,000
0 10,000,000
0 10,000,000
0 5,000,000
0 1,149,175
0 7,000,000
0 1,782,946
27.275.915 -27,275,915
0 1,111,595
0 9,000,000
0 13,212,646
0 109,135,350
25.078 -25,078
47.197 -47,197
47.748 -47,748
96.201 -96,201
112.396 -112,396
1.971.594 -1,971,594
2.401.022 -2,401,022
3.335.281 -3,335,281
5.000.000 -5,000,000
6.000.000 -6,000,000
9.620.090 -9,620,090
13.262.246 -13,262,246
19.746.107 -19,746,107
20.947.371 -20,947,371
0 120,000,000
0 1,000,000
85.855 -85,855
624.866 -624,866
3.859.526 -3,859,526
374.850 -374,850
678.300 -678,300
7.473.264 -7,473,264
0 4,091,436
0 13,780,200
0 1,149,175
5.754.080 -5,754,080
0 1,782,946
9.000.000 -9,000,000
134.100 -134,100
12.067.828 -12,067,828
195.222 -195,222
3.482.731 -3,482,731
45.538.535 -45,538,535
0 1,174,425
907.483 -907,483
7.406.205 -7,406,205
0 1,107,260
0 5,000,000
0 6,229,856
0 506,071
0 6,657,676
0 10,000,000
0 10,000,000
0 38,047,536
0 17,279,923
0 2,000,000
0 25,000,000
0 500,000
0 500,000
37.172 -37,172
48.703 -48,703
341.568 -341,568
2.652.378 -2,652,378
8.047.536 -8,047,536
16.349.390 -16,349,390
40.383.845 -40,383,845
3.859.526 -3,859,526
7.655.419 -7,655,419
529.990 -529,990
323.877 -323,877
0 279,650
410.520 -410,520
5.270.869 -5,270,869
49.542.426 -49,542,426
0 5,000,000
0 273,378
0 5,000,000
0 1,167,882
0 5,132,114
0 1,603,786
0 500,000
0 17,500,000
0 30,082,714
0 5,192,271
0 500,000
0 500,000
0 500,000
0 500,000
4.808 -4,808
50.122 -50,122
54.940 -54,940
273.700 -273,700
306.399 -306,399
651.147 -651,147
980.000 -980,000
1.008.310 -1,008,310
1.107.294 -1,107,294
1.130.500 -1,130,500
1.542.474 -1,542,474
1.605.770 -1,605,770
2.678.018 -2,678,018
3.322.191 -3,322,191
4.800.000 -4,800,000
5.132.114 -5,132,114
5.219.355 -5,219,355
5.993.124 -5,993,124
30.082.714 -30,082,714
3.859.526 -3,859,526
0 6,167,882
7.235.431 -7,235,431
655.500 -655,500
750.000 -750,000
5.060.818 -5,060,818
0 9,123,500
2.050.000 -2,050,000
47.118.112 -47,118,112
0 6,850,403
0 6,525,715
0 6,586,574
0 1,104,734
0 4,500,000
0 500,000
7.963 -7,963
18.522 -18,522
48.526 -48,526
52.299 -52,299
401.560 -401,560
583.665 -583,665
1.389.035 -1,389,035
1.622.590 -1,622,590
3.146.230 -3,146,230
6.832.349 -6,832,349
3.859.526 -3,859,526
4.050.500 -4,050,500
0 1,149,175
0 20,044,000
6.917.911 -6,917,911
0 1,734
0 500,000
0 500,000
1.534.757 -1,534,757
2.142.500 -2,142,500
45.000.000 -45,000,000
30.535.715 -30,535,715
0 13,500,000
0 1,099,662
0 10,000,000
0 8,835,356
0 500,000
0 500,000
0 500,000
42.602 -42,602
58.903 -58,903
219.446 -219,446
11.375.804 -11,375,804
30.000.000 -30,000,000
1.445.978 -1,445,978
23.158.854 -23,158,854
150.812 -150,812
3.859.526 -3,859,526
573.769 -573,769
0 30,876,258
7.431.231 -7,431,231
30.876.258 -30,876,258
43.871 -43,871
86.441 -86,441
260.292 -260,292
7.511.811 -7,511,811
897.555 -897,555
1.000.000 -1,000,000
2.533.180 -2,533,180
10.082.124 -10,082,124
0 30,000,000
0 44,782,168
44.782.168 -44,782,168
0 6,945,605
0 6,000,000
0 1,400,000
0 15,000,000
0 10,724,750
0 30,000,000
0 17,925,821
0 31,162,892
0 10,280,103
0 4,751,938
0 500,000
0 500,000
0 500,000
39.586 -39,586
54.147 -54,147
107.818 -107,818
654.500 -654,500
826.586 -826,586
1.400.000 -1,400,000
2.931.749 -2,931,749
17.511.711 -17,511,711
22.402.941 -22,402,941
25.771.427 -25,771,427
29.364.094 -29,364,094
0 1,000,000
85.855 -85,855
624.866 -624,866
3.859.526 -3,859,526
0 13,780,200
0 1,149,175
0 9,000,000
0 1,782,946
9.000.000 -9,000,000
195.222 -195,222
3.482.731 -3,482,731
49.283.215 -49,283,215
907.483 -907,483
7.685.892 -7,685,892
0 70,500,000
0 2,000,000
0 500,000
0 500,000
37.172 -37,172
48.703 -48,703
341.568 -341,568
2.336.309 -2,336,309
2.652.378 -2,652,378
7.025.593 -7,025,593
8.047.536 -8,047,536
3.859.526 -3,859,526
7.414.444 -7,414,444
323.877 -323,877
130.870 -130,870
5.155.284 -5,155,284
49.151.070 -49,151,070
0 5,000,000
0 1,167,882
0 5,132,114
0 1,603,786
0 500,000
0 17,500,000
0 30,082,714
0 500,000
0 500,000
0 500,000
4.808 -4,808
50.122 -50,122
54.940 -54,940
273.700 -273,700
306.399 -306,399
651.147 -651,147
980.000 -980,000
1.008.310 -1,008,310
1.107.294 -1,107,294
1.130.500 -1,130,500
1.542.474 -1,542,474
1.605.770 -1,605,770
2.678.018 -2,678,018
3.242.693 -3,242,693
4.800.000 -4,800,000
5.132.114 -5,132,114
5.219.355 -5,219,355
5.993.124 -5,993,124
30.082.714 -30,082,714
3.859.526 -3,859,526
7.235.431 -7,235,431
655.500 -655,500
5.057.939 -5,057,939
0 9,123,500
2.050.000 -2,050,000
47.075.145 -47,075,145
0 6,850,403
0 6,525,715
0 6,586,574
0 1,104,734
0 4,500,000
0 500,000
7.963 -7,963
18.522 -18,522
48.526 -48,526
52.299 -52,299
401.560 -401,560
423.249 -423,249
1.389.035 -1,389,035
1.622.590 -1,622,590
3.146.230 -3,146,230
6.832.349 -6,832,349
3.859.526 -3,859,526
4.050.500 -4,050,500
0 1,149,175
0 20,044,000
5.326.424 -5,326,424
0 1,734
1.534.757 -1,534,757
2.142.500 -2,142,500
30.535.715 -30,535,715
0 13,500,000
0 1,099,662
0 10,000,000
0 8,835,356
0 500,000
0 500,000
0 500,000
42.602 -42,602
58.903 -58,903
219.446 -219,446
8.161.497 -8,161,497
11.375.804 -11,375,804
30.000.000 -30,000,000
TOTAL 343,553,311
Haber Saldo
0 10,685,329
125.955 -125,955
966.300 -966,300
35.053 -35,053
0 79,000
22.635.480 -22,635,480
145.520 -145,520
0 20,131,250
0 264,300
13.681.260 -13,681,260
0 12,927,946
45.726 -45,726
0 2,572,740
257.049 -257,049
9.123.500 -9,123,500
0 2,302,942
0 1,244,268
0 1,399,600
19.799.000 -19,799,000
1.279.792 -1,279,792
1.475.264 -1,475,264
0 1,279,792
0 18,399,400
48.655 -48,655
1.257.570 -1,257,570
0 40,657,783
111.966 -111,966
117.321 -117,321
711.033 -711,033
0 264,300
13.681.260 -13,681,260
45.726 -45,726
257.049 -257,049
9.123.500 -9,123,500
0 1,244,268
0 1,399,600
19.799.000 -19,799,000
1.475.264 -1,475,264
0 18,399,400
48.655 -48,655
TOTAL 17,005,020
ORMAL DE INVERSIÓN Y EQUIPAMIENTO
OS DE LOS BIENES FONDO DE DEPRECIACIONES ACUMULADAS
ACTIVO MESES DE DEP.

C.M. VALOR DEP. ACUM. IPC
ACTUALIZADO ACUM
0 2,481,518 84 2,481,518 0.0%
0 2,481,518 2,481,518
ON NORMAL DE INSTALACIONES
ACTIVO
MESES DE DEP.
C.M. ACTUALIZAD VALOR DEP. ACUM. IPC
ACUM
O
0 786,090 58 489,247 0.0%
0 786,090 489,247
NORMAL DE EQUIPOS COMPUTACION
ACTIVO
MESES DE DEP.
ACUM
O
0 55,783 69 53,541 0.0%
0 126,735 69 120,829 0.0%
0 56,692 69 54,045 0.0%
0 77,655 69 72,502 0.0%
0 1,149,990 60 894,437 0.0%
0 100,815 58 75,022 0.0%
0 151,252 56 107,557 0.0%
0 255,445 34 120,626 0.0%
0 641,992 32 285,330 0.0%
0 616,790 32 274,128 0.0%
0 134,719 31 58,004 0.0%
0 63,009 27 23,628 0.0%
0 339,487 25 117,877 0.0%
0 329,990 12 50,415 0.0%
0 429,990 12 50,415 0.0%
0 399,990 12 50,415 0.0%
0 599,990 0 0 0.0%
0 357,092 0 0 0.0%
0 378,143 0 0 0.0%
0 529,990 0 0 0.0%
0 803,480 0 0 0.0%
0 7,599,029 2,408,771
ON NORMAL DE MUEBLES Y UTILES
ACTIVO
MESES DE DEP.
ACUM
O
0 1,708,265 80 1,627,267 0.0%

0 1,669,932 80 1,590,063 0.0%
0 53,765 0 0 0.0%
0 145,353 0 0 0.0%
0 3,577,315 3,217,330
MESES ACTIVO
VALOR NETO MESES A DEP. DEL
VIDA UTIL VALOR NETO
A DEPRECIAR DEPRECIAR EJERCICIO
RESTANTE CIERRE
896,104 26 12 413,586 482,517
896,104 413,586 482,517
PAMIENTO
MESES ACTIVO
RESTANTE CIERRE
478,205 73 12 78,609 399,596
478,205 78,609 399,596
MESES ACTIVO
RESTANTE CIERRE
1 0 0 0 1
1 0 0 0 1
1 0 0 0 1
1 0 0 0 1
88,696 25 12 42,574 46,122
338,829 38 12 106,999 231,830
334,095 39 12 102,798 231,296
76,715 41 12 22,453 54,262
39,381 45 12 10,502 28,879
221,610 47 12 56,581 165,028
279,575 61 12 54,998 224,577
418,046 70 12 71,665 346,381
388,879 70 12 66,665 322,214
583,324 70 12 99,998 483,325
352,132 71 12 59,515 292,617
372,891 71 12 63,024 309,867
529,990 72 9 66,249 463,741
803,480 72 8 89,276 714,204
383,330 24 12 191,665 191,665
36,405 26 12 16,803 19,603
56,720 27 12 25,209 31,511
5,304,101 1,146,973 4,157,128
DEL
2019 2020 ACUMULADA 2021
EJERCICIO
12 2 72 0 0
12 4 72 0 0
12 4 72 0 0
12 10 72 0 0
12 12 47 12 12
12 12 34 12 12
12 12 33 12 12
12 12 31 12 12
12 12 27 12 12
12 12 25 12 12
0 11 11 12 12
0 2 2 12 12
0 2 2 12 12
0 2 2 12 12
0 1 1 12 12
0 1 1 12 12
0 0 0 9 9
0 0 0 8 8
12 12 48 12 12
12 12 46 12 12
12 12 45 12 12
MESES ACTIVO
RESTANTE CIERRE
264,374 13 12 244,038 20,336
218,682 11 11 218,682 0
53,765 84 6 3,840 49,925
145,353 84 6 10,382 134,971
682,174 476,942 205,232
DEL
2019 2020 ACUMULADA 2021
EJERCICIO
12 2 71 12 12
12 4 73 11 11
0 0 0 6 6
0 0 0 6 6
ONTO FINAL
HABER
$ 1,585,414
$ 307,885
$ 2,294,928 476,942 203,535
$ 2,895,141 2,001,383 1,146,973
$ -
IACIONES ACUMULADAS
DEP. ACUM. VALOR NETO A MESES A

C.M. DEP. DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DEPRECIAR DEPRECIAR
0 2,481,518 0 0 0
0 2,481,518 0 0
RECIACIONES ACUMULADAS

0 489,247 296,843 24 #DIV/0!
0 489,247 296,843 #DIV/0!

0 53,541 2,242 3 #DIV/0!
0 120,829 5,906 3 #DIV/0!
0 54,045 2,647 3 #DIV/0!
0 72,502 5,153 3 #DIV/0!
0 894,437 255,553 12 #DIV/0!
0 75,022 25,793 14 #DIV/0!
0 107,557 43,695 16 #DIV/0!
0 120,626 134,819 25 #DIV/0!
0 285,330 356,662 26 #DIV/0!
0 274,128 342,662 24 #DIV/0!
0 58,004 76,715 25 #DIV/0!
0 23,628 39,381 25 #DIV/0!
0 117,877 221,610 25 #DIV/0!
0 50,415 279,575 25 #VALUE!
0 50,415 379,575 24 0
0 50,415 349,575 24 0
0 0 599,990 24 0
0 0 357,092 17 0
0 0 378,143 19 0
0 0 529,990 9 66,249
0 0 803,480 8 89,276
0 2,408,771 5,190,258 #DIV/0!

0 1,627,267 80,998 4 0
0 1,590,063 79,869 4 0
0 0 53,765 18 0
0 0 145,353 18 0
0 3,217,330 359,985 0
TOTAL DEP.
MESES VIDA UTIL
ACUMULADA
RESTANTE
AL CIERRE
1,999,001 14
1,999,001
TOTAL DEP.
MESES VIDA UTIL
ACUMULADA
RESTANTE
AL CIERRE
386,494 61
386,494
TOTAL DEP.
MESES VIDA UTIL
ACUMULADA
RESTANTE
AL CIERRE
55,782 0
126,734 0
56,691 0
77,654 0
209,323 13
410,162 26
385,494 27
80,457 29
34,130 33
174,459 35
105,413 49
83,609 58
77,776 58
116,665 58
64,475 59
68,276 59
66,249 63
89,276 64
958,325 12
81,212 14
119,741 15
3,441,901
TOTAL DEP.
MESES VIDA UTIL
ACUMULADA
RESTANTE
AL CIERRE
1,687,929 1
1,669,932 0
3,840 78
10,382 78
3,372,083
TOTAL DEP. ACUM. AL ACTIVO NETO AL SALDO DE MESES
CIERRE CIERRE POR DEPRECIAR
2,481,518 0 0
2,481,518 0
SALDO DE
TOTAL DEP. ACUM. ACTIVO NETO AL
MESES POR
AL CIERRE CIERRE
DEPRECIAR
#DIV/0! #DIV/0! 2
#DIV/0! #DIV/0!
SALDO DE
MESES POR
AL CIERRE CIERRE
DEPRECIAR
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! 13
#DIV/0! #DIV/0! 14
#DIV/0! #DIV/0! 16
#DIV/0! #DIV/0! 16
#DIV/0! #DIV/0! 20
#DIV/0! #DIV/0! 22
#VALUE! #VALUE! 35
50,415 379,575 36
50,415 349,575 36
0 599,990 48
0 357,092 55
0 378,143 53
66,249 463,741 63
89,276 714,204 64
#DIV/0! #DIV/0!
SALDO DE
MESES POR
AL CIERRE CIERRE
DEPRECIAR
1,627,267 80,998 0
1,590,063 79,869 0
0 53,765 66
0 145,353 66
3,217,330 359,985
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1103 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
1104 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES
1105 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES
1113 ACTIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTES
1209 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIOS Y PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
2101 OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTES
2102 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES
2104 OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES
2105 PASIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES
2106 PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
2107 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PASIVOS NO CORRIENTES
2201 OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTES
2208 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS, NO CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES
PATRIMONIO
2301 CAPITAL EMITIDO
2302 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACUMULADAS
2305 OTRAS PARTICIPACIONES EN EL PATRIMONIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
PATRIMONIO TOTAL
TOTAL PATRIMONIOS Y PASIVO

1-12-2021
MONTO $
AJUSTE Total
$ 360,558,331 PT2 19,554,574 $ 380,112,905

$ 1,667,187 PT5 $ 1,667,187
$ 242,291,779 PT2 - PT3 (19,554,574) $ 222,737,206
$ 80,757,864 $ 80,757,864
$ 1,336,320 $ 1,336,320
$ 686,611,481 $ 686,611,481
$ 25,231,688 PT5 (2,523,169) $ 22,708,519

