Practica de pólizas

Registros especiales LAE 2023-1

La empresa “Comercial del Norte S.A” le pide registrar las siguientes operaciones
por el mes de octubre del 2022, y presenta sus saldos al 30 de septiembre para
ser capturados el 1 de octubre:
Bancos
Banamex $280,000
Documento por cobrar
José Ruiz 40,000
Arturo González 36,000
Almacén
30 unidades A (620 pesos cada una)
50 unidades B (760 pesos cada una)
Proveedores
Constructora del rio 55,000
Edificio 420,000
Acreedores diversos
Molinos S.A 25,000
Mobiliario de oficina 40,000
Impuestos por pagar
IVA por pagar 8,500
Capital social ¿?

Políticas contables de la empresa.

 Utiliza el método de promedio

 Los gastos serán distribuidos 75% para ventas y el resto para administración.
 Se pide elaborar todas las pólizas respectivas, junto con esquemas T, ajustes,
Balanza de comprobación, tarjeta de almacén, estado de resultados y balance
general.
Operaciones del mes de octubre del 2018:
1- 1 de octubre: Se compran 30 unidades A (615 pesos cada una) y 40 unidades B
(760 pesos cada una), pagando 30% con cheque de Banamex, y el resto quedo a
deber a su proveedor, El Sol S.A.
2- 2 de octubre: Por la compra anterior se pagan fletes por 700 pesos mas IVA, y se
paga de contado, el prorrateo se hace conforme a unidades..
3- 5 de octubre: Vendemos 25 unidades A y 45 unidades B, a 1,300 y 1,600 pesos
respectivamente, nos pagan 70% de contado y el resto en cuenta corriente a
cuenta de la señora Josefina Torres.
4- 6 de octubre: Adquirimos una póliza de seguro para el edificio, con valor de 10,000
pesos mas IVA, y se paga con cheque de Santander, tiene una vigencia de 3
meses.
5- 7 de octubre: El banco nos manda aviso de pagarle 1,740 pesos IVA incluido, por
concepto de comisiones bancarias, a través de su cuenta de Banamex.
6- 9 de octubre: Vendemos 15 unidades A (1,100 pesos cada una) y 12 unidades B
(1,450 pesos cada una), se paga la mitad con cheque de Banamex y el resto con
un documento a 45 días y una tasa del 12% semestral.
7- 11 de octubre: Otorgamos una rebaja del 3% que se acredita de la parte con
cheque.
8- 15 de octubre: Pagamos la primera nomina del mes, con valor de 22,000 pesos,
reteniendo 2% de IMSS y 3% de ISPT, y se paga con cheque de Banamex.
9- 16 de octubre: Cobramos el documento a nombre del señor Arturo González en
70% de su deuda, a cuenta de Banamex.
10- 18 de octubre: Pagamos a proveedor El Sol, el 50% de nuestra deuda, con un
cheque de Banamex.
11- 19 de octubre: El cliente del día 5, nos paga el 30% de su deuda, y nos da un
cheque a cuenta de Santander
12- 21 de octubre: Se compra una motocicleta Italika para reparto de mercancía, con
valor de 15,000 pesos mas IVA, 50% con cheque y el resto se queda a deber.
13- 22 de octubre: Pagamos los siguientes gastos del mes: Luz 4,000 pesos, teléfono
1,000 pesos y internet de 1,200 pesos, todos mas IVA, y pagados de contado.
14- 23 de octubre: Se contrata publicidad para 4 meses, con valor de 2,400 pesos
mensuales, y fue pagado con cheque de Banamex.
15- 25 de octubre: Vendemos todas las unidades A y 30 unidades B, a 1,180 y 1,570
pesos respectivamente, de contado.
16- 26 de octubre: Nos devuelven 3 unidades A y 3 unidades B, de contado.
17- 27 de octubre: El banco nos paga una comisión bancaria de 2,800 pesos más IVA,
a través de nuestra cuenta de Santander.
18- 28 de octubre: Pagamos un préstamo a nuestro empleado José García, por la
cantidad de 3,500 pesos, y se le da un cheque de Santander.
19- 29 de octubre: Pagamos gastos por concepto de gasolina para el equipo de
reparto, por un importe de 2,800 pesos, y se paga de contado.