$ 3,368,159 PT6 (5,207,055) $ -1,838,896
$ 28,599,847 $ 20,869,623
$ 715,211,328 $ 707,481,104
$ 1,768,108 $ 1,768,108
$ 103,573,247 PT7 -PT12 (623,516) $ 102,949,731
$ - $ -
$ 96,176 PT10 (3,810,961) $ -3,714,785
$ 18,249,883 $ 18,249,883
$ 8,319,327 PT9 5,169,938 $ 13,489,265
$ 132,006,741 $ 132,742,202
$ 36,402,349 $ 36,402,349
$ 67,776,641 $ 67,776,641
$ 104,178,990 $ 104,178,990
$ 33,253,195 $ 33,253,195
$ 452,687,895 $ 452,687,895
$ -68,158,854 $ -68,158,854
$ 61,243,361 PT6 -PT5 -PT9 -PT10 -PT12 (8,465,685) $ 52,777,676
$ 479,025,597 $ 470,559,912
$ 715,211,328 $ 707,481,104
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ESTADO DE RESULTADOS MONTO $
GANANCIA (PÉRDIDA)
5101 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 1,122,192,854

5102 OTROS INGRESOS $ 16,000,000
4101 COSTO DE VENTAS $ -714,209,215
GANANCIA BRUTA $ 423,983,639
4201 GASTO DE ADMINISTRACIÓN $ -279,048,566

4301 OTROS GASTOS, POR FUNCIÓN $ -76,702,531
4401 COSTOS FINANCIEROS $ -5,909,881
4503 GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE CAMBIO EN MONEDA EXTRANJERA $ -592,881
4504 RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE $ -486,419
GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS $ 61,243,361
GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS $ -
GANANCIA (PÉRDIDA) $ 61,243,361
$ -
AJUSTE Total
PT9 (5,169,938) $ 1,117,022,917

$ 16,000,000
$ -714,209,215
(5,169,938) $ 418,813,702
PT10 PT12 5,034,477 $ -274,014,089

$ -76,702,531
$ -5,909,881
$ -592,881
PT6 PT5 (8,330,224) $ -8,816,643
$ 52,777,676
$ 52,777,676
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
CLASES DE PAGOS
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
PAGOS POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) OPERACIONES
DIVIDENDOS RECIBIDOS
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS (REEMBOLSADOS)
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
PRÉSTAMOS DE ENTIDADES RELACIONADAS

REEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS
PAGOS DE PRÉSTAMOS
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
DIVIDENDOS PAGADOS (RETIROS EN EL EJERCICIO)
OTROS PAGOS DE FINANCIACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIAC
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL EF
EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECT

EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

2-2021
1/1/2021
12/31/2021
MONTO $ Total
$ 1,128,628,974 19,554,574 $ 1,148,183,548
$ -692,336,124 $ -692,336,124
$ -579,991,690 $ -579,991,690
$ -143,698,840 19,554,574 $ -124,144,267
$ 16,000,000 $ 16,000,000
$ -12,067,828 $ -12,067,828
$ -139,766,668 $ -120,212,095
$ - $ -
$ - $ -
$ 12,688,492 $ 12,688,492
$ 21,000,000 $ 21,000,000
$ -46,314,312 $ -46,314,312
$ 102,000,000 $ 102,000,000
$ -68,158,854 $ -68,158,854
$ -1,333,470 $ -1,333,470
$ 19,881,856 $ 19,881,856
$ -119,884,812 $ -100,330,239
$ - $ -
ENTES AL EFECTIVO $ -
$ -119,884,812 $ -100,330,239
$ 480,443,143 $ 480,443,143
$ 360,558,331 $ 380,112,905
BALANCE OCHO COLUMNAS EMPRESA SUEÑA EN G
Sumas
Cuenta
Código Débitos Créditos
1101-01 CUENTA CAJA 3,006,722 3,006,722
1101-02 CAJA (PUENTE) 95,698,155 95,698,155
1101-03 BANCO BCI 1,859,265,242 1,515,711,931
1101-09 BANCO DÓLAR 133,251,918 116,246,898
1103-03 ARRIENDOS ANTICIPADOS 2,778,647 1,111,460
1103-04 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,449,522 1,449,522
1103-06 PROVISION DE INGRESOS 30,000,000 30,000,000
1104-01 CLIENTES NACIONALES 1,427,507,118 1,187,788,079
1104-02 CLIENTES INTERNACIONALES 119,116,638 116,543,898
1104-08 ANTICIPO DE CLIENTES 6,447,532 6,947,532
1104-21 FONDOS POR RENDIR 14,203,562 14,203,562
1104-30 ANTICIPO DE SUELDOS 300,000 300,000
1104-35 IVA CREDITO FISCAL 13,337,575 13,337,575
1104-41 PRESTAMO A OTRAS EMPRESAS 21,500,000 21,000,000
1105-01 CUENTA CORRIENTE MERCANTIL INVERSIONES 115,707,815 34,949,951
1113-01 PAGOS PROVISIONALES 4,420,677 3,084,357
1201-01 INVERSION EN EMPRENDEDORES 25,231,688 -
1209-03 INVERSION Y EQUIPAMIENTO 2,481,518 -
1209-04 INSTALACIONES 786,090 -
1209-05 EQUIPOS COMPUTACIONALES 7,599,029 -
1209-06 MUEBLES Y UTILES 3,577,315 -
1209-16 DEP. ACUM. INVERSION Y EQUIPAMIENTO - 2,481,518
1209-17 DEP. ACUM. INSTALACIONES - 763,256
1209-18 DEP. ACUM. EQUIPOS COMPUTACIONALES - 4,410,154
1209-19 DEP. ACUM. MUEBLES Y UTILES - 3,420,865
2101-60 TARJETA CREDITO NACIONAL 9,881,632 10,443,897
2101-61 TARJETA CREDITO INTERNACIONAL 18,754,893 19,960,736
2102-01 PROVEEDORES NACIONALES 574,587,371 635,328,841
2102-05 ANTICIPO A PROVEEDORES 102,746,551 102,746,551
2102-10 REMUNERACIONES POR PAGAR 407,623,245 407,623,245
2102-15 LEYES SOCIALES POR PAGAR 83,765,120 91,276,931
2102-30 OTROS ACREEDORES VARIOS - 19,999,548
2102-31 HONORARIOS POR PAGAR 113,594,943 126,529,224
2102-34 IVA POR PAGAR 14,150,891 14,150,891
2102-35 IVA DEBITO FISCAL 14,369,748 14,369,748
2102-36 IMPUESTO UNICO 28,282,179 29,532,552
2102-37 RETENCIONES 15,478,091 16,601,371
2102-39 IMPUESTO ADICIONAL POR PAGAR 260,292 260,292
2102-40 RETENCIONES ADICIONALES 173,477 185,961
2104-01 PROVISIONES BONOS 47,735,224 47,735,224
2104-03 PROVISIONES VARIAS 178,963,997 178,963,997
2105-01 IMPUESTO A LA RENTA 14,665,766 14,665,766
2105-02 P.P.M. POR PAGAR 1,826,706 1,922,882
2106-03 PROVISION DE VACACIONES 4,993,928 23,243,811
2107-01 INGRESOS DIFERIDOS 94,591,773 102,911,100
2201-33 FONDO CORFO 221,434,567 256,759,093
2201-50 SUBSIDIOS LARGO PLAZO - 1,077,823
2208-03 PRESTAMO LARGO PLAZO 42,862,897 110,639,538
2301-01 CAPITAL EMITIDO - 33,253,195
2302-03 UTILIDADES ACUMULADAS DISTRIBUIBLES 77,928,899 530,616,794
2305-01 DIVIDENDOS SOCIOS 146,087,753 77,928,899
4101-01 REMUNERACIONES OPERACIONALES 200,200,938 17,497,440
4101-02 GRATIFICACION OPERACIONAL 12,456,898 -
4101-05 BONOS POR DESEMPEÑO OPERACIONALES 42,530,926 18,358,276
4101-25 MOVILIZACIÓN, ALIMENTACIÓN Y OTROS OPERACIONALES 12,401,290 -
4101-35 LEYES SOCIALES EMPLEADOR OPERACIONALES 11,477,901 -
4101-40 INDEMNIZACION FERIADO LEGAL OPERACIONALES 3,178,376 731,206
4101-45 HONORARIOS PROFESIONALES OPERACIONALES 54,217,792 1,916,382
4101-55 ASESORIAS/ CONSULTORIAS OPERACIONALES 488,878,112 152,493,146
4101-56 SOPORTES Y TECNOLOGIA OPERACIONAL 109,367,321 37,180,385
4101-60 OTROS GASTOS OPERACIONALES 14,243,250 6,566,754
4201-01 REMUNERACIONES 173,528,787 33,842,764
4201-02 GRATIFICACION 12,060,524 -
4201-05 BONOS POR DESEMPEÑO 30,727,750 17,443,146
4201-17 GASTOS DE CAPACITACION 397,500 -
4201-18 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL 1,300,000 100,000
4201-25 MOVILIZACIÓN, ALIMENTACIÓN Y OTROS 11,288,332 -
4201-35 LEYES SOCIALES EMPLEADOR 8,916,845 722,095
4201-40 INDEMNIZACION FERIADO LEGAL 4,285,076 -
4201-42 INDEMNIZACION VOLUNTARIA 4,965,840 -
4201-45 HONORARIOS PROFESIONALES 12,324,967 -
4201-46 HONORARIOS DIETA DIRECTORES 68,253,096 -
4201-60 GASTOS TELEFONIA E INTERNET 2,011,972 289,560
4201-61 GASTOS DE OFICINA 1,221,577 -
4201-62 GASTOS DE ASEO 163,865 -
4301-02 MANTENC. INSTALACIONES Y EDIFICIOS 1,276,000 116,000
4301-03 REPARACIONES EXTRAORDINARIAS 330,000 -
4301-10 IMPUESTOS Y PATENTES COMERCIALES 4,331,477 -
4301-11 IVA NO RECUPERABLE 11,879,235 -
4301-14 GASTO POR IMPUESTO ADICIONAL 260,292 -
4301-18 GASTO SEGUROS Y GARANTIAS 9,567,533 -
4301-20 GASTOS CAPACITACION PERSONAL 99,000 -
4301-25 GASTOS ALIMENTACION, VIATICOS, OTROS 5,365,964 40,387
4301-26 GASTOS MOVILIZACION Y ESTACIONAMIENTOS 1,194,450 -
4301-28 GASTOS DE VIAJE Y ESTADIA 8,335,287 240,870
4301-29 GASTOS COURRIER Y MENSAJERIA 43,800 -
4301-30 IMPRESIÓN DOCUMENTOS 209,152 -
4301-40 DEPRECIACION DEL EJERCICIO 1,215,370 -
4301-60 SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 25,178,914 2,095,977
4301-61 GASTOS DE MARCA Y PUBLICIDAD 797,800 -
4301-62 MARKETING Y CAMPAÑAS 4,585,372 976,099
4301-80 GASTOS LEGALES Y NOTARIALES 765,282 203,140
4301-85 GASTOS DE EVENTOS Y CLIENTES 4,618,266 2,262,394
4301-88 SERVICIOS DE AUDITORIA 2,550,702 -
4301-93 GASTOS EN UNIFORME DE PERSONAL 238,984 862,500
4301-94 GASTOS GENERALES 944,254 287,236
4401-04 GASTOS BANCARIOS 2,254,206 144,376
4401-05 GASTOS BANCARIOS TC 499,448 150,812
4401-07 INTERESES PRESTAMO LARGO PLAZO 3,451,415 -
4503-01 DIFERENCIA DE CAMBIO 7,176,100 6,583,219
4504-02 REAJUSTE ART° 72 486,419 -
5101-02 INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 181,599,443 1,303,792,297
5102-01 OTROS INGRESOS - 16,000,000
SUBTOTAL 7,662,079,806 7,662,079,806
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL 7,662,079,806 7,662,079,806
S EMPRESA SUEÑA EN GRANDE AL 31/12/2021
Saldos Inventario Resultado

Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
- -
- -
343,553,311 - 343,553,311
17,005,020 - 17,005,020
1,667,187 - 1,667,187
- -
- -
239,719,039 - 239,719,039
2,572,740 - 2,572,740
- 500,000 500,000
- -
- -
- -
500,000 - 500,000
80,757,864 - 80,757,864
1,336,320 - 1,336,320
25,231,688 - 25,231,688
2,481,518 - 2,481,518
786,090 - 786,090
7,599,029 - 7,599,029
3,577,315 - 3,577,315
- 2,481,518 2,481,518
- 763,256 763,256
- 4,410,154 4,410,154
- 3,420,865 3,420,865
- 562,265 562,265
- 1,205,843 1,205,843
- 60,741,470 60,741,470
- -
- -
- 7,511,811 7,511,811
- 19,999,548 19,999,548
- 12,934,281 12,934,281
- -
- -
- 1,250,373 1,250,373
- 1,123,280 1,123,280
- -
- 12,484 12,484
- -
- -
- -
- 96,176 96,176
- 18,249,883 18,249,883
- 8,319,327 8,319,327
- 35,324,526 35,324,526
- 1,077,823 1,077,823
- 67,776,641 67,776,641
- 33,253,195 33,253,195
- 452,687,895 452,687,895
68,158,854 - 68,158,854
182,703,498 - 182,703,498
12,456,898 - 12,456,898
24,172,650 - 24,172,650
12,401,290 - 12,401,290
11,477,901 - 11,477,901
2,447,170 - 2,447,170
52,301,410 - 52,301,410
336,384,966 - 336,384,966
72,186,936 - 72,186,936
7,676,496 - 7,676,496
139,686,023 - 139,686,023
12,060,524 - 12,060,524
13,284,604 - 13,284,604
397,500 - 397,500
1,200,000 - 1,200,000
11,288,332 - 11,288,332
8,194,750 - 8,194,750
4,285,076 - 4,285,076
4,965,840 - 4,965,840
12,324,967 - 12,324,967
68,253,096 - 68,253,096
1,722,412 - 1,722,412
1,221,577 - 1,221,577
163,865 - 163,865
1,160,000 - 1,160,000
330,000 - 330,000
4,331,477 - 4,331,477
11,879,235 - 11,879,235
260,292 - 260,292
9,567,533 - 9,567,533
99,000 - 99,000
5,325,577 - 5,325,577
1,194,450 - 1,194,450
8,094,417 - 8,094,417
43,800 - 43,800
209,152 - 209,152
1,215,370 - 1,215,370
23,082,937 - 23,082,937
797,800 - 797,800
3,609,273 - 3,609,273
562,142 - 562,142
2,355,872 - 2,355,872
2,550,702 - 2,550,702
- 623,516 623,516
657,018 - 657,018
2,109,830 - 2,109,830
348,636 - 348,636
3,451,415 - 3,451,415
592,881 - 592,881
486,419 - 486,419
- 1,122,192,854 1,122,192,854
- 16,000,000 16,000,000
1,872,518,984 1,872,518,984 794,945,975 733,702,614 1,077,573,009 1,138,816,370
61,243,361 61,243,361
1,872,518,984 1,872,518,984 794,945,975 794,945,975 1,138,816,370 1,138,816,370
14A "Régimen Parcialmente Integrado"
Determinación Renta Líquida Imponible al 31.12.2021

(+) Resultado Financiero
Agregados:
(+) Depreciación Financiera
(+) CM Activos Fijos
(+) CM Pago Provisional Mensual
(+) Provisión Vacaciones
(+) Reajuste Articulo 72
(+) CM Inversiones
Gastos Rechazados
(+) Gastos Rechazados según GR y Otros Art.21 Ini 1
Retiros Socios
(+) Corrección Monetaria disminución de capital (dividendos accionistas)
Total agregados
Deducciones:
(-) Depreciación Tributaria
(-) Dividendos percibidos de otras sociedades
Gastos Rechazados
(-) Gastos Rechazados según GR y Otros Art.21 Ini 1
(-) Corrección Monetaria CPT inicial

Total deducciones
(=) Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR
(-) Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR
= BASE IMPONIBLE IDPC

= IDPC , tasa
= BASE IMPONIBLE Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados inciso primero artículo 21
= Tasa impuesto
= BASE IMPONIBLE sobre gastos rechazados inciso tercero artículo 21
(-) Credito 33 bis

(-) Pagos Provisionales Mensuales
= IMPUESTO POR PAGAR FINAL
Determinación incentivo al ahorro (art.14 letra E) LIR)
(=) Sub total Base Imponible
(-) Retiros del ejercicio actualizados
(-) Intereses y multas fiscales actualizados
(-) Pago IDPC AT 2020 actualizados
(=) RLI Invertida
Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (cantidad menor entre 50% RLI Invertida o 5.000 UF)
RLI
CLIENTE RLI AUDITADA PT
61,243,361 52,777,676 EEFF AJUSTADOS
Histórico Factor -
1,215,370 1 1,215,370 2,116,111 PT14
937,331 1 937,331 937,083 PT14
50,755 1 50,755 59,024 PT15
4,043,925 1 4,043,925 - PT16
486,419
1,690,523 PT19
Histórico Factor -
0 1 - 1,637,362 PT20
0 1 - -
- 1 - -
Histórico Factor - -
2,722,401 1 2,722,401 - PT18
8,969,782 6,926,522
Histórico Factor
1,281,887 1 1,281,887 1,598,242 PT14
16,000,000 1 16,000,000 16,657,000 PT17
Histórico Factor
- 1 - 1,637,362
- 1 -
- 1 -
Histórico Factor
499,061,499 0.067 33,437,120 30,714,719 PT21
50,719,007 50,607,323
rt. 14 letra E) LIR 19,494,136 9,096,875
- -
19,494,136 9,096,875
27% 5,263,417 2,456,156
primero artículo 21 - 1,637,362

40% - 654,945
96,277 PT14
1,387,076 4,475,617 PT15
3,876,341 -1,460,792
19,494,136 9,096,875
-70,881,255 -70,881,255 PT18
-
-
-51,387,119 -61,784,380
tida o 5.000 UF) 50% -25,693,560 -30,892,190
Determinacion Capital Propio 01.01.2022
Total activos según balance
2.1 Valores Intangibles, Nominales, Transitorios y de orden, y otros valores que no representen inversion
Valor Activo Fijo Neto
Dividendos
Valor Inversion en emprendedores
Otras partidas
Mas Valores Tributables

Valor Inversion en emprendedores
Valor Activo Fijo Neto Tributario
Capital Efectivo
5.1 Pasivos Exigibles

5.1.1 Proveedores Nacionales
5.1.3 Acreedores Nacionales
5.1.7 Préstamos por Pagar
5.1.8 Remuneraciones y Honorarios por Pagar
5.1.9 Leyes Sociales por Pagar
5.1.11 PPM por Pagar
5.1.12 Retenciones por pagar
5.1.13 Otras partidas
Capital propio Tributario

022
$ 794,945,975
= $ -130,200,425
$ -3,368,159
$ -68,158,854
$ -25,231,688
$ -33,441,724
$ 32,242,211
$ 26,922,211 PT19
$ 5,320,000 PT14
696,987,761.54
= $ -209,616,521
$ -60,741,470
$ -19,999,548
$ -104,178,990
$ -12,934,281
$ -7,511,811
$ -96,176
$ -2,386,137
$ -1,768,108
487,371,240
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO (AR

Capital propio tributario (CPT) positivo inicial
Corrección monetaria capital propio tributario inicial
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empr
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR
OTRAS PARTIDAS A AGREGAR
OTRAS PARTIDAS A DEDUCIR
Capital propio tributario (CPT) positivo final
Capital propio tributario (CPT) negativo final
ANTECEDENTES PARA EL CALCULO DE RAI DE INICIO - DETALLE AL CIERRE AL 31

Calculo de RAI al cierre del Ejercicio al 31-DIC.-2020
(-) RENTAS REX - REGIMEN 14 A RTA. ATRIBUIDA
(-) CAPITAL APORTADO AL 31/DIC/2020
(=) RAI AL 31/DIC/2020
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO
Capital propio tributario (CPT) positivo final (recuadro N° 14)

Capital propio tributario (CPT) negativo final (recuadro N° 14)
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados
Subtotal
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones efe
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aport
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, debidame
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio
men Parcialmente Integrado"
PITAL PROPIO TRIBUTARIO (ART. 14 LETRA A) O G) LIR)

1,145 499,061,499 +
1,177 33,437,120 +
1,694 0 +
1,180 +
1,182 70,881,255 (-)
1,701 0 +
+
(-)
645 461,617,365 =
646 0 =
I DE INICIO - DETALLE AL CIERRE AL 31 DICIEMBRE 2020

Capital propio $ 532,498,620
$ -
$ -35,481,159
$ 497,017,461
men Parcialmente Integrado"
ÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
1,698 487,371,240 +
1,717 0 (-)
1,692 0 +
1,699 70,881,255 +
1,718 558,252,495 =
1,693 0 (-)
844 37,858,397 (-)
982 0 (-)
1,198 0 (-)
1,199 520,394,098 =
AJUSTE
$ 499,061,499
$ 33,437,120
$ 9,096,875
$ 16,657,000
$ 70,881,255
$ -
$ 487,371,240
AJUSTE
REPÚBLICA DE CHILE
A
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMP
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8
enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional ###
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 letra a) LIR

REBAJAS A LA RENTA
14 166
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54

16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
18 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6
19 822
Transitorio Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)

22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.7
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a
IUSC o IGC
33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 5
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Le
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
48 IMPUESTOS
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos,
51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, segú
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR
IMPUESTOS DETERMINADOS
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley
59
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acu
N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR

65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.2
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, seg
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transito
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el art. 41 A)
68 en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74
Retención
N° 4 LIR de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%), según art.
69
74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuid
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14
71
letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales
73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, seg
75
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k)
LIR
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518

77 Crédito empresas constructoras
78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1)
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767)
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo,
81
proveniente de líneas 41 y/o 42
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según
82
instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del ar
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768
85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero,
ROL ÚNICO TRIBUTARIO

03
89 SALDO A FAVOR
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios
MANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CRÉDITO
91 Monto
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria
Tipo de cuenta
780 (Marque con una X según corresponda)
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría Renta actualizada

Honorarios anuales con retención 461
Honorarios anuales sin retención 545
Honorarios líquidos percibidos de fuente extranjera ###
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior 856
Total ingresos brutos 547
Participación en soc. de profesionales de 2ª Categoría. 617
Monto ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° LIR 770
Gastos por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 872
Gastos efectivos (solo rebajables del código 547) 465
Gastos presuntos: 30% sobre el código 547, con tope de 15 UTA 494
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 de 1975 850
Total honorarios 467
Total remuneraciones directores S.A. 479
Total rentas y retenciones 618
Participaciones en ingresos brutos soc. de profesionales de 2ª Categoría. (Trasladar a línea 7, s
896 personas naturales)
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHIL
PERSONAS NATURALES Y NO ASIGNADOS A EMPRESA INDIVIDUAL
Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile ###
Menos: precios de adquisición de los bienes raíces reajustados ###
Menos: mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas ###
Mayor o menor valor percibido o devengado ###
Menos: ingreso no renta equivalente a 8.000 UF o saldo del ejercicio anterior ###
Mayor valor percibido o devengado afecto a impuesto ###
Saldo de ingreso no renta a utilizar en los ejercicios siguientes ###
Renta percibida por enajenaciones efectuadas en el ejercicio ###
Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes ###
Renta percibida en el ejercicio por enajenaciones efectuadas en ejercicio anterior ###
Opción régimen de tributación
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a línea 10 ###
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones línea 23 ###
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a línea
###
58
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N
20.780)
Total ahorro neto positivo del ejercicio 701

Ahorro neto positivo utitlizado en el ejercicio 702
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente 703
Total ahorro neto negativo del ejercicio 704
Cuota exenta 10 UTA 930
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en la línea 24 705
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AF
Precio o valor de
Régimen tributario de la LIR N° acciones enajenadas
ENAJENACI
ACCIONES
enajenación
ÓN DE
IGC o IA sobre rentas percibidas o devengadas, según línea 8 1067 ###

Opción por IGC a reliquidar sobre renta devengada según línea 23 1071 ###
Régimen art. 107 LIR 798 801
N° de operaciones de derechos Precio o valor de
ENAJENA
Régimen tributario de la LIR

SOCIALE
CIÓN DE
DERECH
sociales enajenados enajenación

OS

S
Opción por IGC a reliquidar sobre renta devengada, según línea 23 1080 ###
N° cuotas de fondos mutuos y/o
Precio o valor de
ENAJENACIÓN
O RESCATE DE
Régimen tributario de la LIR fondo de inversión enajenados o

MUTUOS Y/O
FONDOS DE
INVERSIÓN
enajenación
CUOTAS DE
rescatados
FONDOS

Régimen art. 107 LIR 1088 ###
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA
TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
Remanente ejercicio anterior 1651 +

Crédito recibido en el ejercicio 1652 +
Crédito imputado en el ejercicio 1653 -
Remanente para ejercicio siguiente 1654 =
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (arts. 31 inc.

Operaciones
976
3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido
978
enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122 794,945,975
Total del pasivo 123 733,702,614
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
Datos de Balance
Capital efectivo 102 696,987,762

Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843 479,025,597

Utilidades financieras capitalizadas 1005
Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las utilidades de balance en
1194
exceso de las tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular) 1195
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes 1691
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019 1196
Saldos
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020 1197
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del capital propio tributario,
1137
según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6 Ley N°
859
20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1586
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALD
Saldo de rentas
Detalle
tributables acumuladas
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el
###
art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio ###
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio
###
de la Ley 21.210 y Circular 62 de 2020.
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210 ###
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes ###
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBA

DAN DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES NO
DETALLE
EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)

Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
DEVOLUCIÓN
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
OTRAS DONACIONES DA IMPUTACIÓN EN LOS
NT REMANENTES DAN
CRÉDITOS CUYOS
SOLO DERECHO A
Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
SIGUIENTES
EJERCICIOS
Monto inversión Ley Arica 815

Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241
Crédito IEAM
MA
ÓN
VO
YO
CH
NE
CU
ÉD
DE
DE
CR
RE
RE
utilizado en el
LU
Crédito IEAM del ejercicio 828

CI
IT
O
O
A
E
ejercicio
DETALLE
Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA)

Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 (no afectas al LGA)
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA)
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR
Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado 1160 +

FUR afectado con el Impuesto Sustitutivo (IS) 1161 -
Impuesto Sustitutivo (IS) pagado que afectó al FUR 1162 -
Rebaja FUR por devolución de capital, enajenación de acciones o derechos sociales y
reorganización empresarial, debidamente reajustados
1163 -
Rebaja FUR acogido a ISFUT por devolución de capital, enajenación o reorganización
empresarial
1164 -
Aumento FUR por reorganización empresarial debidamente reajustado 1166 +
Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT 1167 +
Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al ISFUT 1168 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a impuestos finales 1169 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente exentos e INR 1170 =
Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustado 1171 +
CIDPC utilizado en el ejercicio 1172 -
CIDPC recibido en el ejercicio 1173 +
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente 1174 =
RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN
Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940

Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949
Depreciación instántanea por el 50% del valor de adquisición del bien físico del activo inmovilizado,
1138
utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
1139
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
1158
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la Ley N°21.256)
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada y/o instantánea informada en los
950
códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del ejercicio, anteriores 1066
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 884
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 885
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 985
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR 887
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1657 1,117,022,917

Rentas de fuente extranjera 1658
Intereses percibidos o devengados 1659
Otros ingresos percibidos o devengados 1660 16,000,000
Costo directo de los bienes y servicios 1661
Remuneraciones 1662 714,209,215
RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1140
Depreciación financiera del ejercicio 1663 2,116,111
Intereses pagados o adeudados 1664
Gastos por donaciones 1665
Otros gastos financieros 1666 5,909,881
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por Corfo 1667
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no certificados por Corfo 1668
Gastos por exigencias medio ambientales 1141
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera 1669
RESU
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671 358,010,033
Resultado financiero 1672 52,777,677
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673 30,714,719
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674 2,686,630
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR,
reajustados
1144 1,637,362
Depreciación financiera del ejercicio 1675 2,116,111
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676
Gastos agregados por donaciones 1677
Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678 486,419
Ingreso diferido por cambio de régimen 1150
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1147
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1148
Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR 1149
Ingresos devengados por cambio de régimen 1151
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Gastos adeudados por cambio de régimen 1152

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.210 1159
Depreciación tributaria del ejercicio 1679 1,598,242
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680
Impuesto específico a la actividad minera 1681
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1° LIR 1682 1,637,362
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3° LIR 1683
Otras partidas 1684
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685
Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2 LIR) 1686 16,657,000
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta 1183
Gastos aceptados por donaciones 1687
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1689
Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E)
y/o por pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR
1728 9,096,875
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1154
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42 transitorio Ley 21.210 1157
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar
dividendos o retiros percibidos) del ejercicio.
1690 9,096,875
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria 1155
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la
1156
pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1143
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Capital propio tributario positivo 1698 487,371,240 +

Capital propio tributario negativo 1717 -
Saldo negativo del Registro REX al término del ejercicio 1692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1699 70,881,255 +
Subtotal 1718 558,252,495 =
Saldo positivo del Registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1693 -
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 844 37,858,397 -
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 982 -
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, debidamente reajustado 1198 -
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199 520,394,098 =
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Capital propio tributario positivo inicial 1145 499,061,499 +

Capital propio tributario negativo inicial 1146 -
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1177 33,437,120 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894 -
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1694 9,096,875 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1695 -
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1696 +
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1179 -
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1180 16,657,000 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1181 -
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1182 70,881,255 -
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reaj 1697 -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1186 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1187 -
Ingreso diferido por cambio de régimen 1700 -
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1188 -
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1701 +
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1702 +
Otras partidas a agregar 1189 +
Otras partidas a deducir 1190 -
Capital propio tributario positivo 645 487,371,240 =
Capital propio tributario negativo 646 =
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO

RAI DDAN
STUT
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo positivo) 1200 $ 422,405,026 ###

Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado 1201
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 ###
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1203 ###
Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1204 $ 422,405,026 ###
Aumentos del ejercicio (propios) 1205 $ 520,394,098 ###
Otros aumentos del ejercicio 1206 ###
Otras disminuciones del ejercicio 1207 ###
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RRE, reajustados 1208 ###
Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1209 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1210 $ 520,394,098 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)
RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC

No Sujeto a Restitución
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO)
Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1270 ###
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1271 ###
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1272 ###
IDPC RLI generada en el ejercicio
IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1273 ###
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el ejercicio, reajustados 1276 ###
Asignado a retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1277 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y del inci
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1278 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1723 ###
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1400
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401
Intereses percibidos 1402
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1403
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1587
Otros ingresos percibidos o devengados 1588
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado cuando corresponda 1404
Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33 bis LIR) 1405
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados 1406
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados 1407
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1408
Existencias o insumos del negocio, pagados 1409
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429
Remuneraciones pagadas 1411
Honorarios pagados 1412
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1413
Servicios pagados 1414
Arriendos pagados 1415
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416
Gastos por inversión en investigación y desarrollo no certificados por CORFO 1417
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por CORFO 1418
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1419
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210 1420
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1423
Otros gastos deducibles de los ingresos 1424
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A)
1425
LIR
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1426
Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados) 1427
TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430
Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR (históricos), incluidos en el
1431
total de egresos
Base Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC
1729
voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es negativo traslade al código 1440)
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o retiros
1440
percibidos) del ejercicio
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida
1435
tributaria
RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
Capital propio tributario simplificado positivo 1703

Capital propio tributario simplificado negativo 1719
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1492
Remesas, retiros o dividendos distribuidos del ejercicio, históricos 1704
Subtotal 1720
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 1725
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, históricos 1727
Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del ejercicio 1500
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

(art. 14 letra D) N° 3 LIR)
CPT positivo inicial 1445

CPT negativo inicial 1446
Capital aportado 1374
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376
Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1377
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1378
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1726
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1591
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1479
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, históricos 1708
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando corresponda 1709
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1379
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1711
Otras partidas a agregar 1380
Otras partidas a deducir 1381
RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI
RAP
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 ###
Aumentos del ejercicio (propios) 1463 ###
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 ###
Retiros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480 ###

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1655 ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512 ###
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1515 ###
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputados en el ejercicio. 1539 ###
Asignado a Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1549 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y d1557 ###
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1603
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras empresas 1604
Incremento por impuesto de primera categoría y crédito total disponible por impuestos pagados en el extr 1605
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda 1608
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1609
Total de Ingresos Anuales 1610
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen 1611
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen 1612
Gastos de rentas de fuente extranjera 1615
Gastos aceptados por responsabilidad social 1621
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relac. del art. 14 letra A) LIR 1626
Pérdidas de ejercicios anteriores 1627
Total de Egresos Anuales 1629
Base Imponible a Asignar a Propietarios que son Contribuyentes de Impuestos Finales, o
1630
Pérdida Tributaria del Ejercicio
Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1580 +

CPT negativo inicial 1582 -
Capital aportado 1573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1575 -
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1712 +
Pérdida de ejercicios anteriores 1714 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1576 -
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando 1715 -
Partidas de gastos no aceptados 1577 -
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1716 -
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que incrementaron la BI del ejercici 1578 -
Capital propio tributario simplificado positivo 1581 =
Capital propio tributario simplificado negativo 1583 =
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS)

6 Calle
8 Comuna 53
Telefóno 9 Fax 48
Leyes N°s.
instrucciones
Marque con
Franquicias
95
Tributarias
18.392 o 19.149
X según
(Navarino y Primavera)
Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 Asoc. o

cuentas en
participación
AÑO TRIBUTARIO 2022
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS

Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
Sin derecho a devolución
devolución devolución devolución
IR 1592 ### 1593 1025 104
1594 ### 1595 1027 105
106
34 LIR 603 108

minan su renta efectiva sin
1721 ### 1596 954 955
al art. 14 letra D) N° 8 LIR 1597 ### 1599 1631 1632
A.) LIR, según Recuadro N° 1 110

e cuotas fondos mutuos y
605 155
ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
1633 ### 1634 606 152
1635 1031 1032
1104
Sueldos, pensiones y otras rentas
1030 161
similares de fuente extranjera
Incremento por impuestos soportados en
748 749
el exterior, según arts. 41 A LIR
Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282
907 764
y D.L. N° 45 de 1973
n líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169
158
t. 55 letra b) LIR 111

Dividendos hipotecarios pagados por
viviendas nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 740 751
de 1959,
Ahorro según Leysegún
previsional, N°19.622
art.42 bis inc.
765 766
1° LIR
). 170
157 +
1017 +
ral v) y b) LIR 1033 +
torio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 +
IR 1035 +
21 inc. 3° LIR 910 +
7 N° 8 letra b) inc. final LIR 1101 -
135 -
art. 56 N° 2 LIR 136 -
176 -
Ley N° 19.712 752 -
a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 -
10 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636 -
íces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1637 -
v) LIR 1638 -
895 -
Ley N° 19.885 867 -
gún art. 69 Ley N° 18.681 609 -
eral (ii) LIR 1639 -
41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1018 -
162 -
3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 -
3 LIR 610 -
4 letra A) letra b) LIR 746 -
arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 -
N° 18.985 607 -
304 =
REBAJAS AL
MPUESTOS BASE IMPONIBLE 31
IMPUESTO
3 LIR 18 19 20
n parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 $ 9,096,875 1111 1113
arios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1640 1641 1642
187 188 189
1037 1038 1039
78 77 74 79
1040 1041
egún art. 14 letra A) N° 7 LIR 1042
824 825
8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102 1044
otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) 113 $ 1,637,362 1007 114
908 909
951 952
753 754 755
133 138 134
32 76 34
culo 39 transitorio Ley N° 21.210 1643 1644
el capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133 1135
utario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1134 1136

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en
911 913 914
línea 3, según art. 21 inc 3° LIR
Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes)
923 924 925
(tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR
as al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1048
Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc.
1051 1052 1053
final LIR
21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756
Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según
767 862 863
art. 6° Ley N° 20.326
rt. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51 63 71
36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848 849
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60

82 1123 1125
quinquies Código Tributario)
83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173 612
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares
198 54 611
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10,
832 833 834
60, 61 y 64
PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la
912 167 747
ley N° 21.210
119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116 757
58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870 871
ransparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1645
181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881 882
1646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647 1648
neficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1649
de 1980 900
sultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305
01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido 05
85 + 92 Impuesto adeuda 90
86 - 93 Reajuste art.72, l 39
TOTAL A PAGAR
94 91
(líneas 88 y 89)
87 1,460,792 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes de 92

306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y 93
ESTADO 97 TOTAL A PAGAR (l 94
Cuenta corriente x
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región
Cuenta vista y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Renta actualizada Impuesto retenido actualizado

492 +
+
+
+
=
+
-
-
-
-
-
=
491 +
619 =
(Trasladar a línea 7, solo

(Trasladar a línea 78, código 198)
personas naturales)
RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR

AL
+
-
-
=
-
=
=
ORIO NUMERAL VI) LEY N°
+
-
=
+
-
=
IÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL
Precio o valor de
Costo tributario actualizado Mayor valor determinado
enajenación
### 1070
### 1074
Precio o valor de
enajenación
### 1079
### 1083
Precio o valor de
enajenación
### 1087
### 1131
794,945,975
733,702,614
696,987,762
479,025,597
NGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Saldo de rentas Crédito

Incremento
tributables acumuladas No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
### 1010 1356
### 1013 1357
### 1360 1361
### 1363 1364
### 1367
### 1370
### 1106 1372
RE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO
994 876 898

986 990 373
987 991 382
988 ### 761
792 794 773
365
366
392
1153
984
T 1999 - 2002 839
989 993 384
390
742
841
855
Remanente crédito IEAM a devolver
830 829
a través de línea 75, código 36
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO
772 811
873 ###
### ###
### ###
### ###
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
999 998 953
+
+
+
+
+
+
-
=
A) LIR
1,117,022,917 +
+
+
16,000,000 +
-
714,209,215 -
-
2,116,111 -
-
-
5,909,881 -
-
-
-
-
-
-
358,010,033 -
52,777,677 =
30,714,719 -
2,686,630 +
1,637,362 +
2,116,111 +
+
+
+
486,419 +
+
+
+
+
+
-
-
-
1,598,242 -
-
-
1,637,362 -
-
-
-
16,657,000 -
-
-
-
-
9,096,875 =
-
-
9,096,875 =
+
+
=
REX
DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAP ISFUT OTRAS

### 1730 1731
### 1732
1223
### 1733 1734
### 1735 1736
### 1737 1738
### 1739 1740
### 1741 1742
### 1743 1744
### 1745 1746
### 1747 1748
### 1749 1750
### 1751
Acumulados a contar desde el 01.01.2017

Restitución Sujeto a Restitución
IPE
Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
1288 1301 156,231,996 1313
1289 1302
1290 1303 1314

1291 1304 1315
1292 1305 2,456,156 1316
1293 1306 5,333,328 1317
1294 1307 1318
1295 1308 1319
1296 1309 -26,216,354 1320
1297 1310 1321
1298 1311 -605,600 1322
1312 1300 1323
1299 1373 137,199,526
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RENTAS EXENTAS
RAP ISFUT OTRAS
1752 1753 1453
1754 1455
1458
1755 1756 1394
1757 1758 1398
1759 1760 1461
1761 1762 1465
1763 1764 1469
1765 1766 1473
1767 1768 1477
1769 1770 1482
1771 1772 1486
1773 1490

tución Sujeto a Restitución
IPE
### 1498 1499
### 1505
### 1438 1439

### 1449 1508
1514
### 1518 1519
### 1526 1527
### 1534 1535
### 1542 1543
### 1552 1553
1559
### 1566 1567
### 1572
LIR)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
=
RECUADRO N° 0
RUT
N° Of. o depto.
53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio
Correo electrónico 55
de 2004, del de 1974
según D.S. N° 344 de
Sistema contabilidad
agrícola simplificada
Min. De 73 (Fomento 72
Sistema de
2004, del Min. de

Tributación
Hacienda Forestal) Opción al r

Hacienda
(Zona Franca)
Instituciones
art. 40 N°s. 2
D.L. N° 600
69 de 1974 68
616 y 4 LIR Retiro del r
(E.I.E.)
RENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
=
-
-
-
=
Si el resultado es negativo, anótelo

en el código 304 con signo menos y
vea las instrucciones para la línea
47
Si el resultado es positivo, anótelo en

el código 304 y luego trasladelo al
código 31 de la línea 48
+
+
2,456,156 +
+
+
+
+
+
+
+
+
654,945 +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
4,475,617 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
- 1,460,792 =
Nombres
+
+
=
+
+
=
Restitución
+
-
+
-
+
-
=
REX
STUT
RENTAS EXENTAS INR
RAS
1234 1246 1260
1235 1247
1261
1236 1248 1262
1237 1249 1263
1238 1250 1264
1239 1251
1240 1252 1265
1241 1253 1266
1242 1254 1267
1243 1255 1268
1244 1256 1269
1245 1257
Acumulados hasta el 31.12.2016
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1324 1335 1346
1325 1336
1326 1337 1347
1327 1338 1348
1328 1339 1349

1329 1340 1350
1330 1341 1351
1331 1342 1352
1332 1343 1353
1333 1344 1354
1334 1345 1355
STUT
RENTAS EXENTAS INR
1454 1382 +
1456 -
1383 -
1395 1384 +
1399 1385 -
1462 1386 -
1466 +
1470 1387 +
1474 1388 -
1478 1389 -
1483 1390 -
1487 1391 =
1491 =
PE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1501 1502 1503
1506 1507
1441 1442 1443
1509 1510 1511
1520 1521 1522

1528 1529 1530
1536 1537 1538
1544 1547 1548
1554 1555 1556
1560 1561 1562
1568 1569 1570
Folio
depto. Ciudad
14 Cód. actividad económica
Opción al régimen 805
Retiro del régimen 813

STUT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
=
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
REPÚBLICA DE CHILE
AÑ
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPU
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
REBAJAS A LA RENTARENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8
enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional ###
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
14 Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 letra a) LIR 166
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54

16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
18 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6
19 822
Transitorio Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)

22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.7
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a
IUSC o IGC
33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 5
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Le
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
48 IMPUESTOS
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos,
51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, segú
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR
IMPUESTOS DETERMINADOS
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley
59
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acu
A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR

65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.2
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, seg
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transito
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el art. 41 A)
68 en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74
N° 4 LIR de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%), según art.
Retención
69
74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuid
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14
71
letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales
73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, seg
75
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k)
LIR
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518

77 Crédito empresas constructoras
78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1)
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767)
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo,
81
proveniente de líneas 41 y/o 42
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según
82
instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del ar
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768
85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero,
ROL ÚNICO TRIBUTARIO

03
89 SALDO A FAVOR
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios
NENTE DE CRÉDITO
REMANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
91 Monto
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria
Tipo de cuenta
780 (Marque con una X según corresponda)
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría Renta actualizada

Honorarios anuales con retención 461
Honorarios anuales sin retención 545
Honorarios líquidos percibidos de fuente extranjera ###
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior 856
Total ingresos brutos 547
Participación en soc. de profesionales de 2ª Categoría. 617
Monto ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° LIR 770
Gastos por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 872
Gastos efectivos (solo rebajables del código 547) 465
Gastos presuntos: 30% sobre el código 547, con tope de 15 UTA 494
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 de 1975 850
Total honorarios 467
Total remuneraciones directores S.A. 479
Total rentas y retenciones 618
Participaciones en ingresos brutos soc. de profesionales de 2ª Categoría. (Trasladar a línea 7, so
896 personas naturales)
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE E
POR PERSONAS NATURALES Y NO ASIGNADOS A EMPRESA INDIVIDUAL
Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile ###
Menos: precios de adquisición de los bienes raíces reajustados ###
Menos: mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas ###
Mayor o menor valor percibido o devengado ###
Menos: ingreso no renta equivalente a 8.000 UF o saldo del ejercicio anterior ###
Mayor valor percibido o devengado afecto a impuesto ###
Saldo de ingreso no renta a utilizar en los ejercicios siguientes ###
Renta percibida por enajenaciones efectuadas en el ejercicio ###
Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes ###
Renta percibida en el ejercicio por enajenaciones efectuadas en ejercicio anterior ###
Opción régimen de tributación
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a línea 10 ###
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones línea 23 ###
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a línea
###
58
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N°
20.780)
Total ahorro neto positivo del ejercicio 701

Ahorro neto positivo utitlizado en el ejercicio 702
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente 703
Total ahorro neto negativo del ejercicio 704
Cuota exenta 10 UTA 930
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en la línea 24 705
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES
ADICIONAL
Precio o valor de
Régimen tributario de la LIR N° acciones enajenadas
ENAJENACI
ACCIONES
enajenación
ÓN DE

Opción por IGC a reliquidar sobre renta devengada según línea 23 1071 ###
Régimen art. 107 LIR 798 801
N° de operaciones de derechos Precio o valor de
ENAJENA
Régimen tributario de la LIR

SOCIALE
CIÓN DE
DERECH
sociales enajenados enajenación

OS

S
N° cuotas de fondos mutuos y/o
Precio o valor de
ENAJENACIÓN
O RESCATE DE
Régimen tributario de la LIR fondo de inversión enajenados o

MUTUOS Y/O
FONDOS DE
INVERSIÓN
enajenación
CUOTAS DE
rescatados
FONDOS

Régimen art. 107 LIR 1088 ###
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA
TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
Remanente ejercicio anterior 1651 +

Crédito recibido en el ejercicio 1652 +
Crédito imputado en el ejercicio 1653 -
Remanente para ejercicio siguiente 1654 =
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (arts. 31 inc.

Operaciones
976
3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido
978
enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122
Total del pasivo 123
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
Datos de Balance
Capital efectivo 102

Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843

Utilidades financieras capitalizadas 1005
Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las utilidades de balance en
1194
exceso de las tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular) 1195
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes 1691
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019 1196
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020 1197
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del capital propio tributario,
1137
según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6 Ley N°
859
20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1586
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDO
Saldo de rentas
Detalle
tributables acumuladas
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el
###
art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio
###
de la Ley 21.210 y Circular 62 de 2020.
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210 ###
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes ###
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJA

DAN DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES NO
DETALLE
EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)

Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
DEVOLUCIÓN
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
OTRAS DONACIONES DA IMPUTACIÓN EN LOS
NT REMANENTES DAN
CRÉDITOS CUYOS
SOLO DERECHO A
Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
SIGUIENTES
EJERCICIOS
Monto inversión Ley Arica 815

Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241
Crédito IEAM
MA
ÓN
VO
YO
CH
NE
CU
ÉD
DE
DE
CR
RE
RE
LU
Crédito IEAM del ejercicio 828 utilizado en el

CI
IT
O
O
A
E
ejercicio
DETALLE
Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA)

Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA)
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR

Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado 1160 +
FUR afectado con el Impuesto Sustitutivo (IS) 1161 -
Impuesto Sustitutivo (IS) pagado que afectó al FUR 1162 -
Rebaja FUR por devolución de capital, enajenación de acciones o derechos sociales y
reorganización empresarial, debidamente reajustados
1163 -
Rebaja FUR acogido a ISFUT por devolución de capital, enajenación o reorganización
empresarial
1164 -
Aumento FUR por reorganización empresarial debidamente reajustado 1166 +
Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT 1167 +
Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al ISFUT 1168 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a impuestos finales 1169 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente exentos e INR 1170 =
Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustado 1171 +
CIDPC utilizado en el ejercicio 1172 -
CIDPC recibido en el ejercicio 1173 +
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente 1174 =
RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN
Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940

Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949
1138
utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
1139
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
1158
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la Ley N°21.256)
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada y/o instantánea informada en los
950
códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del ejercicio, anteriores 1066
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 884
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 885
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 985
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR 887
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1657

Intereses percibidos o devengados 1659
Costo directo de los bienes y servicios 1661
Remuneraciones 1662
RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1140
Depreciación financiera del ejercicio 1663
Intereses pagados o adeudados 1664
Gastos por donaciones 1665
Otros gastos financieros 1666
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por Corfo 1667
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no certificados por Corfo 1668
Gastos por exigencias medio ambientales 1141
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142
RESULT
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera 1669
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671
Resultado financiero 1672 0
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR,
1144
reajustados
Depreciación financiera del ejercicio 1675
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676
Gastos agregados por donaciones 1677
Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678
Ingreso diferido por cambio de régimen 1150
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1147
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1148
Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR 1149
Ingresos devengados por cambio de régimen 1151
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Gastos adeudados por cambio de régimen 1152

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.210 1159
Depreciación tributaria del ejercicio 1679
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680
Impuesto específico a la actividad minera 1681
Otras partidas 1684
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685
Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2 LIR) 1686
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta 1183
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1689
Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E)
1728
y/o por pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar
dividendos o retiros percibidos) del ejercicio.
1690 0
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la
1156
pérdida tributaria
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Capital propio tributario positivo 1698 +

Capital propio tributario negativo 1717 -
Saldo negativo del Registro REX al término del ejercicio 1692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1699 +
Subtotal 1718 =
Saldo positivo del Registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1693 -
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 844 -
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 982 -
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, debidamente reajustado 1198 -
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199 =
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Capital propio tributario positivo inicial 1145 +

Capital propio tributario negativo inicial 1146 -
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1177 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894 -
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1694 +
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1696 +
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1179 -
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1181 -
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1182 -
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reaj 1697 -
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1186 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1187 -
Ingreso diferido por cambio de régimen 1700 -
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1701 +
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1702 +
Capital propio tributario positivo 645 =
Capital propio tributario negativo 646 =
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO

RAI DDAN
STUT
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo positivo) 1200 ###

Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado 1201
Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1204 ###
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RRE, reajustados 1208 ###
Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1209 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado
IDPC RLI generada en el ejercicio
IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1273 ###
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el ejercicio, reajustados 1276 ###
Asignado a retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1277 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y del inci
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1403
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado cuando corresponda 1404
Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33 bis LIR) 1405
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados 1406
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados 1407
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416
Gastos por inversión en investigación y desarrollo no certificados por CORFO 1417
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por CORFO 1418
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A)
1425
LIR
TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430
Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR (históricos), incluidos en el
1431
total de egresos
Base Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC
1729
voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es negativo traslade al código 1440)
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o retiros
1440
percibidos) del ejercicio
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida
1435
tributaria
RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI

Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1492
Remesas, retiros o dividendos distribuidos del ejercicio, históricos 1704
Subtotal 1720
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 1725
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, históricos 1727
Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del ejercicio 1500
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

(art. 14 letra D) N° 3 LIR)
CPT positivo inicial 1445

CPT negativo inicial 1446
Capital aportado 1374
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376
Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1377
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1378
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1726
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1591
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1479
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, históricos 1708
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando corresponda 1709
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1379
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1711
Otras partidas a agregar 1380
Otras partidas a deducir 1381
RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI
RAP
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 ###
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 ###
Retiros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480 ###

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1655 ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512 ###
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1515 ###
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputados en el ejercicio. 1539 ###
Asignado a Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1549 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y d1557 ###
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1603
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras empresas 1604
Incremento por impuesto de primera categoría y crédito total disponible por impuestos pagados en el extr 1605
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda 1608
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1609
Total de Ingresos Anuales 1610
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen 1611
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen 1612
Gastos de rentas de fuente extranjera 1615
Gastos aceptados por responsabilidad social 1621
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relac. del art. 14 letra A) LIR 1626
Pérdidas de ejercicios anteriores 1627
Total de Egresos Anuales 1629
Base Imponible a Asignar a Propietarios que son Contribuyentes de Impuestos Finales, o
1630
Pérdida Tributaria del Ejercicio
Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1580 +

CPT negativo inicial 1582 -
Capital aportado 1573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1575 -
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1712 +
Pérdida de ejercicios anteriores 1714 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1576 -
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando 1715 -
Partidas de gastos no aceptados 1577 -
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1716 -
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que incrementaron la BI del ejercici 1578 -
Capital propio tributario simplificado positivo 1581 =
Capital propio tributario simplificado negativo 1583 =
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS)

6 Calle
8 Comuna 53
Telefóno 9 Fax 48
Leyes N°s.
instrucciones
Marque con
Franquicias
95
Tributarias
18.392 o 19.149
X según
(Navarino y Primavera)
Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 Asoc. o

cuentas en
participación
AÑO TRIBUTARIO 2022
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS

Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
IR ### ### $ 26,216,354 1593 1025 104 $ 70,881,255
### ### 1595 1027 105
106
34 LIR 603 108

minan su renta efectiva sin
### ### 1596 954 955
al art. 14 letra D) N° 8 LIR ### ### 1599 1631 1632
A.) LIR, según Recuadro N° 1 110

e cuotas fondos mutuos y
605 155
ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
### ### 1634 606 152
1635 1031 1032
1104
Sueldos, pensiones y otras rentas
1030 161
similares de fuente extranjera
Incremento por impuestos soportados
748 749 $ 26,216,354
en el exterior, según arts. 41 A LIR
Donaciones, según art. 7° Ley N°
907 764
16.282 y D.L. N° 45 de 1973
n líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169
158 $ 97,097,609
t. 55 letra b) LIR 111

Dividendos hipotecarios pagados por
viviendas nuevas acogidas al D.F.L. 740 751
Nº 2 deprevisional,
Ahorro 1959, según Ley N°19.622
según art.42 bis
765 766
inc. 1° LIR
). 170 $ 97,097,609
157 $ 18,824,950 +
1017 +
ral v) y b) LIR 1033 +
torio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 +
IR 1035 $ 9,175,724 +
21 inc. 3° LIR 910 +
7 N° 8 letra b) inc. final LIR 1101 -
135 -
art. 56 N° 2 LIR 136 -
176 -
Ley N° 19.712 752 -
a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 -
10 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636 -
íces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1637 -
v) LIR 1638 -
895 -
Ley N° 19.885 867 -
gún art. 69 Ley N° 18.681 609 -
eral (ii) LIR 1639 -
41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1018 -
162 -
3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 -
3 LIR 610 $ 26,216,354 -
4 letra A) letra b) LIR 746 -
arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 -
N° 18.985 607 -
304 $ 1,784,320.53 =
REBAJAS AL
UESTOS BASE IMPONIBLE 31
IMPUESTO
3 LIR 18 19 20
n parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 1111 1113
arios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1640 1641 1642
187 188 189
1037 1038 1039
78 77 74 79
1040 1041
egún art. 14 letra A) N° 7 LIR 1042
824 825
8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102 1044
otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra 113 1007 114
908 909
951 952
753 754 755
133 138 134
32 76 34
culo 39 transitorio Ley N° 21.210 1643 1644
el capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133 1135
utario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1134 1136

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3,
911 913 914
según art. 21 inc 3° LIR
Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20%
923 924 925
y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR
as al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1048
Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc. final
### 1052 1053
LIR
21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756
Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6°
767 862 863
Ley N° 20.326
rt. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51 63 71
36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848 849
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies

82 1123 1125
Código Tributario)
83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173 612
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares
198 54 611
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60,
832 833 834
61 y 64
PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N°
912 167 747
21.210
119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116 757
58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870 871
ransparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1645
181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881 882
### Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647 1648
neficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1649
de 1980 900
sultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305
01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido 05
85 + 92 Impuesto adeudado 90
86 - 93 Reajuste art.72, líne 39

TOTAL A PAGAR
94 91
(líneas 88 y 89)
87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
E AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes decla 92

306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y mul 93
97 TOTAL A PAGAR (lín 94
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto
Cuenta vista de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Renta actualizada Impuesto retenido actualizado

492 +
+
+
+
=
+
-
-
-
-
-
=
491 +
619 =
(Trasladar a línea 7, solo
(Trasladar a línea 78, código 198)
personas naturales)
ÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS
+
-
-
=
-
=
=
ORIO NUMERAL VI) LEY N°
+
-
=
+
-
=
ERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO
Precio o valor de
enajenación
### 1070
### 1074
Precio o valor de
enajenación
### 1079
### 1083
Precio o valor de
enajenación
### 1087
### 1131
NGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Saldo de rentas Crédito

Incremento
tributables acumuladas No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
### 1010 1356
### 1013 1357
### 1360 1361
### 1363 1364
### 1367
### 1370
### 1106 1372
DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO
994 876 898

986 990 373
987 991 382
988 ### 761
792 794 773
365
366
392
1153
984
T 1999 - 2002 839
989 993 384
390
742
841
855
Remanente crédito IEAM a devolver a
830 829
través de línea 75, código 36
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO
772 811
873 ###
### ###
### ###
### ###
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
999 998 953
+
+
+
+
+
+
-
=
A) LIR
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0 =
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
-
0 =
+
+
=
REX
DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAP ISFUT OTRAS

### 1730 1731
### 1732
1223
### 1733 1734
### 1735 1736
### 1737 1738
### 1739 1740
### 1741 1742
### 1743 1744
### 1745 1746
### 1747 1748
### 1749 1750
### 1751

Restitución Sujeto a Restitución
IPE
### 1301 1313
### 1302
### 1303 1314
### 1304 1315
### 1305 1316
### 1306 1317
### 1307 1318
### 1308 1319
### 1309 1320
### 1310 1321
### 1311 1322
### 1300 1323
### 1373
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RENTAS EXENTAS
RAP ISFUT OTRAS
### 1753 1453
1754 1455
###
### 1756 1394
### 1758 1398
### 1760 1461
### 1762 1465
### 1764 1469
### 1766 1473
### 1768 1477
### 1770 1482
### 1772 1486
1773 1490

tución Sujeto a Restitución
IPE
### 1498 1499
### 1505
### 1438 1439

### 1449 1508
1514
### 1518 1519
### 1526 1527
### 1534 1535
### 1542 1543
### 1552 1553
1559
### 1566 1567
### 1572
LIR)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
=
RECUADRO N° 0
RUT
N° Of. o depto.
53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio
Correo electrónico 55
de 2004, del de 1974
según D.S. N° 344 de
Sistema contabilidad
agrícola simplificada
Min. De 73 (Fomento 72
Sistema de
2004, del Min. de

Tributación
Hacienda Forestal) Opción al régim

Hacienda
Instituciones
art. 40 N°s. 2
D.L. N° 600
69 de 1974 68
616 y 4 LIR Retiro del régim
(E.I.E.)
RENTAS Y REBAJAS
70,881,255 +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
26,216,354 +
-
-
97,097,609 =
-
-
-
97,097,609 =
PT22
Si el resultado es negativo, anótelo

en el código 304 con signo menos y
vea las instrucciones para la línea
47
Si el resultado es positivo, anótelo en

el código 304 y luego trasladelo al
código 31 de la línea 48
$ 1,784,320.53 +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
1,784,321 =
Nombres
1,784,321 +
28,549 +
1,812,870 =
+
+
1,812,870 =
estitución
+
-
+
-
+
-
=
REX
STUT
RENTAS EXENTAS INR
AS
1234 1246 1260
1235 1247
1261
1236 1248 1262
1237 1249 1263
1238 1250 1264
1239 1251
1240 1252 1265
1241 1253 1266
1242 1254 1267
1243 1255 1268
1244 1256 1269
1245 1257
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1324 1335 1346
1325 1336
1326 1337 1347
1327 1338 1348
1328 1339 1349

1329 1340 1350
1330 1341 1351
1331 1342 1352
1332 1343 1353
1333 1344 1354
1334 1345 1355
STUT
RENTAS EXENTAS INR
1454 1382 +
1456 -
1383 -
1395 1384 +
1399 1385 -
1462 1386 -
1466 +
1470 1387 +
1474 1388 -
1478 1389 -
1483 1390 -
1487 1391 =
1491 =
E Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1501 1502 1503
1506 1507
1441 1442 1443
1509 1510 1511
1520 1521 1522

1528 1529 1530
1536 1537 1538
1544 1547 1548
1554 1555 1556
1560 1561 1562
1568 1569 1570
Folio
epto. Ciudad
14 Cód. actividad económica
Opción al régimen 805
Retiro del régimen 813

STUT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
=
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
Registros Tributario de Rentas Empresariales al 31.12.2021 artículo
DETALLE CONTROL
Remanente ejercicio anterior histórico 395,880,999

Actualización saldos 6.70%
Saldo actualizado 422,405,026
(-) Reverso RAI (422,405,026)
SALDO ANTES DE INGRESAR DATOS DEL EJERCICIO 0
(+) RAI del ejercicio 520,394,098
(+/-) REX percibidos 0
(+) Crédito por IDPC sobre RLI 0
(+) Crédito por IDPC sobre dividendo percibido 16,000,000 0
Subtotal antes de imputaciones…………………………………………………..... 520,394,098
(-) Retiros del ejercicio y crédito por IDPC
JULIO 2021 46,935,000
AGOSTO 2021 23,946,255
(-) Crédito IDPC por gastos rechazados 1,637,362
Remanentes ejercicio siguiente …............…………………………………………… 520,394,098
31.12.2021 artículo 14 letra A)
REX SAC
Acumulado a contar del 01.01.2017
Crédito por IDPC

RAI DDAN INGRESOS NO
RAP
RENTA 0.111111
No sujeto
Restitución
Con
devolución
395,880,999
26,524,027
422,405,026 0
(422,405,026)
0 0 0 0 0
520,394,098
520,394,098 0 0 0 0
520,394,098 0 0 0 0
0.333333
SAC
Acumulado hasta
ulado a contar del 01.01.2017
el 31.12.2016
Crédito por IDPC Crédito por IDPC

STUT
0.369863 0.228747
Sujeto a
Restitución Con
Con devolución
devolución
146,421,739
9,810,257
156,231,996 0 0
156,231,996 0 0
2,456,156
5,333,328
164,021,480 0 0
(17,359,520)
(8,856,834)
(605,600)
137,199,526 0 0
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZÓN SOCI
77.777.000-9 SUEÑA EM GRANDE SP
DOMICILIO POSTAL COMUNA
AVELLANOS 21, PLACILLA VALP
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
CONTACTO_123@SUEÑAENGRANDE.COM
SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que componen la Id. Cuenta según clasificador
N° Descripción del ajuste practicado
RLI de cuentas
1 UTILIDAD SEGÚN BALANCE
2 1678 5.01.05.05 DEPRECIACION FINANCIERA
3 1674 5.01.05.01 CORRECCION MONETARIA ACTIVO FIJO
4 1674 3.05.11.00 CORRECCION MONETARIA PPM
5 1678 5.03.05.15 REAJUSTE ART 72
6 1678 5.03.05.10 GASTOS RECHAZADOS ART 21 INC 1
7 1674 3.05.11.00 CORRECCION MONETARIA INVERSIONES
8 1679 5.01.05.05 DEPRECIACION TRIBUTARIA
9 1673 3.05.11.00 CORRECCION CAPITAL INICIAL
10 1180 5.01.08.09 DIVIDENDOS PERCIBIDOS
11 885 5.03.05.10 GASTOS RECHAZADOS ART 21 INC 1
SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO

Id. Plan de cuentas utilizado en
N° Id. Cod. Partida Nombre de la cuenta según registros contables
registros contables
0 0 0 0
SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCION B
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría
Deducción Beneficio
Resultado Financiero Total Agregados Total Deducciones
14 E LIR
[9] [1] [2]
[4]
$ 52,777,676 $ 6,926,522 $ 50,607,323 0
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, P
RUT REPRESENTANTE LEGAL

F1926
FOLIO
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o Pérdida

SUEÑA EM GRANDE SPA Tributaria
COMUNA N° Inicio N° Final
ELLANOS 21, PLACILLA VALPARAISO 1150 1150
TELÉFONO
Monto del ajuste Tipo de ajuste
$ 52,777,676 9
$ 2,116,111 1
$ 937,083 1
$ 59,024 1
$ 486,419 1
$ 1,637,362 1
$ 1,690,523 1
$ 1,598,242 2
$ 30,714,719 2
$ 16,657,000 2
$ 1,637,362 2
Monto ajuste del ejercicio que afecta

Monto ajuste IFRS 1era aplicación a Patrimonio Financiero
Patrimonio Financiero
Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
0 0 0 0
TOTAL SECCION C
Total monto ajuste IFRS 1era aplicación a Total monto ajuste del ejercicio a
mera categoría
Patrimonio Financiero Patrimonio Financiero
Rentas e incremento Absorbidos

Renta Líquida o
por la PT Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
Pérdida Tributaria
[6]
0 $ 9,096,875 0 0 0 0
IÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE.

Total de Casos
Informados
4
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantida
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

12222222-0 EXEQUIEL SANCHEZ FIERRO
DOMICILIO COMUNA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natu
Afectos a los Impuestos Global Comp

RUT del Pleno
Propietario o
Fecha del retiro, Usufructuario o
Usufructuario Cantidad de
remesa y/o Nudo Propietario
receptor del retiro, acciones al
dividendo de la acción o
remesa y/o 31/12
distribuido derecho social
dividendo
distribuido
Con crédito por

IDPC generados a
contar del
01.01.2017
7/31/2021 12.222.222-0 100 46,935,000

8/31/2021 12.222.222-0 100 23,946,255
Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
RUT del Montos de retiros
beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
MON
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional
Cantidad de
acciones al 31/12
Con crédito por Con derecho a

Con crédito por
IDPC generados a crédito por Sin derecho a
IDPC acumulados
contar del pago de IDPC crédito
hasta el 31.12.2016
01.01.2017 voluntario
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, PO
RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA

12.222.222-0
s distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados
mesas o dividendos. Persona natural o jurídica)

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS
Rentas Exentas e Ingresos No Consti
Rentas Con Tributación

tos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional
Rentas provenientes del

registro RAP y Diferencia
Inicial de sociedad acogida
Con derecho a al ex Art. 14 TER A) LIR
Con crédito por IDPC
crédito por pago Sin derecho a
acumulados hasta el
de IDPC crédito
31.12.2016
voluntario
tes de imputación)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida
Rentas provenientes Otras rentas Exceso

del registro RAP y percibidas Sin Distribuciones Utilidades afectadas con
Diferencia Inicial de Prioridad en su Desproporcionada impuesto sustitutivo al FUT
sociedad acogida al ex orden de s (ISFUT) Ley N°20.780
Art. 14 TER A) LIR imputación (N°9 Art.14 A)
A EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

16.985.087-9
tos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)

Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas
Rentas generadas
hasta el
Utilidades Rentas Exentas de
31.12.1983 y/o
afectadas con Impuesto Global
Otras rentas percibidas Exceso Distribuciones utilidades
impuesto Complementario (IGC)
Sin Prioridad en su Desproporcionadas afectadas con
sustitutivo al FUT (Artículo 11, Ley
orden de imputación (N°9 Art.14 A) impuesto
(ISFUT) Ley 18.401), Afectas a
sustitutivo al FUT
N°20.780 Impuesto Adicional
(ISFUT) LEY
N°21.210
CUADRO RESUMEN FINAL D
S ($)
nta (REX)
Exentos de impuesto global

complementario (IGC) y/o impuesto
adicional (IA)
No Sujetos a Restitución generados H

Ingresos No 31.12.2019
Rentas generadas hasta Rentas Exentas de Rentas Exentas de Constitutivos de
el 31.12.1983 y/o Impuesto Global Impuesto Global Renta
utilidades afectadas con Complementario (IGC) Complementario
impuesto sustitutivo al (Artículo 11, Ley (IGC) y/o
FUT (ISFUT) LEY 18.401), Afectas a Impuesto Sin derecho a
N°21.210 Impuesto Adicional Adicional (IA) devolución
tra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pend
Acumulados a C
Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas
No Sujetos a Restitución generados No Sujetos a Restitución generados a

Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Ingresos No
Constitutivos de
Rentas Exentas de
Renta
Impuesto Global
Complementario (IGC)
y/o Impuesto
Adicional (IA) Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL CO
Acumulados a Contar del 01.01.2017
Asociados a Rentas Afectas
s a Restitución generados Hasta el No Sujetos a Restitución generados a

Sujetos a Restitución
31.12.2019 contar del 01.01.2020
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución
de retiros en exceso pendientes de imputación.
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Acumulados a Contar del 01.01.2017
Asociados a Rentas Exentas (artículo

ciados a Rentas Afectas
11, Ley 18.401)
tos a Restitución generados a

Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
contar del 01.01.2020
Crédito por IPE
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución
17,359,520
8,856,834
ÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas Exentas (artículo Asociados a Rentas Exentas (ar

11, Ley 18.401) 11, Ley 18.401)
Sujetos a Restitución
Crédito por IPE

Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución
O O ADICIONAL
Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas Exentas

(artículo 11, Ley 18.401)
Crédito por
impuesto tasa
adicional, Ex. Art. 21
Crédito por IPE LIR.
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
asta el 31.12.2016
ados a Rentas Exentas (artículo

11, Ley 18.401)
Montos de
Devolución de retiros en
Total de casos
Crédito por capital Art.17 exceso,
Informados
impuesto tasa N° 7 LIR. reajustados ($)
adicional, Ex.
Crédito por IPE Art. 21 LIR.
Con derecho a
devolución
F 1948
FOLIO 356271819
Devolución de
Número de
capital Art.17
Certificado
N° 7 LIR.
1
1
GERARDO ARTURO ESCUDERO TOLEDO
DUOC UC
Papel de Trabajo: ACTIVO FIJO TRIBUTARIO
ACTIVO FIJO TRIBUTARIO ENTREGADO POR LA EMPRESA
FECHA COMPRA CANT. DETALLE DE INSTALACIONES
08-03-2017 1 Equipo de operaciones tecnológicas
TOTAL INSTALACION
INSTALACIONES
FECHA COMPRA CANT. DETALLE DE INSTALACIONES
08-02-2017 1 Control de Acceso Lector Standalone Prox+Pin F1
TOTAL INSTALACION
08-02-2017 1 Control de Acceso Lector Standalone Prox+Pin F1
TOTAL INSTALACION
FECHA COMPRA CANT. DETALLE DE EQUIPOS COMPUTACION
14-03-2014 1 Note samsung

28-05-2014 1 Lenovo Ultraliviano 4 G 14"
28-05-2014 1 Toshiba Convertible 4G 13,3"
27-11-2014 1 Computador Toshiba Notebook
05-01-2017 1 Mac Brock Pro Retina
17-03-2017 3 Monitor 19"
25-04-2017 1 Multifuncional Laser Color SL-C480W
28-02-2017 1 Notebock HP 14-bs010+ despacho
19-03-2018 1 Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + De
16-04-2018 1 F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADO
04-06-2018 2 F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANS
09-10-2018 1 F-595993 WEI CHILE (MONITOR SAMSUNG)
19-12-2018 1 F-2912480 FALABELLA RETAIL (NOTEBOCK
03-02-2020 1 NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021
07-11-2020 1 HP-NT HP PENT
07-11-2020 1 LENOVO-NTB LE
09-11-2020 1 Compra de Laptop
27-12-2020 5 Monitor 19"
27-12-2020 1 Equipo
06-04-2021 1 Notebook HP DAF
01-05-2021 1 NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO### CA
27-12-2020 1 Equipo
01-05-2021 1 NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO###
CA
MUEBLES Y UTILES
FECHA COMPRA CANT. DETALLE DE MUEBLES Y UTILES
15-04-2014 1 Mesas y escritorios

15-04-2014 1 Sillas
19-07-2020 1 Pack mesas
19-07-2020 2 Poltronas (sillas)
T O T A L MUEBLES
ACTIVO FIJO TRIBUTARIO AUDITADO
FECHA AÑOS D
CANT. DETALLE DE INSTALACIONES
COMPRA UT
08-03-2017 1 Equipo de operaciones tecnológicas
TOTAL INSTALACION
Cálculo de meses 2017 10

2018 12
2019 12
2020 12 acum
2021 12
Total de meses de uso 58
2020 12 acum
2021 12
FECHA AÑOS D
COMPRA UT
08-02-2017 1 Control de Acceso Lector Standalone Prox+Pin F18 1
TOTAL INSTALACION
Cálculo de meses 2017 11

2018 12
2019 12
2020 12 acum
2021 12
FECHA AÑOS D
COMPRA UT
14-03-2014 1 Note Samsung
28-02-2017 1 Notebook HP 14-bs010+ despacho
19-03-2018 1 Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho
16-04-2018 1 F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR)
04-06-2018 2 F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUNG LED 2
03-02-2020 1 NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021
07-11-2020 1 HP-NT HP PENT
27-12-2020 5 Monitor 19"
27-12-2020 1 Equipo
01-05-2021 1 NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CACCIUTT
17-03-2017 3 Monitor 19"
FECHA DE
CANT DETALLE 20
COMPRA
17-03-2017 3 Monitor 19"
FECHA DE
CANT DETALLE 20
COMPRA
14-03-2014 1 Note Samsung 1
28-02-2017 1 Notebook HP 14-bs010+ despacho
19-03-2018 1 Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho
16-04-2018 1 F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR)
04-06-2018 2 F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUNG LED 2
03-02-2020 1 NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021
07-11-2020 1 HP-NT HP PENT
27-12-2020 5 Monitor 19"
27-12-2020 1 Equipo
01-05-2021 1 NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CACCIUTT
17-03-2017 3 Monitor 19"
FECHA AÑOS D
COMPRA UT
15-04-2014 1 Sillas
19-07-2021 1 Pack mesas
T O T A L MUEBLES
FECHA DE
CANT DETALLE 20
COMPRA
15-04-2014 1 Sillas
19-07-2021 1 Pack mesas
FECHA DE
CANT DETALLE 20
COMPRA
15-04-2014 1 Sillas
19-07-2021 1 Pack mesas
II. CONCLUSIÓN:
TOTALES
CM ACTIVO FIJO 937,083
CREDITO 33BIS 96,277
Concepto Monto $

Papel de Trabajo: PPM
INFORMACION EMPRESA
PPM Monto Factor

Enero 47,539 0.063
Febrero 75,099 0.056
Marzo 288,700 0.054
Abril 75,636 0.05
Mayo 95,932 0.046
Junio 109,175 0.043
Julio 147,042 0.043
Agosto 123,157 0.034
Septiembre 75,636 0.031
Octubre 93,053 0.018
Noviembre 109,175 0.005
Diciembre 96,176 0
1,336,320
MONTO AUDITADO
MES VENTAS NETAS TASA
ENERO $ 38,031,049 0.00125
FEBRERO $ 60,079,249 0.00125
MARZO $ 230,960,131 0.00125
ABRIL $ 60,508,516 0.00125
MAYO $ 76,745,500 0.00125
JUNIO $ 87,340,056 0.00125
JULIO $ 120,206,432 0.00125
AGOSTO $ 98,525,819 0.00125
SEPTIEMBRE $ 60,508,516 0.00125
OCTUBRE $ 71,869,818 0.00125
NOVIEMBRE $ 87,340,056 0.02000
DICIEMBRE $ 76,941,159 0.02000
TOTAL $ 1,069,056,301
II. CONCLUSIÓN:
Concepto Monto $
PPM ACTUALIZADO $ 4,475,617
CM $ 59,024

Papel de Trabajo: PROVISION DE VACACIONES
PEGAR DETALLEEEEE

Papel de Trabajo: DIVIDENDOS PERCIBIDOS
MONTO INFORMADO EMPRESA

Se presentan en la cuenta “Otros Ingresos”, y el detalle de los dividendos recibidos es el sig
• Sociedad Emprender SpA, monto $7.000.000.- recibido en el mes de marzo 2021, empresa acog
• Empresas Unidas Acelera SpA, monto $9.000.000.- recibido en el mes de septiembre 2021, emp
SEGÚN BALANCE
OTROS INGRESOS $ 16,000,000
FACTOR
MARZO 2021 $ 7,000,000 5.40%
SEPTIEMBRE 2021 $ 9,000,000 3.10%
TOTAL $ 16,000,000

Papel de Trabajo: DIVIDENDOS SOCIOS / RETIROS
INFORMADO POR EMPRESA

Re tiro s Mo nto Fac to r CM To tal
28-07-2022 45,000,000 0.043 1,935,000 46,935,000
01-08-2022 23,158,854 0.034 787,401 23,946,255
68,158,854 2,722,401 70,881,255
AUDITADO FACTOR
JULIO 2021 $ 45,000,000 4.30%
AGOSTO 2021 $ 23,158,854 3.40%
TOTAL $ 68,158,854
SIN DIFERENCIAS

Papel de Trabajo: INVERSIONES
Otros Activos Financieros No Corrientes 31-12-2021

Sociedad emprender SpA $ 11,078,900
Empresas Unidas Acelera SpA $ 14,152,788
Total $ 25,231,688
INVERSIONES PROVIENEN DEL EJERCICIO ANTERIOR
AUDITADO
Otros Activos Financieros No Corrientes CM
Sociedad emprender SpA $ 11,078,900 6.7%
Empresas Unidas Acelera SpA $ 14,152,788 6.7%
Total $ 25,231,688

Papel de Trabajo: GASTOS

2021
Ene Feb Mar
Capital Inicial 0,3 1
Enero 0,7
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
• El Gasto de Capacitación corresponde a un curso que se pagó a uno de los hijos del socio según
FACTOR
GASTOS CAPACITACION $ 397,500 4.60%
• El gasto de oficina corresponde a un evento realizado en la empresa, sin embargo, no se encuen
GASTO DE OFICINA $ 1,221,577

Papel de Trabajo: CM CAPITAL PROPIO
Capital propio tributario (CPT) inicial $ 499,061,499

Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio $ -68,158,854
$ 430,902,645
Realizado por: Emilio Parra

Revisado por: Valentina López
Papel de Trabajo: IGC

Realizado por: Emilio Parra
Revisado por: Valentina López
PT14

Corriente X
RIBUTARIO Permanente
MPRESA
CUADRO DE DEPRECIACIO
VALOR LIBROS DE LOS

AÑOS DE VIDA MESES DE
ONES FECHA
UTIL VIDA UTIL VALOR COMPRA IPC
lógicas 7 84 2,481,518 6.7%
ON 2,481,518
CUADRO DE DEPREC
VALOR LIBROS DE LOS

ONES FECHA
ndalone Prox+Pin F18 7 84 786,090 6.7%
ON 786,090
ndalone Prox+Pin F18 7 84 786,090 6.7%
ON 786,090
CUADRO DE DEPRECIAC
VALOR LIBROS DE LOS

PUTACION FECHA
6 72 55,783 6.7%
6 72 126,735 6.7%
" 6 72 56,692 6.7%
ok 6 72 77,655 6.7%
6 72 1,149,990 6.7%
6 72 100,815 6.7%
-C480W 6 72 151,252 6.7%
pacho 6 72 255,445 6.7%
el Core i5 12GB + Despacho 6 72 641,992 6.7%
L S.A (COMPUTADOR) 6 72 616,790 6.7%
GS. MONITOR SANSUNG LED 24 6 72 134,719 6.7%
OR SAMSUNG) 6 72 63,009 6.7%
L (NOTEBOCK 6 72 339,487 6.7%
6 72 329,990 6.7%
6 72 429,990 6.7%
6 72 399,990 6.7%
6 72 599,990 6.7%
6 72 357,092 6.7%
6 72 378,143 6.7%
6 72 529,990 4.6%
-KN143T RENATO#########
CACCIUTTOLO COMERCIAL
6 ECCSA
72 S.A. B/261466976
803,480 4.3%
6 72 378,143 6.7%
6 72 529,990 4.6%
-KN143T RENATO#########
CACCIUTTOLO COMERCIAL
6 ECCSA
72 S.A. B/261466976
803,480 4.3%
TACION 7,599,029
CUADRO DE DEPRECIA
VALOR LIBROS DE LOS

UTILES FECHA
7 84 1,708,265 6.7%
7 84 1,669,932 6.7%
7 84 53,765 6.7%
7 84 145,353 6.7%
ES 3,577,315
CUADR
AÑOS DE VIDA MESES DE VIDA VALOR

NES IPC CM
UTIL UTIL COMPRA
6 72 2,481,518 6.7% 166,262
2,481,518 166,262
acumulada 46
C
acumulada 46

NES IPC CM
UTIL UTIL COMPRA
Prox+Pin F18 10 120 786,090 6.7% 52,668
786,090 52,668
acumulada 47
CUA

NES IPC CM
UTIL UTIL COMPRA
6 72 55,783 6.7% 3,737
6 72 126,735 6.7% 8,491
6 72 56,692 6.7% 3,798
6 72 77,655 6.7% 5,203
6 72 255,445 6.7% 17,115
12GB + Despacho 6 72 641,992 6.7% 43,013
(COMPUTADOR) 6 72 616,790 6.7% 41,325
NITOR SANSUNG LED 24
6 72 134,719 6.7% 9,026
MSUNG) 6 72 63,009 6.7% 4,222
TEBOCK 6 72 339,487 6.7% 22,746
6 72 329,990 6.7% 22,109
6 72 429,990 6.7% 28,809
6 72 399,990 6.7% 26,799
6 72 599,990 6.7% 40,199
6 72 357,092 6.7% 23,925
6 72 378,143 6.7% 25,336
6 72 529,990 5.0% 26,500
3T RENATO CACCIUTTOLO
6 COMERCIAL72
ECCSA S.A. B/261466976
803,480 4.6% 36,960
6 72 1,149,990 6.7% 77,049
6 72 100,815 6.7% 6,755
6 72 151,252 6.7% 10,134
ACION 7,599,029 483,252
CUADRO AUXIL
2014 2015 2016 2017 2018

6 72 100,815 6.7% 6,755
6 72 151,252 6.7% 10,134
ACION 7,599,029 483,252
CUADRO AUXIL
2014 2015 2016 2017 2018

10 12 12 12 12
8 12 12 12 12
8 12 12 12 12
2 12 12 12 12
0 0 0 11 12
12GB + Despacho 0 0 0 0 10
(COMPUTADOR) 0 0 0 0 9
NITOR SANSUNG LED 24
0 0 0 0 7
MSUNG) 0 0 0 0 3
TEBOCK 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3T RENATO CACCIUTTOLO
0 0 0 0 0
0 0 0 12 12
0 0 0 10 12
0 0 0 9 12
CU

NES IPC CM
UTIL UTIL COMPRA
7 84 1,708,265 6.7% 114,454
7 84 1,669,932 6.7% 111,885
7 84 53,765 4.3% 2,312
7 84 145,353 4.3% 6,250
S 3,577,315 234,901
CUADRO AUXIL
2014 2015 2016 2017 2018

9 12 12 12 12
9 12 12 12 12
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2014 2015 2016 2017 2018
9 12 12 12 12
9 12 12 12 12
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
GASTO RECHAZADO NO ACEPTADO

31 INC 5 OBLIGA ALAS EMPRESAS A DEPRECIAR LO
PT15

Corriente X
Permanente
CM Total 2021
Ene Feb Mar Abr May
2,995 50,534
Capital Inicial 0,3 1 1,2
4,206 79,305
Enero 0,7 0,9
15,590 304,290
Febrero 0,2
3,782 79,418 Marzo
4,413 100,345 Abril
4,695 113,870 Mayo
6,323 153,365 Junio
4,187 127,344 Julio
2,345 77,981 Agosto

Septiembre
1,675 94,728
Octubre
546 109,721
Noviembre
- 96,176
Diciembre
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
50,755 1,387,076
PPM FACTOR CM TOTAL

$ 47,539 6.3% $ 2,995 $ 50,534
$ 75,099 5.6% $ 4,206 $ 79,305
$ 288,700 5.4% $ 15,590 $ 304,290
$ 75,636 5.0% $ 3,782 $ 79,417
$ 95,932 4.6% $ 4,413 $ 100,345
$ 109,175 4.3% $ 4,695 $ 113,870
$ 150,258 4.3% $ 6,461 $ 156,719
$ 123,157 3.4% $ 4,187 $ 127,345
$ 75,636 3.1% $ 2,345 $ 77,980
$ 89,837 1.8% $ 1,617 $ 91,454
$ 1,746,801 0.5% $ 8,734 $ 1,755,535
$ 1,538,823 $ - $ 1,538,823
$ 4,416,593 $ 59,024 $ 4,475,617
PT16

Corriente X
VACACIONES Permanente
PT17

Corriente X
ERCIBIDOS Permanente
ndos recibidos es el siguiente:

rzo 2021, empresa acogida al régimen de tributación del artículo 14 D3
e septiembre 2021, empresa acogida al régimen de tributación del artículo 14 D3
ACTUALIZADO
$ 7,378,000
$ 9,279,000
$ 16,657,000
PT18

Corriente X
IOS / RETIROS Permanente
ACTUALIZADO
$ 46,935,000
$ 23,946,255
$ 70,881,255 $ 2,722,401
PT19

Corriente X 2021
Ene Feb Mar Abr
ONES Permanente Capital Inicial 0,3 1
Enero 0,7
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
CM
$ 742,286
$ 948,237
$ 1,690,523
PT20

Corriente X
OS Permanente
1
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0,3 1 1,2 1,6 2 2,3 2,4 3,2 3,5 4,8
0,7 0,9 1,3 1,6 1,9 2 2,8 3,2 4,4
0,2 0,6 0,9 1,2 1,3 2,1 2,5 3,7
0,4 0,8 1 1,1 1,9 2,3 3,5
0,4 0,6 0,7 1,5 1,9 3,1
0,3 0,4 1,2 1,5 2,7
0,1 0,9 1,3 2,4
0,8 1,2 2,4
0,4 1,5
1,2
los hijos del socio según fecha 01-05-2021, cabe señalar que el hijo no presta servicios en la empresa, ni está contr
ACTUALIZADO
$ 415,785 GASTO RECHAZADO ART 21 INCISO 1
n embargo, no se encuentra registro de factura o boleta que lo sustente.
GASTO RECHAZADO ART 21 INCISO 1
PT21
Corriente X
PROPIO Permanente
CM
$ 33,437,120
$ -2,722,401
$ 30,714,719
PT22
Corriente X
Permanente
Base imponible
$ 97,097,609
DE DEPRECIACION NORMAL DE INVERSIÓN Y EQUIPAMIENTO
VALOR LIBROS DE LOS BIENES FONDO DE DEPRECIA

A IPC C.M. VALOR DEP. ACUM. IPC
ACTUALIZADO ACUM
8 6.7% 166,262 2,647,780 84 2,481,518 6.7%
18 166,262 2,647,780 2,481,518
ADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INSTALACIONES

ACTUALIZADO ACUM
0 6.7% 52,668 838,758 58 489,247 6.7%
90 52,668 838,758 489,247

0 6.7% 52,668 838,758 58 489,247 6.7%
90 52,668 838,758 489,247
O DE DEPRECIACION NORMAL DE EQUIPOS COMPUTACION

ACTUALIZADO ACUM
3 6.7% 3,737 59,520 69 53,541 6.7%

5 6.7% 8,491 135,226 69 120,829 6.7%
2 6.7% 3,798 60,490 69 54,045 6.7%
5 6.7% 5,203 82,858 69 72,502 6.7%
0 6.7% 77,049 1,227,039 60 894,437 6.7%
5 6.7% 6,755 107,570 58 75,022 6.7%
2 6.7% 10,134 161,386 56 107,557 6.7%
5 6.7% 17,115 272,560 34 120,626 6.7%
2 6.7% 43,013 685,005 32 285,330 6.7%
0 6.7% 41,325 658,115 32 274,128 6.7%
9 6.7% 9,026 143,745 31 58,004 6.7%
9 6.7% 4,222 67,231 27 23,628 6.7%
7 6.7% 22,746 362,233 25 117,877 6.7%
0 6.7% 22,109 352,099 12 50,415 6.7%
0 6.7% 28,809 458,799 12 50,415 6.7%
0 6.7% 26,799 426,789 12 50,415 6.7%
0 6.7% 40,199 640,189 0 0 6.7%
2 6.7% 23,925 381,017 0 0 6.7%
3 6.7% 25,336 403,479 0 0 6.7%
0 4.6% 24,380 554,370 0 0 4.6%
76
0 4.3% 34,550 838,030 0 0 4.3%
3 6.7% 25,336 403,479 0 0 6.7%
0 4.6% 24,380 554,370 0 0 4.6%
76
0 4.3% 34,550 838,030 0 0 4.3%
29 478,721 8,077,750 2,408,771
DRO DE DEPRECIACION NORMAL DE MUEBLES Y UTILES

ACTUALIZADO ACUM
5 6.7% 114,454 1,822,719 80 1,627,267 6.7%

2 6.7% 111,885 1,781,817 80 1,590,063 6.7%
5 6.7% 3,602 57,367 0 0 6.7%
3 6.7% 9,739 155,092 0 0 6.7%
15 239,680 3,816,995 3,217,330
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INVERSIÓN Y EQUIPAMIENTO
MESES DE DEP. VALOR DEP.
C CM ACTUALIZADO IPC
ACUM ACUM.
6.7% 166,262 2,647,780 46 1,691,637 6.7%
166,262 1,691,637
ASIENTO

INSTALACIONES
C CM ACTUALIZADO IPC
ACUM ACUM.
6.7% 52,668 838,758 47 328,514 6.7%
52,668 328,514
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE EQUIPOS COMPUTACION
C CM ACTUALIZADO 33 BIS
ACUM ACUM.
6.7% 3,737 59,520 72 59,519
6.7% 8,491 135,226 72 135,225
6.7% 3,798 60,490 72 60,489
6.7% 5,203 82,858 72 82,857
6.7% 17,115 272,560 47 177,920
6.7% 43,013 685,005 34 323,474
6.7% 41,325 658,115 33 301,635
6.7% 9,026 143,745 31 61,889
6.7% 4,222 67,231 27 25,210
6.7% 22,746 362,233 25 125,774
6.7% 22,109 352,099 11 53,792
6.7% 28,809 458,799 2 12,743
6.7% 26,799 426,789 2 11,854
6.7% 40,199 640,189 2 17,782
6.7% 23,925 381,017 1 5,291
6.7% 25,336 403,479 1 5,603
5.0% 26,500 556,490 33,389 0 -1
4.6% 36,960 840,440 50,426 0 -1
6.7% 77,049 1,227,039 48 818,025
6.7% 6,755 107,570 46 68,724
6.7% 10,134 161,386 45 100,865
483,252 83,816 2,448,672
CUADRO AUXILIAR CALCULO DE MESES UTILIZADOS

AÑOS
17 2018 2019 2020 ACUMULADA 2021 DE
6.7% 6,755 107,570 46 68,724
6.7% 10,134 161,386 45 100,865
483,252 83,816 2,448,672

AÑOS
17 2018 2019 2020 ACUMULADA 2021 DE
2 12 12 2 72 0
2 12 12 4 72 0
2 12 12 4 72 0
2 12 12 10 72 0
1 12 12 12 47 12
0 10 12 12 34 12
0 9 12 12 33 12
0 7 12 12 31 12
0 3 12 12 27 12
0 1 12 12 25 12
0 0 0 11 11 12
0 0 0 2 2 12
0 0 0 2 2 12
0 0 0 2 2 12
0 0 0 1 1 12
0 0 0 1 1 12
0 0 0 0 0 9
0 0 0 0 0 8
2 12 12 12 48 12
0 12 12 12 46 12
9 12 12 12 45 12
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE MUEBLES Y UTILES
MUEBLES Y UTILES
C CM ACTUALIZADO 33 BIS
ACUM ACUM.
6.7% 114,454 1,822,719 - 71 1,540,631
6.7% 111,885 1,781,817 - 73 1,548,484
4.3% 2,312 56,077 3,365 0 0
4.3% 6,250 151,603 9,096 0 0
234,901 12,461 3,089,116
AÑOS
17 2018 2019 2020 ACUMULADA 2021 DE
2 12 12 2 71 12
2 12 12 4 73 11
0 0 0 0 0 6
0 0 0 0 0 6
17 2018 2019 2020 ACUMULADA 2021 DE
2 12 12 2 71 12
2 12 12 4 73 11
0 0 0 0 0 6
0 0 0 0 0 6
MPRESAS A DEPRECIAR LOS ACTIVO, NO ES VOLUCNTARIO
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0,3 1 1,2 1,6 2 2,3 2,4 3,2 3,5 4,8 6,2
0,7 0,9 1,3 1,6 1,9 2 2,8 3,2 4,4 5,8
0,2 0,6 0,9 1,2 1,3 2,1 2,5 3,7 5,1
0,4 0,8 1 1,1 1,9 2,3 3,5 4,9
0,4 0,6 0,7 1,5 1,9 3,1 4,5
0,3 0,4 1,2 1,5 2,7 4,1
0,1 0,9 1,3 2,4 3,8
0,8 1,2 2,4 3,7
0,4 1,5 2,9
1,2 2,5
1,3
0,4 1,5 2,9
1,2 2,5
1,3
2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Capital Inicial 0,3 1 1,2 1,6 2 2,3 2
Enero 0,7 0,9 1,3 1,6 1,9
Febrero 0,2 0,6 0,9 1,2 1
Marzo 0,4 0,8 1 1
Abril 0,4 0,6 0
Mayo 0,3 0
Junio 0
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Capital Inicial 0,3 1 1,2 1,6 2 2,3
Enero 0,7 0,9 1,3 1,6 1,9
Febrero 0,2 0,6 0,9 1,2
Marzo 0,4 0,8 1
Abril 0,4 0,6
Mayo 0,3
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2021
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
cial 0,3 1 1,2 1,6 2 2,3 2,4 3,2 3,5 4,8
0,7 0,9 1,3 1,6 1,9 2 2,8 3,2 4,4
0,2 0,6 0,9 1,2 1,3 2,1 2,5 3,7
0,4 0,8 1 1,1 1,9 2,3 3,5
0,4 0,6 0,7 1,5 1,9 3,1
0,3 0,4 1,2 1,5 2,7
0,1 0,9 1,3 2,4
0,8 1,2 2,4
0,4 1,5
re 1,2
e
Oct Nov Dic
3,2 3,5 4,8 6,2 6,7
2,8 3,2 4,4 5,8 6,3
2,1 2,5 3,7 5,1 5,6
1,9 2,3 3,5 4,9 5,4
1,5 1,9 3,1 4,5 5
1,2 1,5 2,7 4,1 4,6
0,9 1,3 2,4 3,8 4,3
0,8 1,2 2,4 3,7 4,3
0,4 1,5 2,9 3,4
1,2 2,5 3,1
1,3 1,8
0,5
os en la empresa, ni está contratado.

Tramo Rebaja Impuesto Global Complementario
0.35 $ 33,984,163 $ 15,159,212.64 $ 18,824,950.39

UIPAMIENTO
FONDO DE DEPRECIACIONES ACUMULADAS
DEP. ACUM. VALOR NETO A MESES A DEP. DEL

OR DEP. ACUM. IPC C.M.
ACTUALIZADO DEPRECIAR DEPRECIAR EJERCICIO
2,481,518 6.7% 166,262 2,647,780 0 0 0
2,481,518 166,262 2,647,780 0
IONES

489,247 6.7% 32,780 522,027 316,731 24 292,367
489,247 32,780 522,027 316,731 292,36

489,247 6.7% 32,780 522,027 316,731 24 292,367
489,247 32,780 522,027 316,731 292,36
PUTACION

53,541 6.7% 3,587 57,128 2,392 3 2,392

120,829 6.7% 8,096 128,925 6,301 3 6,301
54,045 6.7% 3,621 57,666 2,824 3 2,824
72,502 6.7% 4,858 77,360 5,498 3 5,498
894,437 6.7% 59,927 954,364 272,675 12 272,675
75,022 6.7% 5,026 80,048 27,522 14 27,522
107,557 6.7% 7,206 114,763 46,623 16 46,623
120,626 6.7% 8,082 128,708 143,852 25 94,639
285,330 6.7% 19,117 304,447 380,558 26 247,363
274,128 6.7% 18,367 292,495 365,620 24 219,372
58,004 6.7% 3,886 61,890 81,855 25 49,912
23,628 6.7% 1,583 25,211 42,020 25 23,344
117,877 6.7% 7,898 125,775 236,458 25 125,776
50,415 6.7% 3,378 53,793 298,306 25 124,294
50,415 6.7% 3,378 53,793 405,006 24 162,002
50,415 6.7% 3,378 53,793 372,996 24 149,198
0 6.7% 0 0 640,189 24 213,396
0 6.7% 0 0 381,017 17 89,962
0 6.7% 0 0 403,479 19 106,474
0 4.6% 0 0 554,370 9 69,296
0 4.3% 0 0 838,030 8 93,114
0 6.7% 0 0 403,479 19 106,474
0 4.6% 0 0 554,370 9 69,296
0 4.3% 0 0 838,030 8 93,114
2,408,771 161,388 2,570,159 5,507,591 2,131,97
UTILES

1,627,267 6.7% 109,027 1,736,294 86,425 4 86,425

1,590,063 6.7% 106,534 1,696,597 85,220 4 85,220
0 6.7% 0 0 57,367 18 12,293
0 6.7% 0 0 155,092 18 33,234
3,217,330 215,561 3,432,891 384,104 217,17
Y EQUIPAMIENTO
EP. VALOR NETO A MESES VIDA ME

IPC CM ACTUALIZADO
DEPRECIAR UTIL RESTANTE DEP
1,637 6.7% 113,340 1,804,977 842,803 26
1,637 1,804,977 842,803
UIPAMIENTO
ALACIONES
UIPAMIENTO
ALACIONES
EP. VALOR NETO A MESES VIDA ME

IPC CM ACTUALIZADO
DEPRECIAR UTIL RESTANTE DEP
8,514 6.7% 22,010 350,524 488,234 73
8,514 350,524 488,234
COMPUTACION
DEP. VALOR DEP. VALOR NETO A MES

IPC CM ACTUALIZADO
ACUM. DEPRECIAR UTIL R
59,519 6.7% 3,988 63,507 -7,724
135,225 6.7% 9,060 144,285 -17,550
60,489 6.7% 4,053 64,542 -7,850
82,857 6.7% 5,551 88,408 -10,753
177,920 6.7% 11,921 189,841 65,604
323,474 6.7% 21,673 345,147 296,845
301,635 6.7% 20,210 321,845 294,945
61,889 6.7% 4,147 66,036 68,683
25,210 6.7% 1,689 26,900 36,109
125,774 6.7% 8,427 134,201 205,286
53,792 6.7% 3,604 57,396 272,594
12,743 6.7% 854 13,597 416,393
11,854 6.7% 794 12,648 387,342
17,782 6.7% 1,191 18,973 581,017
5,291 6.7% 354 5,645 351,447
5,603 6.7% 375 5,978 372,165
-1 5.0% (0) (1) 529,991
-1 4.6% (0) (1) 803,481
818,025 6.7% 54,808 872,833 277,157
68,724 6.7% 4,605 73,329 27,486
100,865 6.7% 6,758 107,623 43,629
2,448,672 1,053,784 4,986,296
ADA 2021 DEL EJERCICIO

68,724 6.7% 4,605 73,329 27,486
100,865 6.7% 6,758 107,623 43,629
2,448,672 1,053,784 4,986,296

0 0
0 0
0 0
0 0
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
12 12
9 9
8 8
12 12
12 12
12 12
LES Y UTILES
DEP. VALOR DEP. VALOR NETO A MES

IPC CM ACTUALIZADO
ACUM. DEPRECIAR UTIL R
1,540,631 6.7% 103,222 1,643,854 64,411
1,548,484 6.7% 103,748 1,652,233 17,699
0 4.3% 0 0 53,765
0 4.3% 0 0 145,353
3,089,116 3,296,086 281,229

12 12
11 11
6 6
6 6
12 12
11 11
6 6
6 6
Nov Dic
3,5 4,8 6,2 6,7
3,2 4,4 5,8 6,3
2,5 3,7 5,1 5,6
2,3 3,5 4,9 5,4
1,9 3,1 4,5 5
1,5 2,7 4,1 4,6
1,3 2,4 3,8 4,3
1,2 2,4 3,7 4,3
0,4 1,5 2,9 3,4
1,2 2,5 3,1
1,3 1,8
0,5
0,4 1,5 2,9 3,4
1,2 2,5 3,1
1,3 1,8
0,5
un Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2 2,3 2,4 3,2 3,5 4,8 6,2 6,7
1,6 1,9 2 2,8 3,2 4,4 5,8 6,3
0,9 1,2 1,3 2,1 2,5 3,7 5,1 5,6
0,8 1 1,1 1,9 2,3 3,5 4,9 5,4
0,4 0,6 0,7 1,5 1,9 3,1 4,5 5
0,3 0,4 1,2 1,5 2,7 4,1 4,6
0,1 0,9 1,3 2,4 3,8 4,3
0,8 1,2 2,4 3,7 4,3
0,4 1,5 2,9 3,4
1,2 2,5 3,1
1,3 1,8
0,5
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1,6 2 2,3 2,4 3,2 3,5 4,8 6,2 6,7
1,3 1,6 1,9 2 2,8 3,2 4,4 5,8 6,3
0,6 0,9 1,2 1,3 2,1 2,5 3,7 5,1 5,6
0,4 0,8 1 1,1 1,9 2,3 3,5 4,9 5,4
0,4 0,6 0,7 1,5 1,9 3,1 4,5 5
0,3 0,4 1,2 1,5 2,7 4,1 4,6
0,1 0,9 1,3 2,4 3,8 4,3
0,8 1,2 2,4 3,7 4,3
0,4 1,5 2,9 3,4
1,2 2,5 3,1
1,3 1,8
0,5
p Oct Nov Dic
3,2 3,5 4,8 6,2 6,7
2,8 3,2 4,4 5,8 6,3
2,1 2,5 3,7 5,1 5,6
1,9 2,3 3,5 4,9 5,4
1,5 1,9 3,1 4,5 5
1,2 1,5 2,7 4,1 4,6
0,9 1,3 2,4 3,8 4,3
0,8 1,2 2,4 3,7 4,3
0,4 1,5 2,9 3,4
1,2 2,5 3,1
1,3 1,8
0,5
bal Complementario
SALDO DE
MESES A DEP. DEL MESES POR
AL CIERRE CIERRE
DEPRECIAR EJERCICIO DEPRECIAR
0 0 2,647,780 0 0
0 2,647,780 0
SALDO DE
AL CIERRE CIERRE
24 292,367 814,394 24,364 2
292,367 814,394 24,364

24 292,367 814,394 24,364 2
292,367 814,394 24,364
SALDO DE
AL CIERRE CIERRE
3 2,392 59,520 0 0
3 6,301 135,226 0 0
3 2,824 60,490 0 0
3 5,498 82,858 0 0
12 272,675 1,227,039 0 0
14 27,522 107,570 0 0
16 46,623 161,386 0 0
25 94,639 223,347 49,213 13
26 247,363 551,810 133,195 14
24 219,372 511,831 146,284 16
25 49,912 111,802 31,943 16
25 23,344 48,555 18,676 20
25 125,776 251,551 110,682 22
25 124,294 178,087 174,012 35
24 162,002 215,795 243,004 36
24 149,198 202,991 223,798 36
24 213,396 213,396 426,793 48
17 89,962 89,962 291,055 55
19 106,474 106,474 297,005 53
9 69,296 69,296 485,074 63
8 93,114 93,114 744,916 64
19 106,474 106,474 297,005 53
9 69,296 69,296 485,074 63
8 93,114 93,114 744,916 64
2,131,977 4,702,100 3,375,650
SALDO DE
AL CIERRE CIERRE
4 86,425 1,822,719 0 0
4 85,220 1,781,817 0 0
18 12,293 12,293 45,074 66
18 33,234 33,234 121,858 66
217,172 3,650,063 166,932
TOTAL DEP.
A MESES VIDA MESES A DEP. DEL ACTIVO VALOR MESES
ACUMULADA AL
UTIL RESTANTE DEPRECIAR EJERCICIO NETO CIERRE UTIL RES
CIERRE
03 26 12 388,986 453,817 2,193,963 14
03 388,986 453,817 2,193,963
A MESES VIDA MESES A DEP. DEL ACTIVO VALOR TOTAL DEP. MESES
UTIL RESTANTE DEPRECIAR EJERCICIO NETO CIERRE ACUMULADA AL UTIL RES
34 73 12 80,258 407,976 430,782 61
34 80,258 407,976 430,782
VALOR NETO A MESES VIDA MESES A DEP. DEL ACTIVO VALOR TOTAL
O
DEPRECIAR UTIL RESTANTE DEPRECIAR EJERCICIO NETO CIERRE ACUMULA
07 -7,724 0 0 0 -7,724
85 -17,550 0 0 0 -17,550 1
42 -7,850 0 0 0 -7,850
08 -10,753 0 0 0 -10,753
41 65,604 25 12 31,490 34,114 2
47 296,845 38 12 93,741 203,105 4
45 294,945 39 12 90,752 204,193 3
36 68,683 41 12 20,102 48,581
00 36,109 45 12 9,629 26,480
01 205,286 47 12 52,413 152,872 1
96 272,594 61 12 53,625 218,969 1
97 416,393 70 12 71,382 345,011
48 387,342 70 12 66,401 320,940
73 581,017 70 12 99,603 481,414 1
45 351,447 71 12 59,399 292,047
78 372,165 71 12 62,901 309,264
1) 529,991 72 9 66,249 463,742
1) 803,481 72 8 89,276 714,205
33 277,157 24 12 138,579 138,579 9
29 27,486 26 12 12,686 14,800
23 43,629 27 12 19,391 24,238 1
84 4,986,296 1,037,619 3,948,677 3,4
29 27,486 26 12 12,686 14,800
23 43,629 27 12 19,391 24,238 1
84 4,986,296 1,037,619 3,948,677 3,4
VALOR NETO A MESES VIDA MESES A DEP. DEL ACTIVO VALOR TOTAL
O
DEPRECIAR UTIL RESTANTE DEPRECIAR EJERCICIO NETO CIERRE ACUMULA
54 64,411 13 12 59,457 4,955 1,6
33 17,699 11 11 17,699 0 1,5
0 53,765 84 6 3,840 49,925
0 145,353 84 6 10,382 134,971
86 281,229 91,379 189,850 3,1
TOTAL DEP.
MESES VIDA
ACUMULADA AL
UTIL RESTANTE
CIERRE
2,193,963 14
2,193,963
TOTAL DEP. MESES VIDA
ACUMULADA AL UTIL RESTANTE
430,782 61
430,782
ACTIVO VALOR TOTAL DEP. MESES VIDA

NETO CIERRE ACUMULADA AL UTIL RESTANTE
-7,724 59,519 0
-17,550 135,225 0
-7,850 60,489 0
-10,753 82,857 0
34,114 209,410 13
203,105 417,214 26
204,193 392,387 27
48,581 81,992 29
26,480 34,840 33
152,872 178,188 35
218,969 107,417 49
345,011 84,125 58
320,940 78,256 58
481,414 117,385 58
292,047 64,690 59
309,264 68,504 59
463,742 66,248 63
714,205 89,275 64
138,579 956,604 12
14,800 81,410 14
24,238 120,256 15
3,948,677 3,486,291
14,800 81,410 14
24,238 120,256 15
3,948,677 3,486,291
ACTIVO VALOR TOTAL DEP. MESES VIDA

NETO CIERRE ACUMULADA AL UTIL RESTANTE
4,955 1,600,088 1
0 1,566,184 0
49,925 3,840 78
134,971 10,382 78
189,850 3,180,494
MONTOS AUDITADOS
FECHA COMPRA CANT.
3/8/2017 1

2018
2019
2020
2021
FECHA COMPRA CANT.

2/8/2017 1

2018
2019
2020
2021
FECHA COMPRA CANT.

3/14/2014 1
5/28/2014 1
5/28/2014 1
11/27/2014 1
2/28/2017 1
3/19/2018 1
4/16/2018 1
6/4/2018 2
10/9/2018 1
12/19/2018 1
2/3/2020 1
11/7/2020 1
11/7/2020 1
11/9/2020 1
12/27/2020 5
12/27/2020 1
4/6/2021 1
5/1/2021 1
1/5/2017 1
3/17/2017 3
4/25/2017 1
FECHA DE
CANT
COMPRA
3/14/2014 1
5/28/2014 1
5/28/2014 1
11/27/2014 1
2/28/2017 1
3/19/2018 1
4/16/2018 1
6/4/2018 2
10/9/2018 1
12/19/2018 1
2/3/2020 1
11/7/2020 1
11/7/2020 1
11/9/2020 1
12/27/2020 5
12/27/2020 1
4/6/2021 1
5/1/2021 1
1/5/2017 1
3/17/2017 3
4/25/2017 1
FECHA COMPRA CANT.
4/15/2014 1
4/15/2014 1
7/19/2021 1
7/19/2021 2
FECHA DE
CANT
COMPRA
4/15/2014 1
4/15/2014 1
7/19/2021 1
7/19/2021 2
AÑOS DE VIDA MESES DE VIDA
DETALLE DE INSTALACIONES
UTIL UTIL
Equipo de operaciones tecnológicas 6 72
TOTAL INSTALACION
10
12
12
12 acumulada 46
12
58

UTIL UTIL
Control de Acceso Lector Standalone Prox+Pin F18 10 120
TOTAL INSTALACION
11
12
12
12 acumulada 47
12
59

UTIL UTIL
Note Samsung 6 72
Lenovo Ultraliviano 4 G 14" 6 72
Toshiba Convertible 4G 13,3" 6 72
Computador Toshiba Notebook 6 72
Notebook HP 14-bs010+ despacho 6 72
Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho 6 72
F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR) 6 72
F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUN 6 72
F-595993 WEI CHILE (MONITOR SAMSUNG) 6 72
F-2912480 FALABELLA RETAIL (NOTEBOCK 6 72
NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021 6 72
HP-NT HP PENT 6 72
LENOVO-NTB LE 6 72
Compra de Laptop 6 72
Monitor 19" 6 72
Equipo 6 72
Notebook HP DAF 6 72
NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CACC 6 72
Mac Brock Pro Retina 6 72
Monitor 19" 6 72
Multifuncional Laser Color SL-C480W 6 72
DETALLE 2014 2015

Note Samsung 10 12
Lenovo Ultraliviano 4 G 14" 8 12
Toshiba Convertible 4G 13,3" 8 12
Computador Toshiba Notebook 2 12
Notebook HP 14-bs010+ despacho 0 0
Notebook HP 14-bs016la Intel Core i5 12GB + Despacho 0 0
F-2766434 FALABELLA RETAIL S.A (COMPUTADOR) 0 0
F-92497 MONITOR LG 9.5 IPGS. MONITOR SANSUN 0 0
F-595993 WEI CHILE (MONITOR SAMSUNG) 0 0
F-2912480 FALABELLA RETAIL (NOTEBOCK 0 0
NOTEBOOKE H.P. 14-CD1021 0 0
HP-NT HP PENT 0 0
LENOVO-NTB LE 0 0
Compra de Laptop 0 0
Monitor 19" 0 0
Equipo 0 0
Notebook HP DAF 0 0
NOTEBOOK ASUS UX5401EA-KN143T RENATO CAC 0 0
Mac Brock Pro Retina 0 0
Monitor 19" 0 0
Multifuncional Laser Color SL-C480W 0 0
UTIL UTIL
Mesas y escritorios 7 84
Sillas 7 84
Pack mesas 7 84
Poltronas (sillas) 7 84
T O T A L MUEBLES
DETALLE 2014 2015

Mesas y escritorios 9 12
Sillas 9 12
Pack mesas 0 0
Poltronas (sillas) 0 0
TOTALES
CM ACTIVO FIJO 937,083
CREDITO 33BIS 96,277
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE INVE
INVERSIÓN Y EQUIPAMIEN
VALOR COMPRA IPC CM ACTUALIZADO
2,481,518 6.7% 166,262 2,647,780

2,481,518 166,262
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL D
INSTALACIONES
786,090 6.7% 52,668 838,758
786,090 52,668
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE EQ
EQUIPOS COMPUTACIONA
55,783 6.7% 3,737 59,520
126,735 6.7% 8,491 135,226
56,692 6.7% 3,798 60,490
77,655 6.7% 5,203 82,858
255,445 6.7% 17,115 272,560
641,992 6.7% 43,013 685,005
616,790 6.7% 41,325 658,115
134,719 6.7% 9,026 143,745
63,009 6.7% 4,222 67,231
339,487 6.7% 22,746 362,233
329,990 6.7% 22,109 352,099
429,990 6.7% 28,809 458,799
399,990 6.7% 26,799 426,789
599,990 6.7% 40,199 640,189
357,092 6.7% 23,925 381,017
378,143 6.7% 25,336 403,479
529,990 5.0% 26,500 556,490
803,480 4.6% 36,960 840,440
1,149,990 6.7% 77,049 1,227,039
100,815 6.7% 6,755 107,570
151,252 6.7% 10,134 161,386
7,599,029 483,252

AÑOS
2016 2017 2018 2019
12 12 12 12
12 12 12 12
12 12 12 12
12 12 12 12
0 11 12 12
0 0 10 12
0 0 9 12
0 0 7 12
0 0 3 12
0 0 1 12
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 12 12 12
0 10 12 12
0 9 12 12
CUADRO DE DEPRECIACION NORMAL DE

MUEBLES Y UTILES
1,708,265 6.7% 114,454 1,822,719
1,669,932 6.7% 111,885 1,781,817
53,765 4.3% 2,312 56,077
145,353 4.3% 6,250 151,603
3,577,315 234,901
AÑOS
2016 2017 2018 2019
12 12 12 12
12 12 12 12
0 0 0 0
0 0 0 0
EPRECIACION NORMAL DE INVERSIÓN Y EQUIPAMIENTO
IPC CM
ACUM ACUM.
46 1,691,637 6.7% 113,340
1,691,637
ASIENTO
DE DEPRECIACION NORMAL DE INSTALACIONES
INSTALACIONES
IPC CM
ACUM ACUM.
47 328,514 6.7% 22,010
328,514
DEPRECIACION NORMAL DE EQUIPOS COMPUTACION
33 BIS IPC
ACUM ACUM.
72 59,519 6.7%
72 135,225 6.7%
72 60,489 6.7%
72 82,857 6.7%
47 177,920 6.7%
34 323,474 6.7%
33 301,635 6.7%
31 61,889 6.7%
27 25,210 6.7%
25 125,774 6.7%
11 53,792 6.7%
2 12,743 6.7%
2 11,854 6.7%
2 17,782 6.7%
1 5,291 6.7%
1 5,603 6.7%
33,389 0 (1) 5.0%
50,426 0 (1) 4.6%
48 818,025 6.7%
46 68,724 6.7%
45 100,865 6.7%
83,816 2,448,672
CULO DE MESES UTILIZADOS

AÑOS
2020 ACUMULADA 2021 DEL EJERCICIO
2 72 0 0
4 72 0 0
4 72 0 0
10 72 0 0
12 47 12 12
12 34 12 12
12 33 12 12
12 31 12 12
12 27 12 12
12 25 12 12
11 11 12 12
2 2 12 12
2 2 12 12
2 2 12 12
1 1 12 12
1 1 12 12
0 0 9 9
0 0 8 8
12 48 12 12
12 46 12 12
12 45 12 12
DE DEPRECIACION NORMAL DE MUEBLES Y UTILES

MUEBLES Y UTILES
33 BIS IPC
ACUM ACUM.
- 71 1,540,631 6.7%
- 73 1,548,484 6.7%
3,365 0 0 4.3%
9,096 0 0 4.3%
12,461 3,089,116
CULO DE MESES UTILIZADOS
AÑOS
2020 ACUMULADA 2021 DEL EJERCICIO
2 71 12 12
4 73 11 11
0 0 6 6
0 0 6 6
VALOR NETO A MESES VIDA UTIL MESES A
ACTUALIZADO
DEPRECIAR RESTANTE DEPRECIAR
1,804,977 842,803 26 12
1,804,977 842,803
VALOR NETO A MESES VIDA UTIL MESES A

ACTUALIZADO
DEPRECIAR RESTANTE DEPRECIAR
350,524 488,234 73 12
350,524 488,234
VALOR NETO A MESES VIDA UTIL

CM ACTUALIZADO
DEPRECIAR RESTANTE
3,988 63,507 (7,724) 0
9,060 144,285 (17,550) 0
4,053 64,542 (7,850) 0
5,551 88,408 (10,753) 0
11,921 189,841 65,604 25
21,673 345,147 296,845 38
20,210 321,845 294,945 39
4,147 66,036 68,683 41
1,689 26,900 36,109 45
8,427 134,201 205,286 47
3,604 57,396 272,594 61
854 13,597 416,393 70
794 12,648 387,342 70
1,191 18,973 581,017 70
354 5,645 351,447 71
375 5,978 372,165 71
(0) (1) 529,991 72
(0) (1) 803,481 72
54,808 872,833 277,157 24
4,605 73,329 27,486 26
6,758 107,623 43,629 27
1,053,784 4,986,296
VALOR NETO A MESES VIDA UTIL
CM ACTUALIZADO
DEPRECIAR RESTANTE
103,222 1,643,854 64,411 13
103,748 1,652,233 17,699 11
0 0 53,765 84
0 0 145,353 84
3,296,086 281,229
TOTAL DEP.
DEP. DEL ACTIVO VALOR MESES VIDA UTIL
ACUMULADA AL
EJERCICIO NETO CIERRE RESTANTE
CIERRE
388,986 453,817 2,193,963 14
388,986 453,817 2,193,963
TOTAL DEP.
DEP. DEL ACTIVO VALOR MESES VIDA UTIL
ACUMULADA AL
EJERCICIO NETO CIERRE RESTANTE
CIERRE
80,258 407,976 430,782 61
80,258 407,976 430,782
TOTAL DEP.
MESES A DEP. DEL ACTIVO VALOR
ACUMULADA AL
DEPRECIAR EJERCICIO NETO CIERRE
CIERRE
0 0 (7,724) 59,519
0 0 (17,550) 135,225
0 0 (7,850) 60,489
0 0 (10,753) 82,857
12 31,490 34,114 209,410
12 93,741 203,105 417,214
12 90,752 204,193 392,387
12 20,102 48,581 81,992
12 9,629 26,480 34,840
12 52,413 152,872 178,188
12 53,625 218,969 107,417
12 71,382 345,011 84,125
12 66,401 320,940 78,256
12 99,603 481,414 117,385
12 59,399 292,047 64,690
12 62,901 309,264 68,504
9 66,249 463,742 66,248
8 89,276 714,205 89,275
12 138,579 138,579 956,604
12 12,686 14,800 81,410
12 19,391 24,238 120,256
1,037,619 3,948,677 3,486,291
TOTAL DEP.
MESES A DEP. DEL ACTIVO VALOR
ACUMULADA AL
DEPRECIAR EJERCICIO NETO CIERRE
CIERRE
12 59,457 4,955 1,600,088
11 17,699 0 1,566,184
6 3,840 49,925 3,840
6 10,382 134,971 10,382
91,379 189,850 3,180,494
MESES VIDA UTIL
RESTANTE
0
0
0
0
13
26
27
29
33
35
49
58
58
58
59
59
63
64
12
14
15
MESES VIDA UTIL
RESTANTE
1
0
78
78

Planificacion Auditorias y Ajustes Valentina Lopez y Emilio Parra

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Proceso a Auditar Estados Financieros

Obtener una seguridad razonable respecto a si los estados financieros tom

1.1 Cuenta Corriente

1.1.1 Banco BCI

1.1.2 Banco Dólar

Confirmar la existencia y precisión de los montos registrados y que los sald

Asegurar que los activos estén adecuadamente valuados, presentados cor

5 Inventarios Verificar la integridad de los montos en la cuenta inventarios s

Confirmar que las obligaciones de pago de la entidad estén correctamente

Verificar que la deuda con instituciones previsionales por pagar corresp

Garantizar que los gastos de administración se encuentren adecuadamente

Verificar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los g

Verificar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los g

Verificar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los g

Asegurarse que los dividendos registrados en los estados financieros sean

Verificar que los ingresos reflejados en la cuenta correspondan a otros ing

Verificar que los flujos de efectivo se hayan clasificado adecuadamente en

l monto en la cuenta corresponda al monto que se encuentra en la cuenta corriente

os montos efectivos en el banco sean los mismos que los de la cuenta

os montos efectivos en el banco sean los mismos que los de la cuenta

xistencia y precisión de los montos registrados y que los saldos reflejen

Verificar que la deduda de los clientes sea la correcta

Verificar que la deduda de los clientes sea la correcta

Verificar inversiones asociadas con la empresa Emprende SPA

Verificar inversiones asociadas con la empresa Acelera SPA

os activos estén adecuadamente valuados, presentados correctamente en los

e los montos actuales de los equipos computacionales sean los correspondientes

erificar la integridad de los montos en la cuenta inventarios según NIC2

las obligaciones de pago de la entidad estén correctamente registradas en los

ue la deuda con instituciones previsionales por pagar corresponda con el libro de

os ingresos registrados en los estados financieros sean precisos; se hayan

e los gastos de administración se encuentren adecuadamente reflejados en los

ar que el monto de esta cuenta corresponda con el libro de remuneraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los montos asociados correspondan con el libro de remuenraciones

ar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los gastos efectivos

ar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los gastos efectivos

ar que los gastos asociados a la cuenta correspondan a los gastos efectivos

e los dividendos registrados en los estados financieros sean precisos, se hayan

los ingresos reflejados en la cuenta correspondan a otros ingresos en base a como

os flujos de efectivo se hayan clasificado adecuadamente en las categorías de

Revisión de documentación, confirmación de saldos de cuentas por cobrar y estados financieros

Revisión de documentación, confirmación de saldos de cuentas por cobrar y estados financieros

Revisión de transacciones y documentos, confirmar veracidad de las cuentas y saldos informados

Revisión de transacciones y documentos, confirmar veracidad de las cuentas y saldos informados

Confirmación con proveedores acerca de la exactitud de los saldos adeudados. Revisar

Confirmación con proveedores acerca de la exactitud de los saldos adeudados. Revisar

Verificar obligaciones pendientes de la empresa con instituciones previsionales

Revisión de documentación de ingresos, verificación de la naturaleza de los ingresos percibidos,

Líder del Equipo

Inspección de documentos bancarios, para identificar Cartolas bancarias, conciliación ba

Inspección de documentos bancarios, para identificar Cartolas bancarias, conciliación ba

Inspección de documentos como facturas de compra y

Confirtmación de saldos a través de cartas de Correos solicitando exactitud d

Inspección de documentos, confirmación de saldos y Documentos de saldos, cuentas